商业银行风险管理实操体系分析报告

第一篇：商业银行风险管理实操体系分析报告

银联信：商业银行风险管理实操体系分析报告

汶川大地震已经过去一月有余，虽然至今银行损失确切几何还没最后的数字，但却已经向所有的银行敲响了全面风险管理的警钟。

记者了解到，就在汶川大地震前一个月，受国内某家大型商业银行的委托，银联信在今年4月份研究发布了一份《中国商业银行全面风险管理实操体系分析报告》。该报告结合我国商业银行的实际情况，对商业银行建设和完善全面风险管理政策制度体系建议提出了一系列可行性的策略建议。

《报告》指出，未来银行业的竞争将集中在风险管理能力上展开，风险管理能力构成银行核心竞争力的核心元素。当前，中国日益融入全球经济金融一体化，银行业面临的风险日趋复杂多变；银行业即将全面开放，银行竞争日益国际化、白热化；《巴塞尔新资本协议》已经公布实施，银行业风险监管更加严格；国内银行不良资产屡有反弹，信用风险形势不容乐观；利率汇率市场化进程加快，市场风险逐渐显现；大案要频频发生，操作风险日益严峻。因此，尽快构筑起健全、有效的全面风险管理体系，全面提升风险管理水平成为我国商业银行亟待回答和解决的问题。

银联信：工商银行(601398,股吧)信用风险管理的实施

（1）公司客户信用评级

工商银行以详细的定量和定性指标为基础对银行的客户进行信用评级，考虑的因素广泛，例如客户的还款能力及意愿，客户的行业及运营地区等。银行的公司客户按信用评级从AAA到B分为十二个内部评级。银行对各新客户进行信用评级并且每年重新评估公司客户的信用评级。具备AA-或以上信用评级的申请人可获授无担保贷款。对于具备AA-以下信用评级的客户，银行要求贷款有担保品，或由第三方保证。

整个信用评级流程由银行内部开发的信息系统支持。银行计划于内部评级法二期工程时进一步提升信用评级体系。

（2）公司客户授信额度核定

工商银行在考虑了客户的信用评级，对客户信贷纪录和财务需求进行综合分析与评估后确定客户的总授信额度。银行的一级和二级分行根据其各自的权限审批授信额度申请。当从银行的信贷前台人员收到授信额度申请报告时，一名主审查人将被委任根据银行的内部政策和流程审查该申请。

如授信额度在发放该项信贷的分行的权限内，该主审查人会将其审查结果和建议递交予该分行的信贷审查委员会作进一步审议。超过发放该项信贷的分行权限的授信额度申请，必须呈送拥有所需权限的较高级分行直至（如有需要）总行。经总行或分行相关委员会审议通过的决定必须进一步由有权人签批，其通常为总行或分行高级管理层。

（3）公司客户贷前调查

当客户申请一笔新贷款时，银行的贷前调查一般包括：（i）评估与客户的财务状况和信贷历史有关的任何近期动态；（ii）审阅贷款计划用途；（iii）评估担保品或担保人（如有）的财务状况；（iv）评估与该笔贷款相关的整体信用风险及潜在财务回报。

（4）公司客户贷款审查审批

如某个公司客户经理建议批准一笔贷款，他会将包括其评估报告在内的信贷申请文件提呈相关信用审批部的主审查人审查，如贷款有担保品或用于某一项目的融资，银行的授信业务部将就有关担保品或项目进行独立评估。主审查人对贷款申请文件进行审查后，会编制成包括其审查结果和建议的报告，并将报告提交予该分行的信贷审查委员会或更高级别分行或总行的相关委员会审批（视情况而定）。与授信额度核定的程序相似，该委员会的决定必须进一步经有权人（如总行的高级经理和分行高级主管）批准。

一些小金额和低风险的贷款申请不需任何委员会审批，然而在此情况下，必须由拥有相应权限的信用审批主管人对主审查人提呈的报告进行批复。

（5）公司客户贷后监控

工商银行总行和分行的信贷管理部负责贷款的贷后监督检查。银行对客户贷款进行持续贷后监督和检查，包括定期评核客户以尽早发现任何潜在的未能偿付款项或其他风险，采取预防措施减少违约风险和进行补救行动以使潜在损失最小化。

（6）公司客户信用评级

为不同客户而设的评核频率，随客户的信用评级和可能影响客户偿还银行贷款能力的情况而有所不同。工商银行分行的信贷管理部负责监督其管辖范围内的信贷业务。银行的贷后监控人员一般依赖来自银行前台的文件、客户文件和银行内部数据库。银行对下级分行的贷后监控着眼于其是否遵从银行的政策及程序、信用风险评估及任何担保品的有效性及可执行程度。银行的贷后监控人员亦定期分析客户信用风险，并根据其发现的问题制定具体的风险防范和控制措施。

（7）公司客户贷款分类

我国境内所有商业银行均须要按照五级分类制度对未偿还贷款进行分类。自2005年10月起，工商银行采用贷款十二级内部分类体系，对工商银行的公司贷款进行分类，以细化五级贷款分类制度。工商银行仍使用五级分类制度对工商银行的票据贴现及资产负债表外的承诺（如担保）进行内部分类。

工商银行贷款十二级内部分类体系考虑了定性和定量因素，包括有关贷款人信用评级、债项担保、欠款的逾期天数等许多方面的因素。该体系采用量化打分模型，由CM2002系统自动初始分类。公司客户经理和信贷管理部门根据实际情况在一定权限内经过批准对初分结果进行人工修正，最终确定贷款质量分类。工商银行每月会重新确定各笔贷款的分类。

工商银行贷款十二级内部分类体系有助于工商银行更好地监控资产质量的变化、识别潜在的信用风险，更有效地对工商银行贷款组合进行贷后管理。该体系加强了工商银行的贷款监控功能，提升了工商银行的整体信贷管理水平。

（8）公司客户不良贷款管理

总行及分行的风险管理部承担不良贷款管理的职责。当一笔贷款成为不良贷款后，该贷款的管理工作将会转移至相关的风险管理部。为了加强及提升对工商银行不良贷款的管理，工商银行优化内部组织结构和收紧不良贷款的管理流程，工商银行不断发展实用且高效的措施及方法回收或处臵不良贷款。

工商银行主要根据每笔贷款类别对不良贷款进行管理。对于次级类贷款，工商银行主要监控借款人的流动资产和现金流量并关注任何重大业务变化。对于可疑类贷款，工商银行密切监控借款人和相关担保人的业务状况，加强对借款人资产的审查和保全，并积极清收这些贷款。对于损失类贷款，工商银行除按有关监管规定核销该等贷款外，还继续尽力清收该等贷款。

为了收回不良贷款，工商银行一般会在需要时采取下列行动：（i）催收通知；（ii）现金清收；（iii）重组不良贷款；（iv）处臵担保品或实现担保；（v）通过诉讼或仲裁程序清收；（vi）在采用全部其他清收方法仍无法回收后进行核销。

为了更好地对重组贷款进行管理，工商银行于2006年4月实施了一系列的指引，说明重组贷款的调查、审批、重组后管理的相关定义和适用的条款以及有关的职责分配。根据这些指引，则重组贷款不可在重组后马上分类至比次级更高的类别。

如果重组后的贷款依然逾期，或重组贷款的借款人依然无力偿还，重组贷款不可归为比可疑类更高的类别。重组贷款的分类至少在6个月的观察期内不得调高。

（9）零售客户贷前调查评估

经办行收到个人贷款申请后，两名个人贷款调查人将采用CIIS和其他有关的信息系统以及中国人民银行的个人信用信息基础数据库对贷款申请人进行招股说明书尽职调查。根据他们的尽职调查，个人贷款调查人向贷款申请人进行信用打分，并向核查人作出建议。核查人检查申请及核对个人贷款调查人的调查结果。如果核查人确认个人贷款调查人的建议，则将贷款申请材料提交给有关分行的个人信贷审批中心。

（10）零售客户信用审批及放款

在收到贷款申请资料后，有关个人信贷审批中心将指派一名贷款审查人进行进一步的尽职调查，以核实贷款申请资料中所载的信息。如果该审查人建议批准贷款申请，该申请将提交至个人信贷审批中心的信用审批主管人作出最终审批。如果贷款额超过经办行的信贷审批权限，则贷款申请将提交给具有审批权限的上一级分行。

（11）零售客户贷后监控

工商银行发放的个人贷款的贷后管理主要是由总行及分行的信贷管理部门负责的。工商银行对工商银行的个人贷款进行贷后监控，以尽早发现潜在的不偿还或其他风险、执行预防措施以减低违约风险，并采取补救行动以减低潜在损失。

工商银行的贷后监控人员亦依赖个人信贷管理系统（PCM2003）来对个人信贷组合的资产质量进行非现场监测，并监控在其管辖范围内的分行和支行的资产质量。工商银行的信贷管理部门会定期审查监测结果。

（12）个人客户贷款分类

工商银行采用五级分类制度对个人贷款进行分类。工商银行的一级和二级分行可在相关授权额度内对个人贷款进行分类。工商银行的PCM2003系统根据量化类别（如本金或利息拖欠时间）自动将工商银行的个人贷款分类。经有关分行部门批准后，工商银行的信贷管理部门可以根据多种定性因素（包括借款人的财务状况、相关担保品和担保的状况）的评估来调整自动贷款分类，以充分揭示风险。

（13）清收不良贷款

工商银行的个人不良贷款主要由总行及分行的风险管理部门管理。作为工商银行加强个人贷款贷后管理工作的一部分，工商银行于2001年实施了关于个人贷款文件和相关记录保存和使用的标准化规定和程序。

工商银行已经针对个人不良贷款在全行范围内实施了标准追收流程。工商银行在必要时，将进行法律诉讼，以收回不良贷款，并寻求对有关担保或保险责任的执行。

（14）信用卡业务

工商银行对贷记卡评估和批准过程实施了申请人评分机制。对于人民币贷记卡和准贷记卡，工商银行总行提供了一个评分模型，各一级分行实施具体的评分标准以显示其运营地区的经济发展、人口状况和消费支出水平。

对双币贷记卡，则由总行提供全行使用的评分模型和标准。在贷记卡申请评审过程中，工商银行还参考工商银行内部使用的CIIS管理系统和中国人民银行提供的信用数据和中国银联的信用数据。

工商银行总行对全行所有贷记卡交易进行监督，对异常贷记卡交易进行持续监控与分析，以减少诈骗和蓄意拖欠的机会。

（15）资金营运业务

工商银行的资金运营业务，由于进行投资活动和同业拆借活动而面临信用风险。工商银行人民币投资组合主要包括我国政府和其他境内发行人发行的债务证券。工商银行向除我国政府外任何境内外实体购买债券，或向境内外同业拆借的金额均以工商银行对该实体的核准授信额度总额为上限。外币计价投资组合主要包括投资级别债券。银联信：花旗银行市场风险管理制度

1．市场风险管理制度描述

花旗是通过集风险分析、风险预警、内控检查和内控评级职能于一身的风险评估管理模式即CCRA（corporate control and Risk Assessment）建立风险管理制度。从组织框架看，CCRA分为两个层次。

第一层次是指CCRA工作组对花旗银行全球分支机构业务的审查、监控纠错和评价。为保证机构的独立性和权威性，CCRA工作组实行派驻制，即由设在纽约总行的CCRA工作组总部向全球100多个国家和地区派驻3200多个CCRA代表处。

花旗银行对CCRA代表处员工素质要求极其严格。通常，代表处员工分为全能人才、资深专家和负责代表处之间业务联系的全球协调员三类人才。

CCRA代表处的工作是花旗银行风险管控的主体，CCRA代表的员工素质决定了花旗银行的风险管理水平。

第二层次是花旗银行的整体风险控制和管理，这项工作由审计委员会来实施。审计委员会是花旗银行级别最高的风险管控机构，它由花旗银行的一些董事组成，直接对董事会负责。

审计委员会实行每季例会制度，对国家风险、银行战略风险等最高层次的风险进行讨论、分析，并向董事会提交报告。审计委员会下设审计工作组和经营检查委员会两个组织。

审计工作组由花旗银行的部分高级管理人员组成，它依据CCRA代表的报告有针对性地对一些重大风险、特殊风险案例进行深入调查、分析和监控。

经营检查委员的成员也是一些高组管理人员，它负责处理CCRA工作组提交的报告，检查CCRA工作组的业务情况，对一些严重违规或风险失控的分支机构作出最终处理决定。

2．市场风险管理工具水平发展

（1）非交易组合工具的发展。花旗建立一套统一标准定义、测量、限定和报告非交易组合的市场风险，来确保所有业务的一致性、方法的稳定性和风险的透明度。非交易组合的价格风险的测量采用敏感性分析等技术，并采用其他测量进行补充。业务部门通过分析汇率变化对收入的影响，直接或通过使用衍生金融产品来套期保值。根据市场条件和特征、有关资产和负债的改变来决定使用衍生工具的种类。

（2）交易组合工具的发展。花旗银行的交易组合是采用一系列风险工具，包括敏感性分析、VAR、压力测试。每个交易组合有其自己的市场风险额度框架，包括测量和控制、业务的建立和独立市场风险管理的批准。

花旗银行定期进行广泛的事后检验，用很多假定的检测头寸来检验VAR 的准确性。事后检验是一个过程，测试组合事前每日的VAR，并与交易的事后市场价值每日变动的VAR 进行比较，在交易组合中新的和复杂的产品需要由资本市场审批委员会检查和审批。银联信：摩根大通操作风险管理制度

1．操作风险管理制度描述

（1）建立监控管理体制

摩根大通银行为了对操作风险进行有效管理，在1996年，其管理阶层就针对其内部薄弱环节制定了一个“控制方案”，这个方案中的其中一项措施就是推行一个操作控制自我评估程序（简称CSA）。不同部门的负责人组成有关的项目管理小组，由管理高层组成的监管委员会负责监控项目实施的情况，监管委员会负责制定监管政策、监管条款、审批CSA架构。评估操作风险及监督操作控制自我评估程序开展情况。CSA是摩根大通银行在操作风险管理方面取得成功的“最佳方案”。（2）自我风险评估体制

按照巴塞尔协议要求，自我风险评估是操作风险控制的一个重要程序，各银行应根据业务状况实行自我评估，并着重根据业务特点分析主要风险及管理办法。摩根大通银行为将自我风险评估工作有效推广，公司高级管理层对整个公司说明CSA的重要性以及在操作风险控制方面的有效性，并成立专门小组对公司全体员工实施CSA培训计划，推行电子化解决方案、确定需要对董事会及不同管理层提供的报告、图表及评估工作种类。经过几年制度化、规范化的实施CSA计划，操作风险管理已初见成效。

（3）风险警报体制

除使用Horizon自动风险评估系统对操作风险进行管理外，摩根大通银行还在业务处理环节设立风险点，如：未经授权的交易、洗钱．内部和外部欺诈等等和操作错误或系统故障方面，使用风险警报系统对内部数据信息进行收集与分析，并与可收集到的外部数据信息进行比较分析，及时发现风险点，避免因为不完善或失效的程序或系统。人为因素及外部原因而导致损失的风险。

（4）遵循银行内部审计体制

摩根大通银行在操作风险管理方面不但注重制度执行者及业务操作者的自我评估、系统风险预警等方面，还不断完善内部审计体制，定期不定期地由稽核监督部门对业务部门操作风险控制情况，制度执行情况，自我评估程序的有效性进行检查。稽核部门主要依据Horizon中的评估设定，决定其需稽核内容。由此形成一个事先风险评估、事后稽核监督，共同执行同一风险控制指标体系的风险管理框架的三角形方针，三角形方针把三个独立的操作风险程序合一，成为一个周密的风险管理架构。

2．操作风险管理工具水平发展

（1）摩根大通银行Horizon操作风险管理系统描述

摩根大通银行使用Horizon操作风险管理系统，按照风险评估指标，根据损失事件自我评估及稽核的综合数据，为每个业务部门提供“操作风险评分”，判断被评估机构风险程度，并以金融同业为参考，自上而下结合操作风险和业务风险分配成本资金。对风险较大的机构，收回部分资本金，储备上级行，并收取储备费用。

Horizon是摩根大通银行操作风险管理工作中一个重要工具，它基于网络提供风险管理解决方案，它透过一个创新的方针使操作风险管理具有较强的计划性及系统性。它为管理层提供所需的工具及信息，协助他们了解企业管理风险工作的效率，强化风险管理的技巧。

（2）Horizon所具有的功能

①自我评估功能模块（Self—Assessment）

A．量化操作流程。在Horizon中摩根大通银行依照规范的业务操作流程及制度规定，按照业务种类，将操作流程及制度进行分解、量化，设定成各项风险指标。机构进行操作风险自我评估后，系统将记录过去及现在的业务风险点，并将信息传输给在全球任何位臵的企业管理者。

B．方便自我评估。该系统可显示各项业务处理的操作风险、操作流程，控制过程，使自我评估过程公开化，帮助风险经理辨别需要从何处规范操作流程、提高生产力、制定改革传统流程的计划。

C．可作为培训资料。该系统不但能进行操作风险自我评估，还可作为各项业务流程及制度的培训材料，使业务人员在自评中不但规范了行为，完成自评，还学习到了规范的业务流程。

D．稽核功能。稽核人员使用该功能对机构进行稽核，并通过机构的自我评估数据及稽核情况得到一个认可的稽核结果，提供该机构完整的风险全貌。稽核模块较接近于自我评估模块，因此较容易完成稽核工作。

E．记录风险损失事件功能。在该模块中可将历史上因操作而导致的风险事件逐笔记录在案，便于掌握风险、分析风险。

②报告模块。该系统对自我评估或稽核的数据进行加工处理，产生自我评估、稽核或两者综合之后的报告及图表，提供给各级使用者，特别是能使董事会及时了解风险情况。系统能迅速提供许多有价值的信息。

③管理模块。该系统提供对自我评估标准全面管理功能，可以由有权人对其操作，将评估标准进行升级、替换，可根据使用者的需要进行个性化的调整，方便管理。

④提供高效的监控及清晰的责任承担。Horizon还提供了完善的监控功能。自我评估者在评估中，如果一个控制程序不被全面遵从，他将采取制定行动计划或者接受风险，Horizon为这个处理提供改进行动计划的拥有权和风险管理，监控程序会将有关信息通过电子邮件发送行动计划负责人或风险接受人，监督其行动计划的实施或风险的存在警示。

（3）Horizon对操作风险管理的贡献

①规范操作行为。Horizen通过自我评估，将操作风险的控制提到了事前，在风险发生前，先规范操作行为，同时加上事后的稽核功能，为银行防范操作风险提供了一道严密的屏障。

②及时掌握风险。通过自我评估，系统将其评估结果提交到上一级部门，使上一级部门能掌握下一级部门风险控制情况。

③全面展现风险。Horizon系统设计的重点在于企业各项交易，以及它们与风险。次级风险、加权控制程序及评估等级的关系，提供这些重点来判断一个企业面对风险程度，全面展现企业的风险。

④监督风险行动。Horizon通过电子邮件，备忘通知及进度提供工作流程，使用户追踪行动计划的进程。各级管理部门利用这一工具可以监督下一级部门改正行动的进度直至规范管理为止，或者将事件、评估及接受风险报表提交管理阶层。

⑤培训效果较好。Hotizon不但是一个自我评估及稽核的系统，还是一个全员培训的系统，风险管理委员会定期在系统中追加新的业务处理流程，全球用户能够及时进行学习培训，降低了培训费用。

⑥稽核效率提高。由于在事前不断使用Horizon进行有效的自我评估，其上级管理部门对其存在问题不断地跟踪改进，规范了各行操作行为。加之Horizon系统储备了被稽核部门各阶段风险点档案，因此，稽核部门在各行工作时间大大缩短。

第二篇：浅析商业银行风险管理

浅析商业银行风险管理

班级：13经济学六班 姓名：钟子龙 学号：20*** 【摘要】商业银行的性质决定了商业银行是一个不同于其他工商业的特殊企业，其突出特点是高风险性。针对我国商业银行风险现状展开分析，然后找出可行有效的完善方式，对于商业银行的风险管理具有有积极的意义。【关键词】商业银行 风险分析 风险管理

当今社会的经济领域中，只要涉及到不确定因素的经济行为，都可能会产生难以预料的结果，这些不确定性因素就可以被统一划入风险的范畴。具体而言，商业银行的风险即由于不确定因素而导致的银行在资金融通过程中所取得的实际收益与预期收益发生的偏离，从而出现损失或获得额外收益的可能性。

一、我国商业银行现状及存在风险分析

商业银行在运营过程中出现的风险，是客观存在的，这些风险源自商业银行所经营的所有业务，其影响因素来自于外界经济环境的多个层面。就目前我国国有商业银行存在的主要问题而言，不良贷款、银行内部违规操作、过度投机等问题都时有发生。从风险成因角度看，我国商业银行面临的风险主要可以划分为如下三类：

1、信用风险

所谓信用风险，是指借款人没有按照协议要求足额按时偿还商业银行发放贷款，从而导致银行难以按照预期实现资金补偿，并最终蒙受经济损失的可能性。信贷风险是商业银行面对的主要风险之一，2008年以美国为中心爆发的经济危机，就是源于贷款信用问题。由于美国金融机构未能有效执行对于贷款申请人的审核标准，直接向大量没有还款能力的客户发放贷款，从而致使银行表面盈利期望值上升，而坏账大幅度增加，迫使美国政府举债为金融部门作担保，并进而导致金融恐慌，引发金融危机。从我国目前的商业银行运行状况来看，其信用风险除了会在一定程度上出现同美国一样对于信贷信用控制不到位，以及不良贷款问题以外，银行业市场份额过于集中和资本充足率偏低等问题也同样不容小觑。从我国银行业结构角度看，四大国有商业银行在市场中占据着垄断性的主导地位，而四大国有银行的经营方式上又存在着很大的一致性，这又间接导致了整个银行行业缺乏灵活经营的调整余地，使得风险分散性大大削弱，直接影响银行信贷资产安全性。

2、利率风险

中国特有的文化背景和经历，决定了计划经济将成为我国经济发展的主导力量。我国在利率方面一直没有完全放开，彻底实现利率的完全自由浮动。这种控制利率的方式，在很大程度上有助于我国针对现行的经济状况进行宏观调控，也能够做到有效地对金融危机的影响作出抵御，对于我国经济的发展和总体的安全有着积极的意义。但是对于商业银行的运营而言，计划经济的利率会为日常运营带来一定的风险。20世纪末央行连续8次下调利率，而2007年更是在一年之间连续5次上调，除此以外，政府对银行的经营行为还有多层限制，在很大程度上加剧了我国商业银行在利率领域的风险。然而中央银行对于利率的调整不像经济社会，可以对其采用相应的数学方法分析趋势，因此商业银行就难以针对利率的调整做出及时的应对，更不能根据中央银行利率政策的变动走势适时调整自身资产负债结构，进而致使资产负债结构严重失衡，在利率调整时遭受损失。

3、操作风险

银行提供服务的主体是人，其服务的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然会存在操作风险。目前，我国几家主要的商业银行都存在不同程度的国有背景，因此在人事调动、激励机制等方面都还残留有以前的部分问题。同时各种各样不恰当的操作流程仍然在很大范围内存在，这也给银行业务带来了不小的负面影响。目前我国商业银行中仍然存在大量不够明确的操作，这些操作流程无论从过程上看，还是从操作结果的审核上看都缺乏必要的硬性规则和衡量办法，这就为银行机构带来了不同程度的操作风险。而同时我国金融机构本身在很大程度上有别于国外的金融机构而颇具中国特色，这也使得目前银行的学习和完善工作举步维艰，很多国外现成的经验和规则都难以引入，也成了一个消灭风险的障碍。

二、我国商业银行提升风险管理的举措分析

虽然目前商业银行已经在风险管理领域有所举措，但是鉴于我国经济体制自身的特征和发展成熟程度，想要进一步规避风险，还需要更深一步的探究和学习。将具体而言，我国商业银行的风险管理还可以从以下几个方面进一步加深工作：

1、信用规则的完善

规则的明确，可以尽量减少银行在实际操作中的灰色地带，进一步增强银行自身的安全性，同时对于整个行业的透明化以及客户业务接洽的透明化也有着积的意义。2008年美国的金融危机，在很大程度上就是没有能够有效执行银行里对于贷款申请人的信用审核，从而导致了大量次级贷款的发放，以及最终大面积的坏账，迫使政府出面干预的结果，而同样的问题也存在我国银行领域。鉴于我国主要的四家商业银行都曾经是国有企业，并且一直到现在都仍然采用了国家控股的公司治理方式，因此在其行为方式也更多留存有以前国有企业的印记。在对信用进行审核的过程中，银行普遍对于贷款申请人采取了不同的态度。对于信用的认定，通常是以贷款申请者的背景，尤其是政治背景为依据的，这就极大地阻碍了民营经济的发展。虽然目前我国商业银行都出台了不同程度扶持民营经济的贷款政策，其中也包括了很多面向个体的小额贷款政策，但是从办理的流程角度和扶持力度上看，并不能说达到了完善信用评价体系的目的。在实际工作中，建议建立起联网的信用评价体系。尤其是针对更为广泛的大众而建立起完善的资金流通监控制度，可以进一步了解到每个经济个体的信用状态。对贷款信用的考证，应当从平时开始，包括现金的流转以及信用卡的结算等方面，而不应当从贷款申请的时候才开始对信用展开考评。

2、健全经济趋势预测

对于利率风险的规避，从商业银行的角度而言没有更为合理的方法。我国计划经济为本的经济体制，也不可能有所改变，因此由中央银行发起的利率变动，也难以通过任何可控途径进行预测，这为我国商业银行带来了很大的被动性。但是在整体宏观经济环境中，还是可以从一定程度实现预测。在实际工作中，建议商业银行更多投身于经济研究，这不仅仅对于银行自身的发展至关重要，对于国家的发展也有积极的意义。因此建立起完善的信息反馈闭环对于改进操作规范至关重要，而规范的完善对于提升银行体系风险抵御能力的作用不言而喻。其次还应当落实各种规范，以自动化办公为辅助，尽最大可能服务业务办理流程和工作流程，一方面为工作过程留下可以参考的数据，另一方面也能有效规避风险。

三、结论

商业银行的风险来自于其内部工作和外部环境的方方面面，想要实现完全规避是不可能的，只有充分利用好商业银行内部控制的每一个环节，才能切实的回避风险及限制风险可能带来的不稳定性。当然，在实际工作中也要不断地改善，才能取得相对理想的喜人效果。

参考文献

[1] 梁琪，《商业银行信贷风险度量研究》，北京：中国金融出版社2005年版。[2] 王爱丽，《我国商业银行个人住房贷款风险防范对策研究》，河北大学2009年版。

[3] 邹新月，《商业银行信贷风险统计与纳什均衡策略》，北京：中国经济出版社，2005年版。

[4] 孔艳杰，《中国商业银行信贷风险全过程控制研究》，北京：中国金融出版社 2006年版。

[5] 任继鸿，《论商业银行贷款风险之防范》，长春理工大学学报(社会科学版)》，2007年

第三篇：商业银行风险管理浅析

商业银行风险管理浅析

摘要：随着世界经济全球化进程的推近，中国银行业也将进一步融入国际金融体系，我国商业银行将直接面对来自国际金融巨头的强劲挑战。随着中国金融市场开放程度的不断提高，商业银行面临的金融风险也将与日俱增。未来商业银行的竞争，如何防范和管理新的金融风险产生，尽早化解已经形成的金融风险，及在与跨国的竞争中立于不败之地，是当前我国商业银行亟需解决的问题。

关键词：商业银行 风险管理 资本 监管手段

一、风险管理是核心能力

现代商业银行在全球经济活动中扮演的角色和承担的职能说明，风险管理能力是核心能力之一。面对日益多元与波动的全球金融市场，现代商业银行必须学习在更为复杂的风险环境中生存。商业银行能否愿意承担并且妥善管理风险，直接决定银行的盈亏和生存。

我国商业银行风险管理起步较晚。随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行风险管理虽有所改进，从我国商业银行目前的经营和发展来看，商业银行面临的金融风险依然严峻，其风险主要表现在以下几方面：

（1）信用风险。是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，造成逾期，呆滞，呆账等贷款风险。目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于较高水平。

（2）流动性风险。指的是商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险，流动性风险如不能有效控制，将有可能损害银行的清偿能力。流动性风险可分为融资流动性风险和市场流动性风险。随着我国金融体制的改

革，商业银行将成为真正按市场化运作、独立经营、自负盈亏的企业法人。优胜劣汰将成为市场的游戏规则，那些不能满足市场需求、不顺应市场发展的商业银行必将被淘汰出局。到那个时候，缺少了国家信用支持的我国商业银行必将有一些会陷人流动性危机，进而破产。

（3）操作风险。根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。银行机构越来越庞大，它们的产品越来越多样化和复杂化，银行业务对以计算机为代表的IT技术的高度依赖，还有金融业和金融市场的全球化的趋势，使得一些“操作”上的失误，可能带来很大的甚至是极其严重的后果。而在不少金融机构中,操作风险导致的损失已经明显大于市场风险和信用风险。

（4）市场风险。这主要由于金融市场秩序混乱引起。一方面，部分企业将银行信贷资金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也不断加大，其中大部分债券是由国有商业银行提款担保或代理发行的，由于企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。据统计在我国证券市场上，中国股市券商亏损面越来越大，数额在不断加剧。

从风险管理的角度看，有些风险可以通过制度上的合理设置和优化予以防范，有些可以通过金融技术和金融工程进行防范和化解，有些则可通过制度与技术的有效结合从而降低风险。

从国外金融业的实践来看，现代商业银行管理风险的普遍原则是：不消极回避风险，而是积极地度量风险、管理风险，并通过合理地承受风险来获取与风险相匹配的风险回报。经过几十年的发展和实践，其风险管理的范围，就地理概念而言，覆盖其全球范围内面临的所有可控风险；就业务流程而言，贯穿银行业务的整个过程，并且利用大量的数据模型等工具对风险进行实时和定量的分析，在整体上提高了银行对风险的承受能力，并获取相应的风险回报。在这些国际先进银行内，风险管理的方法和理念已经日益形成一种文化，渗透进入员工的日常决策和行为。

二、新资本协议与风险管理

2004 年6月26日，十大工业国银行监管机构主席Jean-Claude Trichet 在国际清算银行的新闻发布会上代表十大工业国的央行和银行监管机构首脑宣布，经修改后的资本充足框架获得通过。这份被巴塞尔银行监管委员会正式定名为的《巴塞尔新资本协议》，体现了上世纪90 年代银行业风险管理水平提高的成果，继承了第一次巴塞尔资本协议以资本约束为核心的银行体系安全完善原则，历经长达6 载全球咨询、3 次大修改、3 次定量测算，至此终于定稿了。随着新协议的公布，落实新协议的工作进入倒计时阶段，全球银行业与监管机构也就更为积极的展开相关工作。

新巴塞尔协议主要有三大支柱：

一、最低资本要求。即要求银行的最低资本充足率达到8％，目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。

二、监管当局的监督检查。即加大对银行监管的力度，监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。

三、市场约束。即对银行实行更严格的市场约束，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。按照新协议的架构，银行按第一支柱评估自己的资本充足性，监管者按第二支柱检查银行 的这种资本评估工作，市场披露则作为前两支柱的补充。

银行要达到新协议要求，不仅要达到第一支柱的资本计算要求，还要满足第二支柱监管要求、第三支柱信息披露的要求。第二支柱的监管检查促使银行开发及应用更好的风险管理技术监察及管理风险。采用内部资本模型的银行须做好满足第二支柱监管要求的工作，如：将内部评级系统与策略及业务计划相结合、提高董事会及高级管理层对第二支柱合规格要求的认知及意识，提升资讯系统，满足监管统计报告的披露要求，保证有足够的书面政策及规章制度，向监管当局证明合格状况，主动接触监管部门了解新协议的落实计划、积极参与新协议落实计划的商讨，反映银行意见和关注问题。

三、风险监管的重要举措

商业银行的外部监管也是风险管理的一个重要方法。由于现代银行是在一个整体性的金融环境中运行的，单家银行的问题常常就引发出全局性后果，所以当代银行风险管理的理论和实践比倾向于强调对银行金融活动进行

整个行业性的外部监管。同时，银行业的实践也表明，仅仅依靠银行本身的内控制度也不足以防范金融风险的发生。为了有效防范风险，提高银行管理风险的能力，在强化和完善商业银行内部控制的同时，加强外部监督是一个非常重要的环节。以下将着重从银行资本管理的角度来探讨银行风险管理问题，分析国际金融界对银行监管的外部监督问题的研究动态，进而研讨我国银行风险外部监管的现状及未来发展趋向。

银行风险管理是一个对银行机构的组织管理问题，同时也是一个技术问题。先进的技术工具能够对金融风险进行精确的识别、衡量和控制，以达到用最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度，因此，在对银行进行风险管理时采用先进的风险管理技术是具体落实风险管理的一个重要的步骤，也是国际金融理论界大力探究的一个领域。目前国际上已经发展出了许多综合运用数学、统计学和信息学等多种学科知识，对银行风险进行识别、衡量的应用技术。目前，市场上多数商业银行的风险管理技术的应用往往过多依赖于演绎推论与直觉判断，不能进行科学的数量分析。尤其是风险管理技术中，关键的风险查勘及评价报告的编写等工作，更是缺乏系统的工作程序、评价平台和报告编写模式。因此，需要加强发达国家先进技术手段的引进吸收，并加强国家合作，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低程度。

四、总结

根据目前对风险管理问题的认识，考虑到我国银行业的现状，个人认为建设中国的银行风险管理体系不是依靠一两个措施就能实现的。必须综合地运用内部控制和外部监管的方法，积极采用先进有效的技术手段，才能改变现状，达到严格风险管理的目的。银行风险管理是一个复杂的系统工程，无论在国际国内它都还处于一个在发展和完善的过程中。今后我国商业银行风险管理的发展方向应集中在构建以风险管理委员会为核心的风险管理组织体系，继续推进全面风险管理模式，并扩大风险管理覆盖的范围，进一步提高风险管理的技术水平，运用内部控制的方法，加强国际合作，构建完整的全过程风险管理体系。

参考文献：《我国商业银行风险管理的问题及对策研究》王琳，2007.09

《商业银行风险管理简介》

第四篇：关于商业银行操作风险管理问题分析

关于商业银行操作风险管理问题分析

论文摘要：从操作风险的分类与特征入手，对商业银行操作风险的一般问题进行了分析。在此基础上，从人力资本激励角度诠释了商业银行操作风险管理问题，最后提出优化商业银行操作风险管理的相关建议。

论文关键词：操作风险;人力资本;激励

近年来，随着我国银行业务的快速发展，商业银行面临的运营风险也在不断增加。其中，作为商业银行常见三大金融风险之一的操作风险更是频频凸显。据统计，仅2003年－2007年，通过媒体公开报道可以搜集到的操作风险案件就达174件。2011年，中国银监会发布的《银监会2010年年报》指出，2011年中国银行业仍存在诸多风险挑战，其中之一便是“部分金融机构操作风险管理意识弱化”。该报告指出：“2010年底，部分银行业金融机构案件出现反弹。齐鲁银行案件等多数案件发生在基层网点和所谓低风险业务领域，且多为内部人员作案，这反映出部分银行内在风险管理机制存在缺陷。”

与信用风险和市场风险不同，操作风险涵盖的范围和涉及的业务种类更为广泛，贯穿于商业银行经营管理活动的始终，几乎覆盖了银行经营活动的方方面面，因此管理难度更大。本文从操作风险的分类与特征入手，对商业银行操作风险的一般问题进行分析。在此基础上，选取人力资本激励视角对我国商业银行操作风险管理问题进行另一种视角的诠释，最后提出相关对策建议。关于操作风险的一般问题分析

目前对于操作风险国内外尚未有统一的定义。其中，巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》中关于操作风险的定义较具代表性，具体为“操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”。该定义突出强调了银行内部人员操作和业务系统因素所导致的操作风险。

1.1 操作风险的分类

操作风险类型较多，可从不同的角度予以划分。比较常见的划分标准有:巴塞尔新资本协议标准、英国银行家协会分类标准等。

（1）巴塞尔新资本协议中的分类。包括两个维度的分类：一个是按照损失事件类型进行分类，具体分为七类：内部欺诈，外部欺诈，雇用合同以及工作状况带来的风险事件，客户、产品以及商业行为引起的风险事件，有形资产的损失，业务中断和系统错误，涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。另一个维度是依据发生操作风险的业务部门或业务流程环节，分为八类：公司财务、交易与销售、零售银行业务、商业银行业务、支付与清算、代理服务、资产管理、零售经纪。上述两个维度的分类还可共同构成操作风险分类的7×8矩阵。

（2）英国银行家协会的分类标准。具体涉及四类：人员因素导致的操作风险、流程因素导致的操作风险、系统因素导致的操作风险、外部事件导致的操作风险。其中，前三类为内部因素导致的操作风险，又称为操作性失误风险（operational failure risk）；第四种为外部因素导致的操作风险，又称为操作性杠杆风险（operational leverage risk）。

1.2 操作风险的特征

操作风险的内涵丰富，外延宽泛，因此了解和把握其主要特征，可以更有效的管理此类风险。通过对国内外文献和监管部门披露的操作风险案件进行梳理发现，操作风险主要具有以下几方面特征：

（1）操作风险的生成具有明显的内生性。相对于信用风险和市场风险，操作风险的生成更多的是由银行内部不合规的操作引起。银行业务的客观存在使得操作风险将永远存在，并成为银行业务经营的重要组成部分。

（2）操作风险具有较强的人为性。在《巴塞尔新资本协议》中按照损失事件类型划分的七类操作风险中，有六类与人为因素直接相关。如若说市场风险来自于金融产品的市场价格变动，信用风险源于借款者偿还能力的不确定性，而操作风险则大多数来自于有意或是无意的、银行内部或外部的人为操作失误。此外，操作风险的强人为性还表现在来自银行内部人员的操作风险反控性（银行业务人员往往对业务流程更为熟知，因而更加容易通过对既有管理流程和制度的规避从而实施违规操作，并隐匿操作风险的外在表现）和操作风险管理过程中的不作为。

（3）操作风险具有明显的厚尾性。相对于信用风险与市场风险两种风险而言，操作风险在现实运营中出现的概率较小，但其产生的影响和损失却是不可估量的，甚至在短时间可以威胁金融体系的正常运转乃至银行机构出现挤兑和破产危机，巴林银行破产倒闭案就是典型例证。

（4）操作风险在国内更多表现于欺诈。欺诈包括内部员工、外部人员以及内外部勾结等形式的欺诈，其中内外勾结的欺诈是当前国内商业银行面临的典型操作风险。如：中国银行“高山案”、中国银行广东开平支行资金挪用案、农业银行邯郸分行金库盗窃案等，均为典型的内、外部勾结欺诈案件。

（5）操作风险在银行基层分支机构更为常见。由于银行业务运作大多数集中在基层机构，且与上级行的控制力负相关，当分支机构距离较远、受到的监管较弱时，一些违规操作通常不易被发现，操作风险发生的可能性相对较大。例如近期热议的渤海银行太原分行挪用存款放贷案和农行宜兴支行票据诈骗案等典型操作风险案件多出现在银行基层分支机构。商业银行操作风险管理中的人力资本激励

谈及银行操作风险案件，多数目光和言论都会聚焦于银行的内控制度和操作风险的监管制度建设。但是进一步分析就不难发现，近年来随着我国金融改革的深入推进，无论是银行业的外部环境还是内部机制都有了明显改善，特别是国有商业银行股改上市后，银行在风险管理的内控制度建设和管理人才引进方面的确进步很多。但是，操作风险还是屡见不鲜，这就需要我们跳出制度建设的既定思维框架，审视制度本身之外，特别是制度执行方面的人力资本因素，因为人力资本无论是在操作风险的产生还是在管理环节都十分重要，商业银行对操作风险的管理首先应该是对人力资本的管理和激励。

2.1 操作风险管理的实质是对“人力资本”的优化管理

在银行风险管理过程中，资源的投入是必不可少的，具体讲又分为人力资源和非人力资源的投入。而人力资源又包括自然性人力资源和资本性人力资源。从操作风险的定义中可以看出，人员因素在引发操作风险的四大因素中占有直接而重要的地位。而非人力资源是被动性资源，只有在人力资源的支配下才能够发挥作用。所以，操作风险管理的关键在于投入人力资源，特别是资本性人力资源的投入（与自然性人力资源相比，资本性人力资源是指经过教育、培训、健康与迁移等投资而形成的人力资源）。然而，由于人力资本本身需要依附于个体员工这一载体而存在，因此基于“经济人”固有的自利属性，只有员工个人价值与银行发展价值成正向关系，亦或至少不存在明显冲突的前提下，才能够发挥人力资本在操作风险管理中的积极效能，反之却可能出现基于员工个人价值最大化的操作失当，进而加剧操作风险发生的可能。现阶段，我国商业银行在操作风险管理中，更多地注重于制度的建设、技术和工具的革新，但对于至关重要的人力资本激励制度建设却相对不足。

2.2 强化人力资本激励有助于从根本上提升操作风险管理有效性

人力资本激励的实质在于运用制度设计和管理操作手段，将个体员工价值与集体组织目标最大限度地统一起来，进而充分调动个体员工的能动性，最终促使人力资本在组织目标实现过程中的效能最大化。就操作风险管理而言，商业银行人力资本激励就是要充分发挥银行员工人力资本所有者的作用，实现科学规范的业务操作，确保内控制度的执行得力，促使操作风险最小化。实践中，与人员因素相关的操作风险，一般可以分为两种情况：员工无意失误和故意作案。其中，故意作案类的操作风险本身蕴含着道德风险因素。因此，对人力资本激励的核心在于平衡好员工个人的责任与利益，并尽可能实现清晰界定，从而促使员工自主提升自身的人力资本素质和觉悟，主动规避操作风险，乃至积极参与银行业务和交易过程中的案件防范。基于人力资本激励角度的商业银行操作风险管理优化建议

3.1 建设立足岗位差异的多元化人力资本激励制度

构建多元化的人力资本激励制度，首先应确保真正实现责权利明确且相匹配的人力资源制度安排。在操作风险管理方面，责权利明确且相匹配的人力资源制度安排具体是指操作风险的责权界定要清晰，岗位职责与业务操作权限划分要具体到个人，并彻底消除责任多头承担的模糊现象，切实保障员工个人的人力资源投资效能充分发挥。

在建设人力资本激励制度方面，应重点做好两方面工作：一是依据岗位工作的业务复杂程度和岗位职责的责任大小，合理确定岗位激励系数，突出对业务复杂程度高、岗位职责重的员工激励。同时，注重实施不同岗位的不同收入限额制，并尽量将总行与分支行之间相同岗位或近似岗位的收入差距控制在合理范围。二是针对高官人员、核心岗位人员和业绩显著的员工，探索对其丰富的激励手段，特别是要强化除薪酬激励之外的满足多层次需求的激励体系，例如实行多元化的弹性福利制度、增加股权激励等方式，注重对员工的激励要实现短期与长期两个维度的良好相合。鼓励员工开展风险管理方式方法的探索，对于做出积极贡献和显著成绩的员工予以一定的物质和精神奖励。

3.2 构建科学合理的员工职业生涯设计体系和实践平台

对人力资本的激励不仅表现在提高业务操作人员的岗位激励力度，还应关注其长期的职业发展，因此构建科学合理的员工职业生涯设计体系和实践平台也是提高人力资本激励的重要举措。具体到商业银行操作风险管理领域，应尤其注重做好分支行等基层业务人员的职业生涯设计。与总行、一级分行的职员不同，基层业务人员的职业起点较低，面对的发展和自我提高的机遇相对较少，因此更容易滋生懈怠、厌倦等不良工作情绪，这些都不利于操作风险的防范和管理。因此，在对其进行职业生涯设计时，应首先摒除基层业务人员即是单纯操作人员的传统观念，要积极创造基层员工参与银行风险管理和发展规划工作的机会，鼓励其积极思考，勇于献计献策。这样，不仅有助于提高基层员工的自我认知，更加有助于降低其在业务受理过程中的机械操作惯性，有利于提升其风险防范意识。此外，在条件允许的情况下，还可通过短期交流、定期培训、零风险示范岗建设等方式不断提升基层员工的职业生涯优化理念和对组织的忠诚度和认知度，从而最大化发挥其人力资本效能。

3.3 塑造精诚合作、执行高效的企业文化氛围

良好的企业文化氛围塑造有利于增强员工的归属感和对集体价值的认同感，有助于从内部形成推动操作风险管理内控制度有效执行的无形动力。应探索非制度的企业凝聚力培养和职员共同价值创造模式。在加强对个体人力资本激励的同时，配合团队模式的人力资本激励，增强员工的团队合作意识和高效执行力，从而确保银行操作风险内控制度落实与执行的全员自觉性、主动性和高效性，进而实现全面有效的操作风险管理。

第五篇：商业银行市场风险分析

一、商业银行市场风险分析

商业银行市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。一般而言,引起市场风险的因素很多,包括政治、经济、意外事件等,这些因素反映在市场上,就造成了市场在很短时间内的急剧波动。市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。由于我国银行目前从事的股票和商品业务有限,因此其市场风险主要表现为利率风险和汇率风险。利率风险是整个金融市场中最重要的风险,其最简单的形式是市场利率变动导致固定收益证券价值下降。以存、贷款业务为主的商业银行资产和负债的期限结构上通常是不匹配的,这就意味着利率的上升或下降会带来银行价值和收益的巨大变动。商业银行面临的利率风险按其成因可以分为缺口风险(含重新定价风险)、基差风险、内含期权风险、其他风险(包括收益率曲线风险和再投资风险等)。我国利率市场化推进以来,银行利率管理有了一定自主权,利率风险管理得到一定程度的重视,但银行对利率变动的敏感程度仍然较低,对利率风险的防范和控制能力仍然较弱,引进先进的技术和工具加强商业银行利率风险管理是必然趋势。汇率风险主要由汇率变动和国际利率波动不同步造成的。银行在经营外币业务和投资一些衍生工具时通常会面临这类风险,也就是两国货币兑换比率的变化而带来的资产价值变动的风险。随着我国经济的持续增长,越来越多的国内企业将走出国门 投资海外,汇率风险也随之增加;同时随着市场全球化和业务国际化,商业银行拥有越来越多的外币资产和负债,金融市场汇率风险给商业银行带来了更大的压力。而随着人民币汇率形成机制改革的加快推进,汇率波动幅度逐步放大则使汇率风险逐步凸显。

总之,在商业银行交易业务规模逐步扩大并逐步成为商业银行新的利润增长点的同时,其所蕴涵的市场风险也将逐步增大。特别是随着国内金融衍生产品市场的发展,商业银行面临的市场风险将更大,也更为复杂,因此商业银行的市场风险管理工作也日趋重要和紧迫。