日常费用分类介绍（最终5篇）

第一篇：日常费用分类介绍

日常费用分类介绍

管理费用分为：办公费、物业管理费、邮寄费、聚餐费、电话费、购买图书、办公用品、文印费、水电费、其他。

差旅费：、餐饮住宿、交通、招待费、人工费、维修费、邮递费、办公用品、通讯费、招待用烟酒、文印费、水电费、其他；

注释：餐饮住宿：按照公司规定补贴，在出差人员返回公司后予以现金形势补贴。非工程类人员发生或考察之间发生的差旅费、项目未立项之前发生的差旅费均属于管理费用差旅费。

交通费：出差人员需持有去和回的车票或证明，才可予以报销，丢失不予报销。

招待费：招待费需要通过主管经理/总经理同意，公司人员聚餐不属于招待费。

人工费：非本公司人员为公司做出服务的费用（例如介绍项目），是否包含商业回扣？

维修费：办公用品或者办公室物品的维修； 邮递费：物流，快递等。

办公用品：办公室采购的办公用品，不包含固定资产；

通讯费：办公室固话费用、是否包含副总级别以上充话费？ 招待用烟酒：字面意思；

文印费：泛指所有打印装订及相关费用； 水电费：办公室水电费；

其他：以上情况均不涉及的管理费用；

以上费用报销按费用类型不同分别填写报销单，每种报销单只允许填写一种类型，不符合要求者财务可拒绝报销。

第二篇：日常费用报销管理制度

吉林省安贝母婴服务有限责任公司

日常费用报销管理制度

目录

1.目的………………………………………………………………………………3 2.适用范围…………………………………………………………………………3 3.权责………………………………………………………………………………3 4.内容………………………………………………………………………………3 5.附则………………………………………………………………………………4

1.目的

为规范公司日常费用的管理，规避公司运营中的财务风险，特制定本制度。2.适用范围

公司各部门、各办事处及联络处均按照本制度执行。3．权责

3.1 财务部负责各项费用标准的制定； 3.2公司总经理负责批准编写文件的发布。4.内容

4.1日常费用报销制度

4.1.1费用报销填写要求：

4.1.1.1报销单据经办人和领款人处必须用黑色钢笔或签字笔填写，要求字迹清晰，报销单据不得涂改；

4.1.1.2日常费用报销时，租赁费、车辆费、差旅费需单独填写报销单据，不得和其他费用一同粘贴；

4.1.1.3在一个报销月份内，同一个人、同一类费用不可分开提报。办公费用如邮寄费、办公用品、复印费，车辆费用如油费、过路过桥费、洗车费、维修费、停车费这几项不要合并成同一类费用，要分开提报。

4.1.1.4 报销单填写或粘贴不合格的，一律退回重新填写，不得由他人代填或代为签字。4.1.2费用报销发票要求：

4.1.2.1报销发票必须为正规行业机打发票，发票需在有效期内报销，不得以白条、假发票充顶，跨的发票不得使用，过期的发票不得使用；

4.1.2.2发票要加盖发票专用章（红色），印章要加盖完整且字迹清晰，加盖财务专用章的发票一律不予报销，税务局代开的发票必须要有税务 2 局的代开发票专用章，同时要加盖自己公司的发票专用章；

4.1.2.3报销发票及单据粘贴须采用鱼鳞式粘贴方式，要求平整、干净；发票及其他票据的粘贴不得超出费用报销单和凭证粘贴纸的范围，不按规定粘贴一律不予报销；

4.1.2.4当月发生的费用当月报销，次月只受理上月20日以后日期的发票，不受理其他以前月份的费用报销。4.1.5车辆费制度：

4.1.5.1车辆的固定费用包括交强险、商业保险、车辆年检/年审、车辆装饰费等；

4.1.5.2车辆的变动费用包括加油费、停车费、过桥过路费、维修费、洗车费等；

4.1.5.5.2.2油费发票由司机根据当月实际发生金额开具增值税专用发票并报销； 4.1.6.1办公费

包括各部各办日常使用的办公用品、邮寄费及日常经营发生的其他办公费用。

4.1.6.2办公费报销要求：

4.1.6.2.1各部各办办公用品由人事行政部统一购买并报销，报销时需提供正规发票、费用申请审批、办公用品购买明细及领用签收单； 4.1.6.2.3如有临时性的办公需求，需向行政部申请，批复后进行采购。4.1.7费用报销时间要求：

4.1.7.1各部门每月20日前将报销票据交到分公司财务部，节假日不顺延。

4.1.8费用报销存在问题处理：

4.1.8.1各部门日常报销费用需在20号之前上报财务。

4.1.8.2当月费用当月报销，当月只受理上月20号到本月20号期间的费用，如超出正常报销时间的跨期费用，不予报销；

4.1.8.3报销单填写错误、票据粘贴不整齐、报销附件不全，退回报销部门改正，次月报销，如还不合格，全部不予报销；

4.1.8.4报销发票存在问题的（公司名头开错、发票专用章盖章不全），费用不予报销；

4.1.8.5报销票据弄虚作假的，费用一律不予报销，4.1.8.6报销费用不在预算额度内，且未向公司申请获批，费用不予报销。5.附则

5.1本制度由财务部负责编制、修订及解释。5.2本制度为暂行制度

第三篇：日常费用报销管理办法

日常费用报销管理办法

一、1、加强企业内部成本费用控制，规范企业成本费用支出流程；

2、建立健全企业报销规范，统一报销所需单据；

二、适用范围

公司本部各部门，各分公司及控股、参股子公司结合本公司特点参照执行。

审批权限 目的

三、1、部门经理

对本部门发生的成本、费用的合理、合法性进行初步审核，在费用申请单据上签字。

2、财务稽核审核人员

对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行复核； 检查数据的准确性、单据的合法、合理性、所附资料的充分性； 对支出是否为预算内支出、具体属何种预算项目做明细登记。

3、财务经理

对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审核，审核支出的是否遵循财经法规、政策、所附原始单据的是否完整、充分。审核5万元以上支出是否签订合同、3-5万元支出是否有领导签字的呈批件；

4、副总经理

对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；

审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。

5、总经理

对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；

审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。

四、标准

1、差旅费报销标准：

1)住宿费：按照三星级或四星级标准实报实销。

2)伙食费：部门经理（含）级以上人员早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元计发；部门经理级以下人员早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元计发。宴请客户后，凭发票实报实销，同时扣除宴请客户时公司规定的固定餐费补助。3)信息、杂务费：70元/天/人

4)交通费：往返飞机（采购部单打）、轮船、火车、长途汽车费及当地的出租车费用实报实销。C、国际差旅费用标准

按三星级或四星级标准实报实销。交通、伙食等杂费按国家出国人员最新颁布的费用规定增加一倍执行。1)伙食费补助：

a、拜访国外客户所发生的餐费按实际发生额及相关有效票据报销，同时扣发当天伙食费补助的1/3；

b、除拜访国外客户外因公出国人员的伙食费按规定的标准申请补助，不予报销其他餐费；

c、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请伙食补助。

2)公杂费补助（含交通费）

a、拜访国外客户、除拜访国外客户因公出国人员公杂费按规定标准申请补助，不予报销其他交通费；

b、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请公杂费补助。

3)出国人员国外零用钱补助

所有出国人员均可按规定的标准申请国外零用钱。

2、外出就餐费用报销标准：

员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。

3、业务招待费报销标准：

礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量，2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销；

4、通讯费等费用报销标准：

主管以上人员每月每人150元通讯费。

5、采购额度：

采购需求单合计金额在1000以下，可先由采购人员用备用金垫付款项，直接报销，但是报销发票必须列明采购明细；采购需求合计金额在1000元以上的需按下列具体程序办理。

五、审批流程

1、各部门经办人员提出费用成本支出申请、收集付款所需发票、合同、呈批件等资料

2、部门经理审批合格后返还经办人员交财务部审批，3、财务预算审核人员对经办人员交来的费用成本支出申请进行审查，确认所附资料无误后进行预算登记，并报财务经理审批。

4、财务经理审批后交财务预算审核人员提请公司领导审批

5、公司副总经理、公司总经理审批后将单据返回财务部；

6、财务部门根据分审批后的单据执行付款程序。

六、报销所需原始记录

各部门根据部门职责及公司经营、管理的实际情况，提供各项成本费用原始记录，真实、客观地反映企业经营活动，符合税务、纪检、审计等方面的要求。

1、对报销单据的总体要求：

（1）、时限性：各部门自费用发生（按发票开具日期）之日起两个月内必需提交成本费用申请报告，并提交财务部门进行审批；各部门予借支票付款的，必须于3日之内收回发票，进行费用报销；预付货款，未按合同在业务发生所在取得发票，使其成本费用不能在当内抵扣，导致公司多缴税款的，应由经办人及经办部门承担损失。

（2）、发票类型：

原材料的采购：招标选定的供应商原则上应是增值税一般纳税人，以便于取得增值税发票（税率由税务局核定）进行抵扣。免税农产品无须增值税发票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能开具专用发票的，其价格应同增值税去税价格。除原材料以外的其他采购，如制作员工工作服、汽车维修及购配件、购办公用品、清洁用品、劳保用品、固定资产等必须开具增值税专用发票。

服务性行业：电话费、差旅费、住宿费、养路费等须开具正规普通发票。

2、具体成本、费用申请所需单据：

（1）零星采购申请单

A、零星采购物品确认表需注明采购商品名称、数量、价格，并经申购人及采购部经理签字确认后，附于费用申请单之后；

B、购货发票、小票以及送货明细单等附于费用申请单之后；

之后。

（2）维修费用申请单

A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、验收单，需经使用部门及采购部采购员签字后，附于费用申请单之后；

C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后；

D、维修费用申请单中注明的维修项目需由申请维修的部门经理对维修事项进行签字确认。

（3）固定资产申请单

A、固定资产采购单（设备购置及改造申请单），需经申请部门、设备部、资产管理部、规划财务部、公司领导审批签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、固定资产验收单，需经设备部、资产管理部、使用部门签字验收，并经资产管理部资产员对该项固定资产进行编号，同时将资产实物编号注于固定资产验收单资产编号处后，附于费用申请之后；

C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（4）办公用品申请单

A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。C、零星采购如为委托其他供应商代购的，需签定委托书，并附于费用申请单（5）低值易耗品申请单

A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（6）交通费申请单

A、交通费用明细表，需注明发生交通费用日期，事由，所发生的交通费用形式，如打车、公交、自驾等，自驾车办公事需注明里程数，按每公里1.5元计算交通补助；

B、交通费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部；

C、交通费发票，包括出租车票、停车票、高速票、加油票等，所提供的票据不得低于申请金额；

D、采购部报销货运费应提供该项运费发生的原由并经部门经理及公司领导审批后方可到规划财务部报销。

（7）通讯费申请单

A、通讯费申请单需在费用申请单中注明所报销通讯费人员名单； B、通讯费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部；

C、通讯费发票，包括个人住宅电话发票、个人手机发票等，报销人员所提供的发票须为本人发票，不得提供发票上注明是他人名称的话费发票。

（8）外包合同付款费用申请单（保安、保洁、工程维修等）

A、需提供服务方是否按合同规定完成的工作内容，是否达到按合同付款的要求，的文字说明，并经项目负责人及部门经理签字后附于费用申请单之后，如有扣款项目请于该说明中明确扣款金额及扣款的依据；

B、外包合同按合同规定付款期付，需在费用申请单中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；

C、合同复印件。（9）招待费申请单

A、餐费需注明招待客户的公司名称、招待人员、人数及其职务；

B、礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量，2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销；

C、招待费发票包括餐票、购物发票（含小票）、景点门票、招待客户住宿费发票等。

（10）机票费用申请单

A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、机票发票及退票单据等附于费用申请单之后。（11）差旅费用申请单

A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；

(12)外出就餐费用申请

员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。员工应按费用审批程序注明事由、人数后，到公司报销餐费，在标准范围内实报实销。超标准的按标准报销，其余部分个人承担。

（13）广告费用申请

A、刊登广告载体的文字复印件（报纸、刊物上所发表的广告复印件）；

B、广告业发票附于费用申请单之后。（14）培训费用申请

A、外出培训申请单，需经培训申请人、申请部门经理、人事部经理及公司领导签批后，附于费用申请单之后；

B、培训场所为外地，培训申请人需提供签字齐全的出差申请单（该出差申请单需复印一件，交于采购部订票员，外出机票由采购部单独打费用申请），附于费用申请单之后；

C、培训申请人需提供与培训相关的文件资料（培训机构邀请函或培训收费明细单等），上述资料应包括培训的对象、培训时间、培训地点、培训费用等与培训相关的所有事项，附于费用申请单之后；

D、培训申请人参加国外培训需提供对方邀请函、培训费用项目及培训具体费用项目由哪方承担等明细事项，附于费用申请单之后；

E、培训票发票附于费用申请单之后。（15）顾问费用申请

A、审计、法务咨询、质量认证及工程造价咨询合同等在申请付款时，需注明与合同相关的所有事宜顾问公司均已做完，并已出具了与顾问事项相关的报告等文字性资料，必要时需将结论性的文件复印后，附于费用申请单之后；

B、与顾问合同相关的应由公司承担的顾问人员的住宿费、交通费等，申请人员需收集相关发票，并附于费用申请单之后。

（16）会议费用申请

A、公司内部会议，费用申请人员需提供公司召开会议的通知以及其他与召开该会议的相关文件，该项文件应包括会议议题的主要内容、参会人员、会议召开的时间、地点等相关内容；

B、公司外部会议，费用申请人员需提供公司所收到的召开会议的通知以及公司领导或部门经理签字确认由哪一部门哪些人员去参加该项会议的批复；

C、参会人员需到外地开会，参会人员需提供签字齐全的出差申请单，附于费用申请单之后；

D、申请人员需提供会议发票，附于费用申请单之后。（17）劳保用品费用申请

A、一线员工的工鞋、棉服以及全体员工的劳保卡、女工卡等的采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数；

B、与劳保用品相关的发票附于费用申请单之后。（18）制服费用申请

A、职工制服采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数；

B、与制服相关的发票附于费用申请单之后。（19）保险费用申请

A、保险单复印件附于费用申请单之后；

B、费用申请人需填制保险费用明细表，内容包括申请日期、申请人、险种、保险期间****年**月**日—****年**月**日、保险费用、车辆保险需注明车牌号，并计算出当次保险费用合计，该项合计应与保险费申请金额一致；

C、保险费发票附于费用申请单之后。（20）邮寄费申请

A、申请人需提供邮递物品的详情单；

B、邮寄费发票附于费用申请单之后。

第四篇：日常费用报销制度

日常费用报销制度

1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。原材料采购费、车辆使用费等其他必须发生的费用，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

2、费用报销的一般规定

2.1 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；

2.2 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合公司的规定；

2.3 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；

2.4 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求

2.5 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；

2.6 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外；

2.7 各票据应均匀贴在报销单封面后，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

2.8 报销单据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

2.9 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

2.10 报销单据一律用黑色笔填写；

2.11 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

2.12 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品、原材料及耗材等需入库的实物单据应附入库单；

2.13 招待费的报销单据需注明其招待人员及人数；

3、费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→分管总经理审批→总经理审批→到出纳处报销。

4、差旅费报销

4.1 员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需报告主管领导同意。

4.2 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款需履行借款手续并逐级审批； 4.3 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。

4.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

4.5 差旅费报销按公司《差旅费用标准》规定执行。

5、办公费用报销

5.1按照“实事求是，准确无误”的原则，由办公室和财务部从严掌握，据实开支，按费用报销流程审批报销。

5.2购置的低值易耗品、办公电器、家具、等应办理入库手续，列入财产管理范围。5.3 购置生产耗材及原材料由生产部按规定程序报批，采购统一办理并按技术标准验收入库；

5.4 购置生产设备、电动工具、五金工具等由生产部根据生产需要、使用年限等实际情况按规定程序报批后采购统一办理，交生产部保管并办理领用登记手续。5.5 办公用品、低值易耗品报销 5.5.1 办公用品、低值易耗品由办公室负责统一采购。每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交办公室汇总，提请公司行政主管领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。

5.5.2 所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。购买后由办公室有关经办人按费用报销流程审批报销。

6、业务招待费报销

6.1 招待费实行总经理“一支笔”审批制度。招待费开支严格遵循“严格控制，合理开支，确立标准，超支自负”的原则。

6.2 公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算。

6.3 部门因工招待客饭，原则上在食堂安排就餐；特殊情况需外出就餐，应事先申请并明确开支标准，经办公室批准后方可。

6.4 业务活动中赠送礼品，纪念品等由办公室统一办理。当事部门应在申请时注明事由，礼品名称、数量、价格，报办公室，经总经理审批同意后，统一购买，交当事部门。

6.5 业务招待费发生后应在五个工作日内由有关经办人按费用报销流程审批报销。填写费用报销审批单时经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数。7交通费

7.1.员工因工需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；

7.2 在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车或市内公交车； 7.3 因工乘车应保存相应车票，按照费用报销流程审批报销。

8、通讯费 ：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准和报销办法（具体标准和报销办法公司另行规定）。

9、员工教育及培训费

9.1 教育及培训费用由公司人事行政部门统一进行预算、统一管理、统一安排。

9.2 教育及培训费用的使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经办公室审核后报送总经理批准。

9.3 费用使用部门应严格按照计划在审批范围内使用教育及培训费用。

9.4 公司鼓励员工提高和学习各项专业技术，对自学通过国家统一考试并取得与企业生产经营相关技术资格又愿意为企业服务三年的员工，报销学习考证费用。

第五篇：日常费用管理办法

日常费用管理办法

第一部分 办公用品费用管理

一、办公用品指公司员工日常办公所需要的办公家具、文具、办公计算用品、办公档案器材及其他办公所用的物品。

二、办公费用指公司各部门为取得办公用品而直接发生的费用。

三、办公用品费用管理实行预算单列管理。财务部门是办公费用预算编制和管理的责任单位，综合部是办公费用预算的执行部门，并对各部门实行分管责任制。

四、办公用品的管理实行归口管理。各部门是办公用品的零用部门，行政部是办公用品归口管理的责任部门。

五、公司大行政部负责制定办公家具的配备标准，协调选用办公用品的档次和确定使用的范围，会同财务部审议特殊办公用品领用申请。

六、各部门凭领料单在行政部领取办公用品。领料单需有所在部门负责人签字，行政部审核发放，并作好登记。

七、各部门领用办公用品应本着节约、必需的原则进行。不得购买和领用高档或进口办公用品。如有特殊需要，可向行政部申请，经行政部和财务部批准后方可领用，所发生费用按预算总额控制。

八、新进人员所需办公用品一步领取到位。属于耐用办公用品的，丢失自补。属办公家具（含计算机），按配备标准先在本单位内调剂解决，如确实需要新增的，经行政部批准后方可领用，未经行政部批准，各部门不得擅自更新办公家具。

九、办公费用在管理费用中列支。办公费用总额在管理费用预算内单项列支下达。公司日常消耗性办公用品人均标准控制如下：管理人员人均25元/月；其他人员人均15元/月。

第二部分 业务招待费使用管理

一、根据国家规定，业务招待费按公司年销售净额的规定比例提取，并据实列入管理费用。

二、业务招待费是公司开展经营活动的需要，是为了促进公司业务发展、实现公司经营目标服务的，应按照必要、小额、合理的原则使用。

三、根据各部门具体情况及对外交往的需要，由公司每年核定有关部门业务招待费额度指标，并按规定程序审批、使用和管理。

四、必须合理、从简，统筹安排，节约使用业务招待费。

五、一般情况下，应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。

六、业务招待费的使用范围：

七、业务招待费开支标准：

1、一般业务往来、技术交流，因误餐需要招待客饭，应就近安排用餐，标准分为8元、10元、15元，由各部门根据来客人数及与业务的相关程度自行掌握。

2、宴请标准：原则上每次来客只安排一次宴请，一般标准控制在50元/人以内，部门经理招待原则上控制在70元/人以内，公司领导招待原则上控制在100元/人以内。陪客人员在来客5人以下，控制在1—2人，5人控制在2—3人，需超标准宴请的须经公司主管领导标准。

八、赠送礼品的标准。按必需、少量的原则，重要客人控制在200元/份以下，一般客人控制在50—100元/份，应视具体情况严格掌握，并经主管领导批准。

九、业务招待费使用的审批管理。

1、使用业务招待费须事先征得部门负责人同意，按拟订办理审批手续方可使用。如遇特殊情况（包括在外地发生招待费用），须事后按有关规定补办有关手续。

2、各部门使用业务招待费应在核定的额度内，由各部门负责人审批，并经行政部审核。如有特殊需要，需增加业务招待费额度，须事先书面请示，说明事由，经公司主管领导批准。

3、公司领导使用业务招待费时，由行政部经办，由公司主管领导审批。

4、建立公司和部门使用业务招待费登记制度，招待费用由财务部统一掌握。

十、使用业务招待费的几项纪律。

1、对外招待、应酬，不得讲阔气、讲排场、铺张浪费，经办人员不得从中谋取私利，公司各部门之间，不得用业务活动经费相互招待请客。

2、不得用业务招待费购买各种形式的代币购物券、固定资产，不得对外资助、赞助和捐赠。

十一、业务招待费月度使用情况按月由财务部进行检查小结；每年对业务招待费使用情况进行专题审计，对使用中违反规定，超标准、超额度开支或挥霍浪费的，将追究部门负责人及相关人员的责任，并纳入对部门及个人的考核。