财务部门审核工作手册（共5篇）

第一篇：财务部门审核工作手册

2011-02-27 10:47:16| 分类： 会计业务 | 标签： |字号大中小 订阅

本文引用自春风度玉门《财务审核制度(草稿)》

财务审核工作手册 1范围

1.1本手册规定了费用报销和付款相关程序、方法,并在原有财务制度的基础上补充修改相关的实施细则

1.2本手册相关规定适用于集团北京地区所属各公司 2费用审核三项原则

2.1授权审批原则:费用报销和付款等财务事项由地区负责人授权审批.2.2价格核定原则:通过合同评审程序确定价格或由物价部门通过询价确定价格，合同价格变化应报物价部门备案

2.3费用预算原则:费用支出前应有详细的预算,严格控制预算外开支 3费用报销程序

3.1岗位职责

3.1报销人的职责：报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,发票及附件应合法、完整，并按照要求粘贴整齐；

3.3部门负责人职责：审核业务是否属于预算范围内，并对业务的真实性、合理性负责,原则上要求对单据的合法性、数据的准确性,手续的完备性以及对业务的内部控制程序完备性进行审核；

3.4初审会计职责：审核业务是否属于预算范围内，并根据业务的合同、报告及说明,结合公司的财务制度及专业知识,对业务的合理性、真实性及单据的合法性、数据的准确性,手续的完备性进行初审；并对部门审核结果进行监督

3.5总审核会计职责, 审核业务是否属于预算范围内，并根据业务的合同、报告及说明,结合公司的财务制度及专业知识,对业务的真实性、合理性及单据的合法性、数据的准确性,手续的完备性进行全面复核,并对初审结果进行监督；负责初审招待费用等特别费用以及副总（含）以上人员发生的费用，财务负责人进行审核；

3.6审批岗位职责：预算外费用及特别费用报地区负责人审定，董事会审批；预算内费用，分管领导审批；审核业务的真实性、合理性及单据的合法性、数据的准确性、手续的完备性,对要件充分的单据批准报销,并对审核结果进行监督；

4、会计审核的岗位及审核内容 4.1会计审核岗位：根据业务发生的性质分为材料审核会计、固定资产审核会计、费用审核会计、材料总审核会计、费用总审核会计

4.2审核的内容

4.2.1材料审核会计审核内容

4.2.1.1审核所有纳入存货核算的材料采购业务 4.2.1.2审核入库手续是否完备、规范

4.2.1.3审核发票相关内容的正确性、完整性、规范性以及报销的及时性

4.2.1.4审核发票的单价、数量、金额与合同价格（由物价部定期更新提供）及入库单是否一致 4.2.1.5审核报销总金额、发票总金额、入库总数量、金额是否完全一致 4.2.1.6.所采购的物资是否属于预算范围内采购 4.2.1.7是否符合其他规范要求 4.2.1.8审核工作，当日事，当日毕 4.2.2 固定资产审核会计审核内容 4.2.2.1审核所有纳入固定核算的采购业务

4.2.2.2审核入库手续是否完备，验收报告内容填写是否规范以及报销是否及时 4.2.2.3审核发票相关内容的正确性及与合同规定是否完全相符 4.2.2.4设备管理部门是否登帐，纳入固定资产管理

4.2.2.5审核报销总金额、发票总金额、入库总数量、金额是否完全一致 4.2.2.6所采购的物资是否属于预算范围内采购 4.2.2.7是否符合其他规范要求 4.2.2.8审核工作，当日事，当日毕 4.2.3 费用审核会计审核内容

4.2.3.1审核所有纳入费用核算以及固定资产、基建、项目的费用等 4.2.3.2审核费用发生的真实性、合理性、合法性以及报销的及时性 4.2.3.3审核费用报销的依据的有效性、规范性 4.2.3.4审核发票相关内容的正确性、完整性

4.2.3.5审核报销总金额、发票总金额等是否完全一致、是否符合公司的标准 4.2.3.6：所发生的费用是否属于预算范围的业务 4.2.3.7是否符合其他规范要求 4.2.3.8审核工作，当日事，当日毕 4.2.4材料总审核会计岗位内容

4.2.4.1对材料审核会计的审核结果进行全面复核和确认，以达到监督的目的并帮助解决初审过程中遇到的困难问题

4.2.4.2对于材料控制过程中的薄弱环节采取进一步加强措施以及特、急事项及时上报授权领导解决处理

4.2.4.3协助编制落实完善材料审核制度，指导材料控制相关制度、相关报销单据的持续改进工作 4.2.4.4协调解决材料审核过程中涉及部门之间的重要依据材料供给 4.2.4.4审核工作，当日事，当日毕 4.2.4费用总审核会计岗位内容

4.2.4.1对固定资产审核会计、项目、基建费用等初审核结果进行全面复核和确认，以达到监督的目的并帮助解决初审过程中遇到的困难问题

4.2.4.2对于费用控制过程中的薄弱环节进一步加强控制，对于特、急事项及时上报授权领导解决处理

4.2.4.3协助编制落实完善各种具体审批制度，协助编制相关审核控制制度、报销单据的持续改进工作

4.2.4.4负责初审用款申请、招待费用等特别费用以及副总（包括副总）以上人员发生的费用，财务负责人负责审核

4.2.4.4审核工作，当日事，当日毕 5会计工作人员费用审核工作方法

5.1熟悉公司的各类费用的财务控制制度和熟悉公司一般业务的工作流程和了解相关制度 5.2充分了解自己所处的审核工作范围和工作责任，严格按照自己所处审核岗位职责办事

5.3确保所有审核的结果都有所依据并具有可追溯性，保证所有的审核的事项真实性、有效性能得到充分证明并能真确反映；

5.4关注经办人员口头说明与书面说明以及业务票据反映的内容三者是否完全一致，真实有效； 5.5所有外部资料必须再内部人员审核和确认后，在外部资料和内部资料完全相符的情况方可确认其真实性

5.6遇到重要事项或不明事项应及时上报

5.7工作中礼貌待人、按公司制度办理各项事务，做到公平、公正，对于经办人态度恶劣、语言粗俗等情形不予办理，并向相应部门负责反映处理后接受办理相关事宜

6审核的几项要求

6.1提交的单据填写、粘贴要求：提交的单据须填写完整、规范，手续完备报告、情况说明等附件需当事人、相关领导手写，单据金额不得有任何涂改痕迹，发票正面向上，分类别、按时间先后的顺序，在费用报销单界线内平均摊薄连续粘贴并折叠整齐（禁止使用订书针和曲别针），否则财务部门不予受理。6.2费用分类分次原则：不同类别的费用应单独填列费用报销，如出差过程中发生的招待费，用单独用费用报销单附相关报告报销；所有的费用应做到一事一报，不可将多次发生的业务单据累积混合报销，6.3为了提高工作效率，办理用款或报销时，除生产配套采购业务外，其他事项涉及合同货协议事项，经办人应自备合同或协议原件办理用款或报销

6.4正确开具发票：开具的发票真实、完整、规范、合法，所有发票应当清晰载明单位名称(公司全称),金额,开票日期,发票要素填制规范,齐全,发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章.如果是收据的,必须是税务部门认可的行政事业性收费专用及其他行业专用的收据.除增值税发票外,所有发票的背面都要有经办人的签名和日期.任何非税务局认可的收据、信用卡帐单，机打小票、白条或无对方印鉴的发票，不予报销，对于用于连续生产的物资，在合同或协议未明示开具何种发票时，应尽可能要求对方开具增值税专用发票；具体常见的几种发票要求如下：

6.4.1采购发票的要求：发票应当清晰载明单位全称,货物名称,型号规格,单价,大小写合计金额,开票人签名,增值税发票要保持票面清洁,要素填制规范齐全.6.4.2业务应酬费发票要求:餐费发票正面必须有消费日期,单位名称和金额,背面必须有经办人签名.发票上的时间与地点应与“招待申请报告”的时间,地点吻合.对于定额的餐饮业发票,按规定的标准核实报销.除以转账形式支付礼金之外,其他礼品发票正面必须载明礼品名称,单价,总金额,采购地点,背面必须有两个以上经办人签名,并附有领导批准的报告.6.4.3差旅费发票要求:飞机,车船票:票面必须载明日期,终始地点,票面金额,界线正确(以划界最明显的大写金额为核报金额),背面应有经办人签名；住宿费发票正面必须有出票日期,入住和退房日期,住宿费用项目,单价,总金额等.6.4.4电话费单据要求:电话费单据需有电信,邮局加盖的印章,日期,金额清楚;电脑发票上标明的日期,金额清楚.6.4.5汽车费票据要求:定额票面金额,票面界线不正确的,以界线处最明显的金额为报销金额.当次出差用车费用单据应单独整理,不属于当次出差的单据视同非法单据拒绝受理.6.5发票的有效期限：发票自开具之日起，应在一个月内报销，超过期限报销，财务不予受理，特殊情况请示公司分管领导后，附报告报销，发票有效期限最长追溯期限为三个月，超过追溯期不予报销；

6.7预支费用报销的处理：所有先付款或借备用金，用发票报销冲帐时必须附用款申请单，报销金额超过申请单金额，应附报告予以说明，经部门领导确认，分管领导批准后方可报销

6.8办理报销及办理用款应由业务人员本人办理，否则财务有权不予受理（具体规定参照财务部下发的《关于加强借款、挂帐、冲帐的相关规定》）。

7常见的费用报销说明 7.1差旅费

7.1.1出差申请单：一般员工出差申请单由部门负责人签署意见，分管领导签署批准，部门负责人出差，需经分管领导批准

7.1.2出差报告：出差回来后，应将出差的过程、出差的结果作出书面报告，一般员工出差汇报由部门负责人签署意见，部门负责人出差报告由分管领导签署意见 7.1.3出差借款程序：借款人申请→部门担保→往来帐会计查帐→总审核会计初审→财务负责人复核→分管领导审批→出纳付款；借款时候附手续完备的出差申请单、分管领导批准的出差预算报告，方可办理借款；

7.1.4出差报销；一般出差报销附手续完备出差申请单、出差报告用款申请单（报帐联）以及车票、住宿发票、保险费用等，出差过程中发生的邮寄费用、门票费用、招待费应以费用报销单单独填列，手续完毕后方可报销，出差费用分次填单报销，不得累计报销

7.1.5副总级及副总以上级别核实报销，但就费用中非正常费用注明事由，7.1.6以便核实所有费用应于发生之日起七日内报销(出差人员自返回公司之日起计算),每迟报一天按报销金额的1%扣罚

7.1.7出差人因特殊原因未能事前书面申请或者延长出差时间的,应通过电话,邮件等其他方式向部门负责人和分管领导申请,并于回公司后三天内补办书面出差审申请手续.7.1.8发票遗失或退票问题：出差过程中发生发票遗失或退票，经报告部门确认属实、分管领导批准后，凭报告报销

7.1.9出差人因特殊原因未能事前书面申请的,应通过电话,邮件等其他方式向部门负责人和分管领导申请,并于回公司后三天内补办书面出差审批手续.没有经过批准的“出差申请单”,财务部门不予办理借款和报销."

7.1.10一般员工多人(同性)一同出差,应安排二人间或三人间住宿,住宿费按报销标准的80%执行.在同一地点累计长期居住达到7天内（含）按标准报销，超过7天以上-15天（含）部分按住宿标准的按90%报销，超过15天以上住部分按住宿标准的80%执行，7.1.11公司委派参加国内各种会议,培训的费用开支,凭会议通知及收费票据 报销有关差旅费用.由会议或培训方统一安排餐饮的,公司不再另外报销伙食补贴.7.1.12境外出差员工境外(含港,澳地区)出差所发生的差旅费报销另行规定 7.1.13出差过程中发生的特殊事项的处理

7.1.13.1出差过程中，往返乘坐交通工具应按出差申请单规定的方式，并依据公司规定的标准，如因特殊情况超过公司规定的标准，报分管领导批准后，方可报销，否则按折算常规的交通方式报销

7.1.13.2一般员工及部经理级别，出差过程中发生的出租车费用应在报销前，将发生的出租车费用事由书面报分管领导批准后方可报销，同时从对应日期的交通补助中扣除相关费用

7.1.13.3出差过程中发生的其他费用（如邮寄费，托运费、提货、招待费、门票费等），应以费用报销单填列，所发生的费用部门负责人签字确认属实、报分管领导同意后，方可报销，否则不予报销

7.1.13.4探亲假、工作调动、集团会议差旅费、参观差旅费、国家法定假日（国庆、春节、五一）7.1.13.4.1探亲差旅费报销应到公司人力资源部登记备案或附手续完备的请假单后，按合理的路线和交通方式核实报销；探亲差旅过程中不享受任何伙食、交通、硬卧铺补差（按票面价格50%补助或2个硬座折算一张卧铺）等形式的补助，并且在探亲假期规定7天数内往返，不符合探亲假期的车票不予报销，特殊情况，请示分管领导批准同意后，附报告报销

7.1.13.4.2工作调动报销，需要附工作调令或人力资源部确认方可报销，工作调动过程中不享受伙食、交通形式的补助 7.1.13.4.3集团会议差旅费报销：附集团会议通知名单或有相关授权领导签字确认方可报销，出差过程中不享受伙食、交通形式的补助

7.1.13.4.4会展差旅费：报销时附参加相关会展人员名单或有相关分管授权的领导签字确认方可报销，出差过程中不享受伙食、交通形式的补助（会展地址在集团公司所在地）

7.1.13.4.5法定假日差旅费：报销范围仅限于集团各地派驻北京工作人员往返家居地交通费、交通方式需经济、合理，不予报销路途中转过程中发生的住宿费、出租车费、餐费等任何形式的其他费用；报销时需到事先办公室登记备案后报送财务审核；

7.2招待费

7.2.1一般业务招待：根据发生招待费应按先申请，后招待的程序进行，发生招待费前办理申请，将招待事由、参加招待的主要人员姓名、人数、地点，预计发生金额书面报分管领导批准，如特殊情况不能事先申请，事后须补办相关手续。报销时应附分管领导批示同意申请报告随同发票报销

7.2.2对外业务招待、公关费用、评审论证费、出国费用：应事先书面报告地区公司负责人，经地区公司负责人批示后，附报告报销

7.2.3除公司统一组织活动外,禁止用公款内部互相请客,送礼 7.2.4礼品,礼金报销时要求有两人或两人以上人员同时经办证明 7.3通讯费

7.3.1个人自配卡手机通讯费报销：个人自配卡通讯费凭发票报销付款、所有费用不得预支 7.3.2当月电话费在定额范围内凭发票在次月报销，报销前先报办公室登记备案，提前或逾期不报，不予登记和报销，特殊情况请示分管领导批准后方可报销

7.3.3电话费定额按岗位设定，个人转岗后相应岗位话费定额应及时到办公室登记备案，办公室按各部门各岗位登记话费台帐，并定期报财务审核处更新备案

7.3.4电话费定额报销生效日期为地区负责人批示的月份，终止日期为转岗月份末或离职报告批示月份末

7.3.5电话费超过公司规定的定额，且理由充分，报分管领导批准后，附报告方可报销 7.3.6固定电话、公司配卡通讯费、网络信息费用报销

7.3.6.1预支通讯费：如合同规定要求预先支付款，办理用款时，附经我方确认（经办人、部门负责人签字）的清单，按合同规定的支付时间节点，方可办理用款申请，审核、批准后支付；报销时附发票、用款申请单（报账联）审核、批准后冲账

7.3.6.2非预支通讯费用：如合同规定要求凭票附款，按合同规定的条款核实报销，挂帐后、办理用款申请支付

7.4汽车费用：主要包括停车,过路、误餐费、驾驶补助、油费,修理,保养,保险,年审,等费用，应控制在各单位预算范围内

7.4.1停车费用、过路等费用：当月费用次月核实报销，提前或逾期报销不予办理，特殊情况报经分管副总后方可核实报销；超过10元（含）发票背面应注明费用发生的具体事由，否则不予受理 7.4.2误餐补助：发生误餐费用，报销汇总清单和发票背面应写明相应的日期事由，定额范围内报告部门负责人确认属实后报销，特殊情况因形象要求招待重要客人或随同领导办理重要事项，超过公司规定定额经部门负责人确认属实，分管领导批准后，给予核实报销；本规定适用所有部门；

7.4.3长途驾驶补助（超过300公里以上）：领取长途驾驶补助不得同时领取误餐补助和出差补助；多人驾驶应汇总报销，按单人驾驶计算公里补助；除车队人员外，其他各部门自带车出差按出差补助标准执行，特殊情况经分管领导同意、车队部门确认临时委任其他部门为驾驶员，可按驾驶员补助标准执行

7.4.4油费、汽车保养易耗品等定期发生：办理入库、出库手续后报销、预支费用，报销时应同时附用款申请单（报账联），申请用款时应注明库存量

7.4.5汽车修理费：部门领导确认后，经物价部报价、分管领导批示后方可申请用款或报销 7.4.6租车费、保养费、汽车保险、年审费等重要支出：严格按照相关合同或经物价部报价、分管领导批示报告办理用款申请或报销

7.5办公用品

7.5.1办公用品主要包括计算器,电池,笔(芯),墨水,印油,订书机,起钉器,打孔器,笔座,订书针,回形针,文件袋,便笺,信封、移动硬盘、软盘、软件、书籍等，办公费包括各单位日常所必需的办公文具,用品(如电话机)的购置费用,报刊杂志,专业书籍,资料订阅费用,以及领用办公设备配件(含维修费),易耗材料(如纸张,色带,墨盒等)的费用等，办公用品类应由办公室统一采购、报销、分配、管理，其他部门不得私自采购，否则报销不予受理，特殊情况请示分管领导批示后附报告办理用款或报销；

7.5.2各部门所需购买书刊,音像制品报销时需附分管领导审批的报告,书刊清单(用于培训的资料费还应有被培训者签收的清单),由办公室备案确认后,财务审核报销.办公室应不定时抽查相关物品的保管情况.7.5.3所有办公采购都应办理入库、检验手续；设备配件更换及维修应到办公室作登记备案 7.5.4各部门应由专人负责办公用品的领用和发放,并定期提交需求计划由办公室统一组织招标采购,按合同规定与供应商结算，每月集中报账,各部门根据领用的办公用品承担办公费用

7.6生产物资采购报销：

7.6.1合同采购报销：报销时附入库单、采购定单、且入库手续要求完整、规范填写，定单符合采购内部控制的程序和生产计划的要求，已付现的物资采购报销时应附财务用款报账（联），7.6.2非合同采购报销：报销时附入库单、生产计划或临时采购单或相关分管批示的申请报告、物价部门认可的报价单、且入库手续要求完整、规范填写，生产计划或临时采购单或相关分管批示的申请报告符合采购内部控制的程序要求，已经付现的物资采购报销时应附用款申请单（报账联）

7.6.3，所有的行政收费及水电汽等动能费用要依据相关单位开具的清单结合公司内部的相关记录，经经办人审核签字确认后，给予报销或申请用款，要件不齐备，不予办理

7.7项目费用报销

7.7.1项目开发费用：包括咨询费用、实验费用等报销时，根据对方开具的发票，对相应的费用的确认手续验收单、成果报告进行依照双方签订的合同、协议对相关手续的完整性、真实性、规范性、及时性进行审核，7.7.2设备采购：根据合同审核设备的入账管理手续、包括入库单、检验单、接收部门等，涉及按进度付款报销的，按合同要求，满足结算的条件后，方可报销 7.7.3基建费用：严格按照双方签订合同的要求，报销时附满足合同条款的有效证明文件后，方可报销

7.8几项特殊的费用报销: 7.8.1品质认证,鉴定检测费报销:应附上经批准的鉴定申请报告以及鉴定完成后相关部门的验收报告,对方单位收款通知或发票.7.8.2会务费报销:附会议邀请函副本(外地会议的还应有出差申请单),会务费发票,收据等.7.8.3培训费报销:附经人力资源部认可的毕(结)业证书副本及考试合格证件复印件或培训成果报告书.报销额度可由人力资源部按照相关文件确定.7.8.4招聘费用报销:附用人单位确认的招聘计划,以及每次招聘效果专题汇报(含招聘的组织,效果,费用构成)7.8.5教师费:外聘教师费需附聘请报告及费用预算,事后专项报告培训效果,外聘教师费用支出应由对方签收

7.8.6对外宣传费:附详细的宣传实施报告和费用预算,事后就宣传效果进行专题书面报告,有劳务费支出的需提供有效的支付凭证.7.9报销费用时涉及外币的,以外币借款时或业务发生时（自垫款）的汇率换算成本位币付款 8报销舞弊处罚办法

8.1报销人营私舞弊,弄虚作假,不予报销不真实不合理部分.对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额20--100%但不低于100元的罚款.8.2直接领导在资料不全,原始凭证不充分,内容不真实的情况下签名准予报销的,对其给予违规报销金额10%--50%但不低于50元的罚款.8.3财务审核人员审核不严使公司造成损失的,对财务审核人员按违规报销金额5%--15%的罚款.8.4审批人对违规报销或审核不严给公司造成的损失承担连带责任 9付款：

9.1财务借款的原则：“前帐不清，后帐不借”；即借款前必须将前期的借款平帐或附相关平帐的单据，否则不予借款、付款或报销付现

9.2用款申请审核程序：借款人申请→部门担保→往来帐会计查帐→总审核会计初审→财务负责人复核→分管领导审批→出纳付款

9.3直接支付给外单位的劳务费,咨询费,广告费,材料费等一律不能以个人借款的形式支付,须由财务部门统一对外转账付款

9.4付款手续

9.4.1备用借款：差旅费、招待费等形式的费用类借款应提供地区分管领导批准的书面的费用明细预算申请报告，费用预算要求清楚,合理，有必要询价的，应附物价部门出具的报价单，特殊情况不能直接询价，可由物价评审人员或相关部门人员协同办理,有合同约定付款的，在满足付款条件后，附满足合同条件的有效证明手续，按合同规定付款.出国人员借款附报董事长批准同意或授权批准的报告后后办理借款手续;9.4.2预付款：所有预付款，必须含合同的约定付款，无合同不得办理预付，款项预付后,合同约定开具发票的，经手人应及时索取发票冲账, 9.4.3无书面合同采购付款：付款方式现货交易，金额在5000元以下，办理用款时附手续完备的临时计划采购单或生产计划报表、物价部门审核认可的报价单，特殊情况不能直接询价，可由物价评审人员或相关部门人员协同购买,约定有帐期的，报销挂帐后，到期申请付款，9.4.4按合同条件付款：附带付款前提条件合同付款，办理用款时根据合同附满足合同条件的保函、成果报告、验收报告、实验报告、发票、入库单等、在合同规定付款期限内的适当日期附满足付款条件的有效证明后，办理用款申请手续，附带条件应满足以下内容：

9.4.4.1保期：符合合同规定的供货周期或工期完成合同相应标的内容 9.4.4.2保质：符合合同的技术协议等验收标准

9.4.4.3 保量：符合合同规定的相应的工作量、数量、批量的要求 9.4.5其他类型借款,参照上述程序审批

9.5不按时报销或冲帐责任：用款人不按时间要求报销冲账和归还借款,从次月起财务部门将书面通知人力资源部门从其工资中逐月扣回,并按每月尚欠借款余额从借款日开始计收利息;如由于借款人自动离职等原因形成坏账,审批借款的部门负责人和财务负责人,审批人负连带清偿责任,并规定在事实确认后15个工作日内(节假日顺延)清偿

10本规定解释权归财务部，与原规定有未尽事宜参照原规定，有冲突之处，以本规定为准，本规定自下发之日起执行

第二篇：财务部门岗位职责

财务部门职责

1.负责现金日记账和银行存款日记账、原始凭证、记账凭证的保管和登记。

2.负责审核现金收付凭证，办理现金的收取、支付业务，负责现金的保管并对现金实行库存限额管理，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条抵现金。

3.负责空白支票、银行单据、银行预留法人印鉴的保管，负责办理支票的签发、入账、转账及其他银行结算业务。合同付款要审核收款人和合同签署单位是否一致。

4.负责按月与银行核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表。

5.负责员工的薪资计算、发放及个人所得税的计算事项。

6.主持公司的资产管理和权益管理，拟定公司月、季、资金来源及运用计划，编制公司计划。

7.主持公司的财务分析工作；定期检查、分析公司财务情况，利用财务资料进行经济活动分析。

8.协调税务、银行及有关部门的关系；负责接待银行、税务单位人员，接待税务部门的税收检查工作。

9.严格执行国家财经制度、纪律、会计制度及政策、法令并负责收集国家财政、税收、银行及外汇管理的最新政策、信息。

10.建立、完善会计核算体系，做到账务核算准确，对内、对外的各种报表出具、上报及时。

11.负责公司成本和销售的核算工作。制定和实施成本控制措施，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核；

12.负责各类合同付款的审查与核对工作，各种合同的电脑录入管理，并对结算情况、付款情况进行逐笔、顺序登记。

13.负责公司财务专用章的保管工作，银行、税务、账册、凭证、报

表及其他会计档案资料的保管。

14.负责定期组织有关部门、人员对公司实物资产进行盘点。定期或不定期对出纳的货币资金进行核对、清查。

15.照行业会计制度的规定正确设置和使用会计科目，编制记账凭证及登记账本，做到摘要清楚、金额正确，要素齐全。

16.负责单位的会计核算及税务申报、缴纳工作，负责银行、税务证照的办理、变更、年检工作。

17.负责往来账款的审核、确认，定期对债权、债务进行核对和清理催收。

18.根据会计电算化制度，严格执行账册管理，负责明细账及总账的打印、装订工作。办理财务软件的升级、维护工作，保证财务软件的正常运行和账务处理工作顺利进行。

19.牵头编制公司计划，拟定公司月度、季度资金来源及运用计划，对各项目资金进行调度管理。

20.牵头定期对公司各项资产进行盘点和提出处理意见。

21.对业务的合法性、合理性、合规性进行审查、监督，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

22.按要求出具会计报表和对外报送会计报表、纳税申报表。

23.负责收集国家及地方财政、税收、银行及外汇管理的最新政策、信息，用以指导工作。

财务经理：

1．协助财务总监建立并完善企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制，提升企业财务管理水平

2．根据企业中、长期经营计划，组织编制企业财务工作计划与控制标准

3．根据企业相关制度，组织各部门编制财务预算并汇总，上报财务总监、总经理审核，审批后组织执行，并监督检查各部门预算的执行情况

4．组织会计人员进行会计核算和账务处理工作，编制、汇总财务报告并及时上报

5．监控、预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构，建立有效的风险控制机制

6．负责组织企业成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作

7．及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议

8．根据企业经营方针和财务工作需要，合理设置财务部组织结构，优化工作流程，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率和员工满意度

出纳工作职责：

1．办理现金收付和银行结算业务。

2．登记现金及银行存款日记账。

3．保管库存现金和各种有价证券。

4．保管有关印章、空白收据和空白支票。

5．积极配合银行做好对账、报账工作。

6．配合会计做好各种账务处理。

7．完成企业领导交办的其他相关工作。

会计工作职责：

1．按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。

2．编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确、报送及时。

3．按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。

4．依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。

5．完成企业领导交的其他相关工作。

资金岗

1．负责协助资金主管拟定企业资金管理制度和相关管理流程，编制资金计划

2．负责分析企业资金月度使用情况，并编制月度资金使用分析报告

3．负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，提高资金使用效率

4．负责现金及银行存款的日常收支业务，完成月末对账结账工作

5．负责通知收到各单位的账款情况，答复各单位银行账务查询

6．负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，定期盘点并上报报表

7．负责协助完成企业现金流报表体系，定期汇报现金流变动情况并及时预警

8．负责协助企业其他相关部门的业务，维护好与各银行的关系

9．负责资金管理档案的归档及文书处理工作

10．按时完成领导交办的其他相关工作

第三篇：风控部审核人员工作手册(简版)

风控管理部审核人员工作手册（简版）

一．关于风控

1.风控是指采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。所以我们所要做的工作就是用自己专业的知识技能来控制风险的发生，尽量将风险控制到最低。

2.通俗地讲，我们要做到就是这样一些问题：  客户基本情况是怎样的?  客户有多少资产，是不是已经借过款，借了多少?  抵押物情况如何，是否能满足其贷款金额?  客户此次借款用来干什么？拿什么还钱？借款需求合理吗？

 如果借款给他们，他的还款能力和还款意愿如何？有哪些风险？  怎样防范风险？

 通过前面的分析，你给审批决策层的建议性结论? 二．风控人员考察内容

1.借款人基本情况：借款人的身份信息如：姓名、身份证号、婚姻状况、学历、工作单位、征信状况、有无不良行为等

2.确定贷款客户的家庭现住址（注：应以实际看到为准，如**路与**路交叉口西*米**小区**楼*单元**室）。

3.抵押物情况（位置、面积、有无贷款、，权属上是否有争议，是否政府计划拆迁范围或是公益用途住房、是否出租、是否为唯一住房等等）。

4.确定抵押物是否居住及家庭成员情况及家庭主要收入。

5.抵押物水、电、物业费是否正常缴费。

6.向周边邻居等调查了解本人情况。

7.向小区周边的房产中介确定房子的市值和最快变现价值。

8.了解贷款金额及期限及真正的贷款用途。

9.还款来源是否明确（第一还款来源----包括本人的收入及公司盈利，第二还款来源----抵押物快速变现资金）。

10.是否有担保人（担保人情况：基本身份信息、住址，工作，家庭等情况）。

11.是否有公司？如果有，公司情况（成立时间、注册资金、住址、主营业务、企业法人、股权结构、实际控制人、关联企业情况等）。

12.分析其公司产品的构成状况，重点分析产品存货及资产变现的能力，查看库存呆滞积压情况。如果是生产型企业，应有一定量的存货和半成品;如果是商贸型企业，存货应比较少。分析公司盈利情况，发展能力如何。

三、实地考察需拍照留存内容

1.抵押物所在小区大门、外立面、所在楼号全景、楼牌号、单元门、入户门、电梯、房子内景、煤气天然气、与借款人合影、地图定位截图

2.房产证、身份证、户口本、结婚证等，如有其他需要根据实际情况作出相应调整。3.公司营业执照，公司、厂区等

四、分析项目可能存在的风险

1.所借资金是否用于正当合法用途。

2.抵押物价值是否会有波动、快速变现能力如何。

3.第一还款来源是否明确，是否存在不确定性；第二还款来源是否有其他债务上的风险。

五．风控人员考察客户流程表

 业务部向我们告知需要考察的客户，并向我们提供工作交接表，初步了解我们需考察的客户及基本情况。

 与业务部人员一起给客户打电话，询问抵押物位置，并通知客户我们的考察时间，准备相机，查好路线，然后出发。

 考察抵押物、现住址、公司所在地、工厂所在地、担保人住址，除担保人外均需用拍照。如需要客户打印银行流水、个人征信等，向其说明。

 回到公司后，根据实地考察的情况撰写报告，需实事求是地说明情况。如果有风险需说明风险点；如风险可控，提出可行性建议交予上级领导。 把客户相关照片传到风控电脑专用文件夹，并登记客户情况。

六．风控人员实地考察制度

1.严禁接受客户的任何礼券、现金、礼品等形式物品，对于所办事项不得收受任何馈赠或向往来行号挪借财物。2.注意本身品德修养，切戒不良嗜好。3.严禁接受客户款待。4.对 5.6.7.8.不私自经营与公司业务有关的商业或兼任公司以外的职业。9.待人接物要态度谦和，以争取同仁及顾客的合作。10.除办理本公司业务外，不得对外擅用本公司名义。

11.对客户委办事项应力求周到机敏处理，不得草率敷衍或任意搁置不办。12.有在业务上不明白的地方，不要给于客户肯定的回答，可以咨询上级领导以后在做回答。

13.要以公司利益出发，在不违反原则的情况下，遇到特殊情况要学会变通应对。14.风控人员在进行工作时一律实行AA制，以免随后给双方造成不必要的麻烦。15.在公司时桌面、抽屉应注意保持整洁干净。

注：以上制度如有违犯，第一次作出警告处理，再有违犯者将在次日晨会上进行通报批评，严重者将上报公司上级领导严肃处理。

第四篇：工作手册（定稿）

足球裁判技术——裁判员在赛前、赛中、赛后的工作

现代足球运动的特点，是比赛速度加快且对抗激烈。临场裁判员既要执行规则，又要控制比赛，引导比赛的顺利进行。在执法中要善于审时度势，依据规则，行驶职权，符合实际，有法必依，相互配合，各司其职，严格赛纪，合情合理。要做到这一切，完全取决于裁判员的赛前准备工作。

因此，重视和做好裁判员赛前各项准备工作，是保证完成每一场执法任务的重要基础。

一、裁判员（助理裁判员）的赛前准备

（一）体能上的准备

现代足球运动的发展对裁判员体力上的要求极高。据统计，一场比赛裁判员的跑动距离在7000~9000米。除具备良好的耐力基础外，还应具备良好的速度耐力，若没有平时经常性的身体训练，或达不到锻炼的基本要求，就无法胜任其工作，有时甚至是很危险的。因此，裁判员保持经常的锻炼和培养良好的生活习惯，是适应足球裁判员工作的身体保证。同时，还应注意以下几点：

（1）裁判员还要学习、工作等，时间比较紧，对身体精神的要求比较高。裁判员应自我诊断、自我安排，制定合理的体能训练计划和内容。

（2）养成良好的生活习惯，遵守正常的作息制度，提高自我约束力，做到不抽烟、不酗酒。

（3）参与学校组织的的裁判员培训课程，因人而异，增加或减少已安排的训练内容，调整运动负荷，完成训练计划。

（二）业务上的准备

1、理论方面

主要学习国际足联颁布的《足球竞赛规则》。几年来，足球规则进行了多方面的修改，制定的新条款更趋于合理，内容更加简洁明了。它是每一位裁判员必须努力钻研、刻苦学习、保证执法工作顺利进行的理论基础。

在赛前，裁判员要非常重视再次学习规则，研讨新规则的精实质裨，总结以往的执法经验和教训，进一步加深理解规则。同时，参阅国内外的有关资料和收集重大赛事的情报，不断充实，不断完善。

2、实践方面

对每一位裁判员来讲，有了理论上的准备，那么参与实践活动就有了信心保证。我们强调理论与实践的有机结合，但裁判员往往会忽视这一点。有时理论方面准备不错，但实践机会甚少，已学的内容无法付之于行动。少了实践的机会，能力和信心的培养就无法实现。有时实践机会很多，但在理论上钻研不够，遇到问题，不会分析、判断和总结。

显而易见，理论与实践两者的有机结合尤为重要。实践的内容包括：

（1）让裁判员参加学校各级足球比赛（以青春杯系列赛事为主）的裁判员工作。

（2）通过国内外的重大赛事的观摩，组织讨论，进行业务上的探讨。

（3）利用现场观摩或各大比赛录像，进一步熟悉规则，收集战例，统一认识，及时进入角色。

（5）经常动手动笔，撰写执法心得和判罚战例等文章，发表学习与实践的体会。

（三）心理状态与赛前心理的调整

赛前裁判员心理状态是指在比赛之前对该竞赛的认识所产生的情绪体验，使身体机能某些条件反射发生的变化。裁判员有了赛前的心理准备，就会以饱满的信心、良好的自我控制能力和正常的心态去执行比赛任务。反之，情绪紧张、信心不足或盲目乐观等都会直接影响工作的效果。

任何一场足球比赛，从准备工作伊始，到临场执法，裁判员的心理活动始终处于一种高

度敏感、高度兴奋和高度紧张的状态。裁判员要学会随时有效地调节心理状态，进行积极自我的心理活动，加强自我控制能力和自信心，排除一切消极的心理因素。

那么如何保持良好的心理状态和进行赛前的心理调整呢？

（1）在学习和实践中，积极巩固已有的冷静、沉着、自信、专注、坚定等心理因素，排除和克服焦躁、慌张、迟疑、涣散等消极的心理现象。在不同的环境中，有效地提高自控能力、适应能力和应急能力。

（2）建立裁判员赛前良好的心理动机。而动机与行为、效果与目的之间又有着复杂的辩证统一关系。如比赛规模的大小、观众的多少、初赛与决赛、认真与敷衍、不求出色但求无过、自满自负又想一鸣惊人等心理状态，决定着一名裁判员能否胜任其执法工作。

（4）在赛前心理调整中，裁判员应对比赛任务有明确的认识，充分相信自己的能力，以饱满的精神，将注意力集中在临场状态上。这种自我的心理调整，应不断地建立和培养，并以自身的责任感和使命感加以巩固。

（5）裁判员赛前过分激动和盲目自信的心理活动都是执法中的大敌。其状态特点为：情绪体验强烈而紧张、行为失控、注意力不集中和寝食不安，对即将开始比赛的复杂性，以及困难程度估计不足，而且在理论、实践及体力上的准备漫不经心，这必将导致裁判工作的失败。

（6）总结每一场执法工作，应始终有一种公平竞争的心态，排除杂念，积极开动思维，保持清醒的头脑，面对困难不畏惧。既要敢于肯定自己的长处，又要克服某些短处。

（7）此外，裁判员的心理训练还包括：有目的地进行足球技战术理论的专题讨论；实践中的执法经验；战术与心理状态的有机结合；在不同比赛环境下对异常情况的适应能力；在顺境或逆境中，加强自我暗示，增强必胜信念，不断地克服惰性，陶冶情操，使之达到理想境界。

（8）保持良好的心理状态，进行必要的赛前心理调整。其方法手段很多，建议同时合理的使用，这样才能相辅相成，取得理想的效果。

（四）裁判员装备的准备

裁判员装备的准备包括：裁判员所用的裁判服（由校学生会提供）、短裤、足球袜、足球鞋、口哨（备用哨）、笔、记录本、红黄牌、手表（备用秒表）、边旗等。对这些必用品要认真检查，并试用试穿，保持干净、整洁和正常使用。

裁判员用后及时将物品归还给校学生会体育部，以便下次比赛接着借用。

（五）开好赛前准备会

认真开好赛前准备会是裁判员组织领导一场比赛顺利进行的重要环节。准备会应由裁判员召集两名助理裁判员和第四官员参加，时间一般在比赛前15分钟，地点在比赛场地。准备会内容应根据裁判员们的水平和比赛性质等诸多特点而有所不同，一般有如下内容：

1、分析比赛形势 分析参赛队的情况以及比赛胜负对两队名次的影响。了解两队过去有无矛盾以及比赛天气、场地、观众和安保等综合情况。预计该场比赛的激烈程度，可以发生哪些特殊情况，准备采取什么对策，并提示大家在思想上高度重视，明确该场比赛裁判员工作的重要性。

2、分析两队比赛风格 分析两队风格、打法和特点，了解两队尖子队员和易肇事队员及教练员和工作人员的特点，裁判员采用什么方法和对策。

3、明确分工 裁判员应根据自己的能力和助理裁判员、第四官员的实际水平，以及是否中立者来明确他们各自的职责。在明确分工之前，要自我介绍执法特点和习惯，以便在分工时互补。通常的分工与信号应根据《足球竞赛规则》所要求的去做，还应对在比赛中可能出现的特殊情况，做好明确的分工，定好联络信号。

（六）做好临场赛前的工作

裁判员应在比赛前对比赛场地进行一次检查，如果发现问题则要求主办单位及时处理。检查重点是场地的软硬、干湿、平坦程度；草的长度及场地周围有无危险物品。还要对球门、球门网、角旗、场地各区域及教练员指挥区、摄影线、踢角球限制线的画线进行检查；也要对替补员、第四官员、监督席位的放置进行检查，并询问场地急救医护、担架及捡球员的位置。

最后对比赛用球、助理裁判员示旗进行检查，同时对裁判员休息室。

1、赛前工作

（1）裁判员一行到达比赛场地裁判员休息后，裁判员四人小组立即对比赛场地、比赛用球、助理裁判员用手旗、换人牌进行检查，发现问题立即要求体育部解决。

（2）由体育部指派的第四官员收取比赛双方运动员名单，并由裁判员予以核对。

（3）裁判员召集助理裁判员和第四官员开好比赛准备会并进行分工。

（4）裁判员、助理裁判员做赛前准备活动，第四官员协助填写裁判员报告中的运动员名单。

（5）裁判员、助理裁判员、第四官员检查队员装备。

（6）裁判员召集双方队员准备进场。

（7）裁判员、助理裁判员、第四官员带领双方各11名运动员入场。除了主办单位规定的赛前进行开幕式、升国旗等仪式外，通常是向观众致敬、运动员照相、召集双方队长投币挑选场地。

（8）裁判员鸣哨开始比赛。

二、裁判员中场休息的工作

裁判员、助理裁判员在中场休息时首先听取体育部部长和裁判组组长对上半场裁判工作的简要评价，以及对下半场裁判工作的要求。裁判员稍作休息后，根据裁判长的意见对下半场比赛中可能发生或出现的情况，以及将采取什么对策向助理裁判员作简要的交代，并相互鼓励，调整好心态，增强完成好下半时裁判工作的信心。

三、裁判员（助理裁判员）的赛后结束工作

（一）比赛结束后的工作

1、裁判员与助理裁判员、第四官员核对进球队员姓名、号码、时间，以及被出示黄牌、红牌队员的队名、姓名、号码和时间。

2、由裁判组约定时间主持召开赛后裁判工作总结会。

3、按要求填写《裁判员报告表》，并在规定的时间内交给体育部。

4、如在比赛中出现因故终止比赛、运动员或运动队有严重违纪行为，或其他严重事件等情况，裁判员应立即与体育部和裁判组联系，详细说明比赛状况并采取应对措施。

（二）比赛后的总结

随着职业足球运动水平的不断发展，临场裁判员的执法水平也应不断提高，以适应职业足球比赛的需要。在比赛结束后进行裁判员工作的总结是非常必要的，它可促使裁判员们从实践中学会和掌握过硬的本领，摸索足球运动的发展规律，时刻总结经验和教训，力争上一个新台阶。

裁判员赛后总结的内容及形式包括：

1、评价自我心理状态

（1）来自于场内外的运动员、教练员、观众、工作人员等的干扰。

（2）青春杯比赛中对于出示红牌、黄牌的掌握，始终不受任何影响。

（3）执法中受挫折后心理活动的变化。

（4）天气及环境的影响。

（5）对比赛中场内外发生的突发事件的处理。

2、评价执行规则、控制引导比赛的能力

（1）坚决贯彻执行中国足协裁委会的统一判罚标准的力度。

（2）能否正确地理解和运用规则（新规则）。

（3）学会利用规则，懂得机械与机智运用规则的区别。

（4）应变能力，以不变应万变，提高驾驭比赛的能力。

（5）全场的判罚尺度与赛场的气氛。

（6）裁判员、助理裁判员的信心、风度、勇气、果断。

（7）裁判员控制、引导比赛的能力及全场跑动范围与距离。

（8）裁判员的视角与助理裁判员的配合，点、面、线、区的照顾。

（9）裁判员有利条款的掌握，助理裁判员协助区域的判罚。

（10）尖子运动员与肇事运动员的掌握、管理与处罚。

3、评价关键球的把握及判罚的准确性

（1）以规则为依据，不违反规则条例，“准”字上下功夫。

（2）进球得分、罚球点球、空中进球得分的配合。

（3）红牌、黄牌的处罚。以条例为准绳，掌握时机，恰到好处。

（4）判罚球点球的尺度。距离近，角度好，犯规清，在区内追加处罚。

（5）越位的判罚。裁判员与助理裁判员的配合有无错、漏判的现象。

（6）识别真假犯规动作的能力。运动员的受伤、佯装、欺骗行为。

4、注意事项

（1）实事求是，抓主要方面，明辨是非，利于提高，不避重就轻。

（2）抓主要矛盾，善于解决和处理问题，不因小失大。

（3）积极讨论，在体育老师、裁判组组长和老裁判员的指导下，利用战例，加深理解。

（4）观摩录像，学他人之长，补已之短，学会分析。

（5）列出战例，组成教材，便于总结，不断提高。

或处罚

第五篇：工作手册

第一章 市场部职能描述

第一节 市场部的职能、工作目标与职责

一、市场部的职能

二、市场部的工作目标

三、市场的部工作职责第二节 市场部各岗位工作职责

一、市场部总监

二、市场部经理

三、市场部专员

四、策划部专员

五、后勤部专员

第二章 市场规划

第一节 工作目标与工作事项描述

一、市场规划工作目标

二、达成目标的个工作事项

（一）市场规划

（二）制订工作计划

第二节 市场规划工作细化执行

一、市场规划工作知识准备

（一）什么是市场规划

（二）市场规划的主要内容

（三）市场需求预测的常用方法

二、市场规划工作模板

（一）市场规划书模板

（二）市场战略规划书模板

三、市场规划常用工具表单

（一）岗位增补申请表

（二）人员增补申请表

（三）人员岗位变动申请表

（四）企业市场状况统计表

（五）企业市场规划表

四、市场战略规划工作流程

（一）市场需求预测的工作流程

（二）市场供给预测的工作流程

（三）市场战略规划工作流程第三节 制订市场工作计划细化执行

一、制订市场工作计划知识准备

（一）市场工作计划的内容

（二）市场管理费用的构成二、市场部工作计划模板

（一）市场部工作总结模板

（二）市场部工作计划模板第三章 组织结构与职位说明书设计第一节 工作目标与事项描述

一、工作目标

（二）编制《职位说明书》第二节 组织结构设计工作细化执行

一、组织结构设计知识准备

（一）组织结构设计应遵循的原则

（二）组织结构设计应注意的问题

三、组织结构设计工作流程第三节 职位说明书编写工作细化执行

一、编写职位说明书工作知识准备

（一）职位的分类与设置

（二）职位说明书的主要内容

四、编制职位说明书的工作流程

（一）职位分析工作流程

（二）岗位评价工作流程

（五）培训意见调查表

（六）新员工培训评定表

四、培训计划管理流程

（一）培训计划制订流程

（二）培训实施管理流程第三节 职业生涯管理工作事项细化执行

一、职业生涯管理工作知识准备

（一）职业生涯管理的内容

（二）职业生涯规划的程序

二、职业生涯管理制度与表单

（一）员工职业生涯管理制度

（二）职业生涯规划调查表

（三）职业生涯规划表第四章 绩效考核第一节 工作目标与工作事项描述

一、绩效考核工作目标

二、达成目标的个工作事项

（一）制订绩效考核计划

（二）实施绩效考核

（三）绩效评估管理

（四）绩效改进管理第二节 工作事项细化执行

一、绩效管理知识准备

（一）目标管理

（二）度绩效考核法

（三）平衡计分卡考核法

（四）关键业绩指标考核法

二、市场员工绩效管理工作制度模板

（一）市场员工绩效考核管理制度模板

（二）营销人员绩效考核方案模板

（三）营销部经理目标管理责任书模板