经济法-(习题+答案)第三章 第2节 银行结算账户管理

第一篇：经济法-(习题+答案)第三章 第2节 银行结算账户管理

第三章 第2节 银行结算账户管理

1.【多选题】单位银行结算账户按用途分为（）。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专业存款账户

D.临时存款账户

2.【单选题】甲公司因结算需要，向W银行申请开立一般存款账户。W银行为该账户办理付款业务的起始时间是（）。

A.正式开立该账户之日起

B.向中国人民银行当地分支行备案之日起

C.正式开立该账户之日起3个工作日后

D.向中国人民银行当地分支行备案之日起5个工作日后

3.【多选题】根据人民币银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（）。

A.预算单位专用存款账户

B.临时存款账户（不包括注册验资和增资开立的临时存款账户）

C.个人存款账户

D.一般存款账户 4.【单选题】根据支付结算法律制度的规定，存款人更改名称，但不更改开户银行及账号的，应于一定期限向其开户银行提出银行结算账户更改申请，该期限为（）。

A.3日内

B.3个工作日内

C.5个工作日内

D.5日内

5.【判断题】撤销银行结算账户时，应先撤销基本存款账户，然后再撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。（）6.【单选题】甲公司成立后在某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户的性质属于（）。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

7.【单选题】下列存款人中可以申请开立基本存款账户的有（）。

A.村民委员会

B.单位设立的非独立核算的附属机构

C.营级以上军队

D.外地临时机构

8.【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于存款人在开立一般存款账户之前必须开立的账户是（）。

A.基本存款账户

B.单位银行卡账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户 9.【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户表述，正确的是（）。

A.须经中国人民银行核准

B.可以支取现金

C.可以办理借款转存和借款归还

D.可以在基本存款账户的同一银行营业机构办理开户 10.【多选题】下列银行结算账户中不得支取现金的有（）。

A.一般存款账户

B.单位银行卡账户

C.财政预算外资金专户

D.证券交易结算资金 11.【判断题】财政部门为预算单位在商业银行开设的零余额账户，作为临时账户管理。（）12.【多选题】下列关于预算单位零余额账户的使用，正确的有（）。

A.从零余额账户提取现金

B.向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴

C.通过零余额账户向下级单划转资金，为下级单位购买设备

D.通过零余额账户向本单位基本户划转资金，用于本单位日常零星支出 13.【单选题】存款人不得申请开立临时存款账户的情形是（）。

A.设立临时机构

B.异地临时经营活动

C.注册验资

D.临时借款

14.【多选题】申请人申请开立（）应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件。

A.注册验资户

B.因借款而开立的账户

C.临时经营需要而开设的临时账户

D.更新改造资金账户

15.【判断题】个人银行结算账户是指自然人和法人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（）

16.【判断题】个人储蓄账户的用途主要是办理个人现金存取及转账结算。（）17.【单选题】下列银行结算账户中，不能支取现金的是（）。

A.党、团、工会经费专用存款账户

B.个人银行结算账户

C.预算单位零余额账户

D.单位银行卡账户 答案：

1.『正确答案』ABD 『答案解析』单位银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。2.『正确答案』C 『答案解析』本题考核银行结算账户的开立使用。根据规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。3.『正确答案』AB 『答案解析』本题考核银行结算账户的开立。根据《人民币银行结算账户管理办法》和《账户管理办法实施细则》的规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资的除外）、预算单位开立专用银行存款账户和QFII专用存款账户实行核准制，经中国人民银行核准后颁发开户登记证。4.『正确答案』C 『答案解析』存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。5.『正确答案』×

『答案解析』本题考核银行结算账户的撤销。撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。6.『正确答案』A 『答案解析』本题考核银行结算账户。基本存款账户是用来办理日常转账结算和现金收付的账户。

7.『正确答案』A 『答案解析』选项B应是独立核算的附属机构；选项C应是团级以上军队；选项D应是异地常设机构。8.『正确答案』A 『答案解析』本题考核基本存款账户相关规定。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证等文件，说明在开立一般存款账户前，需要先行开立基本存款账户。9.『正确答案』C 『答案解析』一般存款账户不需要中国人民银行核准。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。一般存款账户是在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

10.『正确答案』ABCD 『答案解析』本题考核银行结算账户的使用。以上四种账户均不得支取现金。11.『正确答案』× 『答案解析』本题考核零余额账户。财政部门为实行财政国库集中支付的预算单位在商业银行开设的零余额账户按基本存款账户或专用存款账户管理。12.『正确答案』AB 『答案解析』本题考核预算单位零余额账户。预算单位零余额账户不得违反规定向“本单位其他账户”和“上级主管单位”、“所属下级单位账户”划拨资金。13.『正确答案』D 『答案解析』本题考核临时存款账户的适用范围。14.『正确答案』BCD 『答案解析』本题考核银行结算账户。选项A属于“注册验资”的临时存款账户，不需要开户许可证；选项B属于一般存款账户，需要出具其开立基本存款账户规定的证明文件；选项C属于临时存款账户中应出具开户许可证的情形；选项D属于专用存款账户，需要出具其开立基本存款账户规定的证明文件。15.『正确答案』×

『答案解析』本题考核个人银行结算账户。个人银行结算账户是指自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。不包括法人。16.『正确答案』× 『答案解析』本题考核个人银行结算账户。个人储蓄账户的用途主要是办理个人现金存取，不得办理转账结算。17.『正确答案』D 『答案解析』本题考核银行结算账户。党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。预算单位零余额账户，可以办理转账、提取现金等结算业务。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。

第二篇：银行结算账户管理协议

甲方（存款人）：_________

乙方（开户银行）：_________

根据《人民币银行结算账户管理办法》和甲方提出的申请，乙方同意为甲方开立_________存款账户，户名为：_________，账号为：_________。为明确双方的责任，现签订协议如下：

第一条　甲乙双方承诺遵守《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》等有关法律法规、规章制度办理所有支付结算业务。

第二条　甲方向乙方陈述和保证如下：

1．其保证所供资料的真实性、合法性、完整性；

2．本协议自签订之日起对其构成有约束力的义务。

第三条　乙方向甲方陈述和保证如下：

1．其是一家依法设立并有效存续的金融机构；

2．其有权进行本协议规定的交易，并已采取所有必要的公司和法律行为（包括获得所有必要的政府批准）授权签订和履行本协议；

3．本协议自签订之日起对其构成有约束力的义务。

第四条　甲方的义务

1．按照《人民币银行结算账户管理办法》的要求提供相关开户资料；

2．按规定使用银行结算账户；

3．开户资料变更时在规定的期限内及时通知银行；

4．按规定使用支付结算工具；

5．按规定支付服务费用；

6．及时与乙方核对账务；

7．销户应交回开户登记证、各种重要空白票据和结算凭证；

8．按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定及时办理开户资料的变更手续或账户的撤销；

9．甲方自行承担因违反人民银行的有关规定和未正确履行上述义务造成的资金损失。

第五条　乙方的义务

1．及时准确办理支付结算业务；

2．依法保障甲方的资金安全；

3．及时与甲方核对账务；

4．因违反上述义务给甲方造成损失的，按照人民银行有关规定及有关法律法规承担责任。

第六条　协议的解除

甲方在没有违反本协议的情况下可以随时申请销户，乙方在为甲方在办理销户手续后，双方的权利义务关系解除。

第七条　违约责任

任何一方如果违反其在本协议而使另一方遭受损失，则另一方有权要求该方予以赔偿。

第八条　保密

乙方对因本次协议而获知的甲方的有关资料负有保密义务，不得向有关其他第三方泄露，但中国现行法律、法规另有规定的或经另一方书面同意的除外。

第九条　补充与变更

本协议可根据各方意见进行书面修改或补充，由此形成的补充协议，与协议具有相同法律效力。

第十条　不可抗力

任何一方因有不可抗力致使全部或部分不能履行本协议或迟延履行本协议，应自不可抗力事件发生之日起_________日内，将事件情况以书面形式通知另一方，并自事件发生之日起_________日内，向另一方提交导致其全部或部分不能履行或迟延履行的证明。

第十一条　争议的解决

1．在合同履行过程中发生争议，可以通过协商解决：协商不成的，按以下第_________种方式解决：

（一）向乙方所在地人民法院起诉。

（二）提交_________仲裁委员会，按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。

2．在诉讼或仲裁期间，本协议不涉及争议部分的条款仍继续履行。

第十二条　后继立法

除法律本身有明确规定外，后继立法（本协议生效后的立法）或法律变更对本协议不应构成影响。各方应根据后继立法或法律变更，经协商一致对本协议进行修改或补充，但应采取书面形式。

第十三条　生效条件

本协议经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章后生效。按照有关规定账户开立需要人民银行核准的，本协议经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章且经人民银行核准后生效。

第十四条　其它

本协议一式_________份，具有相同法律效力。各方当事人各执_________份，其他用于履行相关法律手续。

甲方（盖章）：_________乙方（盖章）：_________

法定代表人（签字）：_________法定代表人（签字）：_________

_________年____月____日_________年____月____日

第三篇：财经法规第二章现金及银行结算账户管理习题（定稿）

现金及银行结算账户管理习题

本节课所学内容：

1.开户单位使用现金的范围；现金使用的限额；现金收支的基本要求。2.银行结算账户的概念和分类；

3.银行结算账户的开立的程序、变更的处理方法和撤销的处理

一、单选题

1.根据《现金管理暂行条例》的规定，为了保证开户单位日常零星开支的需要，允许单位预留一部分现金，其金额的最高限一般按照单位（）日常零星开支所需来确定。

A.1～2天

B.2～3天

C.3～5天

D.2～5天

『正确答案』C 根据《现金管理暂行条例》的规定，为了保证开户单位日常零星开支的需要，允许单位预留一部分现金，其金额的最高限一般按照单位3～5天日常零星开支所需来确定。

2.关于现金收支的要求，下列表述不正确的是（）。A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

B.开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付 C.不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄 D.不准单位之间相互借用现金 『正确答案』B

3．下列关于银行结算帐户特点的表述中，不准确的为（）。A．办理人民币业务

B．办理资金收付结算业务 C．是活期存款帐户

D．是定期存款帐户

『正确答案』D 银行结算账户，是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

4．下列关于银行结算帐户的说法，正确的是（）

A．银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务 B．银行结算账户属于单位定期存款帐户 C．银行结算帐户不同于储蓄帐户

D．银行结算帐户限于单位存款人结算开立 『正确答案』C

5.存款人开立存款账户，不需要实行核准制的是（）

A.基本存款账户 B.一般存款账户

C.预算单位开立专用存款账户

D.临时存款账户

『正确答案』B 存款人开立基本存款账户、临时存款账户（除存款人因注册验资需要而开立的临时存款账户外）和预算单位开立专用存款账户实行核准制。

6.银行为存款人开立一般存款账户、预算单位外其他专用存款账户，应自开户之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A.3 B.5 C.7 D.10 『正确答案』A

7．银行为存款人开立一般存款账户、预算单位外其他专用存款账户的，应自开户之日起一定期限内通过账户和管理系统向中国人民银行当地分行备案，该期限为（）。A．2个工作日

B．3个工作日

C．5个工作日

D．10个工作日 『正确答案』C

8.银行对一年内未发生收付活动的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）内办理销户手续，逾期视同自愿销户。

A.60日

B.10日

C.30日

D.20日

『正确答案』C 开户银行对已开户1年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

9．关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述不正确的有（）。

A．存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明

B．单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明 C．存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

D．存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户

『正确答案』B 单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

二、多选题

1.下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。

A.发给公司甲某的800元奖金

B.支付给某公司的2000元劳务报酬

C.向农民收购农产品的1万元收购款

D.出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费

『正确答案』ACD 只有支付给个人的劳务报酬属于使用现金的范围

2.关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的有（）。

A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额

B.边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天

C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定

D.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内 『正确答案』ACD 边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天。

3.银行结算帐户按用途分类，可以分为（）。

A.基本存款帐户

B．一般存款帐户

C．专用存款帐户

D．临时存款帐户

参考答案：ABCD

4．关于银行结算帐户的分类方式中，下列选项准确的为（）。

A．按用途分为基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户 B．按存款人不同分为单位银行结算帐户和个人银行结算帐户 C．按存入币种不同分为人民币结算帐户和外币结算帐户 D．按存款期限不同分为定期存款帐户和活期存款帐户 『正确答案』AB

5．银行结算账户管理应当遵守的基本原则是（）。

A．一个基本账户原则

B．自主选择银行开立银行结算账户原则 C．守法原则

D．银行结算账户存款保密原则 『正确答案』ABCD

6.银行结算账户管理应当遵循的基本原则包括（）。

A.一个基本账户原则

B.守法合规原则

C.存款信息保密原则

D.国家指定银行开立银行结算账户原则 『正确答案』ABC

7．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立下列（）账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。

A．基本存款账户

B．一般存款账户

C．临时存款账户

D．个人银行结算账户 『正确答案』AC

8.存款人有下列（）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的B.注销、被吊销营业执照的

C.因迁址需要变更开户银行的 D.存款人尚未清偿开户银行债务的

『正确答案』ABC 存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。

9．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列事项中存款人应向开户银行申请撤销银行结算账户的是（）

A．注销、被吊销营业执照的 B．存款人因迁址需要变更开户银行的

C．存款人因迁址但不变更开户银行的D．存款人更改名称但不改变开户行的 『正确答案』AB

10.企业发生下列情况应该向开户银行申请撤销银行结算帐户的是（）。A.企业宣布破产

B.企业被吊销营业执照

C.企业迁址从安庆至合肥

D.投资者发生变更 『正确答案』ABC

11．存款人下列事项的变更，需于5个工作日内书面通知开户银行并提供相关

证明，及时办理变更手续的为（）。A．更改名称

B．法定负责人变更

C．住址变更

D．改变开户银行 『正确答案』BC

三、判断题

1.开户单位收入现金应于次日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。（）

『正确答案』×

开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送时间。

2．个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。（）『正确答案』×

个体工商户凭营业执照以字号或者经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

3.所有以自然人姓名开立的银行结算账户都应纳入个人银行结算账户管理。（）『正确答案』×

4．单位银行卡账户的的资金可以由基本存款账户转账存入，也可以以收到的现金存入。（）

『正确答案』×

单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。

5．存款人开立单位银行结算账户的自开立之日起即可使用该账户办理结算业务。（）『正确答案』×

存款人开立单位结算账户，自正式开立之日起3个工作日后方可使用该账户办理付款业务。

6．为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款帐户。（）

『正确答案』× 存款人只能在银行开立一个基本存款账户，不能多头开立基本存款账户。

7．存款人尚未清偿其开户银行债务的,不得申请撤销银行结算账户。『正确答案』√

8.存款人银行结算账户有法定变更事项的,应于5日内提出变更申请或书面通知开户银行，银行应及时办理变更手续，并于5个工作日内向中为人民银行报告。

『正确答案』×

银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

第四篇：经济法第1章习题答案

第一章 总论答案

一、单选题

1.B 2.B3.A 4.A5.B6.B7.B 8.C9.A10.A

11.A12.B 13.C 14.B 15.A 16.C 17.C 18.C19.C 20.D

21.C22.A 23.B 24.B 25.B 26.C 27.B 28.C 29.C30.B

31.A32.B 33.B 34.B 35.A 36.B

二、多选题

1.ABC 2.ABCD3.ABCD 4.AB 5.BCD6.ABCD 7.ABCD8.ABCD

9.AD10.ABCD11.BCD12.AB13.BD14.CD15.BCD16.ACD

17.AC 18.ACD19.ABD20.ABCD21.ACD22.BC23.BD24.ACD

25.BC26.BD27.BCD28.ABCD 29.AC30.ABC31.BD32.ABCD

33.ABC34.ABC35.ABCD36.AD37.ABC38.ABCD39.ABCD

40.AC41.ABCD42.ABD43.AB44.ABCD45.AD46.BD47.BC

48.AB

三、判断题

1.√2.√3.√4.×5.×6.√ 7.×8.√9.√10.√

11.× 12.√13.√

第五篇：单位银行结算账户管理协议

单位银行结算账户管理协议

甲方（存款人）：

乙方（开户银行）：

根据《人民币银行结算账户管理办法》和甲方提出的申请，乙方同意为甲方开立存款账户，户名为，账号为。为明确双方的责任，现签订协议如下：

一、甲乙双方承诺遵守《支付结算办法》，《人民币银行结算算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》等有关法律法规、规章制度办理所有支付结算业务。

二、甲方的义务：

1、按照《人民币银行结算账户管理办法》的要求提供相关开户资料，并保证开户资料的真实、完整、合法；

2、按规定使用银行结算账户；

3、开户资料变更时在规定的期限内及时通知银行；

4、按规定使用支付结算工具；

5、按规定支付服务费用；

6、及时与乙方核对账务；

7、销户时应交回开户许可证、各种重要空白票据和结算凭证；

8、按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定及时办理开户资料的变更手续或者账户的撤销；

9、甲方自行承担因违反人民银行的有关规定和未正确履行上述义务造成的资金损失。

三、乙方的义务：

1、及时准备办理支付结算业务；

2、依法保障甲方的资金安全；

3、依法为甲方的银行结算账户信息保密；

4、及时与甲方核对账务；

5、因违反上述义务给甲方造成损失的，按照人民银行有关规定及有关法律法规承担责任；

6、乙方在为甲方办理销户手续后，双方的权利义务关系解除；

五、在合同履行过程中发生争议，可以通过协商解决；协商不成的；按照以下第种方式解决：

（一）向乙方所在地人民法院起诉；

（二）提交仲裁委员会（仲裁地点为），按照申请仲裁时现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。在诉讼或仲裁期间，本协议不涉及争议部分的条款仍须履行。

六、本协议经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章及乙方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章后生效。按照有关规定账户开立需要人民银行核准的，本协议经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章及乙方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章且经人民银行核准后生效。

甲方（公章）乙方（公章）

法定代表人（负责人）负责人

或授权代理人（签字）或授权代理人（签字）

年月日年月日