用人单位如何正确履行社会保险法规定的义务[推荐5篇]

第一篇：用人单位如何正确履行社会保险法规定的义务

用人单位如何正确履行《社会保险法》规定的义务

 2011-08-26 14:34:37

侯会方

【作者简介】侯会方 人力资源和社会保障部劳动关系司

最新颁布的《中华人民共和国社会保险法》（以下简称《社会保险法》）在规范用人单位和劳动者的社会保险权利义务关系方面，突出强调了对劳动者社会保险权益的保护，进一步强化了用人单位参加社会保险和缴纳社会保险费的法律义务，对用人单位不按规定办理社会保险登记、欠缴职工社会保险费等违法行为规定了严格的法律责任，加大了处罚力度。《社会保险法》将成为继《劳动合同法》之后，又一部对用人单位的用工管理产生重要影响的法律。为了帮助用人单位正确理解和适用《社会保险法》，本文对涉及用人单位的相关规定作了归纳和梳理，并对用人单位社会保险实务操作中的常见误区作了简要辨析，供广大人力资源工作者参考。

正确行使《社会保险法》赋予的权利

《社会保险法》对用人单位参加社会保险享有的权利作了规定，具体有：

对缴费情况享有知情权

参加社会保险不仅关系劳动者的切身利益，同时缴费数额的多少也直接涉及用人单位的利益。根据《社会保险法》第四条、第七十四条的规定，用人单位可以免费向社会保险经办机构查询、核对其缴费和本单位职工享受社会保险待遇记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。另外，根据《社会保险法》第六十一条的规定，社会保险费征收机构应当按照缴费情况定期告知用人单位。

可以参与社会保险的社会监督

为了加强对社会保险的社会监督，《社会保险法》第八十条规定，统筹地区人民政府成立由用人单位代表、参保人员代表，以及工会代表、专家等组成的社会保险监督委员会，掌握、分析社会保险基金的收支、管理和投资运营情况，对社会保险工作提出咨询意见和建议，实施社会监督。因此，用人单位可以通过参加社会保险基金监督委员会，参与对社会保险的社会监督。

相关信息受法律保护

由于社会保险行政部门、社会保险经办机构、社会保险费征收机构在依法履行社会保险相关职责过程中掌握了大量用人单位和参保个人的信息，这些信息可能涉及用人单位商业秘密或者个人隐私，如果泄漏出去，将侵害用人单位或者个人的合法权益，为此，《社会保险法》确立了用人单位和个人信息保护制度。《社会保险法》第八十一条规定：“社会保险行政部门和其他有关行政部门、社会保险经办机构、社会保险费征收机构及其工作人员，应当依法为用人单位和个人的信息保密，不得以任何形式泄露。”第九十二条规定：“社会保险行政部门和其他有关行政部门、社会保险经办机构、社会保险费征收机构及其工作人员泄露用人单位和个人信息的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；给用人单位或者个人造成损失的，依法承担赔偿责任。”上述规定对有效保护用人单位和个人信息将会起到积极作用。

对社会保险违法行为可以进行举报和投诉

对违反社会保险法律、法规的行为，用人单位可以根据《社会保险法》第八十二条的规定，向社会保险行政部门、卫生行政部门、社会保险经办机构、社会保险费征收机构和财政部门、审计机关进行举报、投诉，有关部门或机构应当依法处理。

对侵害合法权益的行为可以提起行政复议或者诉讼

为了维护用人单位的合法权益，《社会保险法》第八十三条规定，用人单位对社会保险费征收机构或者社会保险经办机构侵害其合法权益的行为，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。用人单位与职工个人之间发生社会保险争议的，可以依法申请调解、仲裁，提起民事诉讼。

切实履行《社会保险法》规定的义务

《社会保险法》涉及用人单位的条文，主要是强制参加社会保险、按规定缴纳社会保险费等义务性规定，主要包括：

依法参加五项社会保险

《社会保险法》将我国境内所有用人单位和个人都纳入了社会保险制度的覆盖范围，并分章节对各个险种的具体覆盖群体作了规定。按照《社会保险法》的规定，所有用人单位及其职工都应当参加职工基本养老保险、职工基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险，其中，基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费由用人单位和职工按照国家规定的比例共同缴纳，工伤保险费、生育保险费由用人单位缴纳，职工个人不缴纳。《社会保险法》第九十五条专门规定：“进城务工的农村居民依照本法规定参加社会保险。”因此，用人单位应当依法为招用的农民工缴纳各项社会保险费。

按规定办理社会保险登记

社会保险登记是扩大社会保险覆盖面，体现社会保险强制性，确保应参保单位参加社会保险和维护职工社会保险权益的重要手段，也是社会保险经办机构了解缴费单位基本情况的主要途径。《社会保险法》第五十七条、第五十八条对用人单位办理社会保险登记作了具体规定：

一是新成立的用人单位应当申办社会保险登记证件。用人单位应当自成立之日起30日内凭营业执照、登记证书或者单位印章，向当地社会保险经办机构申请办理社会保险登记。社会保险经办机构应当自收到申请之日起15日内予以审核，发给社会保险登记证件。

二是及时办理社会保险事项变更或者注销登记。用人单位的社会保险登记事项发生变更或者用人单位依法终止的，应当自变更或者终止之日起30日内，到社会保险经办机构办理变更或者注销社会保险登记。三是为新招用的员工办理社会保险参保登记。用人单位应当自用工之日起30日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。

四是为离职员工办理社会保险关系转移手续。根据《劳动合同法》第五十条的规定，用人单位与劳动者解除或者终止劳动合同后，应当在15日内为劳动者办理档案和社会保险关系转移手续。根据社会保险经办的有关规定，用人单位应当及时为离职员工办理社会保险减员手续，如果不及时办理减员手续，新的用人单位将无法办理参保增员手续，如果由此影响劳动者在新单位参保和享受社会保险待遇，原用人单位应当依法承担赔偿责任。

按规定申报缴费数额

社会保险实行申报缴费制度。《社会保险法》第六十条、第六十二条对用人单位申报社会保险费作了具体规定：即参加社会保险的用人单位应当按月主动向社会保险经办机构申报本单位及职工应当缴纳的社会保险费数额，由社会保险经办机构依法核定后，按时足额缴纳。对于本单位从业人员个人应缴纳的社会保险费，用人单位要依法履行代扣代缴义务。如果用人单位未按规定申报应当缴纳的社会保险费数额，社会保险经办机构将按照该单位上月缴费额的110%确定应当缴纳数额；缴费单位补办申报手续后，由社会保险费征收机构按照规定结算。社会保险缴费申报制度体现了依法征缴的严肃性，是社会保险基金及时足额征缴到位的法律保障。

按时足额缴纳社会保险费

《社会保险法》第六十条规定：“用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。”为了强化社会保险的强制性，保证社会保险费应收尽收，《社会保险法》第六十三条赋予了社会保险费征收机构相应的强制征缴手段。一是用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足。二是用人单位逾期仍未缴纳或者补足社会保险费的，社会保险费征收机构可以向银行和其他金融机构查询其存款账户并可以申请县级以上有关行政部门作出划拨社会保险费的决定，书面通知其开户银行或者其他金融机构划拨社会保险费。用人单位账户余额少于应当缴纳的社会保险费的，社会保险费征收机构可以要求该用人单位提供担保，签订延期缴费协议。三是用人单位未足额缴纳社会保险费且未提供担保的，社会保险费征收机构可以申请人民法院扣押、查封其价值相当于应当缴纳社会保险费的财产，以拍卖所得抵缴社会保险费。

出具解除或者终止劳动关系的证明

解除或者终止劳动关系证明是职工办理失业登记时必须提供的材料，有的用人单位在招聘人员时也要求应聘者出具终止或者解除劳动关系证明。《劳动合同法》第五十条第一款对用人单位出具解除或者终止劳动关系证明作了明确规定：“用人单位应当在解除或者终止劳动合同时出具解除或者终止劳动合同的证明，并在十五日内为劳动者办理社会保险关系转移手续。”《社会保险法》第五十条再次对用人单位出具解除或者终止劳动关系的证明作了规定：“用人单位应当及时为失业人员出具终止或者解除劳动关系的证明，并将失业人员的名单自终止或者解除劳动关系之日起十五日内告知社会保险经办机构。”用人单位不履行上述劳动合同附随义务将影响职工办理失业登记和享受失业保险待遇，同时也会影响失业人员再就业。

接受本单位职工对缴费情况的监督

社会保险权益是《宪法》、《劳动法》、《社会保险法》等法律赋予劳动者的基本权利。为了维护职工的社会保险权益，《社会保险法》赋予劳动者对用人单位缴纳社会保险费情况的监督权和知情权。该法第四条规定，个人依法享受社会保险待遇，有权监督本单位为其缴费情况。第六十条规定，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。

向相关行政部门提供社会保险数据和资料

社会保险经办机构依法承担社会保险经办服务职能，社会保险行政部门依法对社会保险实施监督检查。为了保证社会保险经办和监督工作正常进行，《社会保险法》规定用人单位负有配合与协助的义务。如《社会保险法》第七十四条规定，社会保险经办机构通过业务经办、统计、调查获取社会保险工作所需的数据，有关单位和个人应当及时、如实提供。《社会保险法》第七十七条规定，社会保险行政部门实施监督检查时，被检查的用人单位和个人应当如实提供与社会保险有关的资料，不得拒绝检查或者谎报、瞒报。

充分认识违反《社会保险法》应当承担的法律责任 为了保证社会保险制度正常运行，维护劳动者的社会保险权益，《社会保险法》对用人单位违反社会保险法律规定的行为规定了严格的法律责任，加大了惩处力度，具体包括：

未依法缴纳社会保险费的法律责任

为了督促用人单位依法缴纳社会保险费，《社会保险法》加大了对用人单位欠缴社会保险费行为的处罚力度。《社会保险法》第八十六条：“用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。”

《劳动合同法》赋予了劳动者单方解除劳动合同的权利。《劳动合同法》第三十八条第（三）项规定，用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可以解除劳动合同，并要求用人单位支付经济补偿金。

此外，因用人单位不依法缴纳社会保险费，造成劳动者无法享受相关社会保险待遇的，用人单位还要承担民事赔偿责任。最高人民法院于2010年9月13日颁布的《关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释

（三）》（法释[201C]12号）第一条明确规定：“劳动者以用人单位未为其办理社会保险手续，且社会保险经办机构不能补办导致其无法享受社会保险待遇为由，要求用人单位赔偿损失而发生争议的，人民法院应予受理。”

因此，用人单位要加强社会保险缴费管理工作，否则将面临加收滞纳金和受到高额行政罚款的法律风险。

未按规定办理参保登记的法律责任

为了督促用人单位及时办理社会保险登记，《社会保险法》第八十四条明确了相应的法律责任：“用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正；逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五百元以上三千元以下的罚款。”因此，用人单位要按规定办理社会保险登记，否则除了接受行政罚款外，用人单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员，也有可能受到行政罚款。

未及时出具解除或终止劳动关系证明的法律责任 为了督促用人单位及时为职工出具终止或者解除劳动关系证明，《社会保险法》重申了《劳动合同法》规定的法律责任。《社会保险法》第八十五条规定：“用人单位拒不出具终止或者解除劳动关系证明的，依照《中华人民共和国劳动合同法》的规定处理。”《劳动合同法》第八十九条规定：“用人单位违反本法规定未向劳动者出具解除或者终止劳动合同的书面证明，由劳动行政部门责令改正，给劳动者造成损害的，应当承担赔偿责任。”因此，用人单位要及时为职工出具解除或者终止劳动关系的证明，其他事宜通过其他途径解决。否则有可能面临职工的起诉，并承担相应的赔偿责任。

骗取社会保险待遇款项的法律责任

实践中，个别用人单位为了谋取非法利益，采用虚报、伪造费用单据或其他证明材料等手段，向社会保险经办机构骗取社会保险待遇支出款项。为了打击“骗保”行为，《社会保险法》规定了相应的制裁措施。该法第八十八条规定：“以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇的，由社会保险行政部门责令退回骗取的社会保险金，处骗取金额二倍以上五倍以下的罚款。”

第九十四条明确规定：“违反本法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。”因此，用人单位违反社会保险法律规定的行为，情节严重，构成犯罪的，有可能被追究刑事责任。

及时纠正社会保险实务操作中的违规做法

长期以来，由于社会保险领域立法层次低，相关法律责任及处罚措施缺失，致使一些用人单位的社会保险法律意识淡薄，在社会保险实务中存在若干误区。《社会保险法》颁布实施后，用人单位应当按照法律的最新规定，规范社会保险实务操作，及时纠正以前的违规做法。

误区之一：要求劳动者承诺“自愿”不参加社会保险

实践中，个别用人单位为规避参保缴费义务，要求员工在“自愿”放弃缴纳社会保险费的声明上签字，同时也有一些员工担心用人单位代扣代缴社会保险费后，拿到手的工资将减少，还有的担心即便缴纳了社会保险费也不一定能够享受社会保险相关待遇，因此，本人不愿意缴纳社会保险费，这些做法违反了国家法律对社会保险的强制性规定，为此所做出的承诺、声明，以及签订的协议等，均不发生当事人预期的法律后果。

误区之二：与劳动者协商选择参加部分险种

实践中，有的用人单位为了减少缴费数额，与劳动者协商选择参加部分险种，这是违反社会保险法律规定的行为。社会保险的强制性体现在法律法规规定范围内的用人单位及个人的缴费义务、享受社会保险权益都要受法律的强制约束，用人单位及与其建立劳动关系的劳动者都应按照统一规定参保缴费。社会保险的强制性不同于商业保险的自愿性，因此，不允许用人单位与劳动者协商选择参保。

误区之三：与劳动者协商确定缴费基数

社会保险缴费基数是用于计算缴纳社会保险费的工资基数，用此基数乘以规定的费率，即为单位或个人的缴费金额。根据《社会保险法》、《社会保险费征缴暂行条例》等的规定，社会保险缴费基数应当由社会保险经办机构根据参保单位的申报，依法进行核定，不得由用人单位和员工双方自行约定。实践中，一些用人单位将职工劳动报酬分解为基础工资（岗位工资）、提成、奖金、福利等各种名目，仅以基础工资为缴费基数，为员工缴纳社会保险费。还有一些用人单位通过与员工协商来确定缴费基数。用人单位以较低的工资基数缴纳社会保险费，降低了本单位的用工成本，但却损害了统筹地区其他参保人的利益。同时，对劳动者来说，以较低的基数为标准缴纳社会保险费，将会导致社会保险待遇的降低。按照法律规定，用人单位应当如实向社会保险经办机构申报劳动者的实际工资收入，由社会保险经办机构依法核定其缴费工资基数。

误区之四：发生工伤事故与劳动者“私了”

实践中，个别用人单位未依法缴纳工伤保险费，职工发生工伤后为了逃避赔偿责任，就采取安抚、引诱或胁迫等手段，与受伤职工签订“私了”协议，约定用人单位向受伤职工或其家属支付一次性费用后，双方解除劳动关系，受伤职工不再有其他任何要求。根据《社会保险法》、《工伤保险条例》等法律法规的规定，享受工伤保险待遇是工伤职工的权利，工伤职工与用人单位达成“私了”协议后，仍然可以申请进行工伤认定，并由社会保险经办机构核定其应当享受的工伤保险待遇数额。“私了”协议中约定的受伤职工“不得向劳动保障部门申请工伤认定，不得要求有关部门处理，不得再向用人单位提出其它任何要求”等违反法律规定的内容应当认定为无效，工伤职工可以反悔，用人单位已经支付的补偿款低于依法核定的工伤保险待遇标准的，用人单位还应当补足差额部分。

误区之五：不为农民工缴纳社会保险费

实践中，一些用人单位只给本单位的城镇职工缴纳基本养老保险费，不给招用的农民工缴纳基本养老保险费，有的用人单位认为农民工已经在老家参加新农保了，因此不需要再缴纳城镇职工基本养老保险费了。这些做法都是违反社会保险法律和政策规之的。最新颁布的《社会保险法》第九十五条明确规定：“进城务工的农村居民按照本法规定参加社会保险。”此前，国务院办公厅印发的《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》（国办发[2009]66号）规定：“本办法适用于参加城镇企业职工基本养老保险的所有人员，包括农民工。”人力资源和社会保障部印发的《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续若干具体问题意见》（人社部发[2010]70号）规定：“各地要结合《暂行办法》的贯彻落实，采取可行措施，将在城镇企业就业并建立劳动关系的农民工，按照国家统一规定纳入城镇企业职工基本养老保险制度。在《暂行办法》实施前已自行出台农民工参加养老保险办法的地区，要抓紧调整相关政策，实现与城镇企业职工基本养老保险政策的统一规范，切实做好农民工参加城镇企业职工养老保险工作。”根据上述规定，为招用的农民工缴纳基本养老保险费是用人单位应当履行的法定义务。从制度上看，农民工的参保政策已经实现了与城镇职工的统一，但是，实践中有的农民工可能已经在老家参加了新农保，这就会出现农民工既参加新农保又参加“城保”的双重参保情况，并随之产生将来如何享受待遇的问题，解决这一问题需要国家制定出台城镇企业职工基本养老保险与新农保之间的衔接办法。目前，有关部门正在研究解决这一问题。^

来源：人力资源开发与管理2011年04期

第二篇：正确履行党员义务和行使党员权利

严格党章规定正确履行党员义务和行使党员权利

（一）党章规定党员义务和权利的重大意义

按照“三个代表”的要求，保持共产党员的先进性，要求共产党员必须认真履行党员义务，正确行使党员权利。党章以及党的规章制度中规定的党员的权利和义务，集中体现了党的先进性，是党员的行为规范和准则。每一名党员都能够认真履行义务，正确行使权利，党的先进性就有了保证。

第三项：吃苦在前，享受在后，克己奉公，多做贡献。

共产党员必须把人民的利益作为第一生命，看得高于一切，当个人利益同党和人民的利益发生矛盾时，要无条件地服从党和人民的利益，毫不犹豫地牺牲个人利益。共产党员要在党和人民需要的时候，挺身而出，勇挑重担，做到吃苦在前，享受在后，毫无保留地奉献自己的一切，甚至生命。那些把个人利益放在第一位，甚至假公济私，损公肥私，损人利己，是同共产党员的光荣称号格格不入的。

第四项： 党的纪律和国家的法律，是贯彻执行党的决定，完成党的任务的重要保证，每个共产党员无论何时何地都必须严格遵守，坚决维护。

第五项： 党的团结和统一是党的生命，是社会主义革命和建设取得胜利的重要保证。每个共产党员都必须自觉地维护党的团结和统一。对党忠诚老实，言行一致，表里如一，是党的实事求是的思想路线对党员的具体要求，也是每个共产党员应具备的政治素质。要维护党的团结统一，就必须坚决反对派性，反对派别组织和小集团活动，反对阳奉阴违的两面派行为和一切阴谋诡计。

第六项： 批评和自我批评是我们党的三大优良作风之一，也是我们党区别于其他政党的显著标志之一。每一位党员都要以对党高度负责的精神，切实开展批评与自我批评，对于自己的缺点要勇于承认；对于他人的缺点，要满腔热忱地给予帮助；对于好人好事，要旗帜鲜明地支持；对于坏人坏事，特别是消极腐败现象，要毫不留情地进行批评和斗争。

第七项我们党的最大政治优势是密切联系群众。要倾听群众呼声，关心群众疾苦，为群众办实事、办好事；要做到遇事同群众商量，虚心向群众请教；要随时反映群众的意见和要求，维护群众的正当利益，代表群众的根本利益。

第八项：发扬社会主义新风尚，带头实践社会主义荣辱观，提倡共产主义道德，为了保护国家和人民的利益，在一切困难和危险的时刻挺身而出，英勇斗争，不怕牺牲。

“八项权利”第一项：参加党的有关会议，阅读党的有关文件，接受党的教育和培训。这是共产党员最起码的权利，也是党员提高自身政治觉悟、思想水平、业务能力的有效途径。党员应当积极参加党的会议，在会上围绕议题畅所欲言；党员有权阅读党的有关文件，以及时了解党的主张和意图。党组织要为党员的教育和培训创造条件。

第二项：在党的会议上和党报党刊上，参加关于党的政策问题的讨论。这项权利，是党员参与党内政治生活的重要保证，也是防止党内发生“一言堂”错误的重要措施。

第三项：对党的工作提出建议和倡议。这项权利，对于发挥党员的主动性和创造性有着重要作用。党的事业的发展，有赖于全体党员积极性的发挥。

第四项：在党的会议上有根据地批评党的任何组织和任何党员，向党负责地揭发、检举党的任何组织和任何党员违法乱纪的事实。这项权利是党内正常民主生活的重要表现，是党内监督的重要形式。它对于促使党员积极关心和维护党的利益，及时发现和处理问题，使党的路线、方针、政策得以顺利贯彻。

第五项：行使表决权、选举权，有被选举权。这是党员享有的基本的民主权利。从转为正式党员起，党员就有表决权，在党的会议上就某一个问题进行表决时，党员有权表明自己赞成或反对的态度；在党内进行选举时，党员有平等选举权和被选举权，可以按照自己的意志进行投票，任何人不得加以干涉，或强迫选举人违背自己的意愿。

第六项：在党组织讨论决定对党员的党纪处分或做出鉴定时，本人有权参加和进行申辩，其他党员可以为他作证和辩护。

第七项：对党的决议和政策如有不同意见，在坚决执行的前提下，可以声明保留，并且可以把自己的意见向党的上级组织直至中央提出。我们党实行民主集中制的组织原则，党内按多数人的意志决定问题，以保证党在思想上行动上的统一。党的决议和政策一经作出，党员必须无条件地服从并坚决执行，这是保证党在思想上政治上统一的一项政治纪律。但是，如果党员对党的决议和政策有异议，在坚决执行的前提下，可以保留自己的意见，并可以向党的上级组织提出。如果党员所提出和保留的意见是正确的，党组织就要虚心听取，认真研究，及时修正，避免由于决策的失误，给党的事业造成损失。

第八项：向党的上级组织直至中央提出请求、申诉和控告，并要求有关组织给以负责的答复。这项权利中所说的“请求”是指党员在政治、工作、学习等方面遇到重要问题，需要党组织帮助解决的，有权向各级党组织提出。

（一）必须认清党员义务和权利的辩证关系

中国共产党作为马克思主义政党，每位党员都必须认真履行党员义务、正确使用自己的权利。同时也要认识到党员的义务和权利是相互联系、相互依存、相辅相成的两个方面。

（二）必须消除对义务和权利的错误片面认识

党员履行义务和行使权利，是党章赋予党组织中每位党员的，不能把权利和义务看成是等价交换的关系，特别是在社会主义市场经济发展的今天，如果把权利和义务看成了经济生活中的一种现象，好像尽义务只是为了获得权利，没有权利，就不尽义务；或者党给多少权利，我就尽多少义务。那么这种认识是错误的，有这种想法的党员就是不合格的党员。或者说有的党员只要求享受权利，而不愿意履行义务，这样更是错误的，中国共产党是不允许这样的“特殊党员”存在的，而事实上这种党员也必然会丧失作为党员的权利。

第三篇：如何正确履行党员的权利和义务[范文]

如何正确履行党员的权利和义务

作者：综合科 文章来源：本站原创 点击数：3191 更新时间：2007-4-23 18:05:4

5《中国共产党章程》中的一个重要内容就是对党员权利和义务的规定。权利和义务是辨证统一 的，只有切实履行党员的义务，才能切实有党员的权利。履行党员义务是共产党员的天职，是向党组织所做的庄严承诺。不讲义务就是不讲责任，不讲义务，党员的权利也就成了一张白纸。那么，怎样才能准确把握党员的权利和义务，争做合格党员呢，我认为要从以下两个方面着手：

一、正确履行党员义务

1、加强学习，不断提高履行党员义务的自觉性

认真学习政治理论、科学文化和业务知识，既是党员必须履行的重要义务，更是党员全面履行党员义务的基础。党员只有认真学习，提高素质，才能增强履行党员义务的自觉性。首先要认真学习马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论。马列主义、毛泽东思想、邓小平理论是无产阶级的世界观和方法论，是我们党的指导思想，是我们的行动指南。当前要特别加强对邓小平理论的学习，在当代中国，只有把马克思主义同当代中国实践和时代特征结合起来的邓小平理论，而没有别的理论能够解决社会主义的前途和命运问题。”我们每一个共产党员只有认真学习，并努力掌握这一先进思想武器，运用它的立场、观点，方法来分析和解决改革开放和现代化建设中各种复杂的问题，从而增强履行党员义务的坚定性和自觉性。其次，要认真学习科学文化和业务知识。共产党员不仅要“红”，而且要“专”，否则就难以在改革开放和发展社会主义市场经济中、在履行党员义务的实践中充分发挥共产党员的先锋模范作用。

2、努力实践全心全意为人民服务的宗旨，在建设有中国特色社会主义的伟大实践中切实履行党员义务一切从人民的利益出发，全心全意为人民服务，这是中国共产党的根本宗旨，是共产党员一切言论和行动的出发点和最高标准，也是中国共产党区别于其他阶级政党的显著标志。毛泽东同志曾说过：“共产党是为民族，为人民谋利益的政党，它本身绝无私利可图”。全心全意为人民服务的宗旨，既是由党的性质决定的，也是党的唯物主义的世界观在党的性质上的具体体现，也是历史唯物主义的客观要求。共产党员只有坚持党的根本宗旨，全心全意为人民服务，才能在建设有中国特色社会主义的伟大实践中忠实地、五条件地、始终如一地履行党员义务。在新的历史条件下，就要解放思想，大胆探索，创造性地开屉工作；坚持实事求是，不断深化改革；就要抓住机遇，真抓实干。其次，要吃苦在前，享受在后，克己奉公，要把党和人民的利益放在首位，看得高于一切。当个人利益和人民的利益发生矛盾时，要无条件地服从党和人民利益，毫不犹豫地牺牲个人利益。再次，要密切联系人民群众，要积极向群众宣传党的路线、方针和政策，善于把党的主张变成群众的自觉行动；做到遇事同群众商量，虚心向群众请教；及时向党反映群众的意见和要求；维护群众的正当利益，勇于同各种损害群众利益的行为作斗争。当前特别要坚决反对和克服各种消极腐败现象，取信于民。

3、增强组织纪律观念，自觉接受党组织的教育、帮助和监督

增强组织观念，自觉遵守党的纪律和国家的法律，既是党员必须履行的义务，也是党员全面忠实地履行党员义务的重要保证。

共产党员只有自觉加强党性锻炼，不断增强组织纪律观念，自觉接受党组织教育、帮助和监督，才能在建设有中国特色社会主义的伟大实践中不断找出自己的差距，及时发现和纠正自己的缺点、错误，从而保证自己切实履行党员义务，保持共产党人的先进性。

共产党员增强组织纪律观念，自觉接受党组织的教育、帮助和监督，保证自己全面、忠实地履行党员义务，必须做到：

第一，积极参加组织生活和党内各种会议，认真阅读党的文件和党报党刊。只有这样，才能及时掌握党的方针、政策，提高自己贯彻执行党的政策的自觉性和水平，及时纠正自己不符合党的方针、政策的言行，并自觉把自己置于党组织的监督之下。

第二，经常忠实地向党组织汇报思想和工作，以争取党组织的教育和指导，共产党员决不能对党隐瞒自己的观点和括动，更不能对党组织阳奉阴违，搞两面派和小集团活动。

第三，积极开展自我批评，勇于纠正自己的错误。要经常对照党员标准，检查自己履行党员义务的情况，勇于承认和纠正自己的错误，并诚心诚意地争取和接受党组织和其他党员同志对自己批评、教育和帮助。

二．正确行使党员权利

正确行使党员权利和认真履行党员义务一样，都是一个合格党员必须做到的。但是，一个时期以来，在行使党员权利问题上，还存在不正确的认识和行为，主要表现在：有的误认为党员只要尽义务就行了，似乎这才是党性强的表现；有的则超越党员权利，把党员权利看成是一种特权；有的不敢行使党员权利，怕打击报复；有的不善于行使党员权利，行使权利时不分范围和场合，收不到应有的成效。共产党员要在党的教育和监督下，一切从党和人民的根本利益出发，实事求是，坚持真理，坚持原则，行使好党和人民赋予自己的神圣权利。

1、要树立对党的事业高度负责的精神。我们党是代表人民根本利益、全心全意为人民服务的工人阶级先锋队。共产党人的一切权利都必须用于更好地为党工作，更好地为人民谋利益，更好地维护党和人民的根本利益。因此，共产党员要正确行使党员权利，必须本着对党和人民高度负责的精神，并努力做到：

第一，解放思想，开动脑筋，积极为党的工作和决策进言献策。党的工作必须通过广大党员的共同努力去完成，党的政策必须通过广大党员的创造性劳动去贯彻执行。共产党员从党和人民的利益出发，就要充分发挥自己的积极性、主动性和创造性，经常对党的工作提出合理化建议和倡议，通过参加党的有关会议和活动阐述自己对党的政策的观点，为改善党的工作，保证党的政策的正确和完善尽自己的职责。

第二，坚持真理，坚持原则，勇于维护党和人民的利益。对党的任何组织和任何党员的不利于甚至损害党和人民根本利益的言行，共产党员都要敢于坚持真理，坚持原则。不以感情代替政策，不拿原则作交易，对犯了错误的同志，既要进行不讲情面的严肃的批评，帮助其改正错误，也要防止无情打击，甚至冤枉、诬陷好人；对违法乱纪的人和事，要向党负责地进行揭发、检举并要求党组织对违法乱纪的党员和不称职的干部以党纪、政纪和国法为准绳，以行斗争，从而捍卫党的利益和原则。

2、学会用马克思主义的立场、观点和方法去分析问题，辩明是非，认清本质。行使党员权利，既要有正确的动机和出发点，又要有明晰的是非观和科学的思想方法和工作方法，以求达到良好的效果。在新的形势下，有许多新情况、新问题需要我们去解决，共产党员要正确行使党员权利，就特别要注意这一点。例如，我们向党反映情况，提出建议，就一定要经过调查研究，弄清事实，并善于透过现

象看到事物的本质，在此基础上做出正确的结论。而不能把眼光停留在事物表面，更不能为事物假象所迷惑，或以道听途说甚至以讹传讹为根据。否则，我们反映的情况就不是实事求是的情况，我们提出的建议就是没有价值的甚至是对党的事业有害的建议。再如，我们对党组织和党员提出批评，就一定要分清是非，分清性质。批评时要摆事实讲道理，以理服人，以团结的愿望出发。否则，则有可能达不到理想的效果，甚至事与愿违。

(3)严格遵守党的纪律。党员行使权利一定要在党的纪律和政策允许的范围之内进行，超出了这个范围就是违纪的行为。党员对党的政策和决议有不同意见可以充分发表，但一定要在党的会议上或向上级党组织提出，不得在公开场合发表与党的决议相反的言论，一旦党员自己意见未被采纳，个人可以保留，但不得散布不满情绪，搞非法活动。党员有权对任何党员和任何组织提出批评，但要以事实为根据，不能不顾事实，或者夸大事实，更不能诬陷他人

党员的义务和权利是辩证统一的。马克思说过：“没有无义务的权利，也没有无权利的义务。”党员义务和

权利相互联系，相互依存，相辅相成。履行义务是行使权利的前提，行使权利是履行义务的保证。包义务

和权利对立起来，割裂开来，要求只享有权利，不尽义务，或是只要党员尽义务，无视党员权利的做法，都是不正确的。有的同志误认为，只尽义务不享受权利是党性强的表现。其实，党员在党内如果不享受应

有的权利，也就难以切实履行自己的义务。例如，党员有执行党的决议的义务，如果受到阻挠，他不行使

向党揭发检举的权利，那么他执行党的决议的义务也不会取得效果。同样，如果有的党员只想享有权利，不肯履行义务，那么他在事实上也会失掉自己的权利。例如，党员有被选举权，假如某个党员不履行应尽的义务，成为不符合党员条件的所谓“特殊”党员，就会丧失同志们对他的信任。他虽然还享有被选举权，但谁也不会选举他。因此，党员要想很好地履行义务，就必须正确地行使权利；同时党员要想充分享有自

己的权利，也必须忠诚地履行党员的义务。

党章》第一章第二条明确了共产党员的基本条件，提出了三项最根本的要求，这是党员必须具备的根本条

件：第一，共产党员必须是工人阶级的有共产主义觉悟的先锋战士。这一规定，反映了党员条件的本质，明确规定了党员应该是什么样的人。具备共产主义觉悟，是党员思想入党的集中表现，也是与一般群众区

别的重要标志。共产主义觉悟，主要体现在对工人阶级的地位、根本利益和历史使命有正确的认识，有为

共产主义事业而献身的精神。要具有共产主义觉悟，我们要学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三

个代表”重要思想，掌握科学社会主义理论，树立社会主义必然胜利，共产主义一定要实现的信念；第二，共产党员必须全心全意为人民服务，不惜牺牲个人的一切，为实现共产主义奋斗终身。全心全意为人民服

务是党的根本宗旨。共产党员不惜牺牲自己的一切，为实现共产主义奋斗终身是全心全意为人民服务的具

体表现。因此每个党员在终身为共产主义事业奋斗的过程中，是要在思想上想着人民，在政治上代表人民，在行动上为了人民，真正做人民的忠实公仆。全心全意为人民服务，就要锐意进取，勇于创新；就要正确

处理国家、集体、个人的关系，在面临困难和危险的时候，要把人民的利益摆在第一位，奋不顾身，挺身

而出，甚至牺牲个人的生命。在物质利益面前，要做到吃苦在前，享乐在后，公私分明，克已奉公，把方

便让给群众，把困难留给自己；第三，共产党员永远是劳动人民的普通一员。这是由党的性质决定的。中国共产党是中国工人阶级的先锋队，是中国各族人民利益的忠实代表，最终目标是实现共产主义社会制度。这决定了共产党必须对共产主义事业无限忠诚，乐于吃苦在前，冲锋在前，乐于承担艰巨任务，乐于在改革开放中开拓奋进，用自己的模范行动，在群众中发挥骨干带头作用。共产党员在任何情况下都不能有特权，要永远保持劳动人民普通一员的本色。这里关键是永远二字，就是说，在任何时候，任何情况下，无论地位、条件、环境怎样变化，都要保持普通劳动者的本色，同周围群众保持密切的联系。

学习党员权利义务后的心得体会

通过一个多月，根据党中央“三个代表”重要思想开展的保持共产党员先进性教育活动，我认识到作为一个合格共产党员应具备的诸多优秀品质以及怎样才能成为一个真正的共产党员。

首先，一个想成为，正在成为或已经成为合格共产党员的同志，应明确基本的共产党员的义务和权利，具体包括：

（一）认真学习马克思列宁主义，毛泽东思想，邓小平理论和“三个代表”重要思想，学习党的路线，方针，政策及决议，学习党的基本知识，学习科学，文化和业务知识，努力提高为人民服务的本领。

（二）贯彻执行党的基本路线和各项方针，政策，带动群众为经济发展和社会进步艰苦奋斗，在生产，工作，学习和社会生活中起先锋模范作用。

联系自己的实际情况，对比共产党员应履行的前两项基本义务，回顾过去，展望未来，我深刻体会到，作为一个预备党员及法学系0292班团支书，虽然我已经做过一些具体事情并且也已开始着手准备进行另一些实际工作，但我所做的，仍远远不够。在理论修养方面，通过一个月的认真学习，我对中国共产党的章程及中国共产党的执政能力，经济建设，为人民服务的宗旨重新有了深刻的认识。从自身出发，在内心里，对学习的思想，产生了认同和共鸣。但积极学习的同时，我也感受到某些方面的欠缺，集中体现在带动同学和群众一起投入到工作当中，调动他们的活力和精神，增强他们的集体感和归属感方面。在剩下一年生活当中，如果还有机会，我会竭尽全力改进不足的地方。

假如说党员履行的前两条义务是从思想方面提出要求，那么剩下的六项义务则是从实际行为角度对党员进行约束，它认为一个合格共产党员应坚持党和人民的利益高于一切，个人利益服从党和人民的利益，吃苦在前，享乐在后，克己奉公，多做贡献；自觉遵守党的纪律，模范遵守国家的法律法规。严格保守党和国家的秘密，执行党的决定，服从组织分配，积极完成党的任务；维护党的团结和统一，对党忠诚老实，言行一致，坚决反对阳奉阴违的两面派行为和一切阴谋诡计；切实开展批评和自我批评，勇与揭露和纠正工作中的缺点，错误，坚决同消极腐败现象做斗争；密切联系群众，向群众宣传党的主张，遇事同群众商量，及时向党反映群众的意见和要求，维护群众的正当利益；发扬社会主义的新风尚，提倡共产主义道德，为了保护国家和人民的利益，在一切困难和危险的时刻挺身而出，英勇斗争，不怕牺牲。

也许有的同学或群众甚至某些党员认为，作为我们学生党员，在党的行动义务方面，因为环境和条件的限制，所涉及内容并不很多，但以我的经验和所接触到学生党员的行为来分析，这一想法虽有道理，却仍有失偏颇。非典时期SARS宛如一个白色幽灵，游荡在中国大地。一时间，人心惶惶，四顾惘然。为了配合国家防治非典的工作，那时候的班委，也就是现在预备党员中的大部分人除认真做好自己本职工作外，还主动担负起分发体温计，消毒液，为同学减轻思想包袱等事情。虽然在积极推进防治非典的活动过程中，这些班委和党员可能会传染上SARS，但他们还是认真完成工作，配合学校巩固好了法学系的生理和心理防线，使本系所有同学无一人感染SARS。他们是为全体同学的利益服务的，是在困难和危险时刻挺身而出的。小事情看大品质，在党性方面和作风方面，他们是合格的。

如果说，SARS是百年一遇的瘟疫，在此刻当一时的英雄容易，而在日常生活中处处为同学着想，努力把共产党员应尽的义务落到实处难的话，那么，作为我们学生党员，此后扎实，认真的作风和以同学为本的做事原则就必须时刻牢记，认真贯彻。

曾记得大二的时候，我参加了班级的绵山旅游，并在行程中协助班长与其他班委进行安排住宿等一系列活动。历时两天的行程，作为一个组织者和参与者，我认识到要真正把一项工作落到实处和做好，是一个连续而非独立的过程。从选择游览景点开始，就要考虑到班级大部分同学的情况，包括他们旅游的意愿大小，经济承受能力等。一旦确定了目的地，必须马上联系旅行社，进行讨价还价，尽量为同学寻找最优惠的价格和最便利的服务。而当到达绵山后，住宿饮食等问题又摆在了眼前，需要一一协调。记得当时晚上就寝的时候女生还剩下六个同学没有房间，我找到了服务员说明情况，希望他们能够解决。结果服务员把我带到经理那里。由于经理不在，我只好在一旁等候。折腾了大半夜，直到晚上12点多才全部安排妥当。晚上入睡前，我在心里仔细回想了整个过程，深深体会到做一个合格的班委和真正的共产党员，为同学，人民服务并不只是写在文章里和说说那么简单。它需要一件件事情塌实去完成，一次次困难认真去克服，还需要连贯的，始终如一的坚持。

当然，作为一个优秀的共产党员，首先考虑的是个人的义务，但这并不意味着就无相应权利。中国共产党章程明确规定：党员享有参加党的有关会议，阅读有关文件，接受党的教育和培训的权利；有在党的会议上和党的报刊上参加关于党的政策问题的讨论及对工作提出建议和倡议的权利；共产党员可以在党的会议上有根据批评党的任何组织和任何党员，向党负责地揭发，检举党的任何组织和任何党员违法乱纪的事实，要求处分违法乱纪的党员，要求罢免或撤换不称职干部，可以行使表决权，选举权，有被选举权，可以在党组织讨论决定对党员的党纪处分或作出鉴定时参加和进行申辩，其它党员可以为他作证和辩护。如对党的决议和政策有不同意见，在坚决执行的前提下，可以声明保留，并且可以把自已的意见向党的上级组织直至中央提出。可以向党的上级组织直至中央提出请求，申诉和控告，并要求有关组织给予负责的答复。或许相对于应履行的义务，党员所享有的权利更为抽象，但在这次保持党员先进性活动过程中，我们学生党员，教工党员集中学习，讨论，根据自身情况检查工作生活中利弊得失，并认真聆听学校党委书记，校长和有关人士的讲话，从中发现自已不足，准确定位自已，从而取得更大进步的一系列事实却无疑以行动诠释了作为一个党员所应享有的权利。

司马迁曾说过：“人固有一死，或重于泰山，或轻于鸿毛。”在对张思德进行追悼的过程中，毛泽东同志也曾引用过这句名言。作为一名共产党员，死如是，生亦如是。认真理解和掌握共产党员权利与义务的本质，用一个党员标准要求生已，有所为有所不为，在新时期新阶段，我们才能真正做到“重于泰山”。

第四篇：如何正确履行党员义务,如何正确使用党员权利

如何正确履行党员义务：

认真学习贯彻马克思主义、毛泽东思想，贯彻执行党的基本方针。在日常生活中可以严于律己，展现党员的风采。遵守国家的法律法规，并且帮助周围的人了解党的政策，加深他们对党的执政方针的理解。作为一名党员，密切联系群众也极为重要。我们党是人民群众的代言人，所以一定要贴近群众，了解他们遇到的问题和难处并帮忙解决。坚持党和人民的利益高于一切，个人利益服从党和人民的利益。积极和大家讨论交流为人民服务中累积的经验，学习他人的先进思想。我们作为大学生，是先进生产力的代表之一，这对我们是一个机遇也是一个挑战。正确和充分的利用我们的知识和对马克思主义毛泽东思想的认识，在社会主义快速发展的今天也是我们应当尽到的一种义务。

如何正确行使党员权利：

要牢记自己时刻本着为人民服务，在做到公平公正的同时要对自己提出更高的要求。在为人处事中明辨是非，时刻提醒自己作为党员应当做的事情。做到实事求是，坚持真理和原则，发扬共产党员的风格。中国共产党来源于人民，人民赋予我们代表人民利益的权利。我们作为党员，就需要小心正确的使用这种权利。在处理事情时候，一定要做到客观看待问题。不急功近利，更不能利用权利为自己谋求个人利益。秉公办事，为民出力，这是我们共产党几十年来一直坚持的，是千千万万的普通党员的欣慰准则。我们也一定要把人民利益放在第一位，为了实现社会主义理想发奋努力。

第五篇：解读新保险法之说明义务之履行报告

在《保险法》中明确规定说明义务，乃是我国保险法的一大特色，其他国家虽有规定，但规定如此明确者无出我国保险法之右。比之原《保险法》，我国新《保险法》对保险人所加之说明义务更加严格，这凸显了立法者保护被保险人利益的决心，也能够确保保险消费者获得实益。但是，对保险人来说，如此严格的要求则迫使其改进说明义务的履行，以符合新《保险法》的要求，从而避免未来的败诉风险。

一、说明义务之立法渊源：一个逐渐完善的过程

立法者很早就意识到，由于国民保险意识和保险知识的整体欠缺，法律必须强化保险人对保险条款解释的义务，以免被保险人遭受诈欺。因此，在1995年版的《保险法》中，立法者规定了保险人的说明义务，这就是该法第17条：“保险合同中规定有关于保险人责任免除条款的，保险人在订立保险合同时应当向投保人明确说明，未明确说明的，该条款不产生效力”。

在施行的过程中，人们发现，保险人如何履行说明义务是实务中最突出的问题。这个问题首先在车险领域出现，被保险人与保险公司的争议经常是：保险公司在机动车保险保单背面印制保险条款能否认定为对说明义务的履行。对此，保险人与被保险人持完全相反的意见。当时监管保险业的中国人民银行针对这一问题作出批复：“保险公司在机动车辆保险单背面完整、准确地印上经中国人民银行审批或备案的机动车辆保险条款，即被认为是履行了《保险法》规定的说明义务，投保人在保险单上签字，是投保人对保险单及保险条款的有关内容表示认可并接受约定义务的行为”。显然，该批复对保险人履行说明义务的要求较低，采取了公示保险条款加被保险人签字的方式，完全没有体现说明义务中“说明”的真正含义。

随后，保险人与被保险人关于说明义务履行的纠纷愈演愈烈。被保险人多指责保险人“只提示不说明”，即，保险公司仅在投保单上提示保险合同中存在责任免除条款，对这些条款的内容不予解释，只要求被保险人签字，以证明其已经对保险合同免责条款履行了说明义务。法院方面对此迅速做出反应，最高人民法院对审判实务中的说明义务作出批复，认为：“明确说明是指保险人对于免责条款，除了在保险单上提示投保人注意外，还应当对有关免责条款的概念、内容及其法律后果等，以书面或者口头形式向投保人作出解释，以使投保人明了该条款的真实含义和法律后果”。也就是说，保险人除提示责任免除条款的存在外，还需通过口头或书面的形式解释免责条款。应当说，这样的规定对保险人要求很高。但是，由于批复的效力较低，立法机关和保险公司对此都未予重视。，《保险法》迎来了第一次修改，但修改主要针对我国入世的承诺，保险合同法部分基本未予改动，关于说明义务的规定没有变化。

但是，关于说明义务的纠纷仍然此起彼伏，加之保险市场开放初期出现了保险人严重侵害被保险人利益的情形，最高人民法院决定出台司法解释，以规范保险人的行为，并于12月公布了《最高人民法院关于审理保险纠纷案件若干问题的解释(征求意见稿)》，关于说明义务，基本沿袭了批复的规定。但是，由于保监会就提出了保险法二次修改，为避免立法重复导致资源浪费，征求意见稿最终流产。不过，征求意见稿中关于说明义务的观点被广泛引用，已为学界所认同，也得到了保险监管机构的承认。

由保监会起草，经国务院通过的《保险法修订草案》中，保监会将说明义务的条文修改为：“保险人应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出能够足以引起投保人注意的提示，并对责任免除条款的内容以书面或者口头形式向投保人作出说明。保险人未对责任免除条款作出提示或者说明的，该条款不产生法律效力”。征求意见过程中，围绕说明义务，各方提出了许多有益观点。例如，上海、浙江、太平洋财产保险公司等方面的代表建议明确“责任免除条款”的具体含义及范围，甘肃方面的代表建议保险公司应当向被保险人提供通俗易懂的保险条款说明书作为合同的附件，北京信安保险代理公司则建议，对收益不确定的保险产品，保险人应当向投保人进行风险提示。全国人大综合各方面的意见，最后将说明义务的条文确定为：“订立保险合同，采用保险人提供的格式条款的，保险人向投保人提供的投保单应当附格式条款，保险人应当向投保人说明合同的内容。对保险合同中免除保险人责任的条款，保险人在订立合同时应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示，并对该条款的内容以书面或者口头形式向投保人作出明确说明；未作提示或者明确说明的，该条款不产生效力。”

从修改的结果看，新《保险法》关于说明义务的进步性表现在：其一，要求保险人在提供投保单时即提供格式条款。这样的规定采纳了甘肃代表的建议，目的是为了避免保险人诱使投保人在不知道保障范围和免责事由的情形下糊里糊涂地签订合同，减少保险公司及代理人的欺诈行为。其二是将原《保险法》中的“责任

免除条款”的字样改为“免除保险人责任的条款”。这两个短语貌似相同，其实大相径庭，保险人的说明范围可能因这一短语变更而大大扩大，下文将有详述。其三是说明方式的变化。原《保险法》没有规定保险人以何种方式进行说明，新《保险法》则总结最高人民法院的批复和征求意见稿，采取了提示加解释的说明方式，除了要求保险人对免除责任的条款予以提示，还要求

保险人以书面或口头形式解释免除责任的条款。这对未来保险产品的开发和保险条款的完善提出了很高的要求。

总体来说，新《保险法》关于说明义务的规定实现了修法保护被保险人利益的目的，较为成功。不过，白璧微瑕，对修法中争议的热点问题，新法未能完全解决。修法中关于说明义务的争论，主要集中在说明范围和说明方式两个方面，下文将对此展开论述。

二、说明范围：“免除保险人责任的条款”该如何解释

说明范围是修法过程中最具争议的焦点之一。原《保险法》规定了“一般说明”与“明确说明”两类，一般说明是对全部保险合同内容的说明，实务中没有任何一家保险公司对全部合同内容进行说明，也没有进行全部说明的可能性，因此，这种说明沦为一纸空文。修法对一般说明义务讨论较少，矛盾主要集中在“明确说明”的范围，即关于保险人不负赔偿责任的条款范围上。如上所述，上海、浙江等方面的代表建议明确“责任免除条款”的含义和范围。这说明，实务中关于何为“责任免除条款”的争议较多。立法过程中，扩大责任免除条款范围的呼声明显上风。也许正是这样的考虑，全国人大最后通过的新《保险法》将修订草案中的“责任免除条款”修改为“免除保险人责任的条款”。

数字之差，其意大变。如果采“责任免除条款”，则保险人仅说明保险条款中命名为“责任免除”的部分即可；如果采“免除保险人责任的条款”，则保险合同中凡涉及免除责任的条款，即使不在保险条款中的“责任免除”部分，保险人亦须说明。这样，保险合同中的“解除条款”、“终止条款”、甚至“索赔时效条款”等，即使不在“责任免除”部分，但属于免除保险人责任的条款，保险人均须说明。如此，保险人之说明范围大大扩展。

但是，“免除保险人责任的条款”该如何解释？包括合同中的哪些条款？保险法为我们提出了新问题，挑战保险公司、学者和法院的智慧。笔者认为，下列条款保险人应予说明。

（一）不负赔付责任条款

此处的不负赔付责任条款是指保险人完全不负赔付责任的条款。除保险合同中的“责任免除”部分（这部分免责条款保险人自当说明）外，还包括保险合同中的“被保险人义务”部分的免责条款。被保险人义务部分的免责条款之所以应当说明，是由于该部分属于实质上的免责条款。举例来说，人保财产保险基本险规定有“被保险人义务”部分，即第20条至第25条，该部分最后一条（第25条）规定：“被保险人如果不履行第20条至第24条规定的各项义务，保险人有权拒绝赔偿，或从解约通知书送达15日后中止保险合同”。可见，本部分虽不属于保险合同的“责任免除”部分，但保险人仍可以拒绝赔偿，因此属于免除保险人责任的条款，既属免除保险人责任的条款，依照保险法的规定，保险人应当予以说明。

（二）限制责任条款

保险合同中的限制责任条款，大致可以分为四类：（1）比例赔偿条款。该条款主要包括保险金额低于保险价值时的赔偿、被保险人所支付的必要、合理施救费用的按比例赔偿、保险标的残物折价退还被保险人时的按比例扣除、重复保险的按比例赔偿、以及年龄误报被保险人少缴保险费的按比例赔付等；（2）自负额条款。意即损失在某一确定金额以下者，保险人固不负补偿之责；超过此一确定金额者，保险人亦仅对超过部分负补偿之责。（3）免赔额条款。免赔额又称最小损失免责额，为自负额之一种特殊形式，或以一定百分率，或以一定金额表示之。在此百分率或金额以下之损失，保险人不负赔偿责任；但若一旦超过此百分率或金额，保险人对全部损失负赔偿责任；（4）赔偿权放弃条款。此种条款出现在代位求偿场合，假如被保险人放弃对第三人的部分赔偿权，保险人可以部分抗辩，放弃全部赔偿权，则保险人全部抗辩。限制责任条款应当说明，其原理在于合同法关于格式合同提供方限制自己责任的规定。保险合同作为一种特殊的合同，在保险人限制自己责任的时候，应当提请相对方注意，并说明限制责任的内容。

（三）涉及特定效力的条款

一般来说，没有法律背景或保险背景的普通人对保险条款的效力总是难以理解。由于理解上出现偏差，被保险人对这些条款产生的不利影响无从知晓，由此可能导致保险人未来的拒赔。因此，“为使经济上属弱者之要保人或被保险人能和保险人立于实质平等之地位，除了须控制保险条款内之公平性外，务必尽量要求保险人于主张特定效果前，将该效果发生之可能性通知或告知被保险人，使其了解自己所处之状态以决定如何保护自己之权益”。

保险合同中涉及特定效力的条款一般包括：（1）保险合同生效条款。保险保单中一般会出现“本公司在被保险人履行交付保险费义务后开始承担保险责任”。此种条款影响保险合同生效，应当对被保险人进行说明；（2）保险合同效力中止条款。此种条款主要出现在人身保险合同中，即保险法关于保险合同中止和失效的规定；（3）保险合同解除的条款。被保险人可以随时解除合同，保险人在合同有约定的情形下也可以解除合同，由于解除合同一般会对被保险人产生不利影响，故应当把保险人约定合同解除的情形以及被保险人解除合同的后果对被保险人清楚说明；（4）保险合同终止的条款。例如，财产保险中有标的一部受损者终止合同的规定，两全保险中有关于合同终止给付保险金的规定，都应当对被保险人说明。不过，如果该涉及特定效力的条款对被保险人没有不利影响，或者可以通过事后通知的方式代替的，保险人可以免除说明义务。

上述说明义务，属于保险人依新《保险法》要求应当履行的明确说明义务，除此以外，保险人还需说明其他内容吗？例如，一些保险合同的基本条款，被保险人未予注意，保险人是否应予说明？这就涉及到新《保险法》规定的一般说明义务。事实上，原《保险法》对一般说明义务也有要求，但由于下述原因，保险人一般不履行这一义务：第一，履行成本过高。如果对合同条款全部说明，保险公司或代理人付出的成本几乎无法用金钱计量；第二，许多保险条款只是保险学知识的简单重复，没有必要要求保险人再说明一遍；第三，法律未规定不履行一般说明义务的后果，导致保险人以为不需要承担责任，而法院的审判亦无处罚依据。基于上述三个原因，实践中保险人不履行一般说明义务，法院也不要求保险人履行一般说明义务。

但是，笔者以为，一般说明义务并非一纸空文，某些基本条款，不属于明确说明义务要求的免责条款，但保险人应当说明，此处的说明义务，当为一般说明义务。这样的条款包括：犹豫期条款、自动垫交条款、受益人指定条款、风险提示条款、红利条款等，这些条款是不属于免责条款，但往往涉及被保险人的选择权，三、说明方式：书面解释与询问说明相结合根据新《保险法》，保险人的说明方式采取提示与解释相结合的方法。即保险人提出的免除其责任的条款必须足以引起投保人注意，其次必须对这些条款作口头或书面的解释。但是，如何进行提示，如何进行口头或书面解释，新《保险法》没有规定具体的操作措施。关于提示，问题倒还不大，只需将相关文字字体加大、加粗、加黑即可。关于书面或口头的解释，对保险公司恐怕是一个挑战。口头解释易于操作，但一方面保险人可能不愿将免责条款解释得很清楚，因为太清楚了投保人便不愿投保，另一方面，即使进行了口头解释，保险人又怎样证明这种口头的解释？至于书面解释，各保险公司尚未对书面解释进行探索，如何操作并不是一个容易解决的问题。总之，对保险公司来说，无论是提示还是解释，关键问题在于如何提高可操作性和可证明性。对此，笔者认为，应当采取书面解释与询问说明相结合的方法。所谓书面解释，是指保险人以通俗化的语言对免除自己责任的条款进行解释，所谓询问说明，是指被保险人阅读完保险人提供的书面解释文件后，如仍有不解之处，可以就不解之处询问保险人或其代理人，由保险人或其代理人进行口头解释。具体步骤可以是：

（一）应说明条款的特别印制

一份保险合同中，既有无需说明的程序性条款，又有应予说明的免责、限责条款，如果所有条款的字体、字号完全相同，则被保险人难以识别哪些条款关涉自身利益，应当由保险人说明。因此，保险合同中的应说明条款醒目设计和印刷，采取较大字号、特殊字体、黑体加粗、加框印制、特殊颜色等办法，使得被保险人能够轻松识别应当注意的条款。

对应说明条款特别印制的法理基础在于格式合同应当提请相对方注意的理论，即当事人欲以格式条款订约时，有义务以明示或其他合理、适当的方式提醒相对人注意其欲以格式条款订立合同的事实。我国《合同法》第39条规定：采取格式合同订立合同的，提供格式合同的一方应当遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务，并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款，按照对方的要求，对该条款予以说明。

对于保险合同条款来说，最方便，也是成本最低的提请方式就是通过文字外形的特殊印制引起相对方的注意。保险合同条款的说明与一般格式条款的说明有所差异，它其实是在格式合同中选择重要条款和影响保险消费者利益的条款进行说明，也就是说，只要将应说明条款的文字与不需说明的条款的文字区别开来即可，而不象其他格式条款需要采取张贴公告等方式引起注意。而区别文字最简单的办法就是将某些文字特殊印制。我们可以说，特殊印制就成为履行说明义务的第一步。

（二）单列应说明条款的书面解释

新《保险法》要求保险人以书面或口头方式进行说明，但是，口头说明在保险销售实务中不具有可行性，一方面，目前保险营销人员的文化水平偏低，他们自身理解保险合同尚有困难，遑论对被保险人解释。另一方面，每个合同都进行解释，对保险公司来说成本过高，不具有可操作性。因此，口头解释不得不降低为书面解释。在保险法修改讨论中，有些代表甚至提议，说明义务不得以口头形式说明。

此前许多保险公司采取的方式是：在投保单上设计“投保人声明条款”，该条款的内容大致为：“投保人兹声明上述所填内容（指被保险人如实告知的内容）属实，同意以本投保单作为订立保险合同的依据；对贵公司保险条款，特别是条款中的责任免除部分的内容及说明已经了解，同意从保险单签发之日起保险合同成立，发生保险事故时，投保人未按约定交付保险费，保险公司不负赔偿责任”。“投保人声明条款”受被保险人及法官诟病已久，他们认为，如此的说明方式其实根本未就责任免除条款进行说明，其实效与保险人提示被保险人注意免责条款相同，并没有尽到“说明”义务，甚至有强迫被保险人承认已经了解责任免除条款之嫌，对责任免除条款的含义和内容，被保险人其实不知。这种说明方式明显与立法目的相违背。

那么，如果采取书面形式说明，又该采取什么样的方式？笔者认为，应当将免除保险人责任的条款单列出来，并单独印制成一个文件，单列的条款应当包含本文第二部分关于说明范围的条款。文件所用纸张上与保险合同所用纸张颜色加以区别，同时对单列的条款以通俗的文字予以解释。单列的目的是为了提请被保险人注意这些条款。这种提请方式不同于保险条款的特殊印制，其不仅将保险合同原来已经采用特殊文字印刷的部分提取出来，再次引起被保险人的注意，而且采用特殊的文件外形，文件外形的特殊性也可以提请被保险人注意。“判断‘提请注意是否充分’的因素之一是‘文件外形’，文件外形须予人以该文件载有足以影响当事人权义之约款印象，否则相对人收到该文件根本不予阅读，使用人之提请注意即不充分”。同时，必须对这些单列出来的条款加以通俗化解释，否则难以完成所谓的“说明”义务。

单列应说明条款的书面解释是保险人履行说明义务的第二步，保险人对免除自己责任的条款须进行通俗的解释，以便不具有专业知识的被保险人能够理解。

（三）询问说明

保险人将应说明条款列出并进行解释，并不能说明其已经履行了说明义务。书面解释虽然对免除保险人责任的条款做了解释，但这种解释是一种没有直面相对人的“自我解释”，一个普通的被保险人不见得能够理解。要使被保险人理解免责条款的内容，必须引入询问说明规则，由被保险人就其不理解的条款对保险人进行提问，保险人予以解释。询问说明规则是相对于主动说明规则而言的，它虽然在某种程度上降低了保险人的说明义务，但提高了说明义务的可操作性。

询问说明规则的理论基础在于消费者的知情权原理。知情权是消费者的一项法定权利，一种商品或服务是否能够满足消费者的需要，只有在对该商品进行适当了解的基础上才能知晓。如果消费者对该商品或服务缺少基本信息，便无法知道该商品或服务是否能够满足自己的需要，也就不会去购买或接受。被保险人作为保险消费者当然应当享有知情权，象其他知情权实现的方式一样，当被保险人通过询问保险条款实现知情权时，保险人应当作出清楚的回答。

询问说明可以作为保险人履行说明义务的第三步，不过，如被保险人不提出询问，保险人可以不予解释。

（四）签字确认

通过对保险人询问以及保险人的回答，如果被保险人已经理解了合同条款，特别是免责条款的含义，其应当在单列免责条款的书面解释文件上签字，明示自己已经知晓合同条款的含义，因此，保险人有必要在单列书面解释的特定文件上设计签字栏。签字确认表明被保险人同意将应说明条款订入保险合同，这符合格式合同的一般原理。格式条款订入合同的要件之一便是消费者同意，“消费者同意使用格式条款订立合同应当以明示同意为原则……所谓明示同意，其表现形式就是消费者在格式条款上签字，认可其成为合同的内容”。因此，签字确认是被保险人同意保险条款内容最常规的表现形式。

另一方面，签字确认还具有证据效力。新《保险法》虽然没有规定说明义务的举证责任由哪方承担，但依我国学者的观点，说明义务的责任应当由保险人承担。以何种证据证明自已已经履行了说明义务一直是困扰保险人的一大难题。如果保险人以特定文件单列应说明条款的书面解释，在被保险人阅读并对其询问进行回答后要求被保险人签字，则该签字可以证明被保险人已经履行了说明义务。当然，如果被保险人有相关证据证明未履行说明义务或者履行义务没有达到应有的程度，则保险人仍应承担责任。签字确认完毕，保险人说明义务亦履行完毕。

关于说明义务的履行方式，笔者尚有一点小建议，即，在保险合同文本的首页引入“保险人说明义务条款”，内容设计为“保险人应当对投保人说明保险合同的重要条款（包括免责条款），被保险人可以对不理解的条款进行询问。保险人可以根据这些条款拒赔被保险人的损失，如被保险人已经理解合同重要条款，请在此处签字确认”。设计这一条款，意在引起投保人、被保险人注意免责条款的存在以及保险人负有法定解释义务，以便被保险人更好地保护自己的权益，也能够减少说明义务纠纷的发生。

四、结论：说明程度——理性外行人标准

保险人就免除自己责任的条款进行说明，究竟应该达到何种程度？理论上存在三个标准：保险人理解标准、被保险人理解标准、以及理性外行人标准。保险人标准即保险人对免除责任条款的说明达到自己能够理解即可，这种标准明显不合理，实不足取。被保险人标准是指保险人的说明须达到让与其签订保险合同之具体被保险人理解的程度。此标准要求说明须使各种各样的被保险人理解，对被保险人来说，证明其说明已达到对方当事人能够理解的程度实在困难，且容易误导被保险人诈欺，被保险人可能动辄以自己不理解免责条款为由主张保险人赔偿，因此对保险人难言公平，亦不足取。理性外行人标准，是指保险人的说明程度须达到具有一般知识与智力水平的普通保险外行人理解的程度。相对来说，此标准站在中立第三方的立场判断保险人的说明程度，兼顾保险人和被保险人的利益，是一种客观、公正的标准。