酒店财产管理制度（范文模版）

第一篇：酒店财产管理制度（范文模版）

金阳山庄财产管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范山庄财产管理与核算，保证山庄财产安全与完整，特制定本制度。

第二条

本制度所指财产是：为了生产经营、提供劳务、出租或行政管理目的而持有的具有实物形态的资产。本制度中财产包括：

1、固定资产：预计使用年限超过一年，单位价值在2000元以上的具有实物形态并且能够独立存在的的资产。

2、低值易耗品：预计使用年限超过一年，单位价值在2000元以下50元以上（或批量价值500元以上，如餐厅用具），具有实物形态并且能够独立存在的的资产。

第二章 申购程序

第三条

山庄所需财产在购入时，必须本着节约及实用性的原则，先由需求部门填制购置申请，按规定的审批权限上报，经批准后方可购买。具体审批权限如下：

1、单位价值在二千元以上的财产购置，由山庄编制月度支出预算经董事会审批后由山庄总经理组织购置；

2、单位价值在二千元以内的财产购置，由需求部门提出申购计划，财务审核后，报山庄总经理审批；

第四条

所需财产经批准购入后，由财务部会同工程部或其他相关部门编制购置计划，组织询价、签定购建合同。原则上要求合同约定按照合同总金额的5%－10%留质保金。严禁需求部门自行采购所需财产。第五条

财产类合同必须真实准确地注明保修约定、厂家联系方式及其他财务要求的相关付款资料。相关部门必须将财产类合同转财务部一份，作为付款的依据。同时，转人事行政部一份，作为工程维修保养查询的资料。

第三章 检验鉴定

第六条

山庄购入和取得的各项财产，必须办理验收入库手续。对于取得的固定资产，在交付使用时需经山庄工程部或外聘技术权威机构进行检验鉴定。即对固定资产的数量、规格、名称、出厂或建成日期、备品备件、原始价值、技术性能、使用年限、新旧程度等进行逐项验收，填制固定资产验收清单(一式三联)，经仓库、使用部门负责人、工程部签字确认。

工程部应建立固定资产卡片，跟踪财产维修保养及使用情况。财务部根据固定资产验收清单，结合各项固定资产可供使用年限和折旧率的规定入账。

第七条

按照合同支付质保金时，由山庄工程部负责人在请款单上签字，注明资产使用情况和质保金支付意见。

第四章 登记和领用

第八条

经验收合格后的财产在部门领用或交付使用前，由山庄财务负责统一编号，并按财产类别进行分类编号并登记台帐。第九条

山庄财产参照以下分类标准进行分类管理： 一 固定资产类：

（一）、房屋及建筑物

1、房屋

2、建筑物：辅助楼、步道（道路）、停车场、绿化设施等

（二）机器设备

1、供水设备

2、供电设备

3、锅炉设备

4、制冷（热）设备：空调、冰箱等

5、厨房设备

6、音像设备

7、电子设备：电脑、打印机、照（摄）像机等

二、低值易耗品类：

1、家具类：桌椅、沙发、茶几、床、衣柜（橱）

2、工具类：工程用具、厨房用具、餐厅用具

3、电器类：电风扇、取暖器、消毒柜、冰箱、洗衣机等 第十条

各类财产在仓库领用时，须填写领料单，低值易耗品类由财务审核领用；固定资产类经财务审核后报公司领导审批领用；同时各使用部门应明确保管责任人。

第五章 维护与检修

第十一条 各使用部门应定期对固定资产进行维护和检修，发现有损坏或故障及时填制维修报告单，经部门负责人核实批准后交山庄工程部维护人员进行维修；山庄工程部不能自行解决的，由工程部在征求公司领导同意后联系相关厂家进行维修。对于需要大修理的固定资产，还需经工程部或外聘技术权威机构事先制定维修计划与预算金额，经审批后实施。

第六章

调拨和转移

第十二条 山庄财产无论因何种原因调拨、移动和报废处置离开山庄的，必须经山庄领导批准，由该项财产所在部门和经办人员办理调拨或移动手续，填写“出门证”（一式三联），由财务部审核和公司领导审批，保安验收，保安联由保安部存备查，未经上述程序，保安有权拒绝放行。

第十三条 山庄财产因经营需要在部门之间调拨，由该项财产所在部门和调入部门办理调拨手续，填写“调拨单”（一式三联），经财务审核后方可调拨（固定资产部门调拨须公司领导审批）。

第七章

报损和处置

第十四条

凡须报损的财产，由使用部门填制《山庄资产报损单》，详细注明领用日期、领用数量、报废日期、报废数量、报废原因等，由工程部或外聘技术权威机构对其性能、新旧程度、成套性和价值等进行鉴定，并作出评价签字确认后，连同报损的实物资产一并交仓库。第十五条

仓库收到废品入库单和报损单后进行核实，并在月底统一办理报损审批手续，即将部门报损单和废品入库单交财务和公司领导审核签字，再将手续完备的报损单和入库单交资产会计进行帐务处理。

第十六条

对于已办理报损手续并可能有残值收入的资产，由财务会同工程部、使用部门组织联系处置。处置时，由仓库填写《财产报废处置申请书》，注明处理物品名称、规格数量及处置建议价格，经财务审核后，由仓库和会计、财产使用部门一同将实物变卖，交财务入帐。严禁使用部门擅自处理报损、废旧物品。

第十七条

报损的财产，如属于正常损坏，经相关部门检验报山庄领导审批后按上述程序处理；如属于人为因素造成的损坏或遗失，由山庄领导签署意见后由过失人照价或酌情赔偿。

第八章 清查盘点

第十八条

盘点目的：验证所有入帐的财产是否确实存在，其存放地点和保管状况是否适当，性能和使用状况如何，并对未入账但实际存在的财产予以反映，切实掌握各类财产的变动情况。

第十九条

盘点方式：采用定期盘点、不定期抽查盘点和年度大清查盘点三种方式。

采用定期盘点：经营部门每月最后一天须对本部门库存财产盘点，统计本月领用量、消耗量、月末库存量，填写部门物资盘存表，在每月3日前上交财务。

不定期抽查盘点：财务部根据需要，不定期抽查（点）部门上报盘存表。

半年度、年度大清查盘点：每年6月底和12月底对山庄所有财产进行全面盘点。

第二十条

盘点部门及人员：由财产使用部门负责人组织盘点人员进行实地盘点，财务部派员到场监督盘存；年度的大清查盘点由公司领导亲自督促盘存工作。第二十一条 盘点结果：由使用部门经办人编制盘存报表，经部门负责人，财务监盘人员签字后，由财务部将实存数量、损耗情况与账、卡记录相互核对，并及时正确处理盘盈盘亏。

第二十二条 山庄各部门负责人变动时，应在财务部监督下，由移交人和被移交人对部门财产进行盘点核查，并办理相关移交手续。

第九章 其他规定

第二十三条

本规定自颁布之日起执行。

第二篇：酒店财产物资管理制度

酒店财产物资管理制度

为了管好财产，延长财产使用年限，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，使酒店少花钱，多办事，获得最佳的经济效果。为此，特制定财产管理规定如下。

一、财产的划分

1、固定资产

（1）单位价值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的财产为固定资产。单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产，使用时间在二年以上（如沙发、沙发床、电视机等）也应视为固定资产。

（2）房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽低于规定标准但也应一律列为固定资产。

（3）固定资产的分类 符合上述条件应列为固定资产的物品，按照《旅游饮食服务行业会计制度》分类进行管理： a、房屋及建筑物 b、机器设备 c、交通运输工具 d、家具设备 e、电器及影视设备

2、低值易耗品（物料用品）

（1）酒店使用流动资金购置的不够固定资产条件的财产，即：单位价值在二千元以下（不包括二千元），单位价值在150元以上者为低值易耗品。单位价值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

（2）低值易耗品（物料用品）的分类 a、一次性用品 b、修理备用件 c、用品用具 d、办公用品 e、修理工具 d、其他

（3）物料用品（消耗品）：为企业生产经营中所必需用的物资如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等消耗物品。

3、基建材料及设备：凡是专门为工程项目购置的原材料及设备。必须专门保管及核算。

4、餐饮原材料：食品、饮料及其它食品原材料。

5、自费商品：客房内的食品、饮料及酒水等。

6、废旧物资：为企业已报废的各项财产。如：棉织品、机电设备、各种器材、家具、用具等物资，以及由机电及建筑物上拆除下来的，尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物及各种废旧材料。

此类物品报损时开列“报损单”经批准后，按手续作财务处理，凭报损单交库房入财保管，并在报损物上盖报废印章，一般不再发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。处理时需列清单报总经理在店务会上批准后，才能实施处理方案。

7、其他物品：包括旅客赠送的礼品、旅客遗丢（不能归还者）物品、拣拾东西、退还赃物等，此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登账，一份客房（或其他部门）留存，一份交总办备案，以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，需用时须经总经理批准后到库房领取，并转入零星物品（无价保管品）帐房处理。属于规定应缴上级者，要造表上缴，属于本酒店可以处理的也要造表经店务会议讨论作价处理。

二、财产的请购、审批、验收、入库规定

1、请购计划的编制：财务出具采购计划给采供部参考，采供部根据各部门实际需求及酒店的业务情况，熟识定额指标及日常使用情况，编制年、季、月的请购计划，报财务部审核并报总经理在店务会议讨论通过后列入年（季、月）度计划执行。没有计划者不准采购，临时追加计划者要按规定程序报经理批准。

2、采购：酒店所有财产的采购一律统一由采购部办理，各使用部门不得自行购置。任何物品如无购置计划或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部也不予报销。若使用部门自行采购，但也要有采购部办理入库报销等手续。采购员必须遵守国家政策、法律和财产管理制度，发票、支票要妥善保管，不得丢失。报财务要及时，一律不能跨月。采购备用金要经常核对，公私要分开，严禁套购、转卖、挪用公款和代私采购，要按使用部门的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和浪费。

3、验收手续

（1）、收货部接到采购员购进的财物，要根据订单和原始发票进行检斤、点数，检查规格、质量，验收合格后按本企业的财产名称及分类填制入库单签字验收。（2）、遇有下列情况，收货员可以拒绝验收，或报请经理处理。

1、未按计划批准购进的或与合同不符者不验收；

2、购进的财产物品与原始发票（或供货商销售单）不符者不验收；

3、供货单位的发票未开台头、发票未盖公章者，台头不符、字迹不清有涂改者不予验收（暂时不按此操作）；

4、如属物品先列到而发票（或供货商销售单）未到的，收货部可点清实物，并在验收入库单上注明未有发票（或供货商销售单），待发票（或供货商销售单）到后补办有关手续。

5、如发票（供货商销售单）先到而物品未到的，不予办理验收手续。如系外地进货，可由采购部报财务部经理办预付款汇款手续。

4、审批手续

（1）、基建工程、零星基建、改建扩建、建筑大修，固定资产更新和购置等经酒店店务会讨论后由总经理审核批准。固定资产的调拔、变卖、报废处理申报总经理审核并批准。

（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品购置计划经店务会议讨论批准列入当年财务收支计划内开支，当年列支不了的大宗费用需报销的数额要报请总经理决定。计划内零星购置由主管部门经理审批；大批购置财产物品由总经理审批；低值易耗品成批处理变卖报店务会讨论、审批；个别物品处理由财务经理审批；低值易耗品对外调拔要由财务审核交总经理批准。

（3）物料用品（消耗品）及办公文具用品领用需经部门经理审批。

（4）物品丢失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明原因签署意见报财务经理审批后方能作有关帐务处理。

三、财物管理规定

（1）、仓库财产管理规定

1、酒店购进的一切财产和物资，一律办理入库手续。发出时列支有关部门的费用。凡属备用、多余及机动部分，应集中存放由仓库保管。

2、财务部负责管理全酒店财产，各类财产按规定分类，并按品名、规格、数量、单价、在库和在用的地点分别建账；控制库房的进、销、存数量，凭入库、领用、调拔单据等凭证及时登记财产账；要与使用部门核对账，如发现账实不符情况，必须及时查明原因，按照规定审批手续办理调整账务，以保证账物相符。

（2）各部门财产的管理

1、各使用部门的在用财产部门经理负责，指定一人为部门财产保管员具体负责和登记账工作，生活区的财产由人事部指定专人管理。

2、部门财产保管建账，应按财务部保管总帐分类、编号。根据领用调拔等单据及时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现帐物不符要查明原因，按照审批规定办理手续，调整帐务，以确保帐物相符。

3、部门财产保管员不宜经常调支，如需调动，要事先通知财务部，并由财务监督在部门内办清移交手续，方可离开。（3）、财产领发、交回手续

1、使用部门领用在库财产时，要按规定审批范围内办理批准手续后，持领物单、报损单或赔偿单（领取补充报损或赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要由财务收款签章），领物单一式三联，一联领用部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联作会计记帐凭证，三方及时登记入帐，以保证帐帐相符。

2、多余财产的交回，在查明原因后按照审批范围规定办理批准手续，以红笔填写领物单（代替交库单）一式三联连同实物交库房保管员签收。（4）、调拔、报损手续

1、部门之间的财物调拔需经双方部门负责人同意并一律通过财务部办理手续，调入、调出部门连同财产调拔单到保管人员手上并对应调整帐务、同时调整库管总帐的该项资产的存放地点，以防帐帐不符。

2、因意外使用失效，自然损耗的财产，确认无法修复者，可办理报损手续。但原物需交库管。固定资产报损应报董事会批准后，按规定的财务手续作帐务处理；低值易耗品报总经理批准后准予核销。报销的财产实物一律上交废品库登记入帐，未交废品实物者不准予领新物品。处理废品时，应由废品库列出清单经总经理批准后处理销帐。

四、废旧物资的管理

1、各部门的一切废旧物资及包装物（有押金的除外）应及时送交库管统一保管和处理，其他部门不得自行处理。

2、废旧物资要建账登记管理，可分如下四类进行建账 a、报废的固定资产 b、报损的棉织品类

c、在修建过程中拆除下来的尚能使用的材料 d、其他报损财产

3、各部门如需领用废旧物资时，应按领用库房的手续办理。库管对废旧物资或成批的废旧物品，要定期（一季度）造表上报，经领导批准后统一处理。

五、损坏、遗失公物赔偿规定

（一）宾客损坏、遗失物赔偿规定

1、宾客损坏、遗失酒店公共区域物品由负责该项财产保管员报告部门负责人，视情况决定赔偿意见，如需赔偿者一般应经主管部门经理批准，如属大件或价值较高的要报总经理批准，并按有关手续作报损处理。若相关人员不在职的情况由当班经理处理并电讯通知总经理。注：此规定与客房内损坏赔偿不相冲突。

2、宾客损坏酒店财物已确定赔偿时，参照帐面单价和下列标准计算赔偿费：

（1）损坏公物系完整全新者按全价赔偿；

（2）损坏公物经修理尚能使用，又不影响整体美观者，可赔偿修理费；

（3）损坏公物经修理后能使用，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费并加财产减值部分；

（4）损坏物不能修复使用，尚有残值者可按现价减去残值计算赔偿费，如残值归赔偿者所有时则按现值全价计算赔偿费。

（二）、职工损坏、遗失物赔偿规定

1、因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失，全赔或部分赔偿。

2、非因公或打闹使财产遭受损失时，令其全部赔偿，并给予批评教育。

3、因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者，全部赔偿或部分赔偿，严重事故要追究刑事责任。

4、凡因财产遭受损失互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责任，任意损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处分。

六、财产管理组织和人员职责

（一）、酒店所有部门的在用、在库财物由财务部统一管理。在库财产由仓库保管员负责分管，在用财产由使用部门指定专人（或兼职）负责管理。

（二）、仓库保管员职责

1、负责记好各类财产帐，每月与会计核对库存，每季度与各部门财产管理人员核对。通过盘点，核对帐实，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，帐实相符、帐表相符。

2、根据每年（季、月）的物资流量和库存情况，提出财产物资的购置和追加计划，认真办理各项财物的验收、入库、保管、出库、报损等手续，清楚、完整、及时登记帐目，核对账实。

3、坚持酒店财产管理制度，熟悉仓库管理业务，随时掌握财产数量、规格、单价、用途、性能和使用时间等情况。库存物品要适量，既保证业务部门用量，又不积压浪费。

4、定期清点仓库存货，保持帐实相符。根据收、发凭单，及时登帐平帐。即凡出入仓物品，应于当天在登记，并结出存货数，以便采供部及时查询物品库存。要熟悉财产使用和保管时间、数量和规格，对闲置财产要提出处理意见，防止积压和浪费，对储备不足的物资及时提出请购，以确保酒店经营的需要。

5、坚持各项手续，不合手续者不予办理。严禁禁白条发货。主动发放定额物品，严格审批超定额物品，以防浪费。

6、仓库物品，必须按类别固定位置堆放。注意通道，做到整齐、美观。填好货物卡，把货物卡挂放在显眼位置，防止积压损坏，防虫蛀鼠咬，霉烂变质，并要防火防盗。

（三）、部门保管员（专或兼）职责

1、负责管理本部门的财产、登记帐，每季与负责财产的库管核对，发现差错及时调整。及时登记帐，掌握财产变化情况，使用完好等情况，及时提出维修和处理意见。办理其财产领用、交回、调拔、报损、借用、归还、赔偿等手续。注：一次性用品每月核对。

2、妥善保管本部门财产，外借财产要及时催还，以防丢失、损坏，财产物品一律不得借给私人。

财务部

2015年10月16日

第三篇：酒店财务财产管理制度

总 则

第一条 为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积压和铺张浪费，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，获得最好的效果。坚持勤俭办酒店的原则，坚持积累资金，扩大再生产原则。

第二条 根据财务制度规定，财产划分为：固定资产、低值易耗品和零星物品等。

1.低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列表。

2.搞好财产管理，必须严格控制财产请购计划的审批，以及具体的采购、验收、入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等手续。

3.建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按“统一名称”统一分类编号设置账页、账卡。分级管理，定期复查、核对，要求账、卡、物相符。

第三条 酒店全体员工必须自觉遵守财产管理制度，爱护酒店财产，使酒店财产不受任何人的的侵犯。

1.各部门（班组）按着“物物有人管，人人有专责”的原则，办理财产验收，领用等手续，妥善保管，节约使用，及时维修和保养。

2.要奖惩分明，对一贯爱护酒店财产，认真执行制度者给予表扬与奖励，对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予批评、教育，以至赔偿经济损失，极其严重者要受到有关行政处分。

第一节 财产的划分

第四条 固定资产：由酒店贷款购置或按规定标准合格转入使用的财产为固定资产。

1.单位价值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的财产为固定资产；单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产（沙发、沙发床、地毯等）也应视为固定资产。

2.房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于规定标准，但也应一律列入固定资产。

第五条 低值易耗品：由酒店流动资金购置的不符合固定资产标准的经营用具为低值易耗品。

1.单位价值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用的作为开办费处理，开业后领用的作为待摊费用在一年内摊销。

2.消耗物品：为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等，处理方法同上。

第六条 基建材料及设备：凡是专为工程项目购置的原材料及设备皆属此类。必须专门保管与核算。

第七条 废旧物资：为酒店已经确定报废的各类财产。

1.此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用具等物资，以及由机器或建筑物上拆除下来尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物和各种废旧材料。

2.此类物品报损时，须开列“报损单”，经批准后做财务处理，凭报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，一般不再发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。此类物品处理时，需列清单报酒店财务负责人。在店务会上批准后执行。

第八条 其它物品，包括客人赠送的礼品、客人遗失（不能归还者）物品、拣拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登记，一份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，部门或班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理。属于规定应上缴者，要造表上缴，属于本单位可以处理的也要造表，经店务会议讨论作处理。

第二节 财产管理组织和人员职责

第九条 酒店各单位部门在用、在库财产、物资由财务部设置专职会计负责统一管理；在库财产由库房管理员负责分管；在用财产由使用单位指定专人（或兼职）负责管理。

第十条 财产专职会计的职责

1.负责掌握酒店全部财产账务和增、减变化情况，贯彻执行财产管理制度，按期编制财产采购计划，督促采购人员及时采购，保证供应。

2.认真办理各种物资的购进、验收、保管、领发、调拨、报销、赔偿、借入、借出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清楚，账务处理及时。

3.负责记好各类财产账，每月与库房管理员核对库存，每季与使用部门（班组）核对帐卡，通过盘点，核对账物，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，账物相符。

4.负责指导并协助库房管理员和部门（班组）财产管理人员搞好财务和实物的管理工作，发现账物不符，要及时查明原因，提出意见，进行调整和处理。

5.保管好财产账簿、凭证、报表等档案资料，分期装订备查。财产账单不可遗失，不能私自销毁或涂改，逾期需要销毁时应报经理批准。

6.要熟悉财产使用、保管时间、数量和规格，对闲置的财产要提出处理意见，防止积压。对储存不足的物资及时提出申购，以确保经营活动需要。

第十一条 库房管理员的职责

1.根据每年（季）的物资流量和库存情况，提出财产物资的购置和追加计划，认真办理财产的验收、入库、保管、出库、报损、租借等手续，帐目清楚完整，及时核对账物，做好存档以防丢失。

2.坚持执行管理制度，掌握管理业务，随时掌握财产数量、规格、定价、用途、性能和使用时间等情况。库存物品要适量，做到不积压浪费，又保证营业部门用量。

3.定期（每月）清点库房存货，保持账物相符。发放货物按期分部门核算汇总列表转账，每月与各级财务部门核对帐目，以保证帐帐相符。

4.坚持各项手续，不合手续者不予办理。主动发放定额物品，严格审批超定额物品，以免浪费。

5.库房物品存放要分门别类，清洁整齐；要防止积压损坏，防虫蛀鼠咬，霉烂变质，并要防火防盗。

第十二条 使用部门财产管理员（或兼职）职责

1.负责管理本部门班组的财产、登记帐卡，每季度与负责财产的专职会计核对一次，发现差错及时纠正，保持上下的帐与卡相符。

2.办理财产领用、交回、调拨、报损、借用、归还、赔偿等手续。及时登记帐卡掌握财产增减变化和使用完好等情况，及时提出维修和处理意见。

3.妥善保管本部门班组的财产，外借财产要及时催还，以防丢失，损坏，财产物品一律不得给私人。

第三节 财产的请购、审批、验收、入库规定

第十三条 固定资产请购计划的编制

财产专职会计要根据酒店的经营情况，掌握定额指标和日常使用情况，编制年（季、月）的请购计划，交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店管理班子讨论通过后列入年（季、月）度计划，经酒店集团报集团总部审批后，由酒店财务部具体安排执行。没有列入计划者不准采购，临时追加计划要按规定报批。

第十四条 酒店之间可以通用的经营物资（如布草、一次性客用品及其它由酒店集团指定的品种），由仓库或相关部门提出请购单经采购部、酒店财务负责人和总经理批准后报酒店集团。酒店集团统一采购调配，统一安排付款。

第十五条 采购

1.酒店所有财产物资的采购一律统一由采购部按采购制度办理，使用单位不得自行购置。

2.任何物品无购置计划或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部不予报销。

3.若使用单位在品种规格上有特殊要求，可派人与采购部人员共同选购，或由使用单位自行采购，但必须由采购部办理入库报销领用等手续。

4.采购员必须遵守国家政策、法令和财产管理制度，发票、支票妥善保管，不得丢失。报帐要及时，一律不准跨月，要按酒店规定财产划分填写入库单，送库房管理员签收后，附在进货发票后一齐送至财务部报帐。

5.采购备用金要经常核对，公私要分开，严禁套购，转卖，严禁挪用公款和代私人采购。

6.要按使用单位的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和浪费。

第十六条 验收

1.收货部接到采购员购进的财产和物资，要根据订单与原始发票进行验收、点数、检查规格、质量，验收合格后按本酒店的财产名称填制收货报告，签收后一联交供应单位，凭此向财务部结算。

2.遇有下列情况，收货部可以拒绝验收，或报请上级处理

2.1 未按计划批准购进的或与合同不符者不验收；

2.2 购进的财产、物品与原始发票不符者不验收；

2.3 供应单位的发票未开抬头，发票无盖公章，抬头不符，字迹不清楚有涂改者不验收；

2.4 属于贵重物品和需要经过技术鉴定的物品，应与使用部门共同验收；

2.5 如属于物品先到而发票未到的，收货部可点清实物，开无发票收货单，一联交供应者，等发票到后到财务部办理结算。

2.6 遇有发票先到而物品未到时，不予办理验收手续，若外地托收无承付进货，由采购员报经理批准做预付款，待该物品到达后，补办验收手续并正式入帐冲预付款。

第十七条 审批

1.基本建设工程、零星基建、改建扩建、建筑大修，固定资产更新和购置等，须经店务会议讨论后按规定制度审查报酒店集团批准，固定资产的调拨、变卖、报废、处理等须酒店财务负责人和总经理批准后按规定制度审批。

2.低值易耗品和其它物品购置计划经店务会讨论且按规定制度批准后，列入当年财务收支计划内执行；计划内零星购置及大批购置财产物品，按规定程序报批。低值易耗品成批处理变卖，须报酒店集团审批。

3.物料用品（消耗品）按班组领用时，须经部门经理与酒店财务负责人审批。

4.物品丢失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明原因，签署意见报酒店财务负责人和总经理审批方能作账务处理。

第四节 固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理

第十八条 库房财产管理

1.酒店购进的一切财产和物资，一律办理入库手续。发放时列支有关部门的费用（大批分摊时，通过“待摊费用”科目逐月摊入费用）并作为在用财产处理。凡属备用、多余及机动部分，应集中存放在库房保管。

2.财务部的财产管理小组负责管理全酒店的财产。各类财产按规定分类，并按品名、规格、数量、单价、在库和在用的地点，分别独立立帐，控制库房的进、销、存数量。凭入库、领物、调拨单据等凭证及时查明原因，按规定审批手续办理调整帐卡，以保障帐物相符。

第十九条 部门班组财产管理

1.各使用部门的在用财产应实行定额配备，部门经理负责，指定一人为部门财产保管员具体保管并做好登记帐卡工作。

2.部门保管帐卡，要按财务部保管总账分类、编号，根据领取、调拨等单据及时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现账物不符及时查明原因，按审批规定办理手续，调整帐卡，以保证帐物相符。

3.部门财产保管员不宜经常调换，若必须调换，要事先通知财务部财产管理小组，并由财产管理小组监督在部门内办清移交手续，方可离开。

第二十条 财产领发、交回手续

1.使用部门领用在库财产时，要按规定审批权限做批准手续后，持领物单、报损单或赔偿单（领取补充报告或赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要有财务收款签字）一式三联，凭此向库房领取，一联作部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联作会计记帐凭证。

2.多余财产要交回库房，在查明原因后，按审批权限规定办理批准手续。用红笔填写领物单（代替交库单）一式三联，连同实物交库房管理员签收，三联分别作为部门、库房、会计记帐凭证。

3.使用部门向库房领取、交回财产时，要持部门保管帐卡和单据到财务部财产管理小组办手续，双方及时登记帐卡，以保证帐帐相符。

4.酒店低值易耗品采取一次报销规定，一些大型临时活动，在领用此类物品时已作费用报销。但是，由于活动任务已经完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部门班组，为了妥善保管，此类物品可以退回库房，在财产帐上的存放地点变更为库房“代保管”。下次需要领用时，则不再报销金额，而是存放地点由库房代保管减少，增加新领用单位的数量，以避免重复列支费用。

第二十一条 财产调拨、报销手续

1.使用部门之间财产调拨，需要经主管部门同意并必须通过财务部办手续。调入、调出部门将帐卡连同财产调拨单到财务部调整帐卡，同时调整总帐的存放地点，以保证帐帐相符。

2.凡自然损耗、日久使用失效的财产，确认无法修复者，可以办理报损手续，固定资产报酒店集团审批报销并按规定程序做财务手续处理；低值易耗品报部门经理审批后报销。报销财产实物一律上交到废品库房登记入帐，未交废品实物者不准领新物品。处理废品时，由废品库房列出清单经批准后处理并销帐。

第二十二条 租借财产手续

1.凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产，要按权限审批并到财务部财产管理小组办理手续。

2.酒店财产一般不借给私人，如属特殊需要必须得到酒店财务负责人和总经理的批准，方可办理借用手续。

3.库房不办理未得到批准的借用手续，未经批准的借用物品不允许带出保管部门或酒店。

4.租借物品要及时催收，不得留作长期使用，更不能转租，转借。

5.对外租借成批物品要按标准收费，借用物品被损坏，要照价赔偿（特殊物品要加倍赔偿）。

第五节 物料及用品、专用基金材料的管理

第二十三条 库房的管理

1.物料及用品一律由财务部财产管理小组统一建帐管理。

2.购进的物料用品，凡属体积过大，占用面积过多而不能入库者，如煤、砖、瓦、灰、沙石、木材等，存放库外不作入库，但必须验收，指定专人负责管理。领用按规定办理手续，并按品名规格建立保管帐。控制进、销、存数量，凭购进、领出单据登帐，做到帐帐相符。

第二十四条 领发和调拨手续

1.物料及用品必须实行领取制度，不得以存计耗。各使用部门领用物品材料时，要填写“领物单”并由部门经理和酒店财务负责人批准。

2.库房管理员发放时，要按领物单所列的品种、规格、数量逐项点发，不得顶替，如因库存物品不足由领用部门另填领物单，不得更改数字，管理员不得擅自修改领物单上所列的项目数字。

3.各部门领用物品如有多余或有适用时，应及时退回库房，退回时，以红笔填写“领物单”，凭此双方记帐。库房要按月汇总领物表，并交会计记帐进行帐目核对，以保证帐帐相符。

4.库房物品不准出售给个人，如遇外单位调拨时，先到财务部办理交接款后，凭财务签收货款单据和出库单发给物品，未经财务办理手续者一律不准出库。

第六节 废旧物资管理

第二十五条 各部门的一切废旧物资及包装应及时交库房保管，其它部门不准自行处理。

第二十六条 废旧物资要立帐登记管理，可分为报废的固定资产、报损的棉织类、其它报损财产和在修建进程中拆除下来尚能使用的旧材料等四类。

第二十七条 各部门若需领用旧物资使用时，按库房的领用手续办理。

第二十八条 库房对废旧物资或成批的废旧物品，要定期造表上报，按规定权限得到批准后，统一处理。

第七节 棉织品的使用、保管和洗涤规定

第二十九条 工作制服和营业活动服装是为了服务工作需要而配备的，只准许工作时间内穿着，非工作时不得使用。工种变更，应将旧工服交回制服室。

第三十条 按财产管理制度规定，各部门使用棉织品都应采取定额管理办法，洗衣房只备定额数量作为周转用。

第三十一条 各部门班组要认真执行送洗和领取棉织品手续。

第八节 损坏、遗失公物的赔偿规定

第三十二条 宾客损坏、遗失公物的赔偿规定

1.宾客损坏、遗失酒店公物，由负责该项财产的财产保管员报主管部门负责人，视情况决定赔偿意见。若免予赔偿者，一般应经主管部门经理批准；若属大件或价值较高的物品要报酒店财务负责人和总经理批准，并按手续报损处理。

2.宾客损坏、遗失酒店公物已确定赔偿时，由财务部协同财产使用单位一起，参照帐面单价和下列标准计算赔偿费：

2.1损坏之公物系完整全新者按全价赔偿；

2.2损坏之公物经修理尚能使用，又不影响整体美观，可赔偿修理费；

2.3损坏之公物虽能修复，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费和财产减值部分；

2.4损坏之公物不能修复时，尚有残值者，可按现价减去残值计算赔偿，若赔偿归赔偿者所有时，要按现值全价计算赔偿费。

2.5损坏之公物系带酒店标志或因采购数量少而难于购买的按原价的1.5或2倍赔偿。

第三十三条 职工损坏、遗失公物赔偿规定

1.因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失时，全赔或部分赔偿；

2.非因公或打闹使财产遭受损失时，令其全部赔偿，并给予批评教育。

3.因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者，全部赔偿或部分赔偿，严重事故要追究刑事责任。

4.凡因财产遭受损失后互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责，任意损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处分。

5.赔偿手续

5．1宾客或职工损坏或遗失公物并确定赔偿时，由财产使用部门财产保管员开出“赔偿单”，一式四联分别作为部门班组存根、收款收据、财务收入凭证、财产报损和领发凭证。

5．2部门财产保管员向赔偿人收款后，应连同四联赔偿单交送财务部办理交款手续，加盖收讫章；再到财务部财产管理小组办理财产手续。

5．3宾客当时不能付现金时，应由本人签字认可，送前台收银待结帐时扣回，再到财产管理小组办理财产手续。

5．4职工不能付现金时，应由本人签字认可，送人事部待发薪时扣回，再到财产管理小组办理财产手续。

第九节 会计科目

第三十四条 财务部按会计科目的规定设置有关的“固定资产”、“固定资产折旧”、“低值易耗品摊销”、“物料用品”等一级科目，并分设有关的二级科目的分类帐，以反映酒店固定资产、流动资产的金额变化情况。

第三十五条 财务部库房应按物资的品名、规格、单价、数量、金额设置三级明细账，并与总账科目一致。

第三十六条 财务部库房要建立借出、借入、租出、租入等财产登记卡片，及时、正确地反映租借财产的变化情况，以避免财产混乱。

第三十七条 正确使用《固定资产盘点表》和《低值易耗品在用记录表》。

1.固定资产盘点表

1.1使用目的在于记录固定资产实际盘点数并与移交数量比较。

1.2盘点表的内容包括：资产保管及使用部门，存放地点及盘点日期；资产保管及盘点人员姓名；资产编号、名称、规格、来源及移交日期，移交及实际盘点数量。

1.3盘点表使用说明：盘点表以保管使用部门为核算单位，以存放地点为盘点基础；移交数量在第一次盘点核实后，由存放使用地点的财产保管员签字负责，申领、转移与报废必须遵守制度和程序，移交数量根据申领、转移与报废加以调整；盘点时由财产保管员与财务部盘点人员同时进行，在盘点数量栏填写实际盘点数量并由保管使用部门主管签字作实。

1.4其它：为了便于盘点工作，固定资产的盘点以存放地点为盘点基础，适当时候轮流进行盘点，每个存放地点的固定资产每年最少要盘点一次，移交与盘点数不符时，调查后以书面形式呈报管理班子处理并按规定处理。

2.低值易耗品在用记录

2.1使用目的在于记录各部门低值易耗品的数量、存放及使用地点。

2.2记录表的内容包括：领用部门、存放地点；入库、领用、转移、报废及库存在用余额数量，低值易耗品的名称及规格。

2.3记录表使用说明：低值易耗品的申领、转移、报废必须按规章办理并在记录表摘要记录；财务部要定期对低值易耗品的库存及在用数量进行盘点，并记录盘点日期、盘点数量及盘点人姓名。

3.4其它：盘点数量与实际库存，在用数量不符时，要呈报管理班子处理并按规定办理。

第四篇：酒店财产物资管理制度

酒店财产物资管理制度

为了进一步发展旅游业，搞好三和大酒店的经营管理，克服重钱轻物思想，管好财产，延长财产使用年限，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，使酒店少花钱，多办事，获得最佳的经济效果。为此，特制定财产管理规定如下。

－.财产的划分

1.固定资产

（1）.单位价值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的财产为固定资产。单位

价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产，使用时间在二年以上（如沙发、沙发床、地毯、电视机等）也应视为固定资产。

（2）.房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽低于规定标准但也应一律列为

固定资产。

（3）固定资产的分类符合上述条件应列为固定资产的物品，按照《旅游饮食服务行业会

计制度》分类进行管理：

1房屋及建筑物

2机器设备

3交通运输工具

4家具设备

5电器及影视设备

6文体及其他设备

2.低值易耗品：是酒店使用流动资金购置的不够固定资产条件的财产，即：单位价值在二千元以下（不包括二千元），单位价值在150元以上者为低值易耗品。单位价值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

低值易耗品的分类

1家具

2医疗用具

3办公用品

4客房用品

5餐饮部用具

6厨房用具

7清洁用具

8办公用品

9洗衣用具

10影视用具

11美容用品

12营业用品

13灯具

14园林用具

15家用电器

16康乐用品

17工艺品

18搬运用具

19通讯工具

20其他

3.零星物品（无价保管品）：

单位价值在15元以下的物品以及工具用具等有保管价值者。一切物品为零星物品（包括炊、餐、茶、瓷器、玻璃器皿等）物料用品（消耗品）：

为企业生产经营中所必需用的物资如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等消耗物品。基建材料及设备：

凡是专门为工程项目购置的原材料及设备。必须专门保管及核算。餐饮原材料：

食品、饮料及其它食品原材料。废旧物资：

为企业已报废的各项财产。如：棉织品、机电设备、各种器材、家具、用具等物资，以及由机电及建筑物上拆除下来的，尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物及各种废旧材料。

此类物品报损时开列“报损单”经批准后，按手续作财务处理，凭报损单交库房入财保管，并在报损物上盖报废印章，一般不再发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理 批准，到库房领取。处理时需列清单报总经理在店务会上批准后，才能实施处理方案。8其他物品：

包括旅客赠送的礼品、旅客遗丢（不能归还者）物品、拣拾东西、退还脏物等，此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登财，一份交物单位留存，以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，班组需用时须经经理批准后到库房领取，并转人零星物品（无价保管品）帐房处理。属于规定应缴上级者，要造表上缴，属于本单位可以处理的也要造表经店务会议讨论作价处理。

二.财产的请购、审批、验收、入库规定

1.请购计划的编制：财产专职会计要根据酒店的业务情况，熟识定额指标及日常使用情况，编制年、季、月的请购计划，报财务经理审核并报总经理在店务会议讨论通过后列入年（季、月）度计划，由财务安排执行。没有计划者不准采购，临时追加计划者要按规定程序报经理批准。

2.采购：酒店所有财产的采购一律统一由采购部办理，各使用部门不得自行购置。任何物品如无购置计划或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部也不予报销。若使用部门自行采购，但也要有采购部办理人库报销等手续。采购员必须遵守国家政策、法律和财产管理制度，发票、支票要妥善保管，不得丢失。报财要及时，一律不能跨用。采购备用金要经常核对，公私要分开，严禁套购、转卖、挪用公款和代私采购，要按使用部门的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和浪费。

3.验收手续

（1）、收货部接到采购员购进的财物，要根据订单和原始发票进行检斤、点数，检查规格、质量，验收合格后按本企业的财产名称填制收货记录单和收货日

报，签收后由供应商凭验收单供应商联向财务部结算货款。

（2）、遇有下列情况，收货员可以拒绝验收，或报请经理处理。

、未按计划批准购进的或与合同不符者不验收；

、购进的财产物品与原始发票不符者不验收；

、供货单位的发票未开台头、发票未盖公章者，台头不符、字迹不清有

涂改者不予验收；

、如属物品先列到而发票未到的，收货部可点清实物，开无发票收货单，待发票到后补办有关手续。

、如发票先到而物品未到的，不予办理验手续。如系外地进货，可由采

购部报财务部经理办预付款汇款手续。

1． 审批手续

、基建工程、零星基建、改建扩建、建筑大修，固定资产更新和购置等

经酒店店务会讨论后由总经理审核批准。固定资产的调拔、变卖、报

废处理申报总经理审核并批准。

、低值易耗品和其他物品购置计划经店务会议讨论批准列入当年财务收支

计划内开支，当年列支不了的大宗费用需推销的数额要报请总经理决定。

计划内需星购置由主管部门经理审批；大批购置财产物品由总经理审批；

低值易耗品成批处理变卖报店务会讨论、审批；个别物品处理由财务经

理审批；低值易耗品对外调拔要由财务审核交总经理批准。

、物料用品（消耗品）及办公文具用品等按班级领用需经部门经理与财务经

理审批。

、物品丢失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明原因签署意见报财务

经理审批后方能作有关帐务处理。

2． 财物管理规定

（1）、仓库财产管理规定

、酒店购进的一切财产和物资，一律办理入库手续。发出时列支有关部门的费

用（大批量摊时，通过“待摊费用科目逐月摊销）并作办在用财产处理。凡

属备用、多余及机动部分，应集中存放由仓库保管。

、财务部财产管理小组负责管理全酒店财产，各类财产按规定分类，并按品

名、规格、数量、单价、在库和在用的地点分别建账或建卡；控制库房的进、销、存数量，凭入库、领用、调拔单据等凭证及时登记财产账；要与使用部

门核对账卡，如发现账卡或账物不符情况，必须及时查明原因，按照规定审

批手续办理调整账卡，以保让账物相符。

（2）、班组财产的管理

、各使用部门的在用财产应实行金额配备，部门经理负责，指定一人为部门财

产保管员具体负责和登记账卡工作，金盘生活区的财产由人事部指定专人管理。

、部门财产保管账卡，应按财务部保管总帐分类、编号。根据领用调拔等单据

及时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现帐物不符要查

明原因，按照审批规定办理手续，调整帐卡，以确保帐物相符。

、部门财产保管员不宜经常调支，如需调动，要事先通知财务部财产管理小组，并由财产管理小组监督在部门内办清移交手续，方可离开。

（3）、财产领发、交回手续

、使用部门领用在库财产时，要按规定审批范围内办理批准手续后，持领物单、报损单或赔偿单（领取补充报损或赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要由财

务收款签章），领物单一式三联，一联领用部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联作会计记帐凭证，三方及时登记入帐，以保证帐帐相符。

、多余财产的交回，在查明原因后按照审批范围规定办理批准手续，以红笔填写领

物单（代替交库单）一式三联连同实物交库房保管员签收。

（4）、调拔、报损手续

、部门之间的财物调拔需经主管部门同意并一律通过财务部财产管理小组办理

手续，调入、调出单位将帐卡连同财产调拔单到保管组调整帐卡、同时调整保

管组总帐的该项资产的存放地点，以防帐帐不符。

、因意外使用失效，自然损耗的财产，确认无法修复者，可办理报损手续。但原

物需交保管组。固定资产报损应报董事会批准后，按规定的财务手续作帐务处

理；低值易耗品报财务经理批准后准予核销。报销的财产实物一律上交废品库

登记入帐，未交废品实物者不准予领新物品。处理废品时，应由废品库列出清

单经批准后处理销帐。

（5）、租借财产手续

凡向外单位租入、借入，租出、借出的财产，统一由财务部财产管理小组办理手续。个人一般不准借用公家财产，如属特殊情况需要经总经理批准并到保

管组办理借用手续，不得由生产部门直接借出。借用物品损坏要照价赔偿，租

借物品要及时催收，不得留作长期使用，不能转借和转租。对外租借成批物品

要拟定收费标准和损坏赔偿制度。

一、废旧物资的管理

1． 各部门的一切废旧物资及包装物（有押金的除外）应及时送交保管组统一保管

和处理，其他部门不得自行处理。

2． 废旧物资要建账登记管理，可分如下四类进行建账

、报废的固定资产

、报损的棉织品类

、在修建过程中拆除下来的尚能使用的材料

、其他报损财产

3． 各部门如需领用废旧物资时，应按领用库房的手续办理。保管组对废旧物资或

成批的废旧物品，要定期造表上报，经领导批准后统一处理。

二、损坏、遗失公物赔偿规定

（一）、宾客损坏、遗失物赔偿规定

1． 宾客损坏、遗失酒店公物由负责该项财产保管员报告主管部门负责人，视情

况决定赔偿意见，如需赔偿者一般应经主管部门经理批准，如属大件或价值

较高的要报总经理批准，并按有关手续作报损处理。

2． 宾客损坏酒店财物已确定赔偿时，由保管组协同使用部门一起，参照帐面单

价和下列标准计算赔偿费：

（1）、损坏之公物系完整全新者按全价赔偿；

（2）、损坏公物经修理尚能使用，又不影响整体美观者，可赔偿修理

费；

（3）、损坏之公物虽能修要使用，但影响整体美观和原有价值者，应

赔偿修理费并加财产减值部分；

（4）、损坏之物不能修复使用，尚有残值者可按现价减去残值计算赔偿

费，如残值归赔偿者所有时则按现值全价计算赔偿费。

（二）、职工损坏、遗失物赔偿规定

1． 因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失，全赔或部分赔偿。

2． 非因公或打闹使财产遭受损失时，令其全部赔偿，并给予批评教育。

3． 因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者，全部赔偿或部分赔偿，严重事

故要追究刑事责任。

4． 凡因财产遭受损失互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责任，任意

损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处

分。

（三）、赔偿手续

1． 宾客和职工损坏遗失公物，经确定赔偿，由财产使用部门保管员开出“赔

偿单”，一式四联分别做为班组存根、收款收据、财务收人凭证、财产

报损和领发凭证。赔款应连同四联“赔偿单”送交财产部盖收讫章，到

保管组办理财产手续。

2． 宾客或职工当时不能付现金时，应由各人（或其接待单位），签字认可，然后送财务部签收盖章，准予转帐，并到保管组办理有关手续。职工应

由本人签字送人事部待发薪时扣回，然后到保管组办理有关手续。

三、财产管理组织和人员职责

（一）、酒店所有部门的在用、在库财物由财务部财产管理组设置专职会计负责统一管理。在库财产由仓库保管员负责分管，在用财产由使用部门指定专人

（或兼职）负责管理。

（二）、财产专职会计的职责

1． 负责掌握酒店全部财产帐务和增减变化情况，执行财产管理制度，按期编

制财产采购计划，督促采购人员及时采购，保证供应。

2． 负责记好各类财产帐，每月与保管员核对库存，每季与使用班组核对帐卡。

通过盘点，核对帐实，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，帐实相符、帐

表相符。

3． 负责指导和协助仓库保管员和班组财产管理人员搞好帐务和实物的管理

工作，发现帐实不符，要及时查明原因提出意见进行调整和处理。

4． 保管好财产帐薄（财产帐不用每年更换帐页，可连续使用），凭证报表等

档案资料，分期装订备查。财产帐单不可遗失，不能私自销毁或涂改，逾

期需要销毁应报经理批准。

5． 要熟悉财产使用和保管时间、数量和规格，对闲置财产要提出处理意见，防止积压和浪费，对储备不足的物资及时提出请购，以确保酒店经营的需

要。

（三）、仓库保管员职责

1． 根据每年（季、月）的物资流量和库存情况，提出财产物资的购置和追加

计划，认真办理各项财物的验收、入库、保管、出库、报损、租借等手

续，清楚、完整、及时登记帐目，核对账实。

2． 坚持酒店财产管理制度，熟悉仓库管理业务，随时掌握财产数量、规格、单价、用途、性能和使用时间等情况。库存物品要适量，既保证业务部门用量，又

不积压浪费。

3． 定期清点仓库存货，保持帐实相符。根据收、发凭单，及时登帐平帐。即

凡出入仓物品，应于当天在货卡登记，并结出存货数，以便使财物明细

帐对口。

4． 坚持各项手续，不合手续者不予办理。严禁禁白条发货。主动发放定额物

品，严格审批超定额物品，以防浪费。

5． 仓库物品，必须按类别固定位置堆放。注意通道，做到整齐、美观。填好

货物卡，把货物卡挂放在显眼位置，防止积压损坏，防虫蛀鼠咬，霉烂变质，并要防火防盗。

（四）、部门班组保管员（专或兼）职责

1． 负责管理本班组的财产、登记帐卡，每季与负责财产的专职会核对一次，发现差错及时调整。及时登记帐卡，掌握财产变化情况，使用完好等情况，及时提出维修和处理意见。办理其财产领用、交回、调拔、报损、借用、归还、赔偿等手续。

2． 妥善保管本部门班组财产，外借财产要及时催还，以防丢失、损坏，财

产物品一律不得借给私人。

第五篇：财产管理制度

财产管理制度

一、物品的购置

1、物资采购必须严格遵守申报、审批、采购、验收、登记入册等程序。

２、5000元以上的物品采购由院长办公会议讨论通过；10000元以上的物品采购由校务会集体研究通决才可办理。

３、大宗物品采购，应严格执行温州市政府采购目录及标准，如有特殊情况，必须向政府采购办公室提出申请。审批后，按指示规定进行采购。

４、采购人员必须对学院负责，杜绝伪劣产品进入校园，日常采购要勤跑多问，货比三家，力求做到物美价廉。

５、1000元以上的物品采购，必须由2名以上人员共同经办。６、采购人员（含临时经办人员）禁止利用采购，从中得利，损公利己。

７、大宗物品的采购，必须做到采购途径公开、价格公开、数量公开、用途公开、经办人员公开。

８、采购的物品必须经过保管员验收才能入库，再实行报销制度。

二、发票的报销

1、采购人员凭已签发批准的请购单和已签验收的发票，经院长审批后，应马上向财务人员报销。

2、有以下情况之一者不予报销：（1）不按批准的计划和请购单所列的有关项目，盲目采购各项物品和材料的开支。

（2）数量不够，规格不符，手续不实等情况的各项开支。（3）购买国家控购物品，不符合政策规定的各项开支。（4）不按请购程序，未经院长最后审批的各项开支。

三、财产的保管和领用

1、学院根据校产不同的使用性质，实行统一保管和分室保管制。

2、分室保管的校产必须记入总册，再另立分册。

3、学院专职保管员必须对所有校产进行验收登记，并与分室保管员搞好交接手续，做到收有凭证，发有手续，材料有帐，帐物相符。

4、校产保管员必须经常核对、检查校产保管情况，对易损、易腐烂的物品，要特别加以保护，避免损失。如工作失误造成损失的，要酌情赔偿；如意外事故造成损失的，要及时报损，并做好记录。

5、校产保管员对教学常用物品，要做到库存心中有数，及时提醒采购人员采购，避免影响教学工作，经发出财产，对使用部门有责任检查监督。

6、总务处对保管室和使用部门的在库日用财物，至少要在学期末进行一次盘点，对盘点中发现的长缺应及时查明原因，报请领导处理（如需报废物资，须填报废单，并经领导批准后，方能报废）。

7、凡教育、教学所需的易耗物品的领用，经总务部门同意后，须作登记备查。凡教育、教学工作所需用具的领用，先报教务处、学生处审批方可领用并作登记备查。

8、凡教师领用的教学或生活用品，必须认真保管，小心使用，尽量延长物品的使用期限，提高利用率。如不注意造成损坏的要酌情赔偿。故意损坏领用的校产，要照价两倍以上的赔偿。

9、凡教师领用的教学和生活用品，如已不再需要，要及时归还，供其他教师领用，不得故意拖延不还。

四、校产的维修

1、校产使用者和保管人员发现轻微损坏，应以主人翁的态度及时予以维修，以保证教学工作和校容校貌不受影响，如损坏严重，应马上停止使用，交回总务处。

2、每一学期结束，总务人员都应对损坏的校产进行检查，及时向院长提出大修或报废的报告。

3、对固定的不易损的设施、设备也应根据规定进行保养。特殊情况，及时处理。

4、在维修过程中，一定要秉持勤俭节约的原则，自己能动手的则自己动手；要请人修的，要先讲清价格，再让其修理，修理完毕，要进行认真检查。切忌疏忽马虎，更不能徇私情，违者一经查实，要给予行政处分，并处以罚款。

5、要特别注意危险房的检查和维修。一发现异常情况要用书面形式及时上报，否则后果自负。

五、教学仪器报废

1、仪器设备报废必须按下列程序实行报废：（1）使用部门填写报废申请表（一式三份）。（2）使用部门成立由部门负责人任组长的鉴定小组，鉴定申请报废的设备，并签署同意作废的理由。

（3）根据审批权限，逐级审批后，方可报废。

2、总务处应将报废单除留一份入档外，一份交财务部门销帐，一份返还不使用单位，固定资产卡片连同报废单进行注销。

3、报废的仪器设备应及时清理，清理后的残值按院有关规定上交计财处。

4、仪器设备报废时间一般定于每学期结束前的一个月。