关于实行授信额度管理的规定(企业赊销控制)（定稿）

第一篇：关于实行授信额度管理的规定(企业赊销控制)（定稿）

关于对客户实行授信额度管理的规定

为加强公司经营管理，规避业务风险，建立健全风险防范机制，确保公司的资 产安全，加速公司资金周转，提高公司经济效益，经公司研究决定自2002年7月1日起，在业务往来中对客户实行“授信额度管理”。授信额度管理是公司风险防范机制的重要组成部分，其建立和实施对于扩大公司的销售、促进公司物流、资金流的良性循环将起到重要作用。为此，特制订本规定，各部门必须严格按照此规定执行。

一、授信额度的范围

指在销售、业务往来过程中超过一定业务量且信誉良好归还欠款及时的客户。其具体划分标准和划分等级应根据业务量占总销售的比例、应收账款占销售的比例，应收账款的归还时间、银行的信用评级、客户的现金流量状况、资产负债情况、收益情况、资产（房屋等）抵押等相关指标来确定。

需要说明的是，济南、成都、上海分公司属于公司内部往来客户，不纳入授信管理。此外，各厂也不纳入授信管理范围，但各厂成立的物流公司除外。

二、授信额度的确定审批

为合理、严格地确定授信额度，确保公司资产的安全，减少人为因素，制定授信额度的审批程序如下：

1、各业务部门在对客户进行授信额度前，由有关业务人员（第一责任人）对该用户的信誉、资产、经营状况等进行首次详细考察，写出书面考察报告，并附被考察企业的营业执照、税务登记证，组织机构代码证复印件，银行评定信用等级复印件或书面证明，上年度经会计师事务所审计后的财务报表等，以资产抵押的要提供有关合法有效证件。

2、各部门负责人（第二责任人）收到第一责任人形成的书面报告后应根据用户情况，由部门负责人和业务人员共同对客户进行审查，并填写受信额度审批表，经部门专题会议研究同意后，将审批表及有关资料报公司受信额度专题小组。公司受信额度小组人员组成由总经理办公会议研究决定（公司受信额度小组人员名单附后）。

3、各单位对客户分配授信额度后，原则上不再批准任何临时授信额度申请。

三、授信额度管理制度的执行 授信额度一经确定，各部门必须按规定执行。在实际执行过程中，客户的欠款任何时候都不能超过授信额度，对没有授信额度的客户决不能赊销，同时对授信额度以内的欠款也应关注其风险性，以确保资产的安全。

客户总欠款=应收账款额+已发货未开票数额+其他欠款

客户总欠款由各业务部门会计掌握，形成准确的动态欠款总额，随时提供给业务人员和仓库保管员。

若因提供数据不准确而出现超出授信额度发货或在授信额度内未发货影响正常业务的开展，追究相关人员责任。

每次发货前业务人员必须确定客户总欠款额，查看是否超出授信额度，如超出坚决不予发货。

如客户在授信额度内欠款发生风险，公司将追究该客户相关责任人的责任，并由相关责任人配合公司有关部门追讨欠款。

四、特别规定

1、对未发生过业务的新客户不予赊销，必须货款到账方可办理盖章发货手续。但是以下情况除外：业务人员自愿以个人财产为该客户的欠款提供担保，该担保限 额3万元，担保期3日。若担保期满欠款客户未结清货款，由担保人负责清偿。

2、押支票月结客户和押远期支票结算的客户属于授信管理的范畴，各单位须确定这两类客户各自的授信额度。对押支票月结类客户要求支票到期日不得超过次月3日，对押远期支票结算的客户要求赊销业务发生日至支票到期日最长不得超过60日。

3、带票拿款业务参照第1条中业务人员个人为客户欠款提供担保的规定办理。

4、欠款协议必须加盖欠款单位印鉴，即单位公章或财务专用章。

5、电汇传真件不作为客户付款凭据，业务部门必须在电汇款项到账后再发货。

6、已经超授信的客户拿现款或银行承兑购货，应视同现款交易，可以盖章发货。

五、动态管理

1、市场瞬息万变，用户的经营状况、资产状况、信誉等都在不断变化，因此各部门要对享受 “正式授信额度”的所有用户从各方面每季组织一次重新审核，根据 本规定的要求，每季提报变更申请。

2、一次失信，全部取消。用户在使用“押支票月末结算”或“押远期支票结算”时，如发生空头支票、假支票、支票故意填错等情况，使货款不能在向银行提示之日起三天内到账，只要发生一次类似失信事故，该用户“押支票结算”资格即予取消，再发生购销业务必须以现金结算。在发生上述结算失信事故时，各部门必须向上汇报，从速组织货款催收，有明显业务风险的从快组织清欠。

3、对于新发现的信誉好、有偿还能力的客户，应马上组织人员进行考察，按规定及时上报、审批。

以上规定有未尽之处须及时请示。

二○○二年五月二十八日

第二篇：关于实行《电子指纹考勤管理规定》

关于实行《电子指纹考勤管理规定》的通知

公司所属各部门：

为加强我矿考勤管理制度，加强劳动纪律性，根据国泰公司的电子指纹考勤规定，结合我矿的实际生产需要，特制定本指纹考勤规定，规定如下：

1、指纹考勤适用于在XXX公司本部办公区上班的员工，外部上班员工按原规定执行。

2、每天实行指纹考勤，作息时间具体为上午8：00—12：00，下午：冬季：1：30—5：30，夏季：2：30—6：00，上班时间提前考勤，无故不按指纹考勤者或者当天只指纹考勤一次者视为旷勤，特殊情况须于次日到综合办补办人工考勤。

4、特殊岗位员工（如：厨师、外协、清洁工等），电子指纹考勤参照本规定执行。

5、员工正常上下班忘打考勤的，按考勤制度于次日内持本部门补签证明交综合办补签单，补签单1月内不超过3次，超过3次的按公司考勤制度执行。

6、员工因公外出学习培训、会议、考察、出差等不能参加指纹考勤的需按有关规定，提前一天办理《公差审批单》交综 1

合办备案，作为考勤依据。

7、由综合办专人负责指纹考勤的采集和日常管理、维护和月底报表工作。

8、指纹考勤机设置在办公楼门厅，任何人都要保护指纹考勤机，损坏加倍赔偿。

9、因公外出无法赶到矿的考勤者，须事后次日内到综合办办理补勤手续，员工请假、调休、出差事先填写《请假（调休）审批单》和《出差申请单》，经批准后交综合办存档备查。因工作原因无法上下班按指纹考勤的，由分管矿领导签批后，3日内交综合办备案。

10、星期天未按指纹考勤者视为休班。

11、按指纹方法和注意事项：

（1）按指纹前手指清洁，不能带有脏物及化学腐蚀物，确保指纹考勤的一次成功率。

（2）将已经存档的手指放于指纹镜面上，指纹考勤机语音提示“谢谢”即操作成功，如不成功，需要再次按指纹，或者按备用指纹。

（3）按指纹需尽可能大面积接触感应板，不要翘、刮、滑、晃动、抠镜面等动作。

（4）指纹考勤机上其他键盘不准随便按动，按指纹成功后，不得重复，随意乱按。

（5）指纹考勤机对手指干燥、太冷等会感应失灵，自己要提前处理后再试，手指不可有水。

（6）按指纹时，如考勤机不能识别指纹或不能正常工作，要第一时间向综合办反应并采取有效补救措施。

（7）常用和备份指纹因各种原因刷指纹不顺畅，可以到综合办重新录入指纹。

12、本规定自2013年06月01日起执行。

XXX煤业有限公司

二〇一三年五月十五日

第三篇：合同成本控制管理规定

合同成本控制管理规定

第一章 总则

第一条 项目经理及项目部员工在经营管理现场时发生的所有合同业务的推进方向和制度，都应遵守本规定。

第二条 合同文本是指为了彻底履行约定的事项行为，经过互相协商下以文本化格式，双方签字盖章，并同时按法律规定公证，如不履行时按照违约可以得到赔偿的法院判决书一样有效力的文本。

第三条 从集团争议和诉讼频繁的实情出发，各项目部如涉及到以下合同，必须向集团法律部申请 ●选定供应商及合同委托 ●合同审核

第二章 合同管理的范围 第一条 项目部 1.承包协议

⑴承包金额在30万元以下时，投入50日前向集团工程管理部提交承包认可申请书，得到最终决策者的批准后，项目部立即根据批准内容拟定合同草案，委托集团相关部门审核。

⑵承包金额在30万元以上时，投入50日前向集团工程管理部提交承包认可申请书同时后附选定承包商委托书。2.材料购买合同

⑴项目部购买材料是指工程准备用的消耗材料、安全管理用消耗材料、临建设施用消耗材料等材料。项目部购买材料应在50日前以月定额向工程管理部提交预算认可申请，并根据最终决策者的批准由项目部执行。

⑵项目部采购批准材料是指由项目部购买，但是通过集团总部批准后项目部自行购买的材料。品种类别总金额在30万元以上的主要材料在相关当月50日前提交购买材料认可申请时后附合同委托书。如在30万元以上的一般性材料需要最终决策者的批准后立即拟定合同草案，委托集团相关部门审核。

⑶主要材料如钢材、水泥、钢模板、混凝土、沥青等，在相关成本测算申请时，同时向集团提供采购委托。3.安装拌和站合同

⑴混凝土拌和站、沥青拌和站，在相关成本测算申请同时向集团提供安装相关的供应商选定及合同申请的委托。

⑵小型及简易拌和站是相关当月70日前申请预算认可同时提供安装相关的供应商选定及合同申请的委托。4.设备

⑴大型设备是指月租金在10万元以上的设备，在相关当月50日前申请预算认可时，向集团提供委托租赁。

⑵一般设备是在相关当月50日前向集团工程管理部申请预算认可，得到最终决策者批准后，立即拟定草案委托集团相关部门审核。5.临建及工程用场地租赁合同 ⑴即时委托集团签订合同。6.其他合同事项 ⑴项目经理及项目部相关负责人判断其重要性，根据上述规定履行签订合同业务。第二条 集团总部

考虑●节减成本 ●事后事故的对策方案 ●不履行时的赔偿损失等方面，并为了有效管理本合同业务，能圆满地经营管理，集团总部应设立审核合同的部门，确立有计划、严格的合同秩序。

1.工程管理部

⑴从项目部接到的委托承包商审核，附最终决策者批准的预算认可申请书，立即提供给合同部。

⑵从项目部接到的承包商选定委托书，附相关工程成本测算书和工程部调查的承包单价市场价格表，立即提供给合同部。2.材料部

⑴主要材料如钢材、水泥、钢模板、混凝土、沥青等，编制相关成本测算同时按区域类别统计，并拟定考虑库存材料及项目部之间专用计划的采购计划，后附a)项目部成本测算书b)品种类别材料单价调查报告书，向合同部委托供应商选定及签订合同申请书。⑵对项目部采购批准材料中30万元以上的主要材料，供应商选定及签订合同申请书应与相关品种材料成本测算书和材料部的市场价格调查报告书一起，提供给合同部。

⑶30万元以下的项目部采购材料，经项目负责人确认后及时提供合同审核草案，后附a)预算认可批准书b)材料部市场价格调查报告书，委托合同部审核。3.设备部

⑴混凝土、沥青拌和站的安装，在相关成本测算申请时，从项目部拿到供应商选定及签订合同的委托，后附a)相关部分的成本测算书 b)设备部市场价格调查报告书，提交给合同部。

⑵小型拌和站及简易拌和站在相关当月70日前，从项目部接到的预算认可申请书和相关部分成本测算书、市场价格调查报告书，立即向合同部提供选定供应商及签订合同委托书。

⑶大型设备的供应商选定及签订合同委托也是接到预算认可申请书同时后附相关成本预算书及市场价格调查报告书，提供给合同部。⑷从项目部接到的一般设备合同审核委托书，后附已批准的相关当月预算认可书，及时提供给合同部。4.总务、人事部

⑴从项目部接到场地、车辆租赁等所有租赁行为或特殊的劳动合同时，立即后附意见书提供给合同部。第三条 合同管理部 1.合同管理部主要义务

⑴节减成本经营计划：从特级资质的同行企业，收集工程类别的成本测算书、竣工项目决算书以可以在成本方面利用的资料和信息，树立改善成本管理制度和节减成本对策案计划。观察国际动向，收集难免发生价格变动的油类、钢铁等的价格信息以及中央政府、省政府关于建设方面的信息，预测各种重要材料单价变化，构思树立节减成本的对策方案等。⑵优秀的承包商登记管理：在项目上创造利润看作建筑行业理所当然的课题，那么怎样、用什么方法达到更加满意的利润是个钥匙。经营企业应设定一个目标，为达成其目标全体员工团结一致、竭尽全力。效率是一个重要的过程，所以引进管理的制度框，推广并实践。在管理上最重要的部分是人员管理，即人事管理。对合作企业的管理即承包商管理也并不例外。选定既诚实勤奋又在财力和施工方面都有能力的承包商问题和已登记备案的供应商，应当作伴侣，企业对其维持管理的努力，是比什么都优先的重要部分。

⑶公开招标管理：项目部按照工程类别接到关于a)选定承包商 b)选定材料供应商 c)选定机械装置及大型设备供应商委托时，立即从事先登记和备案的合作方中，公平选择并通知三个以上的企业。同时拟定招标计划书得到最终决策者的批准后，在指定场所指定的审核者监督下，实行透明的招标，选定最低价企业为中标者。

⑷合同管理：a)材料供应合同当中，合同文本的核心是一年内物价变动时也能够满足供应的部分。所以应明确 不履行时因违约而造成的赔偿损失方面的条款，并通过法律咨询对这部分做公证或采取有效的赔偿措施。b)承包合同与其他领域相比对不履行合同造成的损失空间很大，所以对违约条款应采取特别措施，其方法是交付10%合同履约金，合同才能生效成为制度化。对安装拌和站及大型设备合同，重点放在约定的工作期间内 ⅰ)价格不变

ⅱ)因故障引起的赔偿损失 ⅲ)调整雨季6，7月份的月租金等方面审核合同条款。2.组织机构（暂未定）

第四条 各部门职责

1.计划科.合同管理部计划科是合同管理的主要部门。

⑴工程类别按照地区掌握每年、每季度、每月的a)承包b)材料 c)设备 d)设备平均市场单价动向，并研究分析后拟定报告书。

⑵工程类别每1月15日前刊登招募a)承包商 b)材料供应商 c)设备租赁公司 d)设备租赁公司的广告，制定应具备的资格条件公开、透明地选定既优秀又有能力的企业，在2月5日是前得到最终决策者的批准后，区分其职能登记备案。

⑶从各部门在相关当月50日前接到供应商选定及合同申请书，计划好a)招标方法（●公开招标 ●邀请招标 ●议标）b)招标日期 c)招标地点 d)参加招标者名单等，附承包明细研究案，在接收三日内得到最终决策者的批准。

⑷招标计划批准后，当日内转交给合同科。

⑸各部门在接到项目部各种合同草案后，参考a)已批准的相关预算认可申请书的数量及单价 b)成本测算书的数量及单价 c)相关部门的市场价格调查报告书，经过审核的合同文本应在接收2日内转交给计划科。

2.合同科——合同管理部的合同科业务如下：

⑴根据从计划科转交的合同执行计划案的批准，公正透明的执行a)一般最低价竞争招标 b)3个以上相关供应商的报价招标c)与指定的供应商协商降低单价，并向最终决策者报告其结果得到批准。⑵与已决定的供应商签订合同，签字盖章。如有特殊情况须做公证。※ 签订合同时：

① 与承包商拟定合同文本时注意事项

a)为了防止收到计量款后不支付应付款私呑、逃跑的情况发生，对方同意根据本公司的工作日报格式拟定每日投入成本，提交给项目部工程科，收到月末计量款时在施工现场先直接支付投入成本，余额才支付给本人的计量款结算方式。

b)为防备只完成签订合同的总数量中有利润工程，并以物价上浮、健康等理由而中途放弃，使企业遭受损失的情况发生，同意本人应领的计量款中扣除一部分做为剩余工程保证金的计量款结算方式。c)为防备承包商的能力及资质不够而未完成计划工程量给公司造成损失、因质量问题给公司造成损失、超额投入原材料给公司造成损失以及再分包给公司造成损失等情况发生，应收取能够赔偿损失金额的10%履约保证金为原则。对诚实勤奋有能力，但没有财力支付履约保证金的承包商可以：

●一定金额的财产税交付者财政担保 ●同行企业的连带施工担保

●本公司高层管理人员1人的担保等三项担保来代替，在得到最终决策者的批准后执行。

②与材料供应商签订供货合同时

a)为防止市场变动而引起的合同单价变动；b)在供货期内能保证供应材料而不影响工程进度等方面，应严格分析合同条款，为了违约时能够得到赔偿收取对我公司有利的履约保证金及保证书。③签订安装拌和站合同时 a)严格遵守预计生产日期

b)为防止因拌和站故障遭受损失，收取履约保证金及保证书。※签订大型设备合同时 a)扣除因故障等候时间

b)操作手的不熟练对工程量有影响时应及时更换操作手 c)附加雨季5日以上时双方各承担50%的条款。3.审核项目部合同草案

从计划科接收合同草案后，考虑合同特性通过分析特殊条款、咨询相关法律等，于3个工作日内得到最终批准后通知项目部，同时也通知集团相关部门。

4.从总务人事部接收的项目部各种场地租赁合同、车辆租赁合同或劳动合同中的特殊部分，在得到合同草案审核委托后，详细分析法律部门或因项目部的判断失误可能引起争议的条款，其结果得到最终决策者的批准后立即通知项目部及相关部门。※场地租赁合同时注意事项 ⑴施工期结束后还须续签时价格不变 ⑵在业主的监督下我公司负责场地的恢复。

附件：成本控制管理规定相关表样

第四篇：赊销与风险控制试题及答案

课程考试已完成，现在进入下一步制订改进计划！本次考试你获得8.0学分！得分: 100

学习课程：赊销与风险控制 单选题

1.在计算总资产报酬率的时候，不需要了解以下哪项指标 回答：正确

A 利润总额 B 利息支出 C平均资产总额 D 销售收入净额

2.信用政策可将企业的盈利目标和其行业的内在竞争力相结合，下面哪一种不属于信用政策的基本类型 回答：正确

A 财务型 B 均衡型 C 销售型 D 计划型

3.企业向客户提供服务或产品后，应收账款最终变成资金现金收回或做坏账处理。对这一过程的管理我们采用的是 回答：正确

A 总量控制法 B DSO法

C 账龄管理法 D RPM监控法

4.下面哪一项风险不包含在支付结算风险中 回答：正确

A 政治风险 B 信用风险 C 支付风险 D 诈骗风险

5.企业将产品赊销给分销商或大客户，每半年或一年核准一次，这种信用额度属于 回答：正确

A 企业信用销售总额度 B 客户常规信用额度 C 促销信用额度

D 重、特大项目信用额度

6.临时机构签订合同出现问题时，诉讼对象应为 回答：正确

A 国家

B 合同的另一方 C 本方合同签字人 D 承办单位

7.常见的担保形式不包括以下哪项 回答：正确

A 定金担保 B 荣誉担保 C 保证担保 D 抵押担保

8.一般情况下，对于企业来说下列哪项追帐方法效率较高 回答：正确

A 自行追帐 B 法律追帐

C 委托代理机构追帐 D 靠客户觉悟和自律

9.为有效控制赊销行为带来的客户风险，我们应当采取如下的解决方案 回答：正确

A 全方位合同解决方案 B 全方位信用监控方案 C 双链条全过程控制方案 D 全过程有效跟踪方案

10.在收集客户信用资料常用的三种方法中，不包括下面哪一种 回答：正确

A 民意收集法 B 公共渠道法 C 直接收集法 D 专业机构调查法

11.下列四种客户资料中，哪一项不属于对客户风险分析的定性信息资料 回答：正确

A 企业概况资料 B 组织管理资料 C 交易背景资料 D 经营情况

12.注册资金在多少万元以上的要设立信用管理部？ 回答：正确

A 500万元 B 1000万元 C 2000万元 D 3000万元

13.在企业信用风险中，第一大风险是哪一项？ 回答：正确

A 投资风险 B 交易风险 C 人员风险 D 管理风险

14.我国近十年来企业的管理费用、财务费用和销售费用三项合计占销售收入的比重为 回答：正确 A 4% B 14% C 24% D 34% 15.总资产周转率的计算公式是 回答：正确

A 销售成本 /平均存货

B 销售收入净额 /平均应收账款余额 C 销售收入净额 /平均资产总额 D 销售利润 / 销售收入净额

第五篇：企业停车场管理规定

太原一建集团四分公司

停车场管理规定

第一条 为加强分公司停车场的管理，合理利用停车场车位资源，规范停车场使用和车辆停放，保障工作人员及车辆安全，特制订本规定。

第二条 停车场由分公司综合办公室负责各项管理工作。第三条 车辆凭分公司综合办公室发放的有效停车卡进出停车场，工作人员有权拒绝无卡车辆进入停车场。停车卡办理由分公司综合办公室统一负责。

第四条 外单位办公车辆如需进入停车场，必须经过分公司综合办公室批准后方可停放。

第五条 所有进入停车场的车辆和人员必须严格遵守本规定，同时服从停车场工作人员的指挥与管理。

第六条 车辆在停车场内行驶，必须低速行驶，有序停泊车辆，严禁随意占道停车。

第七条 车辆停妥后，车主应当拉紧手掣、熄火，锁好门窗，并将贵重物品随身携带。

第八条 车辆驾驶员有责任维护停车场内设施不受破坏，任何车辆对停车场内设备设施或其它车辆造成损伤的，经确认后，必须承担相应责任。

第九条 车辆的资料如有变更，或遗失停车卡，必须立即通知分公司综合办公室，避免引起误会或造成损失。第十条 严禁在停车场内对车辆进行维修、加油、加电池水、清洗或试刹车等活动。

第十一条 严禁漏油、漏水、车况不佳或超高、超重的车辆进入停车场。

第十二条 严禁载有易燃、易爆、腐臭、污秽、有毒、病菌、放射性等物品的车辆进入停车场。

第十三条 严禁在停车时擅自挪用、埋压和圈占消防设备，堵塞消防通道。

第十四条 严禁在停车场内随地吐痰、乱扔杂物、乱倒垃圾或污水等污物。

第十五条 停车场旨在为机关人员和外来办事人员提供车辆停放的便利，停车场停放车辆的任何丢失、损坏或车内物品的丢失、损坏，分公司均不承担任何赔偿责任。

第十六条 本规定由分公司综合办公室负责解释。第十七条 本规定自2014年10月1日起施行。