商业银行全面风险管理

第一篇：商业银行全面风险管理

一、名词解释

流动性风险：

是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成破产或损失的可能性。

声誉风险：

是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经常活动所产生的负面结果，可

能对商业银行的声誉造成损失的风险。

经济资本：

也被称做风险资本或在险资本，是一个经济学概念。是指在既定的期间和置信区间内，根据

商业银行实际承担的风险所计算出来的、用以覆盖相应的非预期损失的资本额度。

经济增加值：

是商业银行净利润扣减资本成本后的净值。其中，净利润应全额扣减风险拨备、所得税等项

目；资本成本是指当期经济资本占用与目标经济资本回报率的乘积。

授信额度：

是指全行与单一交易对手各项信用往来业务的最高限额，可由商业银行总行、各国内分行和

海外分行共同使用。

限额管理：

指通过制定严格的限额，将外汇交易头寸限制在可承受的范围内，从而控制汇率风险可能带

来的潜在损失。

货币互换：

是一项常用的债务保值工具，主要用来控制中长期汇率风险，把以一种外汇计价的债务或资

产转换为以另一种外汇计价的债务或资产，达到规避汇率风险、降低成本的目的。

利率互换：

是指市场交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息

额。

二、简答题

1.购买力平价理论（94页）“购买力平价理论”（PPP）认为，在信息充分、不存在关税和交易成本的条件下，汇率取决

于两国的物价水平或相对物价水平之比。由于限制条件比较严格，故PPP理论常被用来分析

和测算长期均衡汇率。

2.利率平价理论（94页）

“利率平价理论”（IRPT）更关注资本流动对汇率的影响，利率平价理论认为在没有交易成本的有效金融市场上，投资者持有本币的收益（其收益由本国的利率决定）与持有外币的收

益（由外币利率和汇率决定）是相同的，当利率平价条件成立时，外币不存在套利机会，故

利率平价理论是外汇市场均衡的前提条件，利率平价理论汇率的短期分析和长期分析都是有

效的。

3．商业银行全面风险管理的含义（11~12页）

综合COSO的《全面风险管理框架》和《巴塞尔新资本协议》两个文件以及我国商业银行风

险管理的实践，认为商业银行全面风险管理指的是商业银行董事会、高级管理层和商业银行

所有员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项

目标的实现提供合理保证的过程。

具体内涵包括：

（1）全球的风险管理体系。

全球的风险管理体系意味着要根据商业银行全球化经营的趋势，根据不同机构面对的市场，建立起完备的风险管理体系。按照《巴塞尔新资本协议》的要求，商业银行的风险管理体系

至少由信用风险管理体系、市场风险管理体系、操作风险管理体系组成。

（2）全面的风险管理范围。

全面的风险管理范围是指对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行通盘管理。

（3）全程的风险管理过程。

全程的风险管理过程要求对各种不同性质的业务从发起到终结实现全过程的风险管理监控。

（4）全新的风险管理方法。

目前，商业银行风险管理的重点已经从原有的信用风险管理，扩大到信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等多种风险的一体化综合管理。

（5）全员的风险管理文化。

风险存在于商业银行业务的每一个环节，这种内在的风险特性决定了风险管理必须体现为每一个员工的习惯行为，所有人员都应该具有风险管理的意识和自觉性。

（6）全额的风险计量。

《巴塞尔新资本协议》表明，信用风险、市场风险和操作风险的计量方法正在趋于统一，20世纪90年代出现的风险值（VaR）方法正在成为国际银行业风险计量的主流。

4.全面风险管理的要素（8页）

（1）内部环境（2）目标设定（3）事件识别（4）风险评估（5）风险回应（6）控制活动（7）信息和沟通（8）监控

5、使用利率期权进行风险防范采取哪些措施？ P9

1当预期某种利率标的资产将下跌时买入看跌的利率期权；

当预期某种利率标的资产将下跌时卖出看涨的利率期权；

当预期某种利率标的资产将上升时买入看涨的利率期权；

当预期某种利率标的资产将上升时卖出看跌的利率期权。

6、影响国际收支的因素P9

5影响因素主要有：

（1）通货膨胀。通货膨胀意味着该国的货币购买力下降，物价上涨，相应的货币对外币的价值下降，引起该国货币汇率减少。

（2）利率变化。利率高低会影响一国对金融资产的吸引力。一国利率上升，会使该国的金融资产对本国和外国的投资者来说更有吸引力，从而导致资本内流。一般而言，一国利率提高，将导致该国货币升值，反之，该国货币贬值。

（3）财政收支状况。

（4）各国汇率政策和对市场的干预。

（5）投机活动与市场心理预测。

（6）国际收支状况

（注：以上答案摘自书上，不完全正确，百度上也没确切答案）

经济周期与经济结构；国民收入的变化；货币价值的高低；政局动荡和自然灾害等偶发性因素；一国的国内经济政策；国际收支顺逆差。（摘自国际金融书）

7、对公司金融业务中的操作风险怎样控制？P12

4严格审贷岗位分离、经营与管理部门分离制度，在分行组建公司信贷审批中心及贷后监督检查中心。规范担保行为，确保担保合法有效。建立贷款分析制度。严格按间隔期进行贷后管理，深入企业调查了解生产经营与财务状况，预测发展趋势，及早发现问题，防范贷款风险。在贷款审批中，坚持查询中央银行登记咨询系统和其他系统的有关资料，要求法律事务部门严格审查贷款的合法性、合规性、有效性，进一步加强信贷档案管理。完善信贷责任认定制度，做到责任划分齐全，执行保障制度健全。加强系统刚性控制，按不同环节设置相应的管理岗位，专人专司风险控制。

8、对个人金融业务中的操作风险怎样进行控制？P12

4加强储蓄网点合规管理及业务系统建设，严格执行各项柜台业务规定。加强一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进。在个人信贷业务方面，优化产品结构，改进操作流程，切实做好个人信贷贷前调查、贷时审查、贷后检查各环节的规范操作，防范信贷业务的操作风险。同时强化个人贷款发放责任约束机制，细化个人贷款责任追究办法。

三．论述题

1、操作风险报告内容

根据巴塞尔委员会的有关规定和银行业的大致做法，风险报告的内容包括以下5点：

（一）风险评估结果

提交给商业银行高管的风险报告中，首先要呈现的是经评估后的商业银行的风险状况，通常以风险图等直观的形式来展示。风险图是用来描述不同业务线风险发生频率或强度的图形，利用该图形各类风险的强弱程度一目了然

（二）损失事件

风险报告要对当期发生的损失事件进行分析，至少包括事件的起因、发生经过、是否还存在类似事件等。操作风险报告应包括对银行当期发生的内部和外部损失事件的分析。

（三）风险诱惑和对策

针对风险评估给出的操作风险状况，风险报告应该给出不同类型的诱因，尤其关注与业务密切相关的诱因，从而引起商业银行高管的重视。同时，针对风险诱因，报告须提出相关的对策

（四）关键风险指标

对关键风险指标的分析，将使商业银行准确预测风险的变化趋势。所以，风险报告中应对关键风险指标变化情况作出分析和解释。关键风险指标最大的效益在于提供预报性信息，有利于实行风险预防和控制措施。

（五）操作风险资本水平

充足的资本金是商业银行抵御风险的基础。在报告中应针对风险变动情况评估资本的充足性，提出改进意见。还要针对资本模型的压力测试结果进行分析，以确定模型的准确性。

2、从法人客户的角度风险识别，如何对企业进行财务分析？

商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析时，必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解，以判断客户的类型（企业法人客户还是机构法人客户）、基本经营情况（业务范围、盈利情况）、信用状况（有无违约记录）等。在进行基本面分析的核实后，对核实后真实有效的企业客户进行财务分析。对法人客户进行财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。

主要从以下三方面进行财务分析：财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。

（1）财务报表分析

通过对资产负债表和损益表的分析，分析时注意报表数据的正确性。

①识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。

②识别和评价经营管理状况。

③识别和评价资产管理状况。

④识别和评价负债管理状况。

（2）财务比率分析

财务比率主要分为四大类：

①盈利能力比率，反映企业的盈利状况，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。

销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）/销售收入]×100％

销售净利率＝（净利润/销售收入）×100％

资产净利率（总资产报酬率）＝净利润/[（期初资产总额＋期末资产总额）/2]×100％净资产收益率（权益报酬率）＝净利润/[（期初所有者权益＋期末所有者权益）/2]×100％②效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。通过对各种周转比率的分析，来评估企业在各种业务经营中的效率以及经营管理水平，常用的指标有应收账款周转率和存货周转率。

存货周转率＝销售收入/[（期初存货＋期末存货）/2]

应收账款周转率＝销售收入/[(期初应收账款＋期末应收账款)/2]

虽然从表面上看，各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此③杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。主要指标有资产负债率，利息保障倍数等。

资产负债率＝（负债总额/资产总额）×100％

利息保障倍数＝（税前净利润＋利息费用）/利息费用

利息保障倍数的缺陷是仅仅考虑利息因素，更理想的保障倍数应当是将企业的经营活动现金流量与本息支付合计数相比较。

④流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。

流动比率＝流动资产/流动负债

速动比率＝速动资产/流动负债

其中：速动资产＝流动资产－存货

通常，企业流动比率较高或呈增长趋势表明企业短期偿债能力较好或得到改善。但流动比率不能反映资产的构成和质量，尤其不能反映存货方面可能存在的问题。速动比率在分子中扣除了存货，能够更好地反映短期流动性。但速动比率也有其局限性，没有将应收账款收回的可能性或时间预期考虑进来。

（3）现金流量分析

我们可以通过对现金流量表中的有关数据进行分析，了解财务状况，发现财务方面存在的问题，预测未来的财务状况。主要对现金流量进行结构分析和趋势分析。

1.对它的分析以现金流量表为基础，现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。现金流量分析通常首先分析经营性现金流；其次分析投资活动的现金流；最后分析融资活动的现金流。

2.在分析企业现金流量时，应当全面考虑所有与信用风险相关的信息，通过完整的现金流入和流出的总量分析、结构分析和趋势分析，揭示出借款人的财务健康状况，以判断还款来源和还款的可能性。

3.针对不同类型的贷款，对于企业现金流量的分析侧重点也是不同的。

对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。

4.此外，由于企业发展可能处于开发期、成长期、成熟期或衰退期，进行现金流量分析时需要考虑不同发展时期的现金流特征。

第二篇：商业银行全面风险管理课程测试题

商业银行全面风险管理课程测试题

一、填空题

1、银监会推出的四大监管新工具是：_资本充足率____、_拨备虑_____、_杠杆率_____、_流动性_____。

2、在银监会推出的四大监管新工具中，按照监管规划，“十二五”期间，我国银行业杠杆率监管标准确定为不低于____4%_____。

3、在巴塞尔III中杠杆率的计算公式为_____一级资本净额/表内外调整后资产_。

4、在巴塞尔III中净稳定融资比率的计算公式是_____可用的稳定资金/业务所需的稳定资金___________________。

5、在风险管理实践中，全面风险管理的提出是，2003年7月COSO委员会发布的___全面风险管理框架____________。

6、在COSO委员会提出的全面风险管理框架中，全面风险管理的四个目标分别是：战略、经营、报告和合规。

7、风险的本质是：_不确定性__________________。

8、在银行内部，___业务部门_________部门处于风险管理链条的事前环节。

9、信用风险的三种主要表现形式是：___单笔贷款的违约_________________、____由于信贷组和过于集中而导致的损失_、_____由于宏观经济波动而导致的损失______________________。10、11、操作风险是指由于失败的____系统_________、___流程__________、___人员__________及__外部事件________因素引起的风险。利率风险是指因受__利率________、_汇率________________、_____股票_________及__商品价格_________的变动而产生的损失。

12、商业银行全面风险管理架构的六条基本原则：__一致性____________、_____独立性________、____全面性___________、____权威性__________、_互通性________________、___分散与集中相统一___________________。13、14、15、____资本______________是抵补银行非预期损失的唯一途径。预期损失风险是依靠__准备金_________________抵御的。这种事先可以估知的资产损失率称为_____预期损失率_________________。

二、单选题

1、《中华人民共和国担保法》规定，下列单位可以作为保证人的有(D、)A、学校； B、医院； C、幼儿园； D、某钢铁公司；

2、《中华人民共和国担保法》规定，下列单位不能作为保证人的是（D）。A、具有偿债能力的法人； B、具有偿债能力的其他组织； C、具有偿债能力的公民； D、企业法人的分支机构；

3、《中华人民共和国担保法》规定，一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起（B）。A、3个月； B、6个月； C、12个月； D、24个月；

4、按照《中华人民共和国担保法》，可以抵押的财产有（C）。A、土地所有权；

B、所有权、使用权不明或有争议的财产；

C、抵押人所有的房屋和其他地上定着物； D、依法被查封、扣押、监管的财产；

5、以依法可以转让的股票出质的，应办理出质登记的机构是（C）。

A、公证部门； B、工商管理部门； C、证券登记机构； D、出质人上级管理机构；

6、同一财产的抵押权、留置权并存时，债权人受偿的顺序为（A）。

A、留置权人—抵押权人； B、抵押权人—留置权人； C、留置权人、抵押权人同时受偿；

7、订金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的百分之（A）。

A二十

B三十 C 四十

D五十

三、多选题

1、《中华人民共和国担保法》规定，担保活动应当遵循（ABCE）的原则。A、平等； B、自愿； C、公平； D、公正； E、诚实信用

2、《中华人民共和国担保法》规定，担保方式为（ABCD）。A、保证； B、抵押； C、质押； D、留置和定金；

3、《中华人民共和国担保法》规定，保证担保的范围包括（ABCD）。

A、主债权及利息； B、违约金；

C、损害赔偿金； D、实现债权的费用；

4、在(ABCD)等经济活动中，债权人需要以担保方式保障其债权实现的，可以依照本法规定设定担保。

A借贷

B买卖

C货物运输

D加工承揽

四、判断题

1、人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。(对)

2、合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同一定无效。（错）

3、法人的分支机构、职能部门可以为保证人。（错）

4、人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带保证。（错）

5、责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。（对）

6、人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照一般责任保证承担保证责任。（错）

7、人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。（对）

五、简答题 1、1995年巴林银行因其新加坡分行的交易员里森违规操作而灰飞烟灭。最主要的原因是破坏了内部控制和风险管理哪几项原则？

答案：

1、授权控制原则

2、止损额度原则

3、职务分离原则

2、商业银行合规管理的定义？

答案：

商业银行应确保其经营活动与适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守相一致。

3、对小企业贷款开展“三品”、“三表”调查和检查的内容？

答案：

“三品”——企业高管人员的人品，企业生产的产品，企业贷款的抵押品。“三表”——水表，电表，报关表（或税单）。

4、为了敏锐地意识到经营风险的苗子，早作决策，采取有效措施，将风险消灭于萌芽状态。银行的管理者要经常思考，着重抓住哪五个“W”？

答案：

即“where”（高发部位在哪里）；“who”（谁有可能违规或作案）；“way”（违规、作案手段和教训）；“what”（应针对性地整改什么）；“when”（具体分条分段的整改时间）。

第三篇：全面风险管理

在改革开放之后，人们的生活质量发生了很大变化，但更大的变化却是人们的社会环境和经济环境变得更加复杂，由此企业也就面临着更加多样的竞争环境，这就迫使企业的管理者必须应对更加复杂和快速的变化。在这种情况下，企业内外部的风险时刻显现，因风险处理不当而遭受损失甚至破产的企业也越来越多，这就要求企业的管理者必须建立一定的风险防范和应对机制，既保证企业可以稳定的发展，又可以对风险事件做出快速反应，且不使做出的决策偏离企业的战略正途。

全面风险管理

全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

全面风险管理的目标

现在世界上最先进的体系化风险防范机制是在企业建立全面风险管理体系，全面风险管理代表着风险管理的最前沿的理论和最佳实务。

全面风险管理是这样一个过程：它与企业的董事会、经理层和其他员工紧密相关，在战略制定中得到应用，贯穿于整个企业，用来识别影响企业目标实现的潜在事件，在企业风险偏好的指导下管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。

由此可见，企业建立全面风险管理体系的总体目标就是为企业实现其经营目标提供合理的保证，也就是为了保证企业经营目标的实现，将企业的风险控制在由企业战略决定的范围之内。换句话说就是全面风险管理可以帮助所有的企业，不管其大小或目标是什么，来全面系统地辨识、衡量、排序并处理所面临可导致其偏离企业目标的风险。

同时，企业建立全面风险管理体系还可以确保企业遵守有关法律法规，确保企业内外部尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，保障企业经营管理的有效性，提高经营效率，保护企业不至于因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。

全面风险管理的主要内容

全面风险管理体系由风险战略、风险管理职能、综合内控、风险理财及风险管理信息系统五个模块组成。

风险战略是指导企业风险管理活动的指导方针和行动纲领，是针对企业面临的主要风险设计的一整套风险处理方案。

风险管理组织职能是风险管理的具体实施者，通过合理的组织结构设计和职能安排，可以有效管理和控制企业风险。

内部控制作为全面管理体系的一部分，是通过针对企业的各个主要业务流程设计和实施一系列政策、制度、规章和措施，对影响业务流程目标实现的各种风险进行管理和控制。风险理财是指企业运用金融手段来管理、转移风险的一整套措施、政策和方法。

风险管理信息系统是传输企业风险和风险管理状况的信息系统，其包括企业信息和运营数据的存储、分析、模型、传送及内部报告和外部的披露系统。

第四篇：浅析商业银行风险管理

浅析商业银行风险管理

班级：13经济学六班 姓名：钟子龙 学号：20*** 【摘要】商业银行的性质决定了商业银行是一个不同于其他工商业的特殊企业，其突出特点是高风险性。针对我国商业银行风险现状展开分析，然后找出可行有效的完善方式，对于商业银行的风险管理具有有积极的意义。【关键词】商业银行 风险分析 风险管理

当今社会的经济领域中，只要涉及到不确定因素的经济行为，都可能会产生难以预料的结果，这些不确定性因素就可以被统一划入风险的范畴。具体而言，商业银行的风险即由于不确定因素而导致的银行在资金融通过程中所取得的实际收益与预期收益发生的偏离，从而出现损失或获得额外收益的可能性。

一、我国商业银行现状及存在风险分析

商业银行在运营过程中出现的风险，是客观存在的，这些风险源自商业银行所经营的所有业务，其影响因素来自于外界经济环境的多个层面。就目前我国国有商业银行存在的主要问题而言，不良贷款、银行内部违规操作、过度投机等问题都时有发生。从风险成因角度看，我国商业银行面临的风险主要可以划分为如下三类：

1、信用风险

所谓信用风险，是指借款人没有按照协议要求足额按时偿还商业银行发放贷款，从而导致银行难以按照预期实现资金补偿，并最终蒙受经济损失的可能性。信贷风险是商业银行面对的主要风险之一，2008年以美国为中心爆发的经济危机，就是源于贷款信用问题。由于美国金融机构未能有效执行对于贷款申请人的审核标准，直接向大量没有还款能力的客户发放贷款，从而致使银行表面盈利期望值上升，而坏账大幅度增加，迫使美国政府举债为金融部门作担保，并进而导致金融恐慌，引发金融危机。从我国目前的商业银行运行状况来看，其信用风险除了会在一定程度上出现同美国一样对于信贷信用控制不到位，以及不良贷款问题以外，银行业市场份额过于集中和资本充足率偏低等问题也同样不容小觑。从我国银行业结构角度看，四大国有商业银行在市场中占据着垄断性的主导地位，而四大国有银行的经营方式上又存在着很大的一致性，这又间接导致了整个银行行业缺乏灵活经营的调整余地，使得风险分散性大大削弱，直接影响银行信贷资产安全性。

2、利率风险

中国特有的文化背景和经历，决定了计划经济将成为我国经济发展的主导力量。我国在利率方面一直没有完全放开，彻底实现利率的完全自由浮动。这种控制利率的方式，在很大程度上有助于我国针对现行的经济状况进行宏观调控，也能够做到有效地对金融危机的影响作出抵御，对于我国经济的发展和总体的安全有着积极的意义。但是对于商业银行的运营而言，计划经济的利率会为日常运营带来一定的风险。20世纪末央行连续8次下调利率，而2007年更是在一年之间连续5次上调，除此以外，政府对银行的经营行为还有多层限制，在很大程度上加剧了我国商业银行在利率领域的风险。然而中央银行对于利率的调整不像经济社会，可以对其采用相应的数学方法分析趋势，因此商业银行就难以针对利率的调整做出及时的应对，更不能根据中央银行利率政策的变动走势适时调整自身资产负债结构，进而致使资产负债结构严重失衡，在利率调整时遭受损失。

3、操作风险

银行提供服务的主体是人，其服务的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然会存在操作风险。目前，我国几家主要的商业银行都存在不同程度的国有背景，因此在人事调动、激励机制等方面都还残留有以前的部分问题。同时各种各样不恰当的操作流程仍然在很大范围内存在，这也给银行业务带来了不小的负面影响。目前我国商业银行中仍然存在大量不够明确的操作，这些操作流程无论从过程上看，还是从操作结果的审核上看都缺乏必要的硬性规则和衡量办法，这就为银行机构带来了不同程度的操作风险。而同时我国金融机构本身在很大程度上有别于国外的金融机构而颇具中国特色，这也使得目前银行的学习和完善工作举步维艰，很多国外现成的经验和规则都难以引入，也成了一个消灭风险的障碍。

二、我国商业银行提升风险管理的举措分析

虽然目前商业银行已经在风险管理领域有所举措，但是鉴于我国经济体制自身的特征和发展成熟程度，想要进一步规避风险，还需要更深一步的探究和学习。将具体而言，我国商业银行的风险管理还可以从以下几个方面进一步加深工作：

1、信用规则的完善

规则的明确，可以尽量减少银行在实际操作中的灰色地带，进一步增强银行自身的安全性，同时对于整个行业的透明化以及客户业务接洽的透明化也有着积的意义。2008年美国的金融危机，在很大程度上就是没有能够有效执行银行里对于贷款申请人的信用审核，从而导致了大量次级贷款的发放，以及最终大面积的坏账，迫使政府出面干预的结果，而同样的问题也存在我国银行领域。鉴于我国主要的四家商业银行都曾经是国有企业，并且一直到现在都仍然采用了国家控股的公司治理方式，因此在其行为方式也更多留存有以前国有企业的印记。在对信用进行审核的过程中，银行普遍对于贷款申请人采取了不同的态度。对于信用的认定，通常是以贷款申请者的背景，尤其是政治背景为依据的，这就极大地阻碍了民营经济的发展。虽然目前我国商业银行都出台了不同程度扶持民营经济的贷款政策，其中也包括了很多面向个体的小额贷款政策，但是从办理的流程角度和扶持力度上看，并不能说达到了完善信用评价体系的目的。在实际工作中，建议建立起联网的信用评价体系。尤其是针对更为广泛的大众而建立起完善的资金流通监控制度，可以进一步了解到每个经济个体的信用状态。对贷款信用的考证，应当从平时开始，包括现金的流转以及信用卡的结算等方面，而不应当从贷款申请的时候才开始对信用展开考评。

2、健全经济趋势预测

对于利率风险的规避，从商业银行的角度而言没有更为合理的方法。我国计划经济为本的经济体制，也不可能有所改变，因此由中央银行发起的利率变动，也难以通过任何可控途径进行预测，这为我国商业银行带来了很大的被动性。但是在整体宏观经济环境中，还是可以从一定程度实现预测。在实际工作中，建议商业银行更多投身于经济研究，这不仅仅对于银行自身的发展至关重要，对于国家的发展也有积极的意义。因此建立起完善的信息反馈闭环对于改进操作规范至关重要，而规范的完善对于提升银行体系风险抵御能力的作用不言而喻。其次还应当落实各种规范，以自动化办公为辅助，尽最大可能服务业务办理流程和工作流程，一方面为工作过程留下可以参考的数据，另一方面也能有效规避风险。

三、结论

商业银行的风险来自于其内部工作和外部环境的方方面面，想要实现完全规避是不可能的，只有充分利用好商业银行内部控制的每一个环节，才能切实的回避风险及限制风险可能带来的不稳定性。当然，在实际工作中也要不断地改善，才能取得相对理想的喜人效果。

参考文献

[1] 梁琪，《商业银行信贷风险度量研究》，北京：中国金融出版社2005年版。[2] 王爱丽，《我国商业银行个人住房贷款风险防范对策研究》，河北大学2009年版。

[3] 邹新月，《商业银行信贷风险统计与纳什均衡策略》，北京：中国经济出版社，2005年版。

[4] 孔艳杰，《中国商业银行信贷风险全过程控制研究》，北京：中国金融出版社 2006年版。

[5] 任继鸿，《论商业银行贷款风险之防范》，长春理工大学学报(社会科学版)》，2007年

第五篇：商业银行风险管理论文

商业银行风险管理论文

当前，国内商业银行对操作风险的认识和管理依然停留在“案件防范”、“加强检查监督”的传统的“自上而下”的管理模式，防控的范围和重点依然定位于银行内外部的“欺诈性”违法行为和案件，对于来自银行内部的流程风险、系统风险、人员风险及银行外部事件风险的关注还不充分。本文认为，商业银行要做好操作风险管理，必须变传统的“自上而下”模式为“自下而上”模式，直接向一线人员征集风险信息，主动追踪、处理操作风险事件，借助科技之力，打造功能强大的操作风险管理平台，实现商业银行操作风险的动态管理与自我完善。

一、商业银行操作风险定义及分类

商业银行所面临的风险主要可分为信用风险、市场风险、操作风险三类。巴塞尔监管委员会在《巴塞尔新资本协议》中指出，操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。其中：流程因素引起的操作风险，主要是指业务运管过程中由于管理体制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作风险；人员因素引起的操作风险，泛指在商业银行内部所有由于人员方面的原因给业务操作带来的风险。具体到业务运行工作当中，可以分为操作失误风险、违法行为风险以及核心人员流失带来的风险；系统因素引起的操作风险，主要是核心系统、周边系统自身或系统之间，因设计缺陷或其他原因导致的直接或间接风险，分为系统漏洞风险和系统失灵风险这两个方面；外部事件引起的操作风险，主要是指因外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况的冲击，导致银行发生直接或间接损失的风险。

二、国内商业银行操作风险管理存在的问题

目前，国内商业银行对操作风险的认识和管理还停留在较为肤浅的层次，完整有效的操作风险管理体系框架尚未建立，即使是计划实施新资本协议的商业银行，其操作风险管理的思路亦不例外：识别（根据监管分类列出操作风险事件类型）、评估（定期进行操作风险自我评估）、计量（损失数据收集）、控制（根据自我评估存在的问题并进行纠正）、监测（审计部门持续监测）。但是，按照上述思路进行操作风险管理，实际效果却不尽理想，其主要原因在于：

一是操作风险识别“以点概面”。操作风险点无所不在、数量庞大、层出不穷，现有的分类其实只是沧海一粟。理论上说，操作风险点当然是可以动态扩张的，但由于局部私利、信息不对称、操作风险隐蔽性等原因，不可能全部列出。商业银行要管理好操作风险，应做到“实时报告蚁穴状况，确保有及时足够的沙袋堵住漏洞”。

二是操作风险控制“职责不清”、“执行不力”。由于操作风险涉及面广，风险类型复杂，专业能力要求较高，目前国内商业银行操作风险模式实际上多为各职能部门分散管理，有些银行虽声称将操作风险纳入全面风险管理统一管理，实际上全面风险管理部门仅是进行形式上的牵头管理，实际管理职责仍落相关职能部门。涉及人员的操作风险主要由人力资源部管理，涉及系统的操作风险主要由科技部门管理，涉及外部事件的操作风险主要由安全保卫、后勤服务等部门管理，涉及流程的操作风险由各所有业务及管理部门共同管理。各职能部门既是制度的制定者，又是制度的执行者，导致政出多门、各自为政。

三是操作风险监测“形同虚设”。国内商业银行风险监测工作主要由审计部门或是风险部门负责，风险监测主要依靠各级风险监测人员的经验和直觉，往往

是发生案件后，才开始突击检查、查找漏洞、处理有关责任人，风险监测人员主动发现风险的能力不强，被动式、运动式、临时性的监测活动占据主流。此外，由于考核激励机制的原因，部分银行分支机构对大量损失较小的操作风险采取“就地消化”的策略，对损失较大的操作风险采取“过滤加工”的策略，形成“隐瞒文化”，导致操作风险信息在银行内部不能真实、全面、及时上传，风险监测形同虚设。

三、商业银行操作风险体系的构建

操作风险实际上是一种全流程风险，只要有业务、有行动，就会存在人员误操作或流程设计不当或系统出错等风险，而且，操作风险还会随着业务的发展而实时变化。操作风险的这种特性，决定了商业银行过去的那种“自上而下”的管理，天然是一种“低效管理”。因此，商业银行要做好操作风险管理，必须变传统的“自上而下”管理为“自下而上”管理。真实的风险信息，最权威、最及时、最有效的来源途径，一定是直接接触业务、直接接触客户的人员，商业银行应将操作风险管理扁平化，直接向商业银行所有个体员工采集操作风险信息，主动追踪、处理操作风险事件。商业银行操作风险管理系统各个组成模块具体要求如下：

（一）操作风险信息收集

商业银行应打造功能强大的操作风险管理平台，对全行所有人员开放，允许任何与工作相关的不满意见或完善建议，直接在意见建议中心提交。这些意见建议经过后续的筛选、处理、反馈、固化流程，为商业银行自我完善提供源源不断的动力。提交信息人员可自由选择实名或匿名两种方式，系统应默认匿名方式，以保护信息提交人员的人身安全，防止打击报复。提交信息人员应填写基本信息，必填项包括：姓名、银行卡号。其中：商业银行应确保“姓名”项真实，以防止恶意人身攻击、无中生有的举报等，但是，商业银行应确保操作风险信息系统中的个人资料绝对保密。

（二）操作风险信息有效性判断

商业银行应在总行风险管理部设置操作风险管理岗对风险信息进行有效性判断，过滤掉与工作无关的、已处理过的风险信息，将有价值信息转入处理流程。操作风险管理系统应内置即时通讯工具，对信息提交者未表述明确的风险信息进行沟通明确。总行风险管理部门设置操作风险岗应判断风险信息职责所属，交主办部门或相关分支机构处理，并应将风险信息进行分类，为后续统计分析、风险评估作准备。

（三）操作风险事件处理

接受交办的机构提出处理或整改意见，交具体经办处理；具体经办经机构负责人同意后及时填写处理结果。系统设置办理时间提醒，具体经办人员每隔4小时/8小时/24小时/48小时收到办理时间提醒，超过48小时收到催办提醒。若接受交办的机构对部门职责有异议，认为不应由其主办的，应说明理由，并转办相关部门。若转办部门不明确或有争议的，提交商业银行机构职责管理部门裁定，若仍不明确或有争议的，提交行领导裁定。

上述处理流程均应公开透明，借助公众的监督评价，可以切实提高相关处理人员及机构的重视程度，确保处理的效率及质量，杜绝敷衍了事、推诿拖沓的现象。

（四）操作风险成果运用

商业银行意见建议的主办机构对意见建议的处理，不应就事论事、简单整改了事，而应举一反三，根据风险处理结果修正现有流程或制度，达到业务流程不

断优化、政策制度适时调整、操作规范简明展现的目的。因此，操作风险管理平台应设置“操作规范中心”，该中心包括“制度系统”及“操作系统”，根据改进建议形成良性映射，不断循环优化。

操作规范中心应内嵌“制度系统”，提供制度查询、制度制定及制度修订功能，主办机构对建议意见进行处理，形成处理方案后，需要以制度形式对管理要求进行固化的，可直接在制度系统中申请制度局部更替或是起草新的管理制度，经有权人批准后，系统自动将新旧制度进行替换，确保制度查询人员在系统中查询到的是最新有效的制度及管理要求。

“制度系统”应配合“操作系统”使用，将零散、分割的制度转化为流程化、完整的管理要求，每个岗位的工作人员仅需输入岗位名称，系统就自动提示岗位职责、操作规范、风控要点。主办机构修订或制定制度后，即应同步更新操作系统，确保系统展示的管理要求、操作规范实时有效。

（五）操作风险事件后台分析处理

1.操作风险事件库管理。操作风险种类繁多，为实现操作风险的针对性管理，商业银行可参考巴塞尔协议损失事件类型，对操作风险进行三级细分，确保所有风险信息对应的风险问题得到准确分类。由于操作风险事件繁杂、操作风险分类需要统一标准，分类专业性要求较高，因此，该项分类工作应由总行操作风险管理岗负责。商业银行进行操作风险分类后，将能够直观展现商业银行操作风险薄弱环节，为商业银行针对性加强相关领域操作风险管理，提供明确指向。

2.操作风险评估。商业银行应定期评估银行操作风险情况，提交总行决策管理层审议，为管理层采取操作风险控制措施、配置操作风险管理资源提供决策依据。

3.操作风险计量。商业银行应根据银监会《商业银行操作风险监管资本计量指引》，建立全行性的操作风险关键监测指标，例如：“内部欺诈事件数”、“外部违规事件发生率”、“操作风险损失率”和“综合人均发案率”、“百万元以上案件发案件数”，对操作风险事件进行分析跟踪，一旦发现关键风险指标异动，应立即采取针对性的措施，追查异动深层次原因，加强相关领域操作风险的关注及防控。

四、商业银行操作风险管理展望

虽然操作风险事件纷繁复杂，但管理并非没有规律可循，关键是要从业务和管理实际出发，透过现象看本质。无论是业务差错、产品缺陷，还是违规操作、贪污受贿，都是操作风险事件的表现形式，核心问题都是业务流程或制度的完善。由于业务流程及制度渗透到银行的方方面面，要真正完善好业务流程及制度，商业银行应该鼓励操作风险问题的暴露和纠正。实际上，任何个体都不会独立存在，任何行动也都会与他人产生联系，操作风险事件一般都会或多或少地被他人员获知。如果这些风险苗头、风险信息能够及时传导到操作风险管理机构，并在公众的监督下得到有效控制或整改，那么，势必将消灭数量众多的操作风险，大大减少商业银行的操作风险损失。展望未来，若国内银行业金融机构能够打造高效实用的操作风险管理平台，以“自下而上”思维管理操作风险，就一定能够实现操作风险的动态管理，实现商业银行操作风险的标本兼治。

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院系：国际教育学院 班级：财管08-3班 姓名：孙东哲 学号：14号