第一篇：防伪税控V6.15试卷
1.正常使用本开票软件进行了一定时间的业务处理之后，（A）随意使用“初始化”功能。A.能 B.不能
2.企业需要修改开票限额时，携带（B）到税务机关授权。(1.72分)A.IC卡 B.金税卡
3.销货清单在填开发票时不能直接打印，只能在“发票查询”功能中查询后再打印。（A）A.对 B.错
4.如果想查询全部发票可以通过（C）进行查询。(1.72分)A.在“发票查询”窗口选择“全年度数据” B.在“发票查询”窗口选择“全部数据” C.在“发票查询”窗口选择“本年数据”
5.初次使用开票系统建议以（B）身份登录，以使设置不同的权限。(1.72分)A.普通开票员 B.系统管理员 C.ＡＢ都可以
6.防伪开票子系统是由（B）构成的。(1.72分)A.计算机、打印机、开票软件 B.通用设备、专用设备、开票软件 C.金税卡、IC卡、开票软件 D.金税卡、IC卡读卡器、IC卡
7.填开发票时，可以直接打印销货清单。此说法是否正确？（B）(1.72分)A.正确 B.不正确
8.初次进入开票系统时，登陆的密码是（C）。(1.72分)A.123 B.456 C.无密码
9.一机多票开票子系统V6.13中，开具红字专用发票的方法有
B。(1.72分)A.一种 B.两种 C.三种 D.四种
10.发票票面上的折扣行，（A）在商品总行数内。(1.72分)A.计算 B.不计算
11.每月1日抄税后，未在规定的锁死期限内报税，一直到过了抄税期。请问以下哪项是正确的？（A）A.金税卡会锁死，无法继续开票 B.金税卡会锁死，但可以继续开票 C.金税卡不会锁死，无法继续开票
12.金税卡中的“锁死期天数”用于说明企业当月的最迟抄税时间，是可以由企业自己修改的（B）.A.对 B.错
13.开票子系统中，以下关于通知单开具的说法中正确的是（C）。(1.72分)A.只能由购方企业开具红字发票通知单 B.只能由销方企业开具红字发票通知单 C.只能由税务机关开具红字发票通知单
14.跨月后，由于产品质量问题乙方企业提出全部退货，甲方应（C）。(1.72分)A.作废原发票
B.无法作废原发票，不进行处理 C.按退货信息给乙方开具负数发票
15.系统初始化是对本系统的初始状态进行设置，（E）时要使用本功能(1.72分)A.初次使用系统 B.当系统发生故障 C.数据不准确
D.系统发生故障或数据不正确且无法修复而又必须重新开始 E.ＡＤ都是 16.“防伪开票子系统”的专用设备主要包括（B）3个部件。(1.72分)A.金税卡、IC卡、电脑 B.黑匣子、IC卡、读卡器 C.金税卡、IC卡、读卡器
17.开票时，在点击“打印”后，票面数据（B）修改。(1.72分)A.可以 B.不可以
18.由于业务量大的原因，企业在第三次抄税并且去国税报送时，不小心丢失了IC卡。经办理完补卡手续购买回新的IC卡后，企业应该继续回来公司抄税，此时应选择以下哪个税期？（B）
A.“本期资料”
B.“上期资料”
19.一机多票开票子系统V6.13中，企业需要开具红字专用发票时，以下流程正确的是 A
A.企业开具申请单→税务机关开具通知单→企业开具红字发票 B.税务机关开具通知单→企业开具申请单→企业开具红字发票 C.企业开具红字发票→企业开具申请单→税务机关开具通知单 D.企业开具申请单→企业开具红字发票→税务机关开具通知单 20.开票子系统在打印发票的同时，将发票上的（B）经过加密形成84/108位密文打印在发票上
A.发票代码、发票号码、金额、税额、税率、购方税号、销方税号 B.发票代码、发票号码、金额、税额、开票日期、购方税号、销方税号
C.发票代码、发票号码、金额、税额、开票月份、购方税号、销方税号
21.已到抄税期，在未抄税之前（B）作废上月31日开具的一张发票。(1.72分)A.可以 B.不可以
22.开票系统的时间由发行时定制，企业无法自行修改。以上说法是否正确？（A）(1.72分)A.正确 B.不正确
23.发生跨月的发票出错或退回等情况的，只可以由（C）开具红字专用发票。(1.72分)A.购方 B.销方
C.购方和销方均可
24.编码设置时，为了方便快速选择指定的输入法，我们可以通过鼠标（A）键点击菜单栏中的“编码”、“名称”、“简码”、“税号”等进行设置。(1.72分)A.左 B.右
25.企业必须在（B）发行金税两卡和购买专用发票后，才能自己开具发票。(1.72分)A.服务单位 B.所属税务机关
26.开具发票时，系统是从（A）中调取发票号来开具的。(1.72分)A.IC卡 B.金税卡 C.读卡器
27.打印清单时（B）。(1.72分)A.只能在发票填写窗口，点击打印按钮打印 B.只能在“发票查询”功能中打印
C.既可以在发票填写窗口打印，也可以在“发票查询”窗口打印 28.对金税卡时钟的修改，不影响计算机自身的时钟。（A）(1.72分)A.对 B.错
29.开票系统的普通操作员无授权，不可以进行（A）的操作。(1.72分)A.“初始化起”和“初始化终”
B.“发票填开”和“发票查询”
C.“发票填开”和“抄税处理”
30.到了每个月的抄报税期，只有（A）金税卡才会解锁。(1.72分)A.抄税后，将IC卡交到税所报了税 B.抄税后，未将IC卡交到税所报税
31.过了（A），开票子系统进入锁死期。(1.72分)A.报税期 B.抄税期
32.发票票面上的信息是有限制的，其中购方单位名称最大长度为（C）个汉字。(1.72分)A.30 B.40 C.50 33.做了“初始化起”后，发现无法“开票”和“抄报税”，应及时完成以下哪项工作才能继续？（A）A.“初始化终”操作
B.“初始化结束”操作
C.“初始化关闭”操作
34.为防止开出来的发票数据丢失，导致无法正常抄/报税。系统本身自带有自动备份功能，请问以下哪项说法是正确的？（A）A.开票系统的“自动备份”功能，可以实现时时备份 B.开票系统的“自动备份”功能，可以实现退出自动备份 C.开票系统的“自动备份”功能，可以跨月自动备份
35.（A）发票可以进行复制操作，方便开票。(1.72分)A.正数发票 B.负数发票 C.AB都可以
36.企业必须在报税起始日的当天就执行“抄税处理”功能。否则，金税卡将被锁死。（B）A.对 B.错
37.通过发票修复功能修复的发票不能查看其明细。（分)A.对 B.错
38.开票用的金税两卡（A），才能安装使用。A.需要经过税务机关发行
B.不需要经过税务机关发行，可直接安装使用
39.某开票员误操作将本月开具的一张发票作废了，（作废标志去掉恢复正常(1.72分)A.可以 B.不可以
40.填开发票时，（C）进行折扣。(1.72分)A.只能对其中一行商品 B.可以对不连续的多行商品
C.可以对一行或连续的多行或所有商品）(1.72分)B）将其 A(1.72 41.日常操作中，IC卡是插入读卡器并且连接到金税卡后，我们才能进入开票系统进行各项操作的。请问以下哪项操作会导致无法开票？（C）(1.72分)A.在开票时，拔出IC卡
B.未插入IC卡，就想打开系统来开票 C.AB都是
42.一张发票只能输入一行折扣行。(B)(1.72分)A.对 B.错
43.一机多票开票子系统V6.13中，企业需要开具红字专用发票时，根据实际业务需要，有___A___申请开具两种情况。(1.72分)A.购方企业和销方企业
B.购方税务机关和销方税务机关 C.购方税务机关和销方企业 D.购方企业和销方税务机关
44.在开票过程中，票面显示状态为含税，那么打印出来的结果也是含税的。（A）(1.72分)A.对 B.错
45.同一张专用发票上的商品税率(A)(1.72分)A.只能是同一种税率 B.可以同时存在几种税率 46.金税卡加密的原理其实就是在打印发票的同时，将票面的七项明文和相应的密文数据保存（A）中。A.硬盘 B.IC卡 C.金税卡
47.防伪税控系统的专用设备中，（B）经过发行后就是一一对应的关系。(1.72分)A.IC卡与读卡器 B.金税卡与IC卡 C.读卡器与金税卡
48.为了杜绝偷税骗税的现象发生，防伪税控系统在（A）四个环节分别采取了有效措施(1.72分)A.设备安装、购买发票、开具发票、认证发票 B.购买发票、开具发票、认证发票、纳税申报 C.设备安装、开具发票、认证发票、纳税申报 49.开票时商品信息输入方法为(C)(1.72分)A.只能直接录入
B.只能从商品编码库中选取
C.既可以直接录入也可以从商品编码库中选取
50.当企业有多个银行帐号时，可以按（C），然后继续输入多个帐号。(1.72分)A.↓键 B.空格键 C.回车键
51.（C）是防伪税控系统的核心部件，系统的核心功能在其中完成(1.72分)A.黑匣子 B.IC卡 C.金税卡 D.专用设备
52.将发票退回到IC卡后，(A)再通过“发票读入”功能将退回的发票重新读入到开票金税卡中。A.可以 B.不可以
53.当企业（C）变更时，必须要携带本企业的“金税卡”和“ＩＣ”卡到税务局才能进行操作？ A.地址、电话 B.纳税人识别号 C.金税卡时钟
54.开票系统中包括有“类别编码”、“编码导入”、“资料传出”以及一些特殊窗口的操作项目是我们日常不需要经常去使用的，请问以下哪个窗口的功能也不是我们日常工作必须要操作到的？（A）
A.“发票导入”和“读分机卡”
B.“发票填开”和“发票查询” 55.开票子系统中的“发票管理”、“报税处理”业务模块无法激活，可能是（C）的原因？(1.72分)A.企业到了抄税期却未抄税造成的
B.企业作了“初始化起”，却未作“初始化终”操作 C.企业金税卡中没有可使用的发票
56.首次进入开票系统，应先进行（B）操作。(1.72分)A.设置商品编码 B.初始化起、初始化终 C.设置客户编码
57.企业纳税登记号可能为15、18或20位的（C）。(1.72分)A.数字 B.字母 C.数字和字母
58.某开票员A在作废发票时，却提示“当前发票库没有符合条件的发票”，是因为（B）原因。
A.本月没有开过发票，所以没有发票可作废 B.本月有开过发票，但不是这个操作员A开出来的
第二篇：防伪税控管理办法
国家税务总局关于印发《增值税防伪税控系统管理办法》的通知
【发文单位】 国家税务总局
【发布文号】 国税发〔1999〕221号
【发文日期】 1999-12-0
1【是否有效】 条款失效注释：条款失效（国税发〔2006〕62号文件公布）。第二条失效。
第六条失效，参见：《国家税务总局关于取消防伪税控企业资格认定的通知》，国税函〔2004〕823号。（通知略）增值税防伪税控系统管理办法
第一章 总则
第一条 为保证增值税防伪税控系统（以下简称防伪税控系统）的顺利推行和正常运转，防范利用增值税专用发票（以下简称专用发票）偷骗税的不法行为，进一步加强增值税征收管理，特制定本办法。
第二条 防伪税控系统是运用数字密码和电子信息存储技术，强化专用发票的防伪功能，实现对增值税一般纳税人税源监控的计算机管理系统。
第三条 防伪税控系统的推广应用由国家税务总局（以下简称总局）统一领导，省级以下税务机关逐级组织实施。
第四条 各级税务机关增值税业务管理部门（以下简称业务部门）负责防伪税控系统推行应用的组织及日常管理工作，计算机技术管理部门（以下简称技术部门）提供技术支持。第二章 认定登记
第五条 主管税务机关根据防伪税控系统推行计划确定纳入防伪税控系统管理的企业（以下简称防伪税控企业），下达《增值税防伪税控系统使用通知书》（附件1）。
第六条 防伪税控企业应于《增值税防伪税控系统使用通知书》规定的时间内，向主管税务机关填报《防伪税控企业认定登记表》（附件2）。主管税务机关应认真审核防伪税控企业提供的有关资料和填写的登记事项，确认无误后签署审批意见。《防伪税控企业认定登记表》一式三联。第一联防伪税控企业留存；第二联税务机关认定登记部门留存；第三联为防伪税控企业办理系统发行的凭证。
第七条 防伪税控企业认定登记事项发生变化，应到主管税务机关办理变更认定登记手续。
第八条 防伪税控企业发生下列情形，应到主管税务机关办理注销认定登记，同时由主管税务机关收缴金税卡和IC卡（以下简称两卡）。
（一）依法注销税务登记，终止纳税义务；
（二）被取消一般纳税人资格；
（三）减少分开票机。第三章 系统发行
第九条 防伪税控系统发行实行分级管理。总局负责发行省级税务发行子系统以及省局直属征收分局认证报税子系统、企业发行子系统和发票发售子系统；省级税务机关负责发行地级税务发行子系统以及地级直属征收分局认证报税子系统、企业发行子系统和发票发售子系统；地级税务机关负责发行县级认证报税子系统、企业发行子系统和发票发售子系统；地级税务机关经省级税务机关批准，可发行县级所属征收单位认证报税子系统、企业发行子系统和发票发售子系统。
第十条 防伪税控企业办理认定登记后，由主管税务机关负责向其发行开票子系统。
第十一条 防伪税控企业发生本办法第七条情形的，应同时办理变更发行。第四章 发放发售
第十二条 防伪税控系统专用设备（以下简称专用设备）包括：金税卡、IC卡、读卡器、延伸板及相关软件等。防伪税控系统税务专用设备由总局统一配备并逐级发放；企业专用设备由防伪税控系统技术服务单位（以下简称服务单位）实施发售管理。
第十三条 主管税务机关需要增配专用设备的，应填制《防伪税控系统专用设备需求表》（附件3）报上级税务机关核发。
第十四条 地级以上税务机关接收和发放专用设备，应严格交接制度，分别填写《防伪税控系统专用设备入库单》（附件4）和《防伪税控系统专用设备出库单》（附件5），及时登记《防伪税控系统专用设备收、发、存台账》（附件6）。各级税务机关对库存专用设备实行按月盘存制度，登记《防伪税控系统专用设备盘存表》（附件7）。
第十五条 服务单位凭主管税务机关下达的《增值税防伪税控系统使用通知书》向防伪税控企业发售专用设备。
第十六条 服务单位应参照本办法第十四条的规定，加强企业专业设备的仓储发售管理，认真记录收发存情况。对库存专用设备实行按月盘
点制度，登记《防伪税控系统专用设备盘存表》（同附件7），并报同级税务机关备案。第五章 购票开票
第十七条 防伪税控企业凭税控IC卡向主管税务机关领购电脑版专用发票。主管税务机关核对企业出示的相关资料与税控IC卡记录内容，确认无误后，按照专用发票发售管理规定，通过企业发票发售子系统发售专用发票，并将专用发票的起始号码及发售时间登录在税控IC卡内。
第十八条 新纳入防伪税控系统的企业，在系统启用后十日内将启用前尚未使用完的专用发票（包括误填作废的专用发票）报主管税务机关缴销。
第十九条 防伪税控企业必须使用防伪税控系统开具专用发票，不得以其他方式开具手工版或电脑版专用发票。
第二十条 防伪税控企业应按照《增值税专用发票使用规定》开具专用发票，打印压线或错格的，应作废重开。第六章 认证报税
第二十一条 防伪税控企业应在纳税申报期限内将抄有申报所属月份纳税信息的IC卡和备份数据软盘向主管税务机关报税。
第二十二条 防伪税控企业和未纳入防伪税控系统管理的企业取得的防伪税控系统开具的专用发票抵扣联，应据增值税有关扣税规定核算当期进项税额，如期申报纳税，属于扣税范围的，应于纳税申报时或纳税申报前报主管税务机关认证。
第二十三条 主管税务机关应在企业申报月份内完成企业申报所属月份的防伪税控专用发票抵扣联的认证。对因褶皱、揉搓等无法认证的加盖“无法认证”戳记，认证不符的加盖“认证不符”戳记，属于利用丢失被盗金税卡开具的加盖“丢失被盗”戳记。认证完毕后，应将认证相符和无法认证的专用发票抵扣联退还企业，并同时向企业下达《认证结果通知书》（附件8）。对认证不符和确认为丢失、被盗金税卡开具的专用发票应及时组织查处。认证戳记式样由各省级税务机关统一制定。
第二十四条 防伪税控企业应将税务机关认证相符的专用发票抵扣联连同《认证结果通知书》和认证清单一起按月装订成册备查。
第二十五条 经税务机关认证确定为“无法认证”、“认证不符”以及“丢
失被盗”的专用发票，防伪税控企业如已申报扣税的，应调减当月进项税额。
第二十六条 报税子系统采集的专用发票存根联数据和认证子系统采集的专用发票抵扣联数据应按规定传递到增值税计算机稽核系统。第二十七条 防伪税控企业金税卡需要维修或更换时，其存储的数据，必须通过磁盘保存并列印出清单。税务机关应核查金税卡内尚未申报的数据和软盘中专用发票开具的明细信息，生成专用发票存根联数据传递到增值税计算机稽核系统；企业计算机主机损坏不能抄录开票明细信息的，税务机关应对企业开具的专用发票存根联通过防伪税控认证子系统进行认证，产生专用发票存根联数据传递到增值税计算机稽核系统。第七章 技术服务
第二十八条 防伪税控系统研制生产单位应按照总局制定的推行计划组织专用设备的生产，确保产品质量。严格保密、交接等各项制度。两卡等关键设备在出厂时要进行统一编号，标贴国家密码管理委员会办公室核发的“商密产品认证标识”。
第二十九条 各地税务机关技术部门应做好税务机关内部防伪税控系统的技术支持和日常维护工作。
第三十条 系统研制生产单位应在各地建立服务单位，负责防伪税控系统的安装调试、操作培训、维护服务和企业用防伪税控系统专用设备的销售。
第三十一条 税务机关应与当地服务单位签订协议，明确工作程序、业务规范和双方的权利义务等事项。
第三十二条 服务单位在向防伪税控企业发售专用设备时，应和企业签订系统维护合同，按照税务机关的有关要求明确服务标准和违约责任等事项，并报当地税务机关备案。
第三十三条 防伪税控系统使用过程中出现的技术问题，税务机关、服务单位应填制《防伪税控系统故障登记表》（附件9），分别逐级上报总局和系统研制生产单位，重大问题及时上报。第八章 安全措施第三十四条 税务机关用两卡应由专人使用保管，使用或保管场所应有安全保障措施。发生丢失、被盗的，应立即报公安机关侦破追缴，并报上级税务机关进行系统处理。
第三十五条 按照密码安全性的要求，总局适时统一布置更换系统密钥，部分地区由于两卡丢失被盗等原因需要更换密钥的，由上一级税务机关决定。
第三十六条 有关防伪税控系统管理的表、账、册及税务文书等资料保存期为五年。
第三十七条 防伪税控企业应采取有效措施保障开票设备的安全，对税控IC卡和专用发票应分开专柜保管。
第三十八条 任何单位和个人未经总局批准不得擅自改动防伪税控系统软、硬件。
第三十九条 服务单位和防伪税控企业专用设备发生丢失被盗的，应迅速报告公安机关和主管税务机关。各级税务机关按月汇总上报《丢失、被盗金税卡情况表》（附件10）。总局建立丢失被盗金税卡数据库下发各地录入认证子系统。
第四十条 税务机关或企业损坏的两卡以及按本办法第八条规定收缴的两卡，由省级税务机关统一登记造册并集中销毁。第九章 监督检查第四十一条 税务机关应定期检查服务单位的两卡收发存和技术服务情况。督促服务单位严格两卡发售工作程序，落实安全措施。严格履行服务协议，不断改进服务工作。
第四十二条 防伪税控企业逾期未报税，经催报仍不报的，主管税务机关应立即进行实地查处。
第四十三条 防伪税控企业未按规定使用保管专用设备，发生下列情形之一的，视同未按规定使用和保管专用发票处罚：
（一）因保管不善或擅自拆装专用设备造成系统不能正常运行；
（二）携带系统外出开具专用发票。
第四十四条 各级税务机关应定期检查系统发行情况，地级以上税务机关对下一级税务机关的检查按年进行，地级对县级税务机关的检查按季进行。第十章 附则
第四十五条 本办法由国家税务总局负责解释。各地可根据本办法制定具体实施细则。
第四十六条 本办法自2000年1月1日起施行。
第三篇：防伪税控申请附件
说明：（是商业企业的，语言为括号内的内容），有其他和申请最高开票限额有关情况要写明，以事实为准。
关于对XX县….公司
申请增值税防伪税控系统最高开票限额…….元（附
件）
一、企业基本信息
关于办理增值税一般纳税人资格认定的申请
XX县国家税务局：
XXXX有限公司成立于2013年5月14日，位于XX县城幸福西路，单位于2013年5月14日办理企业法人营业执照，注册号：XXX。法人代表：XXX，身份证号：XXX。企业为有限责任公司，注册资本200万元，其中XXX80万，XXX60万，XXX60万，经营范围：钢材、矿山设备、选厂设备、铁粉、硅粉、钼精粉、铅粉、锌粉矿产品购销。2013年5月17日办理税务登记证手续；纳税人识别号：XXX。2013年5月17日办理银行开户手续，开户银行：XXX；账号：XXX。该企业属工业企业，现有职工15人。
我公司主要经营项目：钢材、矿山设备、选厂设备、铁粉、硅粉、钼精粉、铅粉、锌粉矿产品购销。公司办公地点：栾川县城幸福西路；核算地点：栾川县城幸福西路。预计年
销售收入100万元以上，实现增值税10万元以上。
XXX有限公司有财务人员2名，都持有会计从业资格证书和会计电算化合格证书，财务负责人：XX，本科学历，身份证号：XXX；办税人员XXX，会计从业资格证书号：XXX，电算化证号：XXX。
我公司能够依照企业财务会计制度及其他国家规定设置账簿（总账、日记账、明细账等）、编制会计凭证、报表。财务室配备电脑两台,打印机两台,保险柜二个,安装有防盗窗、防盗门，安全防盗设施齐全。我公司将按照企业财务制度和税收政策准确核算企业的销售收入、生产成本、管理费用、增值税的进、销项税额，及时报送税务资料，认真履行纳税义务。
XXX有限公司符合增值税一般纳税人条件，根据政策规定，特此申请办理增值税一般纳税人认定登记。
特此申请
XXX有限公司
二0一三年五月二十日
XXX…公司于..年..月..日批准成立的企业法人有限责
任公司，工业（商业）企业。营业执照注册登记号为…..，注册资本为：….万元，主要股东…..，出资…..。公司经营地址…..，办公（财务核算）地址位于……。法人代
表：…..，身份证号码：….。注册经营范围：……，开户银行：……，开户日期…..，帐号为：…..。….年…月..日由栾川县国税局….核发税务登记证，号码为：…..，办公室电话：……。该企业于..年..月…日批准为….增值税一般纳税人。
现该公司主要生产….（主要经营），年可生产…多少吨左右（预计年可销售），按现市场价格，年可取得销售收入……….万元左右，并与购货方、销货方签有长期供货合同，能按规定申报和开具专用发票，根据其预计销售收入情况和客户情况，月需开具最高开票限额…元增值税专用发票…..份。
二、实地核查内容
（1）、经过对该企业申请最高开票限额的情况进行实地调查，该企业经营场所系租赁……，位于….，面积….，租赁协议真实、齐全，；该企业有必要的生产设备和厂房等（生产经营、办公场所）；其原材料、货物（商品货物）出入库单据、相关费用等原始凭证完整、真实，法定代表人和主要管理人员身份证明完整、真实，其会计…..，有会计从业资格证书，会计资格证书号码：………。公司仓库面积…..平
方米，位于……，系租赁……。有稳定的原材料（商品货物）来源，根据其生产能力，年可预计取得销售收入……万元左右，达到其申请开票最高限额……元的条件。
（2）、该企业经常发生所申请的最高开票限额……元的业务，并有较为稳定的购销渠道。能准确提供申请最高开票限额有关的进项税额抵扣联和销售合同复印件，主要和……签订有购货合同，月可购货…吨，和…..签订有销货合同，月可销售货物….吨，可取的销售收入…..元。
若是申请变更最高限额的，加写截至申请之日前12个月的生产经营情况及开票情况。
（3）、该企业会计核算健全，能准确核算进、销项税额和应纳税额，能提供准确税务资料，自开业经营以来，未发生发票违法违规行为以及偷骗税等涉税违法行为。该公司有财务人员….名，主办会计….，男，会计电算化证号：……。财务部门配备专用微机…..台，专用打印机…..台，有专业人员操作计算机开票，开票人员…..，该人员已经过郑州航天信息股份有限公司培训合格，已颁发防伪开票系统企业操作员合格证，证书号……。该企业有完备的安全防护措施，能严格按规定保管、开具专用发票和使用税控装置。
第四篇：增值税防伪税控系统操作
增值税防伪税控系统操作
一、系统初始设置
1、客户编码：录入购货方企业基本信息（包括：单位名称、税号、地址、电话、银行账号）
注：（1）地址、电话号码，开户银行、帐号即专红色项目需另在编辑器中录入（地址、电话号码为一项，开户银行、帐号为一项）。
（2）录入所有信息必须在半角状态下进行。
（3）所有退出不要按右上角的“×”，而应按左上角的“退出”健。
2、商品编码：录入本单位生产或销售的产品。注：（1）名称指商品大类。
（2）商品税目：从下拉菜单中选取单位所适用税率的任一品目均可。
（3）税率：当商品税目一经确定税率即自动生成。
（4）计量单位：商品的单位。
（5）规格型号
3、参数设置（税务信息）：录入本单位的基本信息。
4、初始化：一般不动，否则所有数据都会丢失
二、发票读入及填开
1、发票读入：从IC卡读入新购发票后再读入金穗卡的过程 步骤：单击“读入发票”，按提示操作
2、发票填开 购货单位：客户编码
商品名称：商品编码
销售单位：参数设置（即本单位信息）（从下拉菜单中自动选取）
注：（1）菜单栏里有价税转换标志（凹下去为含税，凸起来为不含税）
（2）开票和复合可以是同一人，收款为另一人。
（3）若开票时需另附商品清单的，在进入一张新的发票后，先不要输入商品名称，而先双击菜单栏中的“清单”
当月的发票当月可以作废，跨月发票不能作废只能开具销项负数发票
3、作废发票步骤：
（1）以“管理员”的身份进入发票管理中的“发票作废”（2）选中将要作废的发票，核对好此发票的代码和号码（3）选中后，单击左下角的红对勾“作废”（4）确认
注：税务局不允许作废发票，按规定作废一张罚款200元。如有不可抗力确实需要作废的发票应向税务机关说明，相关后果由责任方承担。
4、开具负数发票的步骤：
（1）用一张新的发票进入发票管理中的“发票填开”（2）单击新的发票菜单栏上的“负数”
（3）将要作废的前月发票的代码、号码输入对话框内（4）重新输入发票代码和号码予以确认
注：开具负数发票前需经税务机关申请、审批，找专管员和李娜申请
5、发票查询：查询所有已打印过的发票明细
三、抄、报税处理
每个征期（即每月1－10号）必须抄报税
1、抄税步骤：
（1）单击“报税处理”中的“抄税处理”（2）按提示操作（3）显示“抄税成功”
2、打印发票清单步骤：（1）单击发票资料
（2）需打印的有1增值税专用发票汇总表 2正数发票清单 3如本月有作废发票，需打印“作废发票发票清单 4如本月有负数发票，需打印“负数发票清单”
3、状态查询：查询IC卡和金穗卡的基本信息
注：（1）报税资料显示“有”表明已抄过税；报税资料显示“无”表明没抄过税
（2）成功报完税后，必须要求税务局情况IC卡
4、月度统计：统计本月开票的金额和税额
注：打印发票前应调好打印设置，一般：向下调整为0毫米，向右调整为6毫米。但每次正式打印前应先检查一下，再试打印（用白纸在查询票据里试打印，特别注意密码区不能打印在框外）
四、增值税防伪税控系统维护
1、“安全开票卫士”（小软件）：起到自动数据备份，备份数据作用，以免突然性的死机、断电，系统损坏起到保护数据的作用，但只保护防伪税控数据
2、更改管理员及开票员的步骤：
（1）以管理员的身份进入系统维护中的“操作员”，单击“操作员”（2）单击左上角“编辑”选中操作员身份，管理中的“开票员”（3）在操作员管理中修改，单击“+”号，增加开票员，单击“√”（4）单击左上角“退出”
上税控领发票填申请表时需要准备的资料：
1、税务登记证复印件
2、法人身份证复印件
3、一般纳税人资格证复印件
4、开票人身份证复印件
5、公章
6、法人印章
二、分岗实操 说明：
一、分岗实训目标
1、掌握不同会计工作岗位的职责、工作内容与基本技能。
2、掌握不同岗位之间的分工协作、业务流转、单据流转、审核监督及相关内部控制制度。
3、体会实践会计工作的职业环境，培养独立思考与团队协作等职业素养。
4、检阅同学们会计实务操作的基本技能与技巧 以及胜任会计工作的总体能力
二、分岗实操的要求
1、保证出勤和各小组实训业务的顺利开展
2、小组内各会计岗位分工明确又相互协作，注重会计工作的质量和会计数据的准确、规范，避免机械、被动和简单完成操作
3、组长（财务主管）负责指导、控制本小组各项业务的顺利开展和对本小组成员的考核，及时上报考核结果
4、小组内各成员在组长的统一安排下自行完成会计岗位轮换，并注意工作衔接。
5、小组内各成员认真工作，规定时间未完成任务，集体加班
一、各组财务主管确定财务部各岗位人员并上报具体分工
二、财务主管组织财务部各岗位会计人员熟悉公司财务制度，明确各岗位工作职责
附：公司财务制度汇编（说明）
注：原则上指导教师不直接指导日常业务处理，遇到问题自己查阅期初资料和财务制度汇编，独立完成操作
三、建账（使用本人原有账簿）
1、财务主管负责建立总账
2、出纳建立日记账（现金日记账、银行存款日记账；登记好现金流水、票据登记簿）
3、材料和往来会计建立原材料、库存商品明细账，固定资产、累计折旧明细账；应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细账
5、销售税务会计建立应交税费、主营业务收入、主营业务成本明细账（其他业务收入、成本暂不建账）
6、成本会计建立生产成本和期间费用明细账和应付职工薪酬明细账
建账完毕，各岗位工作人员与财务主管核对明细账与总账，保证期初余额试算平衡，并经财务经理审批。
四、日常业务处理
按实际会计工作的发生引入业务流转，分三类：
1、由业务部门推动业务的发生和流转，需要财务部门参与的经济业务（如采购业务、销售）
2、由业务部门推动，不需要财务部门参与的经济业务（材料、产成品收发）
3、由财务部门自主推动并完成经济业务（期末转账业务）业务流转说明(不同规模和类型企业业务流转不同)
（一）采购业务
1、物资部根据原材料采购计划提出采购申请，并填制付款申请单（付款通知单），分别经物资部经理和财务部经理审核签字，（超过限额有分管经理或总经理签字）交出纳开具转账支票或到银行办理转账手续，出纳登记完流水帐后将支票存根联传交材料会计往来会计。
2、采购员持转账支票（或其他付款证明）办理采购业务，从供应商处取得原材料增值税专用发票，采购员持发票、供应商发货清单到库管处办理入库手续，库管开具一式三联的入库单，一联留存备查，一联交采购部，一联交采购员连同专用发票交财务部材料会计审核、制单，经财务主管稽核编号后分别由材料会计、销售税务会计、出纳登记相关明细帐和日记账。
（二）销售业务（现销）
1、销售部按客户要求开具销售单，分别经销售经理和财务经理审核后交出纳（收款员）办理收款手续，出纳开具收据加盖现金收讫章，将收据交客户，并登记流水账，由销售税务会计开具普通或专用发票交客户
2、客户持销售单、收据、发票到库管办理出库手续，库管开具一式三联的出库单，一联留存备查，一联交客户提货，一联交财务部销售税务会计审核、制单并交财务主管稽核编号，交销售税务会计、材料会计和出纳分别登记相关明细帐和日记账。
（三）费用报销
1、经办人员持填制好的费用报销单分别到部门经理、财务主管、财务经理（超过限额由分管经理或总经理）审核签字，然后交费用报销会计审核制单（核销往来或交出纳处办理报销手续（出纳现金付讫）
2、出纳登记流水账和日记账，成本会计登记相关成本费用明细帐
（四）购买支票
1、出纳去模拟银行购买现金支票一本、转账支票一本，模拟银行工作人员正常办理并交出纳支票和出售凭证发票
2、出纳归来，在支票管理登记簿上记录所购支票号码
3、出纳依据银行“出售凭证发票”登记完现金流水账后，将发票交给成本会计审核、制单并交财务主管稽核并编号，稽核后交出纳和成本会计登记费用明细帐
（五）应收款项收回
1、模拟银行工作人员通知各组到银行取单，银行将收账通知单交出纳
2、出纳根据收账通知单登记完流水账后，交往来会计审核、制单并交财务主管稽核编号，往来会计与出纳分别登记往来明细帐
（六）纳税申报
1、财务经理通知财务主管安排税务会计填写纳税申报表，税务会计持纳税申报表去税局进行纳税申报并以现金缴纳税款，办税人员正常办理后打印出税收交款书给税务会计
2、税务会计持缴款书交出纳持往银行办理转账，出纳登记完流水账后交税务会计制单并交财务主管稽核编号，税务会计与出纳分别登记相关明细帐
相关部门工作人员：（审核签字相对固定）
银行工作人员：武秉瑞
税局工作人员：王晓晓
总经理：林清 副总经理：安博勇（分管采购、办公室）
副总经理：陈冬（分管销售、财务）
财务部经理：卢霞
销售部经理：王宏发
采购部经理：方华
五、期末处理：
指导老师提供基本步骤指导，学生根据企业实际情况分析，自行完成相关期末处理。
（一）期末转账业务处理
（二）汇制丁字帐
（三）财务主管组织编制科目汇总表
（四）财务主管根据科目汇总表登记总账
（五）各岗位工作人员与财务主管进行明细账与总账的核对，出纳与银行对帐
（六）各岗位工作人员分别结帐（总账与明细账）
（七）财务主管编制资产负债表、利润表与现金流量表
（八）财务经理对财务报表进行审核
（九）销售税务会计填写纳税申报表（增值税、营业税、附税、所得税）
（十）财务主管进行财务分析（全体参与）分岗实训考核办法
分岗实训考核由小组考核和个人考核组成。
小组考核根据各组工作进度、正确性、分析处理能力、业务熟练程度、团队合作情况综合评分。
个人考核根据小组工作记录、组长对组员的评价、其他日常考核，结合该小组得分综合评定。
个人考核得分＝小组得分*50％*系数 + 个人得分*50％
（系数：组长 1-1.5 组员：1）
深圳职业网络技术股份有限公司财务部组织结构及职责（P104）
（一）岗位设置及岗位职责
一、目的： 规范财务部各工作岗位职责。
二、范围：
财务部
三、组织结构：
财务经理
总账 报表稽核岗位 销售税务岗位 存货核算岗位
出纳工资岗位 成本费用 核算岗位 往来核算岗位
四、岗位职责：
1、财务部经理（分岗实训业务的总调度）
职责：（1）协助主管领导对公司各种日常财务活动进行计划、组织、指挥、控制。
（2）负责财务部的日常管理、考核，具体领导公司的会计核算。（3）负责财务部与公司其他部门的协调工作。
（4）负责公司财务部与下属公司财务部的协调及业务指导工作。（5）负责公司财务报告总体审核及审计工作。（6）协助主管领导组织实施公司的资金调配。（7）负责组织、制定公司的各项会计规章制度。
2、总账报表稽核岗位(财务主管)协调组内各岗位的工作量、出勤与工作质量考核、组织推动业务流转、业务审核)职责：（1）协助经理做好公司日常财务管理和会计核算工作。
（2）协助经理做好与公司财务部各岗位的沟通，协调及业务指导工作。（3）负责合同的初审，市场、零星费用额度审核。（4）负责公司会计科目的设置、清理工作。
（5）及时调账、过账、记账，保证日常账务处理的正常进行。（6）负责协调期末各项账务处理，保证期末账项结转正常及时进行。（7）负责编制财务报表, 协助经理做好公司财务报告的编制及审计工作。（8）负责定期进行财务分析，提交财务分析报告。（9）负责对各岗位初审过的原始凭证进行准确性、合法性进行复核，保证送交审批的会计核算资料符合公司财务制度、数据准确。
（10）负责会计凭证账务处理的复核工作，（11）部门领导交办的其他事项。
3、往来核算岗位职责（往来会计）
往来业务审核、制单；登记往来帐；与客户和供应商核对账目 职责：（1）及时进行采购、销售账款及其他往来账项的核对、清理。（2）负责对货款应付资金支付的单据及金额进行审核。（3）负责应付账款的管理工作。（4）负责应收账款的管理工作。
附加：（5）及时办理存货出入库手续，审核存货出入库原始单据，定期编报存货分析表。
（6）部门领导交办的其他事项。
4、存货核算主管岗位职责（材料会计）
存货业务审核、制单；存货收发存核算及各类存货明细账的登记；存货的盘点与帐实核对 职责：（1）负责做好存货的分类和规划工作：包括核对、核销及科目归类工作。
（2）认真审核存货出入库手续是否完备。
（3）负责公司存货收、发、存的录入及其账务处理工作，准确及时做好存货采购、收、发、存的明细及总分类核算，做到账账相符。
（4）负责定期与库房存货账进行核对，做到账账相符，参与定期及不定期实物盘点，核对账实是否相符。
（5）负责编制存货报表。（6）部门领导交办的其他事项。
5、成本费用核算岗位职责（成本会计）
生产成本和期间费用业务的审核、制单；生产成本的计算；成本费用明细账的登记
职责：（1）认真审核费用报销单据做到单据合法、数据准确。做好凭证、单据的整理工作。
（2）对完成审批的原始凭证准确及时地进行成本费用账务处理工作。（3）负责工资计算及的账务处理包括个人所得税的计算工作。（4）负责及时收集各型号产品的成本资料。
（5）及时准确整理各产品成本资料、编制产品计划成本。
（6）负责对各产品进行进行跟踪，及时调整产品成本，使成本核算有序进行。
（7）及时进行产品成本分析，编写成本分析报告。（8）部门领导交办的其他事项。
6、销售及税务会计职责（税务会计）
销售收入、成本、税金的业务审核、制单；销售成本计算和销售税金计提；发票管理；申报纳税；销售收入、成本明细账的登记。
职责：（1）准确及时进行销售收入、成本、税务账务处理工作。（2）及时准确做好纳税申报（包括个人所得税），做好对税务机关的协调联络工作。
（3）做好专用发票及其他发票的领用、开具、保管工作。（4）做好有关税务检查的接待、解释等工作。（5）部门领导交办的其他事项。
7、出纳工资核算职责（出纳）现金、银行存款收付业务的审核、制单；日记账的登记；与银行对账；保管现金和有价证券
职责：（1）协助部门经理做好资金的调配管理。
（2）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，及时准确办理现金收付和银行结算业务。
（3）及时做好现金日记账并对现金账实进行核对，做到日清月结。（4）负责银行账核对，做好银行余额调节表并做好未达账项的后续工作。（5）掌握银行存款余额，严禁签发空头支票，严禁出租出借银行账户。（6）及时取回各银行回单交会计记账。
（7）负责保管各种有价证券，保管其工作相关的印章和空白支票。（8）定期进行个人备用金的核对工作，督促借款人员及时报账或退款。（9）认真准确做好公司工资报表的编制及发放工作。
（10）负责固定资产的核算、管理与折旧的计提（不同企业视具体情况调整）（11）部门经理交办的其他事项。
第五篇：防伪税控系统使用责任书
（国表065）FE004
防伪税控系统使用责任书
为加强对防伪税控机(包括金税卡、IC卡、以下简称税控机)的管理，明确企业使用税控机的责任范围，根据省人民政府粤府[1996]26号通知第十条规定，特制订本责任书。凡是使用税控机的企业，其法人代表必须与国税主管税务机关签订本责任书。
一、认真贯彻执行省人民政府颁布的《广东省推广使用增值税专用发票防伪税控机试行办法》以及国家有关增值税专用发票的管理规定，提高加强对税控机管理重要性的认识，并对本企业正确使用和管理税控机负责。
二、税控机实行专户使用，保证不发生转让、租借、改装或携带到企业税务登记地以外的地区使用，不发生私自拆装税控机的行为。
三、企业应指定负责增值税专用发票管理工作的同志同时负责税控机的管理并报国税主管税务机关同意备案。
四、税控机操作员必须经国税部门培训并取得上岗证才能操作使用税控机，不允许其他人员操作使用税控机。
五、税控机操作人员必须认真掌握税控机的操作规程，严格按照规程操作。
六、税控机操作使用过程中出现故障时，通知国税部门指定的单位进行维修，不得自行拆除部件或维修，也不得委托国税部门指定单位以外的单位或个人维修税控机。
七、税控机的使用单位必须遵守税控机管理办法有关规定，接受税务机关的监督、检查。
八、税控机的使用单位有责任做好税控机的防火、防潮、防盗工作，采取有力措施保管好税控机。
九、税控机使用单位违反（责任书）的有关规定，按《中华人民共和国税收征收管理法》和省人民政府粤府[1996]26号通知的有关规定予以处理。
十、本（责任书）一式三份，其中，税控机使用单位一份，国税税务机关二份，自双方签定之日生效。
税控机使用单位法人代表签名：
使用单位（盖章）
****年**月**日
注：本责任书由税务管理部门与企业签订，一式三份，企业、税务管理部门和信息中心各存一份。
国税主管税务机关（盖章）
****年**月**日
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