部门决算分析报告撰写提纲部门用-丽江住房公积金网

第一篇：部门决算分析报告撰写提纲部门用-丽江住房公积金网

云南省丽江市住房公积金管理中心 2016年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

丽江市住房公积金管理中心是我市住房公积金管理运行的执行机构，丽江市住房公积金管理中心为直属于丽江市人民政府的不以营利为目的的事业单位，主要负责全市住房公积金的归集、管理、使用和会计核算。1．丽江市住房公积金管理中心职责：

（1）、编制、执行住房公积的归集、使用计划；（2）、负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况；

（3）、负责住房公积金的核算；

（4）、审批住房公积金的提取、使用；（5）、负责住房公积金的保值和归还；

（6）、向市住房公积金管理委员会报告住房公积金的归集、使用计划执行情况；

（7）、承办丽江市政府和市住房公积金管理委员会决定、交办的其他事项。

2．丽江市住房公积金管理中心下设六个科室，分别为中心办公室，财务计划科，信贷管理科，科技信息科，执法检查科，稽核检查科；下属有六个管理部，分别是直属管理 部，古城区管理部，玉龙县管理部，永胜管理部，华坪管理部，宁蒗管理部。各管理部的工作职责是：

（1）、依据《住房公积金管理条例》、《丽江市住房公积金管理实施细则》以及国家有关政策、法规的规定，在市中心授权业务范围内负责编制、执行住房公积金的归集、使用计划；

（2）、负责办理授权范围内住房公积金的归集、提取、使用业务；

（3）、负责受理单位代职工缴交住房公积金帐号的开设、缴存比例、数额的核定。受理职工提取申请，并按政策规定严格进行审核办理支付。受理职工贷款申请，并按政策规定对借款申请人进行贷款资格、资信等审核，办理贷款发放，协助银行做好发放贷款本金及利息的回收工作；

（4）、负责做好住房公积金有关归集、提取、贷款、抵押、保险等资料的建档保管工作；

（5）、负责对授权范围内住房公积金的归集、提取、使用情况进行分析和预测，并完成归集、使用计划；

（6）、做好与各银行间的对账工作；

（7）、认真完成中心领导交办的其他工作任务。3．我中心属于经费自理事业单位，核定编制人数为50人，年初在职人员为50人，2016年8月起有一人退休，现有在职人员49人，其中永胜管理部实有在职人员5人，华 坪管理部实有在职人员5人，宁蒗管理部实有在职人员5人，市直管理部实有在职人员15人，科室在职人员19人。

（二）当年取得的主要事业成效。

2016年,住房公积金业务收入共计6822.87万元，同比下降3.6%。其中：住房公积金存款利息收入552.88万元，增值收益存款利息收入23.61万元，委托贷款利息收入6244.89万元，其他收入1.49万元。

2016年，住房公积金业务支出共计3310.2万元，同比增长60.72%。其中：缴存职工账户余额的利息支出3273.33万元，委托贷款手续费支出36.49万元，其他支出0.38万元。

2016年，住房公积金增值收益3512.67万元，同比下降30%。增值收益率1.66%，比上年同期增加1.17个百分点。

2016年提取贷款风险准备金285.79万元，提取管理费用2875.61万元，上交财政管理费用4825.53万元，提取城市廉租住房建设补充资金351.27万元，上缴财政的城市廉租住房建设补充资金501.84万元。截至2016年底，贷款风险准备金余额1944.86万元，累计上缴城市廉租住房建设补充资金2002.55万元。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

我中心年初部门预算收入总计为2005.9万元，其中人员及公用经费合计530.00万元，绩效考核资金415.9万元，项目资金1060万元。项目资金具体又分为以下几项：永胜、华坪业务楼装修资金170万元，公积金数据贯标及直连经费45万元，公积金运行设备购置费30万元，窗口服务部门统一着装费15万元，住房公积金国债资金缺口弥补资金800万元。由于行政事业单位养老保险制度改革及调资增资的影响，在年度执行中调整了预算数，其中养老保险及职业年金调整增加预算151.24万元，调整增加工资补助经费72.19万元。调整预算收入为2239.33万元。

与上年相比，预算收入增加了706.99万元，主要是以下几个方面引起的：人员级公用经费比上年预算数增加了246.14万元，主要是绩效考核资金、养老保险及职业年金，调整增加工资这三个方面引起的，项目预算收入增加460.85万元，主要是国债资金缺口弥补资金较上年增加了300万元，另外增加了业务楼装修资金170万元。

（二）收入支出预算执行情况。

2016年基本支出合计1189.14万元，其中人员经费支出955.54万元，占80.36%，比上年增加349.32万元，增幅为57.62%，主要是由于行政事业单位养老保险制度改革及调资增资引起的。公用经费233.59万元，占19.64%，比上年增加56.76万元，增幅为32.1%，主要原因是本年的公用经费中包含了我中心划拨给宁蒗县金棉乡拖脚村用于脱贫出列的专项扶贫资金32万元。

2016年项目支出合计958.58万元，比上年增加148.78万元，增幅为18.37%，在项目资金中，国债资金缺口弥补资金较上年增加300万元。

1．收入支出与预算对比分析。2016年人员经费年初预算791.05万元，调整增加预算233.42万元，总预算数为1024.47万元，决算数987.79万元，年末结转金额为36.68万元，主要为绩效考核工资剩余。

2016公用经费年初预算数154.85万元，决算数233.59万元，超支78.74万元，主要原因是2015年12月购置软件购置费46.8万元，当时未收到货物和发票，只在预付账款中列示，反映在年初结转中，在2016年列为支出。另外本年的公用经费中还支出了我中心划拨给宁蒗县金棉乡拖脚村用于脱贫出列的专项扶贫资金32万元，该款项没有年初预算数，只能在年初公用经费结转中支出。

2016项目经费年初预算数260万元，决算数158.58万元，剩余101.42万元，主要原因是永胜、华坪业务楼装修工程尚未完成，由此造成了项目资金结转。

2．收入支出结构分析。

本年收入合计2240.43万元，其中财政拨款收入2239.33万元，占比99.95%，其他收入1.1万元，占0.05%。

本年支出合计2147.72万元，其中基本支出1189.14万元，占比55.37%，项目支出958.58万元，占比44.63%。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）三公经费支出情况：公务用车支出预算数16万，实际支出14.31万元，公务用车保有量为8辆，平均每辆车年度费用为1.79万元。公务接待费支出预算数3万，实际支出2.95万元，接待批次31次，接待人次432人，主要接待对象为云南省内其他地州住房公积金管理中心。

（2）2016年会议费支出预算数5万元，决算数4.79 万元，比上年同期增加0.94万元，增幅24.41%。人均会议费支出为0.09万元。

（3）2016年培训费支出预算数9万元，决算数5.41万元，比上年同期增加2.2万元，增幅68.5%。人均培训费支出为0.11万元。

（4）在近三年的支出中，由于中心正在购置永胜、华坪、宁蒗三个管理部的办公场所，对项目支出造成比较大的影响，另外房屋购置及装修不可能在一年以内完成，因此也造成年初年末的项目资金结转的金额较大。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

（三）年末结转和结余情况。

2016年年末基本支出结转188.58万元，其中人员经费结转177.49万元，比年初结转多68.93万元。公用经费结转11.09万元，比年初结转少77.64万元，主要是因为2015年的结转中包含了年末用于购买公积金专用软件的预付账款46.8万元，该软件于2016年收到货物，并列支了费用，另外本年的公用经费中还支出了我中心划拨给宁蒗县金棉乡拖脚村用于脱贫出列的专项扶贫资金32万元，该款项没有年初预算，只能在年初公用经费结转中支出。

2016年年末项目支出结转455.23万元，其中年初结转资金来源为政府性基金预算财政拨款，本年度项目资金结转部分的资金来源为一般公共预算财政拨款。年末项目支出结转为永胜及华坪管理部业务楼购置及装修经费结转，其中永胜管理部业务楼购置支出316.67万元，款项已付，但未收到正式的购房合同及发票，因此在预付账款中列示。华坪管理部办公场所车位税费1.08万元，华坪管理部装修工程款 14.88万元亦在预付账款列示，这些款项虽已支付，但是因为未列支出，因此均反映在年末项目结转中。此外永胜县办公楼尚未开始装修，装修经费及购置办公设备的专项经费100万元尚未支出。

年末项目资金结转余额较大的原因是办公楼购置及装修尚未完成，预计2017年项目均能完成，待项目完成资金结转结余将消化完毕。

三、资产负债情况分析

2016年我中心资产总额2310.38万元，比上年增加100.37万元，其中流动资产662.49万元，比上年增加68.98万元，固定资产807.93万元，比上年增加138.19万元，在建工程568.53万元，比上年减少184.98万元，无形资产271.42万元，比上年增加78.18万元。

2016年负债总额18.68万元，比上年减少23.73万元，净资产总额2291.70万元，比上年增加124.09万元，其中非流动资产基金1647.89万元，比上年增加31.39万元，财政补助结转643.81万元，比上年增加92.91万元。

2016年资产负债率0.8%，比上年减少1.1%。上年的负债主要是从2014年10月开始从职工工资中代扣的养老保险和职业年金，该款项已于2016年缴至社保。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

我中心根据财政部门的要求在2016年12月9日参加了2016年年度部门决算培训，认真学习了2016年度部门决算的要求以及2016年部门决算填报及公式等各方面的变动，在年终财务核算完成以后及时安装2016年度部门决算软件，并根据2016年的收入支出等情况真实无误填报决算相 关报表，争取按财政部门的要求及时准确的报送2016年的部门决算。

我中心根据财政要求对2015年度的决算报表在网站上进行了公开公示，在2016年度决算报表填报工作完成并且收到财政部门对决算批复意见后，按照财政部门的要求在指定的网站对我中心的部门决算进行公示公开。

第二篇：部门决算分析报告撰写提纲

河北省科学院2015部门决算情况说明

部门主要职责

河北省科学院是直属省政府的自然科学技术综合性研究开发机构。总体定位是: 明确科研方向，对接产业发展，扩展规模功能，提高创新能力，为河北省经济建设和社会发展提供强有力的科技支撑与服务。其主要职责：贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府有关科技工作的方针政策，制订本院发展规划，指导院属各研究所的改革和发展。围绕全省经济社会发展目标以及经济建设技术需求，进行科学研究和技术攻关，积极承接国家、省重点科技攻关项目，为全省经济社会的可持续发展提供科学技术支撑，为省委、省政府提供科学决策服务。参与全省科技发展规划、计划的制定。推动我省科技创新体系建设，努力实现高新技术成果转化，促进产业化、商品化，以新技术、新产品推动我省产品和产业结构的加速转型升级，为我省经济社会发展提供技术支撑。为全省培养、吸纳、储备高科技人才和高层次学科带头人。积极开展国内外学术交流和技术合作，掌握国内外高新技术研究和产品开发信息。指导非营利性科研机构的工作，为全省提供相关学科专业领域的社会公共服务。按省财政国有资产管理机构授权，负责管理使用全院占用的国有资产。

部门决算单位构成情况

河北省科学院下设河北省科学院地理科学研究所、河北省科学院应用数学研究所、河北省科学院生物研究所、河北省科学院能源研究所、河北省微生物研究所、河北省激光研究所、河北省自动化 研究所和河北省机电一体化中试基地等八个单位。河北省科学院机关内设9个职能处室。

河北省科学院机关、河北省科学院地理科学研究所、河北省科学院应用数学研究所、河北省科学院生物研究所、河北省科学院能源研究所五个单位为财政补助事业费限额管理单位；河北省微生物研究所、河北省激光研究所、河北省自动化研究所和河北省机电一体化中试基地四个单位为转制科研机构，财政只负担其离退休经费。全院机构与上年相比没有增减变化。

一、收入支出决算总体情况说明

2015全院预算单位总收入16209.70万元，较上年增长4284.55万元，增长35.93%。其中：财政拨款收入12269.98万元、事业收入3246.52万元、经营收入77.79万元、其他收入615.41万元。

全院2015共实现支出15898.83万元，较上年增支4074.17万元，增长34.45%，其中：基本支出7071.34万元，项目支出8749.70万元；事业单位经营支出77.79万元。

二、收入决算情况说明

2015全院预算单位总收入16209.70万元，其中：财政补助收入12269.98万元（用于人员经费支出5525.60万元、日常公用经费支出605.12万元、行政事业类项目支出6009.90万元），占总收入的75.7%；事业收入3246.52万元，占总收入的20.03%；经营收入77.79万元，占总收入的0.48%；其他收入615.41万元，占总收入的3.8%。

全年总收入较去年增长的主要原因是财政补助收入较年初预算增加2508.07万元（财政追加人员经费和项目经费）。另外，事业收入也较去年有较大幅度增加。

三、支出决算情况说明

全院2015共实现支出15898.83万元，较上年增支4074.17万元，增长34.45%，其中：基本支出7071.34万元，占总支出的44.48%，行政事业性项目支出8749.70万元，占总支出的55.03%；事业单位经营支出77.79万元，占总支出的0.49%。

全年总支出较去年增长的主要原因是人员经费和行政事业类项目支出均有所增加。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2015全院预算单位财政拨款收入12269.98万元，2015全院预算单位财政拨款支出12140.62万元，年末结转和结余129.36万元。

全院2015年年初预算安排如下：总收入9549.68万元，其中：公共财政预算拨款安排9367.91万元、事业收入49.50万元、其他收入132.27万元。2015年总支出9549.68万元。其中：人员经费支出3635.74万元、日常公用经费支出791.93万元、项目支出5026.24万元、其他支出95.77万元（主要指国有资产出租收入应缴纳的税费）。

执行中财政追加预算2902.07万元，其中：基本经费1814.98万元（主要为政策性增资追加的人员经费）、项目经费 3 1087.09万元。五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 我院2015年“三公经费”年初预算总计1692100元，其中：因公出国（境）经费78400元、公务用车运行维护费 1023400元、公务接待费 590300元。2015年“三公经费”公共预算财政拨款共计支出1070794.41元。其中：因公出国（境）支出71149.35元；（本单位组团1个、累计因公出国2人次）；公务用车运行维护费915752.83元，全院2015年年末车辆数为19辆；公务接待费支出83892.23元（共计81批次、711人）。“三公经费”决算数比年初预算数减少621305.59元；比上年决算数减少 226749.76元。

主要原因是严格落实中央“八项规定”和中央、我省关于厉行节约的要求，树立勤俭节约和“过紧日子”的思想，严格控制和压缩一般性支出，按要求大力压减公务接待经费、因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费用等“三公”经费支出。因此，2015年“三公经费”支出总额及分项金额均比上年和年初预算明显降低。

六、机关运行经费的支出情况说明

全院2015年基本支出中机构运行经费支出834.74万元。

七、政府采购情况的说明

全院2015政府采购预算资金共计1492.83万元，均为货物采购；2015实际执行政府采购资金支出1486.27万元。

八、预算绩效管理工作开展情况说明

我院近两年始终把预算绩效管理工作列为财政财务管理的重中之重。2015年，我院在落实我省绩效预算管理改革上狠下功夫，将绩效理念和绩效管理贯穿于预算管全过程，构建以绩效为导向，贯穿绩效预算的编制、执行、评价全过程的预算管理工作体系，不断提高我院部门预算管理水平。主要做法：一是谋划绩效预算编制新思路，强化预算编制的科学性，不断修订完善部门职责—工作活动及绩效目标、指标、评价标准，力争做到绩效预算编制的科学化、精细化；二是创新绩效预算执行新举措，强化财务监管的针对性。坚持依法理财，加强预算资金事前、事中、事后的全方位监管，注重资金支出绩效，最大限度的发挥财政资金效益；三是构建绩效预算评价新常态，强化资金配置的实效性。绩效评价建立在绩效管理的基础上，在全过程绩效预算管理体系中，起到承上启下的作用。绩效评价结果是以后编制部门预算和安排资金的重要依据。以绩效评价为手段，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，纠偏扬长，促进绩效目标的顺利实现。

九、其他重要事项的情况说明。

我院按照《河北省财政厅关于推进省级行政事业单位国有资产占用情况公开工作的通知》（冀财资〔2015〕106号）精神，公开我院截至2015年12月31日固定资产占用情况，房屋面积61806.91平方米、价值1678.23万元（其中：办公用房面积61412平方米、价值1666.19万元），车辆19辆，单价20万元以上的设备价值4809.92万元，其他固定资产价值4505.32万元。

十、我院2015年不存在政府性基金预算支出和国有资本经营预算支出。

第三篇：部门决算分析报告撰写提纲1

部门决算分析报告撰写提纲

一、部门基本情况

1．部门职能

2．机构情况及增减变动原因

3．人员情况及增减变动原因

二、部门预算执行情况分析

1．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。

（2）本部门收入支出按所属单位分布情况（可列表）。

2．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。

3．收入支出与上对比分析

（1）与上各项收入支出的对比分析（可用柱形图）

（2）收入支出增减变动原因分析

4．年末收支结余情况分析

（1）分单位收支结余情况

（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因

5．资产负债情况分析

计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。

三、2013取得的主要事业成效

四、决算编制中存在的问题及改进建议

第四篇：部门决算分析报告提纲

附件3：

部门决算分析报告提纲

第一部分：部门（单位情况）

（一）基本情况 1．主要职能。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

3、人员情况，包括当年变动情况及原因。

（二）当年取得的主要事业成效

概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。

第二部分：收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，执行中调整情况，调整原因说明。

（二）收入支出执行情况

当年收入支出基本情况，与上对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。

1、收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

1（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2、收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3、重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

4、当年预算执行中存在的问题、原因及改进措施

（三）年末结转和结余情况

1、分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。

2、分单位结余结转情况。

3、结余结转规模较大的原因分析。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施 第三部分：资产负债情况分析

年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。

（一）资产负债结构情况

对资产负债具体构体进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

（二）资产负债对比分析

计算资产负债率，可进行连续的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。

第四部分：本部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。

（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

（三）对部门（单位）决算管理及报表涉及的意见建议。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1．支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为： 支出增长率=（本期支出总额÷上期支出总额-1）×100% 2．当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度，计算公式为：

当年预算支出完成率=年中执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数

3.人均开支，衡量行政事业单位人均年消费经费水平。计算公式为：

人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 4．项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 5．人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况，计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为： 人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数：1

二、行政单位财务分析指标

1．预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率=年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数

预算支出完成率=年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数

2．人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率=人员支出÷事业支出×100% 公用支出比率=公用支出÷事业支出×100% 3．人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出=（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数 4．资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务 5 活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

此外，行政事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。

第五篇：部门决算分析报告撰写提纲

部门决算分析报告撰写提纲

（财政部门使用）

一、宏观经济及财政运行情况 1．宏观经济运行情况 2．财政运行情况

二、部门收支总体情况 1.部门收支平衡情况 2.机构情况及增减变动原因 3.人员情况及增减变动原因 4.资产负债情况分析

三、部门收支结构及变动分析 1.收入支出结构分析

（1）各项收入（财政拨款、预算外收入、事业收入、经营收入、其他收入等）占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按支出功能科目分布情况（可列表）。2.收入支出与上对比分析

（1）与上各项收入支出的对比分析（可用柱形图）（2）收入支出增减变动原因分析 3.年末收支结余情况分析（1）分支出功能科目收支结余情况

（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因 4．部门收支执行情况分析（1）财政性资金收支情况（2）部门收支执行情况主要特点（3）非税收入征缴情况

四、部门决算编审工作总结

五、部门决算工作中的问题及建议