2013年银行从业考试个人理财考前押题密卷及答案(8)

第一篇：2013年银行从业考试个人理财考前押题密卷及答案(8)

二、多项选择题(本类题共40小题，每小题1分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)1．按是否接受客户委托和授权对客户资金进行投资和管理，理财业务可分为（）。A．理财顾问服务 B．理财业务 C．综合理财服务 D．财富管理业务 E．私人银行业务

1．AC 【答案解析】按是否接受客户委托和授权对客户资金进行投资和管理理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。

2．对个人理财业务造成影响的经济环境因素有（）。A．通货膨胀率 B．货币政策 C．医疗保险制度 D．国际收支与汇率 E．消费者的收入水平

2．ADE 【答案解析】选项B属于政治、法律与政策环境因素。选项C属于社会环境。3．一般情况下，市场利率上升会引起（）。A．储蓄收益率增加，增加储蓄配置 B．股票面临下跌风险

C．固定收益产品价格上升、增加债券配置 D．房地产贷款成本增加，房地产市场走低 E．人民币回报高，减持外汇

3．ABDE 【答案解析】市场利率上升，固定收益产品价格下降，应该减少债券的配置。选项C说法有误，所以不选。4．关于货币时间价值的说法中，下列说法错误的是（）。A．现在的货币在价值上总是低于未来等额的货币 B．货币占用具有机会成本

C．计算终值时，单利算法的结果要大于复利算法的结果 D．时间的长短是影响货币时间价值的首要因素 E．通货膨胀会使货币购买力缩水

4．AC 【答案解析】现在的货币在价值上总是高于未来等额的货币，选项A说法有误。计算终值时，单利算法的结果要小于复利算法的结果，选项C说法有误。

5．建立家庭基本生活保障储备后，应为自己的投资建立第二道防火墙。下列保险中，属于家庭保障范围的是（）。A．养老保险 B．医疗保险 C．意外保险 D．车险、房险 E．失业保险 5．ABCDE 【答案解析】建立家庭基本生活保障储备后，还不能将余钱用于投资，而应建立各种保险保障，从而为自己的投资建立第二道防火墙。建立家庭保障包括：①家庭主要成员必须购买齐全的社会保险，包括医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、养老保险等，无论客户是公司职员还是自由职业者，都必须购买社保为自己和家庭建立最基本的一道保障防线(无业者可以以个人名义直接到社保局缴纳社保费)；②为家庭成员购买重大疾病保险、意外保险、养老保险等商业性保险，以弥补社保保障不足的缺点；③根据家庭需要购买车险、房险等财产性保险。

6．下列关于个人资产配置中的三大产品组合说法错误的是（）。A．低风险、高流动性组合能对抗通货膨胀 B．高风险高收益组合风险太大

C．中风险中收益组合风险可控，收益较高

D．高风险高收益组合配置的资产一般不超过个人或家庭资产总额5% E．中风险中收益产品组合能够在可承受的风险范围内获得超过通货膨胀的投资回报

6．AD 【答案解析】低风险、高流动性组合不能对抗通货膨胀；高风险高收益组合配置的资产一般不超过个人或家庭资产总额的10%。选项AD说法有误。

7．下列关于影响客户投资风险承受能力的因素，说法不正确的是（）。A．理财目标的弹性越小，承受风险能力越强 B．资期限越长，投资的可承受风险能力越强 C．客户年龄越大，能承受的投资风险越大

D．个人的性格、阅历、胆识、意愿等主观因素决定个人的风险偏好 E．绝对风险承受能力随着财富增加而增加

7．AC 【答案解析】一般，理财目标的弹性越大，承受风险能力越强。客户年龄越大，能承受的投资风险越低。选项AC说法有误。

8．我国主要的股票价格指数有（）。A．沪深300指数 B．标准普尔股票指数 C．上证综合指数 D．深证成分股指数

E．道琼斯股票价格平均指数

8．ACD 【答案解析】选项BE属于境外的主要股票价格指数。

9．金融远期合约的缺点表现在（）。A．柜台交易 B．非标准化合约 C．标准化合约 D．没有履约保证 E．不能规避价格风险

9．ABD 【答案解析】金融远期合约的优点是规避价格风险。金融远期合约的缺点表现在：①非标准化合约。每份远期合约千差万别，这就给远期合约的流通造成较大不便。②柜台交易。不利于信息交流和传递，也不利于形成统一的价格。③没有履约保证。当价格变动对一方有利时，另一方就有可能不履行或无力履行合约，因此，违约风险较高。

10．外汇是一种以外国货币表示或计值的国际间结算的支付手段，下列属于广义外汇的是（）。A．外币支票 B．外币汇票 C．外币有价证券 D．外币存单

E．可自由兑换的外国货币

10．ABCDE 【答案解析】外汇是一种以外国货币表示或计值的国际间结算的支付手段，通常包括可自由兑换的外国货币、外币支票、汇票、本票、存单等。广义的外汇还包括外币有价证券，如股票、债券等。11．一般来说，下列可能会导致房地产价格升高的有（）。A．土地供给减少 B．经济衰退

C．房地产需求下降

D．房地产周边交通状况大幅改善 E．居民收入下降

11．AD 【答案解析】经济衰退、房地产需求下降、居民收人下降都将降低房地产的社会需求，导致房地产价格的下降。所以正确答案是AD。

12．艺术品投资理财具有的优点是（）。A．具有较强的保值功能 B．一般不会贬值 C．价格波动较小 D．回报收益率高 E．流动性强

12．ABD 【答案解析】艺术品的价格波动较大，选项C说法错误。艺术品的流动性较差，选项E说法错误。13．银行理财产品按期次性可分为（）。A．期次类产品 B．开放式产品 C．滚动发行产品 D．封闭式产品 E．非保本产品

13．AC 【答案解析】银行理财产品按期次性可分为两种：期次类和滚动发行。14．债券型理财产品是以（）为主要投资对象的银行理财产品。A．国债 B．金融债

C．中央银行票据 D．期权 E．股票

14．ABC 【答案解析】债券型理财产品是以国债、金融债和中央银行票据为主要投资对象的银行理财产品。15．组合投资类理财产品的缺点在于（）。A．产品期限覆盖面窄 B．增加了产品的复杂性

C．产品的表现更加依赖于发行主体的管理水平D．缩小了银行的资金运用范围和客户收益空间 E．产品信息透明度不高

15．BCE 【答案解析】在购买组合投资类理财产品时，还需注意如下方面：第一，组合投资类理财产品存在信息透明度不高的缺点，增加了产品的信息不对称性；第二，产品的表现更加依赖于发行主体的管理水平；第三，负债期限和资产期限的错配以及复杂衍生结构的嵌入增加了产品的复杂性，产品投资风险可能会随之扩大。16．下列关于利率/债券挂钩类理财产品的说法正确的是（）。A．由银行发行 B．收益高 C．不稳定

D．投资期限固定 E．不得提前支取

16．ADE 【答案解析】利率/债券挂钩类理财产品是由银行发行的理财产品，其特点是收益不高，但非常稳定，一般投资期限固定，不得提前支取。

17．结构性理财产品的主要风险有（）。A．收益风险 B．本金风险

C．收益计算与传统投资工具一致 D．挂钩标的物的价格波动风险 E．无法提前终止的风险

17．ABDE 【答案解析】结构性理财产品的主要风险包括：挂钩标的物的价格波动；本金风险；收益风险；流动性风险。选项E属于流动性风险。

18．银行理财产品的发展趋势是（）。A．同业理财逐步拓展

B．投资组合保险策略逐步尝试 C．动态管理类产品逐步增多 D．POP模式逐步繁荣 E．另类投资逐步兴起

18．ABCDE 【答案解析】本题考查银行理财产品的发展趋势。19．基金具有的特点有（）。A．集合理财、专业管理 B．组合投资、分散投资 C．利益共享、风险共担 D．严格监管、信息透明 E．独立托管、保障安全 19．ABCDE 【答案解析】本题考查基金的特点，题中所给选项都是基金的特点。

20．成长型基金与收入型基金的区别是（）。A．募集方式不同 B．资产分布不同 C．派息情况不同 D．投资工具不同 E．投资目的不同 20．BCDE 【答案解析】选项BCDE是成长型基金与收入型基金的区别。选项A是公募基金和私募基金的分类依据。21．基金分红的形式有（）。A．配送 B．现金分红 C．转增

D．红利再投资 E．配售

21．BD 【答案解析】基金分红分为现金分红和红利再投资两种形式。22．分红险起源于保单固定利率在未来很长时间内和市场收益率变动风险在投保人和保险公司之间共同承担。因此，分红险的收益风险来源于（）。A．利率的波动

B．保险公司的资产规模

C．保险公司制定的预定死亡率 D．保险公司制定的预定投资回报率 E．保险公司制定的预定营运管理费用 22．ACDE 【答案解析】选项B属于万能险的风险来源。23．债券投资的风险因素有（）。A．价格风险 B．再投资风险 C．赎回风险 D．提前偿付风险 E．违约风险 23．ABCDE 【答案解析】债券投资的风险因素有价格风险、再投资风险、违约风险、赎回风险、提前偿付风险和通货膨胀风险。

24．下列关于信托产品风险的叙述，正确的是（）。

A．在已发行的信托产品中，多数是依靠项目自身产生的现金流或利润作为还款来源，因此项目自身的风险是信托产品的最大风险之一

B．多数项目是由某一特定、持续经营的主体发起的，由该主体负责项目的实际操作和管理，因此，该主体的经营管理水平、财务状况以及还款意愿将在很大程度上影响信托产品的安全程度

C．信托公司项目评估能力的高低和信托产品设计水平对信托产品的风险高低没有影响 D．信托产品流动性差，缺少转让平台，存在较大的流动性风险

E．信托管理公司通常只对信托产品承担有限责任，绝大部分风险是由信托业务委托人来承担 24．ABDE 【答案解析】信托公司项目评估能力的高低和信托产品设计水平将直接决定信托产品的风险高低，所以选项C说法错误。

25．客户信息可以分为财务信息和非财务信息，下列属于非财务信息的有（）。A．客户的投资偏好 B．客户的社会地位 C．客户的年龄

D．客户当前的收支状况 E．客户的风险承受能力 25．ABCE 【答案解析】选项D属于财务信息。

26．下列理财目标对应正确的是（）。A．购置新车—短期目标 B．休假—短期目标 C．退休—中期目标 D．按揭买房—中期目标 E．遗产—长期目标 26．ABDE 【答案解析】退休属于长期目标，选项C说法有误。

27．银行从业人员为客户设计保险规划时，应掌握的原则包括（）。A．转移风险的原则 B．目的性原则 C．量力而行的原则 D．分析客户保险需要 E．必要性原则 27．ACD 【答案解析】制定保险规划的原则有转移风险原则、量力而行原则和分析客户保险需要。28．一个完整的退休规划包括（）。A．工作生涯设计 B．退休后生活设计 C．子女教育设计 D．税收规划设计

E．自筹退休金部分的储蓄投资设计 28．ABE 【答案解析】一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金部分的储蓄投资设计。29．个人理财业务的客户可以是（）。A．无民事行为能力人 B．限制民事行为能力人

C．完全民事行为能力的自然人

D．限制民事行为能力人的法定代理人 E．无民事行为能力人的法定代理人 29．CDE 【答案解析】个人理财业务的客户应当是完全民事行为能力的自然人，以及无民事行为能力人、限制民事行为能力人的法定代理人。

30．某境内商业银行A作为商业银行B境外理财投资的托管人，则商业银行A应当履行的职责包括（）等。A．为商业银行B办理国际收支统计申报

B．协助外汇局检查商业银行B资金的境外运用情况

C．发现商业银行B投资指令违法、违规的，向外汇局报告 D．为商业银行B按理财计划开设证券托管账户用于资金结算 E．监督商业银行B的投资运作 30．ABCE 【答案解析】商业银行A应该为商业银行B按理财计划开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户，其中开设的资金运用结算账户用于资金结算，选项D说法有误。31．保险兼业代理人从事保险代理业务，不得有下列行为（）。A．擅自变更保险条款，提高或降低保险费率 B．代理再保险业务 C．兼做保险经纪业务

D．串通投保人、被保险人或受益人欺骗保险人

E．使用不正当手段强迫、引诱或者限制投保人、被保险人投保或转换保险人 31．ABCDE 【答案解析】保险兼业代理人从事保险代理业务，不得有下列行为：①擅自变更保险条款，提高或降低保险费率；②利用行政权力、职务或职业便利强迫、引诱投保人购买指定的保单；③使用不正当手段强迫、引诱或者限制投保人、被保险人投保或转换保险人；④串通投保人、被保险人或受益人欺骗保险人；⑤对其他保险机构、保险代理机构作出不正确或误导性的宣传；⑥代理再保险业务；⑦挪用或侵占保险费；⑧兼做保险经纪业务；⑨中国保监会认定的其他损害保险人、投保人和被保险人利益的行为。32．违约责任的承担形式主要有（）。A．定金责任 B．强制履行 C．赔偿损失 D．违约金责任 E．采取补救措施 32．ABCDE 【答案解析】违约责任的承担形式主要有违约金责任、赔偿损失、强制履行、定金责任以及采取补救措施。33．根据个人理财业务的不同特点，商业银行开展需要批准的个人理财业务应具备《办法》第四十八条规定的条件是（）。

A．具有相应的风险管理体系和内部控制制度

B．具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系 C．信誉良好，近两年内未发生损害客户利益的重大事件

D．有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员 E．中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件 33．ABCDE 【答案解析】根据个人理财业务的不同特点，商业银行开展需要批准的个人理财业务应具备《办法》第四十八条规定的条件：(1)具有相应的风险管理体系和内部控制制度；(2)有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员；(3)具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系；(4)信誉良好，近两年内未发生损害客户利益的重大事件；(5)中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。34．理财产品销售前，要准备与销售有关的合同文本，具体包括（）。A．业务申请书 B．产品说明书 C．风险评估报告 D．产品风险揭示书 E．以上说法都正确 34．ABCDE 【答案解析】准备与销售相关的合同文本，包括业务申请书、产品说明书、风险评估报告、产品风险揭示书等。35．产品风险管理的三个阶段包括（）。A．产品设计风险管理 B．产品运作风险管理 C．产品到期风险管理 D．客户违约风险管理 E．客户操作风险管理 35．ABC 【答案解析】产品风险的管理分为三个阶段：产品设计风险管理，产品运作风险管理，以及产品到期风险管理。36．风险测量的常用指标是产品收益率的（）。A．方差 B．平均差 C．极差 D．标准差 E．VaR 36．ADE 【答案解析】风险测量的常用指标是产品收益率的方差、标准差、VaR。

37．关于商业银行对个人理财顾问服务的风险管理，表述正确的是（）。A．应设置风险管理机构 B．应建立有效的规章制度 C．应开展内部的审查

D．提供业务时，要向客户进行风险提示 E．应开展内部的监督管理 37．ABCDE 【答案解析】本题考查个人理财顾问服务的风险管理，题中所给五个选项的说法都是正确的。38．影响客户的理财策略及理财产品选择的微观因素包括（）。A．客户经济金融条件的易变性 B．客户风险承受能力的易变性 C．投资顾问风险行为 D．个别产品的运作风险 E．政府法律环境 38．ABCD 【答案解析】客户的理财策略以及理财产品选择都会受到微观因素的影响，一方面是客户的微观因素，另一方面是理财产品与顾问服务中的微观因素。选项AB是客户的微观因素，选项CD是理财产品与顾问服务中的微观因素。选项E属于宏观环境。

39．以下属于个人理财从业人员基本行为准则的有（）。A．诚实信用 B．专业胜任 C．公平竞争 D．勤勉尽职 E．守法合规 39．ABCDE 【答案解析】本题考查银行个人理财业务从业人员基本行为准则，题中所给选项说法都是正确的。40．民事代理制度是最重要的民事法律制度之一，那么代理具有的特征是（）。A．代理人须在代理权限内实施代理

B．代理人在代理活动中具有独立的法律地位 C．代理人须以被代理人的名义实施代理行为 D．代理行为必须是具有法律效力的行为 E．代理行为须直接对被代理人发生效力 40．ABCDE 【答案解析】代理的特征：第一，代理人须在代理权限内实施代理行为；第二，代理人须以被代理人的名义实施代理行为；第三，代理行为必须是具有法律效力的行为；第四，代理行为须直接对被代理人发生效力；第五，代理人在代理活动中具有独立的法律地位。

第二篇：2009银行从业《个人理财》内部密押试题及答案

2009银行从业《个人理财》内部密押试题及答案(2)

一、单项选择题

第1题若国际外汇市场上GBP/USD—1.7422/1.7462，USD/CAD=1.1694/1.1734，则加拿大元与英镑之间的套算汇率的正确表述方式为()。

A.GBP/CAD=2.0420/2.04

B.GBP/CAD=2.0373/2.0490

C.CAD/GBP=1.4882/1.4898

D.CAD/GBP=1.4847/1.493【正确答案】：B

第2题审慎经营原则是商业银行开展业务最重要的原则之一，下列表述错误的是()。

A.在个人理财业务中，商业银行应按照审慎符合银行利润最大化的原则，审慎开展个人理财业务

B.商业银行在涉及个人理财产品、开展涉及代理其他金融机构的投资产品时要充分考虑客户的利益和风险承受能力

C.商业银行在向客户销售有关产品时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力，评估客户财务状况，替客户选择合适的投资产品

D.商业银行根据要求代销金融机构提供的材料，按照审慎经营的原则重新编写有关产品的介绍材料

【正确答案】：A

第3题商业银行在采用的风险限额指标中应至少应包括();在流动性指标中应至少包括()()。

A.交易限额，错配限额

B.错配限额，风险价值限额

C.止损限额，期权限额

D.风险价值限额，期限错配限额

【正确答案】：D

第4题设一张债券的面额为100元，年利率为10%，期限为5年，利息在期满时一次支付、请分别按照单利债券和复利债券的计息办法来计算其到期时的利息。()

A.单利：50，复利：50

B.单利：50，复利：61.0C.单利：61.05，复利：50

D.单利：61.05，复利：61.05

【正确答案】：B

第5题下列选项不属于建立客户关系的内容是()。

A.明确目标市场

B.收集客户私人信息

C.处理投诉

D.维护客户关系

【正确答案】：B 第6题证券投资基金的收益不包括()

A.股票指数下跌

B.证券买卖差价

C.红利收入

D.债券利息

【正确答案】：A

第7题在商业银行个人理财业务中，客户和银行的关系是()。

A.信托关系

B.合同关系

C.委托代理关系

D.供销关系

【正确答案】：B

第8题如果外币头寸卖大于买，叫做()

A.轧空

B.空头

C.多头

D.轧平

【正确答案】：B

第9题银行从业人员自觉遵守职业操守是在()的监督下。

A.银监会

B.同业协会

C.公众

D.以上所有

【正确答案】：D

第10题商业银行提供信用证服务和担保，这属于()

A.资产业务

B.负债业务

C.中间业务

D.市场业务

【正确答案】：C

第11题相对于债券的利息收入，投资者购买股票最主要的获利方式是（A.股利收入

B.利息收入

C.价格上涨

D.资本升值

【正确答案】：D

第12题下列财务报表属于静态报表的是()。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.以上都不是

【正确答案】：A

第13题结构性理财计划与传统理财产品的最大不同之处在于()

A.收益率高)

B.风险分散

C.产品功能突出

D.销售量大

【正确答案】：C

第14题银行业从业人员对所在机构忠于职守的内容不包括()

A.自觉遵守所在机后的各种规章制度

B.保护所在机构的商业秘密、知识产权

C.为所在机构招揽更多的客户

D.自觉维护所在机构的形象和声誉

【正确答案】：C

第15题商谈中的大忌不包括()。

A.打断别人的话

B.向对方表明诚意

C.抓住对方过失攻击对方

D.说法太多

【正确答案】：B

第16题()是基于基础层面的信任，它可能因为志趣、环境的变化转移。

A.产品信任

B.服务信任

C.情感信任

D.认知信任

【正确答案】：D

第17题以下属于开放式问题的是()。

A.要不要在资产组合中加入XX股票?

B.央行在上周又上调存款准备金了，对此您怎么看?

C.您能否告诉我您的年龄?

D.您打算到50岁再开始规划退休，这会不会太迟了?

【正确答案】：B

第18题根据《职业操守》第二十三条，从业人员向客户赠送的礼品可以是()

A.贵金属

B.消费卡

C.有价证券

D.低价值的日常生活消费品

【正确答案】：D

第19题下列可以作为合理税收规划的是()。

A.用发票冲抵费用

B.以多人名义分领劳务报酬

C.尽量采用现金交易

D.充分利用费用扣除规定

【正确答案】：D

第20题资本资产定价模型认为，能带来超出无风险利率的报酬的超额收益——风险报酬，是由影响证券的什么因素带来的?()

A.经济因素

B.特有风险

C.系统性风险

D.分散化

【正确答案】：C

第21题以下关于理财客户遗产继承的说法错误的是()。

A.客户的父母是第一序列继承人

B.客户的子女是第一序列继承人

C.客户的兄弟是第一序列继承人

D.法定继承优先于遗嘱继承

【正确答案】：D

第22题货币市场的特征是()。

A.风险性低，收益高

B.收益高，安全性也高

C.流动性低，安全性也低

D.风险性低，流动性高

【正确答案】：D

第23题一般在繁荣期之后出现，经济活动放缓，国民生产总值增长率递减，失业率上升，通胀率下降，居民开始对经济和职业前景产生忧虑，逐步减少消费支出。这一阶段属于经济周期中()。

A.萧条期

B.调整期

C.萎缩期

D.衰退期

【正确答案】：D

第24题为了测度不同金融产品的收益的相关程度，应该使用()。

A.方差

B.协方差

C.标准差

D.离散系数

【正确答案】：B

第25题根据市场营销的观点，客户从从业人员手中得到的是()。

A.优质的产品

B.周到的服务

C.银行的推销

D.客户需求的满足

【正确答案】：D

第26题下列是处理“拒绝”的态度，不恰当的一项是()。

A.以平常心面对拒绝

B.始终诚实和谦虚

C.和客户展开争论

D.需要有信心和权威感

【正确答案】：C

第27题从业人员的以下行为与信息保密准则的精神不发生冲突的是()。

A.在受雇期间妥善保存客户资料及其交易信息档案

B.任何情况下都坚持严守客户信息，不向单位或个人泄露

C.与本机构同事谈论客户的社会地位

D.将长期没有业务往来的客户名单透露给其他机构

【正确答案】：A

第28题我国个人所得税中稿酬所得适用()。

A.14%的实际比例税率

B.适用5～35%的五级超额累进税率

C.20%的比例税率

D.适用20%～40%的三级超额累进税率

【正确答案】：A

第29题溢价发行的附息债券，票面利率是6%，则实际的到期收益率可能是()。

A.6%

B.6.25%

C.5.6%

D.以上都不可能

【正确答案】：C

第30题客户与银行合作的心路历程的第一步是()。

A.产生欲望

B.引起注意

C.发生兴趣

D.采取行动

【正确答案】：B

第31题倾向于将净利润中的大部分以股利形式支付给股东的公司是()

A.新兴行业公司

B.快速成长公司

C.处于成熟期的公司

D.无法确定

【正确答案】：C

第32题外商独资银行和中外合资银行可以开展的外汇业务和人民币业务不包括（A.吸收公众存款

B.证券发行与承销

C.办理票据承兑和贴现

D.提供信用服务于担保

【正确答案】：B

第33题在我国，商业银行开展个人理财业务实行()。

A.审批制和报告制

B.注册制和报告制

C.审批制和注册制

D.登记制和报告制

【正确答案】：A

第34题运用介绍法拓展客户资源的特点是()。

A.成本低

B.高速度

C.容易成功

D.利用他人的影响力建立口碑)

【正确答案】：D

第35题由银行向客户承诺支付最低收益，产生超过最低收益部分则由银行和客户按照合同约定进行分配，这样的理财计划是()。

A.非保本浮动收益理财计划 考试大预祝考生考试成功!

B.保本浮动收益理财计划

C.最低收益理财计划

D.固定收益理财计划

【正确答案】：C

二、多项选择题

第36题个人理财业务在我国国内发展中存在的问题包括()

A.业务条块分割

B.理财产品单调片面

C.产品创新能力

D.定价与风险管理机制薄弱

E.专业化队伍匮乏

【正确答案】：A,B,C,D,E

第37题市场细分的意义主要体现在()。

A.个人理财的营销活动以市场细分为起点

B.更加紧密地将金融机构的金融资源、服务和产品同市场需求匹配，进而节约成本

C.更加精确地满足消费者的需求，增加消费者的满意程度

D.能够准确选定某一消费群体，使得商业银行能够将理财业务的重点集中在范围更小的目标上，深入开发该群体的需求

E.可以通过细分市场来提高消费者满意程度从而维护已有的客户

【正确答案】：B,C,D,E

第38题与一般的银行储蓄存款相比，大额可转让定期存单的特点是()。

A.不记名，可流通转让

B.收益率相对较低

C.面额较大，金额固定

D.利率可以是固定的或浮动的 E.不能提前支取

【正确答案】：A,C,D,E

第39题客户维护的方法有()。

A.上门维护

B.超值维护

C.知识维护

D.情感维护

E.顾问式营销维护

【正确答案】：A,B,C,D,E

第40题理财顾问业务的内容包括()。

A.储蓄品推介

B.投资品分析

C.财务策划

D.保险规划

E.退休规划

【正确答案】：B,C

第41题投资者为了保证本金安全，可以投资以下哪些理财计划?()

A.保本收益理财计划

B.最低收益理财计划

C.保本浮动收益理财计划

D.非保本浮动收益理财计划

E.固定收益理财计划

【正确答案】：B,C,E

第42题关于资产组合的收益率与风险，以下说法正确的是()。

A.组合的收益率是一个随机变量

B.组合的风险可能低于各个资产风险的和

C.组合的期望收益率大于任意一个资产的期望收益率

D.组合的风险随着资产的种类的增多而逐渐升高

E.当组合资产越来越多时，资产收益的协方差越来越接近组合风险

【正确答案】：A,B,E

第43题关于信托业务中委托人的权利，说法正确的是()条件，才可开展需要批准的个人理财业务。

A.委托人有权了解信托财产的管理和运用、处分及收支情况，并有权要求委托人做出说明

B.因设立信托时未能预见的特别事由，致使信托财产的管理方法不符合受益人的利益时，委托人有权要求受托人调整信托财产的管理方法

C.受托人违反信托目的处分财产时，委托人在知道撤销原因2年内，有权申请人民法院撤销该处分行为

D.受托人违反信托目的处分信托财产时，委托人有权依照信托文件的规定解任受托人

E.受托人管理运用信托财产有重大过失时，委托人可申请人民法院解任受托人

【正确答案】：A,B,D,E

第44题在通货膨胀预期很强的环境下，下列的理财决策正确的是()

A.将资金购买定期储蓄存款

B.卖出资产组合中的一部分国债

C.适当增加资产组合中股票的比重

D.购置房地产

E.将部分本币换成外汇

【正确答案】：B,C,D,E

第45题委托代理终止的条件有()。

A.代理期间届满或者代理事务完成 B.被代理人取消委托或代理人辞去委托

C.代理人死亡

D.代理人丧失民事行为能力

E.作为被代理人或者代理人的法人终止的分析、审核、报告制度

【正确答案】：A,B,C,D,E

第46题根据衍生交易部分的标的资产的不同，结构性理财产品可以分为()

A.与债券挂钩的结构化产品

B.与外汇挂钩的结构化产品

C.与信用挂钩的结构化产品

D.与商品挂钩的结构化产品

E.利率联动的结构化产品

【正确答案】：B,C,D,E

第47题税收规划应当遵循的原则是()。

A.合法性原则

B.目的性原则

C.规划性原则

D.综合性原则

E.增值性原则

【正确答案】：A,B,C,D

第48题对于以下()事项，中国银监会及其派出机构可以采用多样化方式进行调查。

A.商业银行从事产品咨询、财务规划、或投资顾问服务业务人员的专业胜任能力、操守情况，以及上述服务对投资者的保护情况

B.商业银行接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行资产管理的业务活动，客户授权的充分性和合规性，操作程序的规范性

C.客户资产保管人员和账户操作人员职责的分离情况等

D.商业银行销售和管理理财计划过程中对投资人的保护情况

E.商业银行销售和管理理财计划过程中对相关产品风险的控制情况

【正确答案】：A,B,C,D,E

第49题进行现金管理的目的在于()。

A.提高资产的收益率

B.满足日常的周期性的支出需求

C.满足应急资金的需求

D.满足未来消费的需求

E.满足财富积累与投资获利的需求

【正确答案】：B,C,D,E

第50题证券投资基金的收益主要有()

A.波动率提高

B.证券买卖差价

C.红利收入

D.债券利息

E.存款利息收入

【正确答案】：B,C,D,E

第51题根据生命周期理论，人的生命周期分为()。

A.少年成长期

B.青年成长期

C.壮年成熟期

D.中年稳健期

E.退休养老期

【正确答案】：A,B,D,E

第52题国内外消费者购买住宅的原因包括()。

A.自住

B.合理避税

C.对外出租获取租金

D.投机获取资本利得

【正确答案】：A,B,C,D

第53题对个人理财业务产生影响的社会制度包括()

A.经济金融制度

B.养老保险制度

C.失业保险制度

D.医疗保险制度

E.义务教育制度

【正确答案】：B,C,D,E

第54题投保人应具备的条件是()。

A.投保人须具有民事权利能力和民事行为能力

B.投保人须对保险标的具有保险利益

C.投保人须与保险人订立保险合同

D.投保人须按合同约定交付保险费

E.投保人须了解风险发生的概率

【正确答案】：A,B,C,D

第55题获利能力分析用到的财务比率是()。

A.销售毛利率

B.销售净利率

C.资产收益率

D.资本收益率

E.净资产收益率

【正确答案】：A,B,C,D,E

第56题债券的发行与付息方式有()。

A.按面值发行、面值收回，其间按期支付利息

B.按面值发行，按本息相加额到期一次偿还

C.贴现发行，到期支付面值

D.定期支付利息，到期一次还本并支付最后一期利息

E.贴现发行，到期支付利息

【正确答案】：A,B,C,D

第57题在我国股权分置的条件下，股票可以分类为()。

A.国家股

B.法人股

C.绩优股

D.公众股

E.外资股

【正确答案】：A,B,D,E

第58题个人理财业务的风险管理应包括()。

A.商业银行在提供个人理财顾问服务过程中面临的风险

B.综合理财服务中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等

C.理财产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、流动性风险

D.商业银行进行投资操作面临风险状

E.商业银行资产管理的风险

【正确答案】：A,B,C,D,E

第59题以下是私人银行业务的解释，其中正确的有()。

A.私人银行业务是银行提供的一种标准化产品，依然是以产品为中心

B.私人银行业务的主要任务是通过丰富理财产品满足客户的财富增值的需要

C.私人银行业务不限于为客户提供理财产品，还包括个人理财，以及与个人理财相关的法律、财务、税务、财产继承子女教育等专业顾问服务

D.私人银行业务的门槛比贵宾理财、理财顾问更高

E.私人银行业务已经超越了简单的银行资产、负债业务，实际属于混合业务

【正确答案】：C,D,E

第60题下列信息属于内幕信息的是()

A.公司股权结构重大变化

B.公司债务担保的重大变更

C.上市公司收购的有关方案

D.公司分配股利或者增资的计划

E.公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

【正确答案】：A,B,C,D,E

三、判断题

第61题理财规划的起点是现金、消费及债务管理。()

【正确答案】：√

第62题个人实盘黄金买卖的投资者在需要时可以向银行申请办理黄金的实物交割。()

【正确答案】：×

第63题银行从业人员的职业道德直接关系到银行业的健康发展。()

【正确答案】：√

第64题从业人员应熟知为客户协助执行的义务。()

【正确答案】：×

第65题政治因素和突发事件是金融产品的系统性风险的一个来源。()

【正确答案】：√

第66题复利的计算是将上期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是相同的。()

【正确答案】：×

第67题一般而言，可转换公司债券利率低于普通公司债券利率，企业发行可转债有助于降低其筹资成本。()

【正确答案】：√

第68题无论在什么情况下，从业人员在面对客户时，都必须保持热诚，无论多么不利，也要说实话。()

【正确答案】：√

第69题期货公司不得为其股东或关系人提供融资、担保。()

【正确答案】：√

第70题熟知产品设计的各环节思路也是熟知业务其中一项。()

【正确答案】：√

第71题金融市场上有固定的货币资金供应者和需求者，并且角色不会发生变化。()

【正确答案】：×

第72题银行应当满足客户的所有金融需求。()

【正确答案】：×

第73题如果利率上升，债券的提前偿付就会使投资者面临再投资风险。()

【正确答案】：×

第74题商业票据相当于一个短期贴现债券。()

【正确答案】：√

第75题在存在潜在利益冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突的情况，以及处理利益冲突的建议。()

【正确答案】：√

第三篇：银行从业《个人理财》内部密押试题及答案二

银行从业《个人理财》内部密押试题及解答一

一、单项选择题第1题在下列交易方式中，不具备保值功能的交易是（）A．即期交易 B．远期交易 C．套期保值 D．投机交易 【正确答案】：A

第2题以下行为中符合银行从业人员礼物收送规则的是（）。A．100元现金 B．一枚金戒指 C．某超市的购物卡 D．一张美容院的优惠券 【正确答案】：D

第3题对于商业银行的监督管理，银行业监督委员会还可以采取审慎性监督管理谈话，针对这一点，说法错误的是（）。

A．其作用是使监管人员与被监管的银行业金融机构保持持续不断的沟通 B．即使银行不存在任何问题，银监会也有权要求进行谈话了解情况

C．银监会有权决定与哪些或哪一个管理人员谈话 D．如果被要求谈话的人员未到或不据实说明情况，银监会有权向所在单位提出处罚建议，但本身无权处罚 【正确答案】：D

第4题我国《个人所得税法》规定：工资、薪金所得、以每月收入额减除费用（）后的余额，为应纳税所得额。A．800元 B．1500元 C．1600元 D．2000元 【正确答案】：D

第5题国务院反洗钱行政主管部门是（）A．中国人民银行

B．中国银行业监督管理委员会 C．中国证券监督管理委员会 D．中国保险监督管理委员会 【正确答案】：A

第6题下列行为违反公平对待所有客户的行为准则的是（）A．为VIP客户提供单独的服务区域 B．热情对待身体有残障的客户 C．为国家干部提供更多便利的服务

D．因产品设计的差异而导致费率和服务便捷程度上的差异 【正确答案】：C

第7题基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在（）内选任新基金托管人；新基金托管人产生前，由国务院证券监督管理机构指定临时基金托管人。A．3个月 B．6个月 C．9个月 D．12个月 【正确答案】：B

第8题确定的市场细分变量没有（）。A．人文统计细分 B．心理细分 C．地理细分 D．客户细分 【正确答案】：D

第9题今年的1元钱比明年的1元钱更有价值，这是由于（）的存在。A．经济增长 B．通货紧缩 C．货币时间价值 D．天气变化 【正确答案】：C

第10题刚开始访问一些具有代表性的客户样本并不能做到（）。

A．判断客户对问卷的认可程度，以便在后续实施阶段进一步修改、润色

B．测试客户不同访问方式的有效性（面对面、电话、书面、通过电子邮件和网站）C．判断客户的等级

D．对目前的客户满意度水平有一个客观认识并确定改进水平

【正确答案】：C第11题商业银行个人理财业务的特性是（）。

A．需求的分散性与高风险性 B．需求的交融性与封闭性 C．需求的一致性与层次性 D．需求的广泛性与动态性 【正确答案】：D 第12题为了获得稳定的现金流，应当投资于那种基金？（）A．创业基金 B．对冲基金 C．成长型基金 D．收入型基金 【正确答案】：D

第13题制定有效的结构性理财计划的基础是（）A．丰富的经济资源

B．合理的个人（家庭）理财目标 C．娴熟的投资技巧 D．广泛的人际关系网 【正确答案】：B

第14题外汇期权的购买者，其（）。A．风险是无限的，收益也是无限的 B．风险是有限的，收益也是有限的 C．风险是有限的，收益是无限的 D．风险是无限的，收益是有限的 【正确答案】：C

第15题按《合同法》规定，什么情形下合同中的免责条款无效？（）。A．因重大过失造成对方财产损失的 B．因重大误解订立的 C．在订立合同时显失公平的 D．以上都正确 【正确答案】：A

第16题持有者能在规定的期限内按交易双方商定的价格购买或出售一定数量的基础金融工具或基础金融变量的权利的交易是（）交易。A．金融远期 B．金融期货 C．金融期权 D．金融互换 【正确答案】：C

第17题在评估不同的细分市场时，银行不需要考虑的因素有（）。

A．细分市场是否有吸引力，它的大小、成长性、盈利率、规模经济、风险如何 B．国外是否也是这样划分的

C．是否容易说服其他细分市场的人改变他们的购买决定 D．银行对细分市场的投资与银行的目标和资源是否一致 【正确答案】：B 第18题下列选项中，不属于倾听客户意见时要注意的问题是（）。A．关注客户损益表 B．关注客户的抱怨 C．关注客户的表扬 D．关注客户的私人问题 【正确答案】：D

第19题商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务，这是（）。A．个人理财业务 B．私人银行业务 C．理财顾问服务 D．结构性理财产品 【正确答案】：C

第20题银行从业人员对所在机构的纪律处分有异议时，应当（）。

A．按照正常渠道反映和申诉 B．抛开个人利益，放弃申诉 C．遵从处分决定，维护组织权威 D．向同事表达个人不满 【正确答案】：A 第21题下列选项中，不属于商业银行理财业务特点的是（）。A．风险低 B．管理简单 C．业务广 D．经营收益稳定 【正确答案】：B

第22题缺乏理财观念，透支消费，冲动型消费者属于（）类型。A．蚂蚁族 B．蟋蟀族 C．蜗牛族 D．慈鸟族 【正确答案】：B

第23题证券公司因包销购入售后剩余股票而持有（）以上股份的，卖出该股票时不受规定的六个月时间的限制。A．4% B．5% C．6% D．10% 【正确答案】：B 第24题在以下事务中：①信托投资②股票投资③非自用不动产投资，期货交易所可以从事的是（）。A．② B．①③ C．①②③ D．均不得从事 【正确答案】：D

第25题一张10年期，年利率9%，市场价格为850元，面值l000元的债券，即期收益率是（）。A．1.06% B．9.76% C．10.6% D．97.6% 【正确答案】：C

第26题顾问式营销的核心是（）。A．提供投资建议 B．传授投资技巧

C．交流理财规划的技巧和心得，产生共鸣

D．发挥从业人员对客户的顾问、咨询、维护功能，谋求买卖双方的长期信任与合作 【正确答案】：D 第27题其他个人财产主要包括客户拥有的动产、不动产等（），这类资产通常是客户资产的主要组成部分。A．实物资产 B．流动资产 C．固定资产 D．非流动资产 【正确答案】：A

第28题目前，我国银行业金融机构的监管职责主要由（）行使。A．中国银监会

B．相对应级别的政府部门 C．客户联盟 D．中国人民银行 【正确答案】：A

第29题申请基金代销业务资格的机构，应当按照中国证监会的规定提交申请材料。申请期间申请材料涉及的事项发生重大变化的，申请人应当自变化发生之日起（）内向中国证监会提交更新材料。A．15个工作日 B．10个工作日 C．8个工作日 D．5个工作日 【正确答案】：D

第30题小孙和小陈是不同商业银行的两名员工，两人是好朋友，以下小陈的做法无误的是（）。

A．小陈将自己银行一个客户的巨额存款情况告诉了小孙，小孙感慨世上有钱人真多

B．小陈将自己的工资状况透露给小孙，并说自己年底可能加薪

C．小陈想买房，通过小孙充分利用了小孙所在银行还未公开的一个贷款项目，到时候付给小孙l000元感谢金 D．小陈常和小孙一起分享各自银行的内部资料，研究如何提高工作效率 【正确答案】：B

第31题我国《个人所得税法》规定：劳务报酬所得，适用比例税率，税率为（）。A．20% B．30% C．40% D．45% 【正确答案】：A 第32题下列说法不正确的一项是（）。A．股票的收益主要来源于股利和资本利得 B．股利来源于公司的税后净利润

C．股利是投资人在股票市场上利用价格波动低买高卖赚取的差价收入

D．资本利得收入的高低与投资者买人卖出的时机有关 【正确答案】：C

第33题保险合同的履行，从程序上看，不包括以下哪一环节：（）。A．诉讼 B．索赔 C．理赔 D．代位求偿 【正确答案】：A

第34题个人理财业务人员需要搜集的宏观经济信息不包括（）。A．个人税收制度 B．国家军事政策 C．个人养老制度 D．企业年金制度 【正确答案】：B 第35题常规性收入一般在（）的基础上预测其变化率即可。如工资等。A．上一年 B．下一年 C．今年 D．前一年

【正确答案】：A考试大预祝考生考试成功！

二、多项选择题

第36题银行处理投诉的目标需要围绕（）予以确定。A．一定时限内投诉减少率 B．客户满意度 C．处理投诉满意率 D．处理投诉率

【正确答案】：A,B,C,D

第37题证券投资基金的收益主要有：（）。A．资本利得 B．存款利息收人 C．债券利息 D．红利收入

【正确答案】：A,B,C,D 第38题按照合约所规定的履约时间的不同，金融期权可以分为：（）。A．欧式期权 B．美式期权 C．修正的欧式期权 D．修正的美式期权 【正确答案】：A,B,D

第39题对个人理财的发展产生影响的外部环境主要有：（）。A．社会环境 B．经济环境 C．金融环境 D．技术环境

【正确答案】：A,B,C,D

第40题外汇理财产品按照产品设计思路和运用金融工具的不同，可以分为（）A．个人外汇存款类 B．实盘操作类 C．浮动收益类 D．结构投资类 E．期权类

【正确答案】：A,B,C,D,E

第41题《反洗钱法》的主要内容是（）。

A．明确应履行反洗钱义务的国务院反洗钱行政主管部门和国务院有关部门、机构的反洗钱职责分工

B．明确应履行反洗钱义务的金融机构的范围及其具体的反洗钱义务

C．规定反洗钱调查措施的行使条件、主体、批准程序和期限

D．明确违反《反洗钱法》应承担的法律责任 E．规定开展反洗钱国际合作的基本原则 【正确答案】：A,B,C,D,E

第42题结构性金融衍生品的特征是（）A．场外交易为主 B．高风险

C．结合了传统金融工具和衍生工具 D．高收益率

E．灵活性强，且风险和收益范围可以预知 【正确答案】：A,C,E

第43题下列关于银行职业道德建设的说法正确的是：（）。A．它是银行经济管理和银行工作的首要内容 B．是银行信息质量的根本保障 C．直接关系到国家政策的贯彻执行 D．必须建立有中国特色的道德规范 【正确答案】：B,C,D

第44题目前我国商业银行个人理财的基本业务包括：（）。A．股票 B．基金

C．人民币理财产品 D．外汇理财产品 【正确答案】：C,D

第45题选择进入目标市场时，因该考虑（）。A．细分市场的客户价值

B．细分市场的需求潜力、盈利水平、市场占有率 C．细分市场是否最有利可图

D．银行在该目标市场是否具有竞争力 E．银行是否能在有限的资源下获得最大收益 【正确答案】：B,D,E

第46题权证的结算方式有：（）。A．现金结算方式 B．转账结算方式 C．证券给付结算方式 D．净额结算方式 【正确答案】：A,C

第47题客户价值细分是根据（）来划分的。A．客户当前价值 B．客户历史价值 C．客户贴现价值 D．客户增值价值 【正确答案】：A,D

第48题以下对保证收益型理财计划的特征得描述，正确的是（）。

A．理财收益率为固定收益率，且收益率高于同期存款利率 B．通常投资者无权提前终止理财计划协议 C．理财产品到期，银行向投资者归还全额本金 D．保证客户的本金安全，但不保证客户一定获得收益 E．银行有权提前终止理财协议 【正确答案】：A,B,C,E

第49题下列有关证券组合风险的表述，正确的有：（）。A．证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，还与各证券之问报酬率的协方差有关 B．投资越分散，风险越小

C．持有多种彼此不完全相关的证券可以降低风险 D．一般情况下，随着更多的证券加入到投资组合中，整体风险降低的速度会越来越慢 【正确答案】：A,C,D

第50题不同的理财计划有着不同的收益率给出形式，下列选项中，属于商业银行个人理财计划常用收益率形式的有：（）。A．固定收益率 B．最低收益率 C．预期最高收益率 D．浮动收益率

【正确答案】：A,B,C,D

第51题期货交易所应按照国家的规定，建立健全风险管理制度，其制度内容有（）A．保证金制度 B．当日无负债结算制度 C．涨跌停板制度

D．持仓限额和可疑持仓报告制度 E．风险准备金制度 【正确答案】：A,B,C,E 第52题社会主义市场条件下的银行从业人员必须恪守其相对独特和具体的职业道德原则和规范，这是基于：（）。A．银行业防范道德风险的要求 B．商业银行提高经营管理水平的要求 C．商业银行提高员工的职业素质的要求 D．商业银行防范经营管理风险的要求 【正确答案】：A,B,C,D

第53题下列对市场营销的理解正确的是（）。A．市场营销是一种企业活动，是企业有目的、有意识的行为

B．满足和引导消费者的需求是市场营销活动的出发点和中心

C．分析环境，选择目标市场，确定和开发产品，产品定价、分销、促销和提供服务市场营销的活动的主要内容 D．实现企业目标是市场营销活动的目的 E．市场营销过程是以现有产品为起点的 【正确答案】：A,B,C,D

第54题所有者权益是所有者在企业中享有的净权益，即资产扣除了债务后的剩余部分，一般而言，所有者权益分为（）等项目。A．实收资本 B．资本公积 C．盈余公积 D．未分配利润

【正确答案】：A,B,C,D

第55题金融资产在市场组合中的风险的度量方式主要有：（）。A．资本公积 B．负债率 C．方差和标准差 D．贝塔系数 【正确答案】：C,D

第56题在沟通前准备工作中，需要研究收集的客户信息有（）。

A．收集与理财产品相关的资料 B．客户目前遇到的相关问题和特殊需求 C．客户的个性特征，家庭情况 D．掌握与客户兴趣相关的知识 E．分析评价自己产品与竞争者的优势 【正确答案】：B,C,D

第57题我国目前个人黄金理财产品的方式有：（）。A．实金交易 B．凭证式交易 C．金饰品投资

D．投资于黄金矿业公司发行的上市股票 【正确答案】：A,B,D

第58题债券的交易方式包括（）。A．赊销交易 B．赊购交易 C．现货交易 D．期货交易 E．回购交易

【正确答案】：C,D,E

第59题商业银行在销售不需要审批的理财计划之前，应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告。商业银行最迟应在销售理财计划前10日，将（）资料按照有关业务报告的程序规定报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。

A．理财计划拟销售的客户群，以及相关分析说明 B．理财计划拟销售的规模、资金成本与收益测算，以及相关计算说明

C．拟销售理财计划的对外介绍材料和宣传材料 D．拟销售理财计划的工作人员档案材料 【正确答案】：A,B,C

第60题债券投资的风险因素有：（）。A．价格风险 B．通货膨胀风险 C．违约风险 D．提前偿付风险 【正确答案】：A,B,C,D 考试大预祝考生考试成功！

三、判断题

第61题有效的细分应该满足可衡量、可区别、可盈利和可退出。（）【正确答案】：×

第62题银行从业道德操守属于道德范畴，而银行从业法律则是属于法律范畴，两者是不相关的。（）【正确答案】：×

第63题商业银行不得销售不能独立测算或收益率低于银行活期储蓄存款利率的理财计划。（）【正确答案】：× 第64题银行从业人员应当勤勉尽职，不能将自己的本职工作委托其他同事完成。（）【正确答案】：×

第65题按照票据承兑主体的不同，票据分为商业票据和银行票据。（）【正确答案】：√

第66题税收规划的合法性原则意味着税收规划尊重法律，不违反法律法规和不恶意钻法律的漏洞的前提下进行的。（）

【正确答案】：√

第67题就客户而言，寻求理财顾问服务的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。（）【正确答案】：√

第68题风险值是指在某一置信区问内，市场价格变动对投资工具或其组合造成最大可能的损失。（）【正确答案】：√

第69题在金融服务l3趋大众化的今天，许多人都与银行发生了借贷关系，于是归还银行贷款就成了许多人固定支出的最主要部分。（）【正确答案】：√

第70题通过合理搭配个人信贷产品，可以缓解经济压力。（）

【正确答案】：√

第71题根据投资品的具体形态，可以把投资对象分为实物投资奖品和金融投资工具。（）【正确答案】：√

第72题附有提前退还条款的债券提供的收益率要比其他条件相同而没有提前退还条款的债券收益率低。（）【正确答案】：√

第73题公司经营状况的变化影响到股价，这是股票的系统性风险。（）【正确答案】：×

第74题商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当做理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。（）【正确答案】：× 第75题银行从业人员在业务活动中应当遵守有关禁止内幕交易的规定，不得利用内幕信息获取个人利益。（）【正确答案】：√

银行从业《个人理财》内部密押试题及答案二 来源：考试大 2009/5/18 【考试大：中国教育考试第一门户】

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一、单项选择题

第1题若国际外汇市场上GBP/USD—1．7422/1．7462，USD/CAD=1.1694/1.1734，则加拿大元与英镑之间的套算汇率的正确表述方式为（）。

A．GBP/CAD=2.0420/2.0443 B．GBP/CAD=2.0373/2.0490 C．CAD/GBP=1.4882/1.4898 D．CAD/GBP=1.4847/1.4932 【正确答案】：B 第2题审慎经营原则是商业银行开展业务最重要的原则之一，下列表述错误的是（）。

A．在个人理财业务中，商业银行应按照审慎符合银行利润最大化的原则，审慎开展个人理财业务

B．商业银行在涉及个人理财产品、开展涉及代理其他金融机构的投资产品时要充分考虑客户的利益和风险承受能力

C．商业银行在向客户销售有关产品时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力，评估客户财务状况，替客户选择合适的投资产品

D．商业银行根据要求代销金融机构提供的材料，按照审慎经营的原则重新编写有关产品的介绍材料

【正确答案】：A

第3题商业银行在采用的风险限额指标中应至少应包括（）；在流动性指标中应至少包括（）（）。

A．交易限额，错配限额

B．错配限额，风险价值限额

C．止损限额，期权限额

D．风险价值限额，期限错配限额

【正确答案】：D

第4题设一张债券的面额为100元，年利率为10%，期限为5年，利息在期满时一次支付、请分别按照单利债券和复利债券的计息办法来计算其到期时的利息。（）

A．单利：50，复利：50 B．单利：50，复利：61.05 C．单利：61.05，复利：50 D．单利：61.05，复利：61.05 【正确答案】：B

第5题下列选项不属于建立客户关系的内容是（）。

A．明确目标市场

B．收集客户私人信息

C．处理投诉

D．维护客户关系

【正确答案】：B

第6题证券投资基金的收益不包括（）

A．股票指数下跌

B．证券买卖差价

C．红利收入

D．债券利息

【正确答案】：A

第7题在商业银行个人理财业务中，客户和银行的关系是（）。

A．信托关系 B．合同关系

C．委托代理关系

D．供销关系

【正确答案】：B

第8题如果外币头寸卖大于买，叫做（）

A．轧空

B．空头

C．多头

D．轧平

【正确答案】：B

第9题银行从业人员自觉遵守职业操守是在（）的监督下。

A．银监会

B．同业协会

C．公众

D．以上所有

【正确答案】：D

第10题商业银行提供信用证服务和担保，这属于（）

A．资产业务

B．负债业务

C．中间业务 D．市场业务

【正确答案】：C

第11题相对于债券的利息收入，投资者购买股票最主要的获利方式是（）

A．股利收入

B．利息收入

C．价格上涨

D．资本升值

【正确答案】：D

第12题下列财务报表属于静态报表的是（）。

A．资产负债表

B．利润表

C．现金流量表

D．以上都不是

【正确答案】：A

第13题结构性理财计划与传统理财产品的最大不同之处在于（）

A．收益率高

B．风险分散

C．产品功能突出 D．销售量大

【正确答案】：C

第14题银行业从业人员对所在机构忠于职守的内容不包括（）

A．自觉遵守所在机后的各种规章制度

B．保护所在机构的商业秘密、知识产权

C．为所在机构招揽更多的客户

D．自觉维护所在机构的形象和声誉

【正确答案】：C

第15题商谈中的大忌不包括（）。

A．打断别人的话

B．向对方表明诚意

C．抓住对方过失攻击对方

D．说法太多

【正确答案】：B

第16题（）是基于基础层面的信任，它可能因为志趣、环境的变化转移。

A．产品信任

B．服务信任

C．情感信任 D．认知信任

【正确答案】：D

第17题以下属于开放式问题的是（）。

A．要不要在资产组合中加入XX股票？

B．央行在上周又上调存款准备金了，对此您怎么看？

C．您能否告诉我您的年龄？

D．您打算到50岁再开始规划退休，这会不会太迟了？

【正确答案】：B

第18题根据《职业操守》第二十三条，从业人员向客户赠送的礼品可以是（）

A．贵金属

B．消费卡

C．有价证券

D．低价值的日常生活消费品

【正确答案】：D

第19题下列可以作为合理税收规划的是（）。

A．用发票冲抵费用

B．以多人名义分领劳务报酬

C．尽量采用现金交易

D．充分利用费用扣除规定

【正确答案】：D 第20题资本资产定价模型认为，能带来超出无风险利率的报酬的超额收益——风险报酬，是由影响证券的什么因素带来的？（）

A．经济因素

B．特有风险

C．系统性风险

D．分散化

【正确答案】：C

第21题以下关于理财客户遗产继承的说法错误的是（）。

A．客户的父母是第一序列继承人

B．客户的子女是第一序列继承人

C．客户的兄弟是第一序列继承人

D．法定继承优先于遗嘱继承

【正确答案】：D

第22题货币市场的特征是（）。

A．风险性低，收益高

B．收益高，安全性也高

C．流动性低，安全性也低

D．风险性低，流动性高

【正确答案】：D 第23题一般在繁荣期之后出现，经济活动放缓，国民生产总值增长率递减，失业率上升，通胀率下降，居民开始对经济和职业前景产生忧虑，逐步减少消费支出。这一阶段属于经济周期中（）。

A．萧条期

B．调整期

C．萎缩期

D．衰退期

【正确答案】：D

第24题为了测度不同金融产品的收益的相关程度，应该使用（）。

A．方差

B．协方差

C．标准差

D．离散系数

【正确答案】：B

第25题根据市场营销的观点，客户从从业人员手中得到的是（）。

A．优质的产品

B．周到的服务

C．银行的推销 D．客户需求的满足

【正确答案】：D

第26题下列是处理“拒绝”的态度，不恰当的一项是（）。

A．以平常心面对拒绝

B．始终诚实和谦虚

C．和客户展开争论

D．需要有信心和权威感

【正确答案】：C

第27题从业人员的以下行为与信息保密准则的精神不发生冲突的是（）。

A．在受雇期间妥善保存客户资料及其交易信息档案

B．任何情况下都坚持严守客户信息，不向单位或个人泄露

C．与本机构同事谈论客户的社会地位

D．将长期没有业务往来的客户名单透露给其他机构

【正确答案】：A

第28题我国个人所得税中稿酬所得适用（）。

A．14%的实际比例税率

B．适用5～35%的五级超额累进税率

C．20%的比例税率

D．适用20%～40%的三级超额累进税率

【正确答案】：A 第29题溢价发行的附息债券，票面利率是6%，则实际的到期收益率可能是（）。

A．6% B．6.25% C．5.6% D．以上都不可能

【正确答案】：C

第30题客户与银行合作的心路历程的第一步是（）。

A．产生欲望

B．引起注意

C．发生兴趣

D．采取行动

【正确答案】：B

第31题倾向于将净利润中的大部分以股利形式支付给股东的公司是（）

A．新兴行业公司

B．快速成长公司

C．处于成熟期的公司

D．无法确定

【正确答案】：C 第32题外商独资银行和中外合资银行可以开展的外汇业务和人民币业务不包括（）

A．吸收公众存款

B．证券发行与承销

C．办理票据承兑和贴现

D．提供信用服务于担保

【正确答案】：B

第33题在我国，商业银行开展个人理财业务实行（）。

A．审批制和报告制

B．注册制和报告制

C．审批制和注册制

D．登记制和报告制

【正确答案】：A

第34题运用介绍法拓展客户资源的特点是（）。

A．成本低

B．高速度

C．容易成功

D．利用他人的影响力建立口碑

【正确答案】：D

第35题由银行向客户承诺支付最低收益，产生超过最低收益部分则由银行和客户按照合同约定进行分配，这样的理财计划是（）。

A．非保本浮动收益理财计划 考试大预祝考生考试成功！

B．保本浮动收益理财计划

C．最低收益理财计划

D．固定收益理财计划

【正确答案】：C

二、多项选择题

第36题个人理财业务在我国国内发展中存在的问题包括（）

A．业务条块分割

B．理财产品单调片面

C．产品创新能力

D．定价与风险管理机制薄弱

E．专业化队伍匮乏

【正确答案】：A,B,C,D,E

第37题市场细分的意义主要体现在（）。

A．个人理财的营销活动以市场细分为起点

B．更加紧密地将金融机构的金融资源、服务和产品同市场需求匹配，进而节约成本

C．更加精确地满足消费者的需求，增加消费者的满意程度

D．能够准确选定某一消费群体，使得商业银行能够将理财业务的重点集中在范围更小的目标上，深入开发该群体的需求

E．可以通过细分市场来提高消费者满意程度从而维护已有的客户

【正确答案】：B,C,D,E

第38题与一般的银行储蓄存款相比，大额可转让定期存单的特点是（）。

A．不记名，可流通转让

B．收益率相对较低

C．面额较大，金额固定

D．利率可以是固定的或浮动的E．不能提前支取

【正确答案】：A,C,D,E

第39题客户维护的方法有（）。

A．上门维护

B．超值维护

C．知识维护

D．情感维护

E．顾问式营销维护

【正确答案】：A,B,C,D,E 第40题理财顾问业务的内容包括（）。

A．储蓄品推介

B．投资品分析

C．财务策划

D．保险规划

E．退休规划

【正确答案】：B,C

第41题投资者为了保证本金安全，可以投资以下哪些理财计划？（）

A．保本收益理财计划

B．最低收益理财计划

C．保本浮动收益理财计划

D．非保本浮动收益理财计划

E．固定收益理财计划

【正确答案】：B,C,E

第42题关于资产组合的收益率与风险，以下说法正确的是（）。

A．组合的收益率是一个随机变量

B．组合的风险可能低于各个资产风险的和

C．组合的期望收益率大于任意一个资产的期望收益率

D．组合的风险随着资产的种类的增多而逐渐升高 E．当组合资产越来越多时，资产收益的协方差越来越接近组合风险

【正确答案】：A,B,E

第43题关于信托业务中委托人的权利，说法正确的是（）条件，才可开展需要批准的个人理财业务。

A．委托人有权了解信托财产的管理和运用、处分及收支情况，并有权要求委托人做出说明

B．因设立信托时未能预见的特别事由，致使信托财产的管理方法不符合受益人的利益时，委托人有权要求受托人调整信托财产的管理方法

C．受托人违反信托目的处分财产时，委托人在知道撤销原因2年内，有权申请人民法院撤销该处分行为

D．受托人违反信托目的处分信托财产时，委托人有权依照信托文件的规定解任受托人

E．受托人管理运用信托财产有重大过失时，委托人可申请人民法院解任受托人

【正确答案】：A,B,D,E

第44题在通货膨胀预期很强的环境下，下列的理财决策正确的是（）

A．将资金购买定期储蓄存款

B．卖出资产组合中的一部分国债 C．适当增加资产组合中股票的比重

D．购置房地产

E．将部分本币换成外汇

【正确答案】：B,C,D,E

第45题委托代理终止的条件有（）。

A．代理期间届满或者代理事务完成B．被代理人取消委托或代理人辞去委托

C．代理人死亡

D．代理人丧失民事行为能力

E．作为被代理人或者代理人的法人终止的分析、审核、报告制度

【正确答案】：A,B,C,D,E

第46题根据衍生交易部分的标的资产的不同，结构性理财产品可以分为（）

A．与债券挂钩的结构化产品

B．与外汇挂钩的结构化产品

C．与信用挂钩的结构化产品

D．与商品挂钩的结构化产品

E．利率联动的结构化产品

【正确答案】：B,C,D,E 第47题税收规划应当遵循的原则是（）。

A．合法性原则

B．目的性原则

C．规划性原则

D．综合性原则

E．增值性原则

【正确答案】：A,B,C,D

第48题对于以下（）事项，中国银监会及其派出机构可以采用多样化方式进行调查。

A．商业银行从事产品咨询、财务规划、或投资顾问服务业务人员的专业胜任能力、操守情况，以及上述服务对投资者的保护情况

B．商业银行接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行资产管理的业务活动，客户授权的充分性和合规性，操作程序的规范性

C．客户资产保管人员和账户操作人员职责的分离情况等

D．商业银行销售和管理理财计划过程中对投资人的保护情况

E．商业银行销售和管理理财计划过程中对相关产品风险的控制情况

【正确答案】：A,B,C,D,E 第49题进行现金管理的目的在于（）。

A．提高资产的收益率

B．满足日常的周期性的支出需求

C．满足应急资金的需求

D．满足未来消费的需求

E．满足财富积累与投资获利的需求

【正确答案】：B,C,D,E

第50题证券投资基金的收益主要有（）

A．波动率提高

B．证券买卖差价

C．红利收入

D．债券利息

E．存款利息收入

【正确答案】：B,C,D,E

第51题根据生命周期理论，人的生命周期分为（）。

A．少年成长期

B．青年成长期

C．壮年成熟期

D．中年稳健期

E．退休养老期

【正确答案】：A,B,D,E 第52题国内外消费者购买住宅的原因包括（）。

A．自住

B．合理避税

C．对外出租获取租金

D．投机获取资本利得

【正确答案】：A,B,C,D

第53题对个人理财业务产生影响的社会制度包括（）

A．经济金融制度

B．养老保险制度

C．失业保险制度

D．医疗保险制度

E．义务教育制度

【正确答案】：B,C,D,E

第54题投保人应具备的条件是（）。

A．投保人须具有民事权利能力和民事行为能力

B．投保人须对保险标的具有保险利益

C．投保人须与保险人订立保险合同

D．投保人须按合同约定交付保险费

E．投保人须了解风险发生的概率

【正确答案】：A,B,C,D 第55题获利能力分析用到的财务比率是（）。

A．销售毛利率

B．销售净利率

C．资产收益率

D．资本收益率

E．净资产收益率

【正确答案】：A,B,C,D,E

第56题债券的发行与付息方式有（）。

A．按面值发行、面值收回，其间按期支付利息

B．按面值发行，按本息相加额到期一次偿还

C．贴现发行，到期支付面值

D．定期支付利息，到期一次还本并支付最后一期利息

E．贴现发行，到期支付利息

【正确答案】：A,B,C,D

第57题在我国股权分置的条件下，股票可以分类为（）。

A．国家股

B．法人股

C．绩优股

D．公众股

E．外资股

【正确答案】：A,B,D,E 第58题个人理财业务的风险管理应包括（）。

A．商业银行在提供个人理财顾问服务过程中面临的风险

B．综合理财服务中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等

C．理财产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、流动性风险

D．商业银行进行投资操作面临风险状

E．商业银行资产管理的风险

【正确答案】：A,B,C,D,E

第59题以下是私人银行业务的解释，其中正确的有（）。

A．私人银行业务是银行提供的一种标准化产品，依然是以产品为中心

B．私人银行业务的主要任务是通过丰富理财产品满足客户的财富增值的需要

C．私人银行业务不限于为客户提供理财产品，还包括个人理财，以及与个人理财相关的法律、财务、税务、财产继承子女教育等专业顾问服务

D．私人银行业务的门槛比贵宾理财、理财顾问更高

E．私人银行业务已经超越了简单的银行资产、负债业务，实际属于混合业务

【正确答案】：C,D,E 第60题下列信息属于内幕信息的是（）

A．公司股权结构重大变化

B．公司债务担保的重大变更

C．上市公司收购的有关方案

D．公司分配股利或者增资的计划

E．公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

【正确答案】：A,B,C,D,E 预祝考生考试成功！

三、判断题

第61题理财规划的起点是现金、消费及债务管理。（）

【正确答案】：√

第62题个人实盘黄金买卖的投资者在需要时可以向银行申请办理黄金的实物交割。（）

【正确答案】：×

第63题银行从业人员的职业道德直接关系到银行业的健康发展。（）

【正确答案】：√

第64题从业人员应熟知为客户协助执行的义务。（）

【正确答案】：× 第65题政治因素和突发事件是金融产品的系统性风险的一个来源。（）

【正确答案】：√

第66题复利的计算是将上期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是相同的。（）

【正确答案】：×

第67题一般而言，可转换公司债券利率低于普通公司债券利率，企业发行可转债有助于降低其筹资成本。（）

【正确答案】：√

第68题无论在什么情况下，从业人员在面对客户时，都必须保持热诚，无论多么不利，也要说实话。（）

【正确答案】：√

第69题期货公司不得为其股东或关系人提供融资、担保。（）

【正确答案】：√

第70题熟知产品设计的各环节思路也是熟知业务其中一项。（）

【正确答案】：√ 第71题金融市场上有固定的货币资金供应者和需求者，并且角色不会发生变化。（）

【正确答案】：×

第72题银行应当满足客户的所有金融需求。（）

【正确答案】：×

第73题如果利率上升，债券的提前偿付就会使投资者面临再投资风险。（）

【正确答案】：×

第74题商业票据相当于一个短期贴现债券。（）

【正确答案】：√

第75题在存在潜在利益冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突的情况，以及处理利益冲突的建议。（）

【正确答案】：√

第四篇：2018年初级银行从业资格考试《个人理财》考前押题卷四

一、单选题（一、单项选择题(共90题，每小题0．5分，共45分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。))货币市场的一般特征是()。

A.收益高，安全性高 B.风险低，收益低 C.风险高，收益高 D.流动性低，风险低

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 总体来看，货币市场的特征有以下几点：(1)低风险、低收益。(2)期限短、流动性高。(3)交易量大、交易频繁。关于客户信息收集的具体步骤，下列说法错误的是()。

A.引导客户，告诉客户为什么要了解这些信息

B.制定系统性收集客户信息的框架，便于把问题延伸出来，较为全面地了解客户信息 C.在具体提问的时候，尽可能先围绕客户关心的问题，可以去问些与其不相关的信息

D.理财师自己没有心理障碍，是站在为客户解决问题的立场上，需要去深入了解客户的财务信息

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 在具体提问的时候，尽可能先围绕客户关心的问题，不要去问那些与其不相关的信息。下列理财计划中，属于保证本金且收益动态(区间)理财计划的是()。

A.最低收益理财计划 B.固定收益理财计划 C.保本浮动收益理财计划 D.非保本浮动收益理财计划

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第十四条规定，保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。客户评估报告的审核人员应着重审查()的情况。

A.客户的收入水平B.客户的风险偏好

C.理财投资建议是否存在误导客户 D.客户的资产结构

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十六条的规定，个人理财业务人员对客户的评估报告，应报个人理财业务部门负责人或经其授权的业务主管人员审核。审核人员应着重审查理财投资建议是否存在误导客户的情况，避免部分业务人员为销售特定银行产品或银行代理产品对客户进行错误销售和不当销售。债券型基金以各类债券为主要投资对象，债券投资比重不得低于()。

A.90％ B.80％ C.60％ D.30％

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 债券型基金以各类债券为主要投资对象，债券投资比重不得低于80％，具有较低风险、较低收益的特征。按照理财顾问业务的客户管理要求，下列关于客户实行分层管理的表述，错误的是()。

A.商业银行对已有分层的客户进行风险评估的结果可使用两年，两年后需重新评估

B.商业银行在客户分层的基础上，结合不同理财顾问业务类型的特点，确定向不同的客户提供理财顾问服务的通道

C.商业银行在充分认识到不同层次客户、不同类型业务、不同服务渠道所面临的主要风险后，制定相应的具有针对性的业务管理制度

D.根据不同种类个人理财顾问业务的特点，以及客户的经济状况、风险认知能力和风险承受能力，对客户进行分层，防止错误销售，以免损害客户利益

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 根据《商业银行理财产品销售管理办法》第二十九条的相关规定，超过一年未进行风险承受能力评估或发生可能影响自身风险承受能力情况的客户，再次购买理财产品时，应当在商业银行网点或其网上银行完成风险承受能力评估。某客户每年年初在银行存入一笔20万元资金，购买一年期理财产品，次年到期时，客户将所有资金的本利和继续购买理财产品，持续10年。假设理财产品预期年化收益率都不变，为6％。10年后，客户在银行的资金为()万元。A.240 B.264 C.279 D.337

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 根据期初年金终值的计算公式，可得10年后客户在银行的资金为：FV=(C／r)×[(1+r)t-1]×(1+r)=(200000／6％)×[(1+6％)10-1]×(1+6％)≈279(万元)。两款理财产品，风险评级相同：A款，半年期，预期年化收益率6．00％，到期本息继续再投资同款产品；B款，一年期，预期年化收益率6．05％。则两款理财产品预期有效(实际)年化收益率()。A.A款更高 B.B款更高 C.A款和8款相同 D.两者无法比较

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 名义年利率r与有效年利率EAR之间的换算为：EAR=(1+r÷m)m-1。其中，r是指名义年利率，EAR是指有效年利率，m指一年内复利次数。A款理财产品有效(实际)年化收益率=(1+6％÷2)2-1=6．09％>6．05％，故A款预期有效(实际)年化收益率更高些。商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计应制定审计规范，并保证审计活动的()。A.频繁性 B.独立性 C.秘密性 D.连续性

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第十五条规定，商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。根据代理权产生的根据不同对代理进行分类，其中不包含()。

A.法定代理 B.合同代理 C.指定代理 D.委托代理

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 根据代理权产生的根据不同，代理可分为：①委托代理，委托代理人按照被代理人的委托行使代理权；②法定代理，法定代理人依照法律的规定行使代理权；③指定代理，指定代理人按照人民法院或者指定单位的指定行使代理权。商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动，属于()。A.投资规划服务 B.理财咨询业务 C.理财顾问服务 D.个人理财业务

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二条的规定，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。下列关于客户需求调查相关说法不正确的是()。

A.理财业务的出发点是客户需求

B.商业银行不需要对既定的理财投资方案进行跟踪 C.商业银行一般会根据客户的资产规模对客户进行分层 D.商业银行调查的信息包括客户群对理财产品收益率的要求

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 理财规划服务需根据客户的财务状况等状况以及其他重要因素变化提供动态性的方案建议，在这个过程中会发生诸多情况，同时理财目标有长期、中期和短期性的，没有一成不变的。所以，理财师必须充分了解客户，不间断跟踪、评估和修正客户的理财方案、投资建议。根据《商业银行理财产品销售管理办法》，商业银行不得通过()渠道对具体理财产品进行宣传。A.电视 B.邮件 C.电话 D.短信 您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 商业银行不得通过电视、电台渠道对具体理财产品进行宣传；通过电话、传真、短信、邮件等方式开展理财产品宣传时，如客户明确表示不同意，商业银行不得再通过此种方式向客户开展理财产品宣传。以依法可以转让的股票出质的，当事人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记，质押合同自()生效。A.登记日 B.登记次日 C.合同签订日 D.合同中约定之日

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。李先生将10000元存人银行，假设银行的5年期定期存款利率是5％，按照单利计算，5年后能取得的总额为（）元。A.12500 B.10500 C.12000 D.12760 您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 5年后李先生可以取到本金加上利息=10000×(1+5％×5)=12500元。如果名义利率是5％，通货膨胀率为7％，那么实际利率约为()。

A.12％ B.5％ C.2％ D.-2％

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 实际利率=名义利率-通货膨胀率=5％-7％=-2％。17 李先生向银行申请20年期的等额本息购房按揭贷款100万元，合同规定利率为6％，那么，李先生每月月末向银行支付的本利合计为()元。(答案取近似数值)A.7361 B.7164 C.7891 D.7391 您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 月利率=6％／12=0．5％，李先生每月还款额=[1000000×0．5％×(1+0．5％)20×12]／[(1+0．5％)20×12-1]=7164(元)。一般来说，投资者投资()承担的投资风险最低。

A.保证收益理财计划 B.非保本浮动收益理财计划 C.非保证收益理财计划 D.保本浮动收益理财计划

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第十二条规定，保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险；或银行按照约定条件向客户承诺最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。B项的本金和收益都得不到保证，风险最高；C项，非保证收益理财计划包括非保本浮动收益理财计划和保本浮动收益理财计划；D项只能保证本金的安全，收益仍有较高的风险。()是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。A.保险经纪人 B.保险监管人 C.保险代理人 D.保险公司

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的机构。20 商业银行在理财顾问服务中给客户提供的服务不包括()。

A.储蓄存款产品推介 B.投资建议 C.财务规划 D.财务分析

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 理财顾问服务，是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，不属于前述所称理财顾问服务。下列关于保险相关要素的表述，错误的是()。

A.投保人和被保险人不能是同一人 B.投保人按保险合同负有支付保险费的义务

C.保险人按保险合同承担赔偿或者给付保险金的责任 D.保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务的协议

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。保险人是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或个人是()。A.保险公估人 B.保险受益人 C.保险代理人 D.保险经纪人

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取佣金，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的机构或者个人。当一年内有两次复利计息，其实际利率与名义利率之间的关系为()。A.实际利率等于名义利率 B.实际利率小于名义利率 C.两者无显著关系 D.实际利率大于名义利率

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 当一年内有两次复利计息．其实际利率大于名义利率。张先生由于资金宽裕可向朋友借出200万元，甲、乙、丙、丁四个朋友计息方式各有不同，张先生应该选择()。

A.甲：年利率15％，每年计息一次 B.乙：年利率14．7％，每季度计息一次 C.丙：年利率14．3％，每月计息一次 D.丁：年利率14％，连续复利

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 当复利期间变得无限小的时候，相当于连续计算复利，被称为连续复利计算。在连续复利的情况下，计算终值的一般公式是：FV=PV×en。甲的有效年利率为15％；乙的有效年利率为(1+14．7％／4)4-1=15．53％；丙的有效年利率为(1+14．3％／12)12-1=15．28％；丁的有效年利率为e0.14-1=15．03％。因为是贷款收益，所以赵先生选择有效年利率最高的B项。一般而言，按流动性从小到大顺序排列正确的是()。

A.普通股票→公司债券→国债 B.普通股票→国债→公司债券 C.公司债券→国债→普通股票 D.公司债券→普通股票→国债

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 国债一般到期才能够还本，即使像记账式国债可在二级市场交易，但是银行间债券市场或交易所债券市场的交易活跃度通常不如股票市场，因此，债券的流动性一般弱于股票。在债券产品中，由于国债在信用资质上的优势，且国债总体市场规模较大，因此国债的流动性一般高于公司债券，另外，短期国债的流动性好于长期国债。本金亏损的概率较低，但预期收益存在一定的不确定性，该类产品风险评级为()。

A.中等风险产品 B.高风险产品 C.低风险产品 D.较高风险产品

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 中等风险产品：经各行风险评级确定为中等风险等级产品，该类产品本金亏损的概率较低，但预期收益存在一定的不确定性。关于私人银行业务，下列表述错误的是()。

A.实际上属于综合化服务 B.金融机构可从中收取服务费

C.仅限于为客户提供资产管理、投资规划

D.向个人业务中高资产净值客户提供全方位理财业务

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 私人银行业务是一种向高净值客户提供的金融服务，它不仅为客户提供投资理财产品，还为客户进行个人理财，利用信托、保险、基金等金融工具维护客户资产在风险、流动和盈利三者之间的精准平衡，同时也包括与个人理财相关的一系列法律、财务、税务、财产继承、子女教育等专业顾问服务，其目的是通过全球性的财务咨询及投资顾问，达到财富保值、增值、继承、捐赠等目标。银行等金融机构则可从中收取服务费。下列对家庭生命周期各阶段的理财建议，不合适的是()。

A.投资于股票的资产比例应随家庭收入支柱者年龄的增加而上升 B.家庭成长期可以利用房屋贷款、汽车贷款等各项贷款 C.家庭衰老期尽量不要承担贷款

D.家庭衰老期需持有较高比例的流动性资产

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 投资于股票的资产比例应随家庭收入支柱者年龄的增加而下降。在收集客户信息的过程中，属于定性信息的是()。

A.客户的投资规模 B.资产与负债 C.雇员福利 D.投资偏好

您的答案：未作答 正确答案：D 参考解析： 客户信息可以分为定量信息和定性信息。客户财务方面的信息基本属于定量信息；定性信息是指非财务信息，即客户基本信息和个人兴趣爱好、职业生涯发展和预期目标。结构性理财产品是指运用金融工程技术，将()组合在一起而形成的一种新型金融商品。

A.固定收益产品与大宗商品 B.衍生金融产品与大宗商品 C.股权产品与固定收益产品 D.固定收益产品与衍生金融产品

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 结构性理财产品是运用金融工程技术，将存款、零息债券等固定收益产品与金融衍生品(如远期、期权、掉期等)组合在一起而形成的一种金融产品。结构性理财产品的回报率通常取决于挂钩资产(挂钩标的)的表现。

关于债券的风险，下列表述错误的是()。

A.信用风险可以用发行者的信用等级来衡量

B.附息债券的息票率是固定的，所以不存在利率风险

C.债券的再投资风险是指用利息投资所获得的收益率的不确定性 D.公司债券存在信用风险

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： B项，价格风险也叫利率风险，是指国债的市场利率变化对债券价格的影响。一般来说，债券价格与利率变化成反比，当利率上涨时，债券价格下跌。附息债券同样存在利率风险。

下列选项中，不属于银行代理贵金属业务的是()。

A.金币 B.黄金期货 C.黄金基金 D.条块现货

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 银行代理的贵金属业务有条块现货、金币、黄金基金和纸黄金。

在很多年前，李先生因为投资股票遭受损失，再也不愿意投资股票，此外担心会遭受损失，对于理财师小赵推荐的一些非保本收益理财产品也不大感兴趣。请问李先生对待风险的态度为()。A.无法判断 B.风险中立型 C.风险厌恶型 D.风险偏好型

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 按照客户对风险的态度把客户划分为风险厌恶型、风险偏好型及风险中立型三类。其中，风险厌恶型投资者对待风险态度消极，不愿为增加收益而承担风险，非常注．重资金安全，极力回避风险；投资工具以安全性高的储蓄、国债、保险等为主。

信托业务中，在受托人无过失的情况下，信托财产的风险由()承担。

A.受托人和受益人 B.委托人和受托人 C.受托人和担保人 D.委托人和受益人

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 受托人不承担无过失的损失风险。

表示货币时间价值的利息率是()。

A.加权资本成本率 B.银行同期存款利率 C.银行同期贷款利率

D.没有风险和通胀条件下的社会资金平均利润率

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 货币时间价值是没有风险和没有通货膨胀条件下的社会平均利润率。

家庭收支平衡规划的内容不包括()。

A.现金管理 B.债务规划 C.家庭消费支出 D.家庭消费收入

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 家庭收支平衡规划的内容包括家庭消费支出、债务规划和现金管理；债务管理其实就是个人、家庭不同时期收支平衡的问题。37 理财师的工作流程六个步骤依次是()。

(1)执行理财规划方案。

(2)收集、整理和分析客户的家庭财务状况。(3)制订理财规划方案。(4)后续跟踪服务。

(5)明确客户的理财目标。(6)接触客户建立信任关系。A.(6)(2)(3)(5)(1)(4)B.(6)(2)(5)(3)(1)(4)C.(3)(2)(6)(1)(5)(4)D.(3)(4)(6)(2)(5)(1)您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 理财师的工作流程概括为如下六个方面：(1)接触客户，建立信任关系。(2)收集、整理和分析客户的家庭财务状况。(3)明确客户的理财目标。(4)制订理财规划方案。(5)理财规划方案的执行。(6)后续跟踪服务。

当家庭的生命周期处于()时，养老金的筹措是该阶段的主要目标。

A.退休期 B.稳定期 C.成熟期 D.成长期

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 在成熟期，养老金的筹措是该阶段的主要目标，家庭收入处于巅峰，支出降低，财富积累加快。

B银行发行一款3个月期的汇率挂钩型保本理财产品，产品以欧元／美元的汇率为挂钩标的。若欧元／美元的汇率在1．1450至1．2534区间之内，客户最高可获得年化收益率4．5％，若产品汇率突破预设区间，客户收益为0。产品购买起点为10万元，交易级差为1000元，现某客户购买12．45万元理财产品，产品的挂钩汇率为1．1320，请问三个月后客户可获得收益()元。A.1425．15 B.1400．63 C.1395．00 D.0

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 产品挂钩汇率不在1．1450至1．2534区间之内，按该产品的约定，客户收益为0。

下列不属于中小企业私募债特征的是()。A.中小企业私募债，不可补充企业流动资金

B.募集资金用途没有任何限制，非常灵活，可以偿还贷款

C.中小企业私募债发行主体为中小微企业，发行资质要求低，发行条件宽松

D.中小企业私募债的一大关键特点是不用行政许可，直接由证券公司自己做方案，就可以推向市场，证券公司的信用往往对私募债的信用产生较大影响

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 中小企业私募债作为理财工具具有以下特征：①中小企业私募债的一大关键特点是不用行政许可，直接由证券公司自己做方案，就可以推向市场，证券公司的信用往往对私募债的信用产生较大影响；②募集资金用途没有任何限制，非常灵活，可以偿还贷款，也可补充企业流动资金；③中小企业私募债发行主体为中小微企业，发行资质要求低，发行条件宽松。

公民或法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为是()。

A.权利义务行为 B.民事法律行为 C.民事行为 D.商业交换行为

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 民事法律行为是指公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。

商业银行分支机构要开展相关个人理财业务之前，应持其总行的授权文件，按照有关规定，向()。

A.所在地中国人民银行分行备案 B.所在地中国人民银行分行报告 C.所在地银监会派出机构备案 D.所在地银监会派出机构报告

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十三条规定，中资商业银行的分支机构可以根据其总行的授权开展相应的个人理财业务。外资银行分支机构可以根据其总行或地区总部等的授权开展相应的个人理财业务。商业银行的分支机构开展相关个人理财业务之前，应持其总行(地区总部等)的授权文件，按照有关规定，向所在地中国银行业监督管理委员会派出机构报告。

关于单利和复利的区别，下列说法正确的是()。

A.单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算 B.用单利计算的货币收入没有现值和终值之分，而复利就有现值和终值之分 C.单利的计息期总是一年，而复利则有可能为季度、月或日 D.单利属于名义利率，而复利则为实际利率

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 单利始终以最初的本金为基数计算收益，而复利则以本金和利息为基数计息，从而产生利上加利、息上添息的收益倍增效应。

已知某只基金的投资资产中现金持有量较小，则该只基金最有可能是()。

A.开放式基金 B.公募基金 C.国际基金 D.成长型基金

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： A项，开放式基金必须保留足够应付投资者随时赎回要求的现金，不能将现金全部用于长期投资；BE两项与资产中现金持有量无必然联系；D项，成长型基金强调为投资者带来经常性收益，资产中现金持有量较小，大部分资金投资于资本市场。

下列金融交易中涉及货币市场工具的是()。

A.买入100股某公司的股票

B.从银行获得了3年期贷款购买小轿车 C.买入20000元股票投资基金 D.在银行购买了10000元的短期国债

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 货币市场工具包括：(1)现金。(2)一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单。(3)剩余期限在397天以内(含397天)的债券。(4)期限在1年以内(含1年)的债券回购。(5)期限在1年以内(含1年)的中央银行票据。(6)中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的金融工具。

在收集客户信息阶段，下列表达方式中，不容易遭到客户心理抵触，从而避免客户有可能敷衍回答，使理财师可获得有用信息的是()。

A.听说您太太是家庭收入的顶梁柱，您的收入远远低于您太太的是吗 B.贵公司的规模这么大，您的收入也一定很多，大概有多少 C.您正在做购房计划，那您现在可以动用的房贷首付资金是多少 D.像您这样的成功人士一定做好了自身的人生风险管理，面对意外死亡，您买了多少保险

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 对于事实性问题．理财师一般不能问得太突兀，而是要先有铺垫，如C项不直接间收入，而是问首付资金，比ABD项都更能使人易于接受。

在复利计算时，一定时期内，复利计算的周期越短，频率越高，那么()。

A.存储的金额越大 B.实际利率更小 C.终值越大 D.现值越大

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 根据周期性复利终值计算公式FV=PV(1+r／m)mn，其中，m为1年中复利的计算次数，n为年数。可见，复利的计算周期越短，频率越高，m越大，终值越大。

个人收入和财富积累的最佳时期是()。

A.高原期 B.维持期 C.稳定期 D.建立期

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 在维持期，个人对于自己未来的发展有了比较明确的方向，这一时期是事业发展的黄金时期，收入和财富积累都处于人生的最佳时期，更是个人财务规划的关键时期。

下列关于个人理财业务管理部门内部调查监督的叙述，不正确的是()。

A.重点检查是否存在错误销售和不当销售情况 B.不得委托他人以客户的身份进行调查 C.可以亲自以客户的身份进行调查 D.应采用多样化的方式进行调查

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第十四条规定，个人理财业务管理部门的内部调查监督人员，应采用多样化的方式对个人理财顾问服务的质量进行调查。销售每类理财计划时，内部调查监督人员都应亲自或委托适当的人员，以客户的身份进行 调查。

在理财业务中，()内容最为全面，除了提供金融产品外，更重要的是提供全面的服务。

A.理财业务服务 B.理财顾问服务 C.财富管理业务服务 D.私人银行业务服务

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 理财业务可分为理财业务、财富管理业务和私人银行业务三个层次，银行为不同客户提供不同层次的理财服务。其中私人银行业务服务内容最为全面，除了提供金融产品外，更重要的是提供全面的服务。

假定某公司在未来每期支付的每股股息为8元，必要收益率为10％，而当时股票价格为65元，每股股票净现值为()元。A.30 B.25 C.20 D.15

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 本题相当于已知永续年金求现值，股票现值=年金÷年利率=8÷0．10=80(元)；而当时股票价格为65元，每股股票净现值为：80-65=15(元)。

下列不属于理财产品或理财工具共同具有的特性的是（）。

A.收益性 B.风险性 C.有偿性 D.流动性

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 任何理财产品或理财工具均涉及三个方面的特性：收益性、风险性、流动性，并在三者之间寻求一个最佳的平衡。

小王购买了A公司的新发行股票后，想将部分A公司股票卖出，他应在()进行交易，这笔交易是在()之间进行的。A.二级市场：小王和其他投资人 B.一级市场；小王和其他投资人 C.二级市场：小王和A公司 D.一级市场；、王和A公司

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 一级市场是发行市场，二级市场是交易市场，投资者通过二级市场进行交易。

关于客户信息的整理，下列说法错误的是()。

A.通过资产负债表对客户家庭的资产负债进行分类、统计

B.通过家庭收支储蓄表对客户的收入、支出和储蓄结构、状况进行分类、统计 C.客户信息的整理通常是针对定性信息，汇总为家庭资产负债表和收支储蓄表

D.要对客户信息进行全面的分析，还有一个非常重要的步骤就是要按标准化的格式，对所收集到的“数据”进行整理

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 客户信息的整理通常是针对定量信息，汇总为家庭资产负债表和收支储蓄表。

当股票价格波动幅度非常大时，下列哪个期权投资组合策略的获利可能性高?()A.买入看涨期权和卖出看跌期权 B.卖出看涨期权和买入看跌期权 C.卖出看涨期权和卖出看跌期权 D.买入看涨期权和买入看跌期权

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 当股票价格波动幅度较大时，对于期权的买入方，不论执行看涨期权还是看跌期权都会带来无限大的收益，而损失的仅为放弃行权时的期权费。

下列市场属于资本市场的是()。

A.债券市场 B.商业票据市场 C.同业拆借市场 D.银行承兑汇票市场

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 资本市场是筹集长期资金的场所，一般而言，资本市场是指提供长期(一年以上)资本融通和交易的市场，包括股票市场、中长期债券市场和证券投资基金市场等。BCD三项都属于货币市场。57 在商业银行个人理财业务中，客户和银行的关系是()。

A.委托代理关系 B.信贷关系 C.供销关系 D.信托关系

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 个人理财业务中客户委托商业银行理财，实质就是商业银行代理客户理财，客 户和商业银行就是委托和代理关系。

商业银行违规开展个人理财业务造成银行或客户重大经济损失的，银行业监督管理机构可依据()和《金融违法行为处罚办法》的相关规定对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理。

A.银监会颁布的相关通知 B.《银行业监督管理法》 C.《商业银行法》 D.《民法通则》

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第六十一条的规定，商业银行开展个人理财业务有下列情形之一的，银行业监督管理机构可依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十七条的规定和《金融违法行为处罚办法》的相关规定对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任：①违规开展个人理财业务造成银行或客户重大经济损失的；②未建立相关风险管理制度和管理体系，或虽建立了相关制度但未实际落实风险评估、监测与管控措施，造成银行重大损失的；③泄露或不当使用客户个人资料和交易信息记录造成严重后果的；④利用个人理财业务从事洗钱、逃税等违法犯罪活动的；⑤挪用单独管理的客户资产的。

59()是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财服务。

A.非保证收益理财计划 B.保证收益理财计划 C.私人银行业务 D.理财计划

您的答案：未作答 正确答案：D 参考解析： 综合理财服务可进一步划分为理财计划和私人银行业务两类，其中理财计划是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财服务。

银信合作产品投资于权益类金融产品或具备权益类特征的金融产品的，商业银行理财产品的合格投资者需要满足的条件不包括()。

A.单笔投资最低金额不少于50万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织 B.单笔投资最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织 C.个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人 D.个人收入在最近三年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 根据《关于进一步规范银信合作有关事项的通知》的规定，银信合作产品投资于权益类金融产品或具备权益类特征的金融产品的，商业银行理财产品的投资者应执行《信托公司集合资金信托计划管理办法》第六条确定的合格投资者标准，即投资者需满足下列条件之一：①单笔投资最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织；②个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人；③个人收入在最近三年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收人在最近三年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人。

商业银行个人理财业务收入大多可以归类为()。

A.中间业务收入 B.自营收入 C.投行收入 D.利差收入

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 总体上，目前个人理财业务已成为商业银行个人金融业务的重要组成部分，是银行中间业务收入的重要来源。

一般情况下，对于国债而言，中期债券是指期限在()的债券。

A.一年以上三年以下 B.一年以上五年以下 C.一年以上十年以下 D.三年以上五年以下 您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 中期债券是指期限在1年以上，一般在10年以下的债券。我国政府发行的各种国债和银行发行的金融债券，多属于中期债券。

某客户于T日申购基金成功后，正常情况下，基金注册登记人于()日为该客户增加权益并办理注册登记手续，该客户于()日起可赎回该部分基金份额。A.T；T+2 B.T+1；T+3 C.T；T+1 D.T+1；T+2 您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 投资者于T日申购基金成功后，基金注册登记人于T+1日为投资者增加权益并办理注册登记手续，投资者于T+2日起可赎回该部分基金份额。

基金管理人、代销机构应当建立健全档案管理制度，保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的资料的保存期不得少于()年。A.10 B.20 C.15 D.5 您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 基金销售机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料。客户身份资料自业务关系结束当年计起至少保存15年，与销售业务有关的其他资料自业务发生当年计起至少保存15年。

普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，关于普通合伙企业的说法不正确的是()。

A.出资方式只能是货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利 B.有合伙企业的名称和生产经营场所 C.必须有二个以上合伙人 D.有书面合伙协议

您的答案：未作答 正确答案：A 参考解析： 合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，也可以用劳务出资。以劳务出资的，其评估办法由全体合伙人协商确定，并在合伙协议中载明。

下列机构中属于金融市场交易中介的是()。

A.证券承销商 B.律师事务所 C.信用评级机构 D.会计师事务所

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 金融市场的中介大体分为两类：①交易中介，通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金，包括银行、有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券结算公司等；②服务中介，这类机构本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，如会计师事务所、律师事务所、投资顾问咨询公司和证券评级机构等。BCD三项属于金融市场服务中介。

商业银行一般会根据客户的()对客户进行分层，以调查客户理财需求的共性。

A.资产规模 B.性别 C.年龄 D.区域

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 在大多数情形下，商业银行一般会根据客户的资产(包括金融资产和其他资产)规模对客户进行分层，在分层的基础上调查客户需求的共性。

68()是有限合伙制私募基金的实际运作者。

A.普通合伙人 B.有限合伙人 C.全体合伙人 D.第三方专业人

您的答案：未作答 正确答案：A 参考解析： 有限合伙制私募股权基金的特点是所有者和经营者分离，普通合伙人是基金的实际运作者，是基金投资的决策者和执行者。在合伙协议授权的范围内，基金的投资决策完全由普通合伙人完成，不受其他有限合伙人的干涉和影响。

一般而言，下列属于人民币理财产品特点的是()。

A.高收益、高风险 B.低收益、低风险 C.期限固定，收益稳定

D.期限不固定，收益波动较大

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 很多金融机构近年来推出了一些与货币市场相关的理财产品，如货币市场基金、商业银行人民币理财产品等。这类产品安全性较高，收益稳定，深受保守型投资客户的欢迎，大多投资期限固定，收益稳定，一般风险相对较低，适合有较大数额闲置资金的投资者购买。

李先生拟在5年后用200000元购买一辆车，年复利率为12％，李先生现在应投资()元。(答案取近似数值)A.134320 B.113485 C.127104 D.150000 您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 李先生现在应投资：200000／(1+12％)5=113485(元)。

基金宣传推介材料中应当含有明确、醒目的()。

A.收益承诺或损失承担文字 B.风险提示和警示性文字 C.机构或专家推荐的文字 D.基金业绩预测数字

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 根据《商业银行理财产品销售管理办法》第四十五条的规定，基金宣传推介材料应当含有明确、醒目的风险提示和警示性文字，以提醒投资人注意投资风险，仔细阅读基金合同和基金招募说明书，了解基金的具体情况。72 商业银行在进行理财产品宣传营销过程中，正确的是()。

A.在产品销售协议中未按规定设计风险揭示

B.包含对产品的风险揭示，并以醒目、通俗的文字表达

C.在产品销售协议中未按规定设计风险确认语句，未按规定要求客户亲手抄录并签字确认 D.在宣传材料中无风险揭示或弱化风险，强调收益，对预期收益率的测算方式和主要依据的披露不充分

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十条规定，商业银行理财计划的宣传和介绍材料，应包含对产品风险的揭示，并以醒目、通俗的文字表达；对非保证收益理财计划，在与客户签订合同前，应提供理财计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据。

下列关于生命周期理论的表述，正确的是()。

A.家庭生命周期分为家庭成长期、家庭成熟期、家庭衰退期三个阶段 B.个人生命周期与家庭生命周期联系不大

C.个人是在相当长的期间内计划自己的消费和储蓄行为，在整个生命周期内实行消费的最佳配置 D.金融理财师在为客户设计产品组合时，无须考虑个人生命周期因素

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 生命周期理论是指自然人在相当长的期间内计划个人的储蓄消费行为，以实现生命周期内收支的最佳配置。A项，家庭的生命周期一般可分为形成期、成长期、成熟期以及衰老期四个阶段；B项，严格意义上，生命周期分家庭和个人生命周期两种，两者紧密相关，但又有区别；D项，个人理财规划就是根据个人不同生命周期的特点(通常以15岁为起点)，综合使用银行产品、证券、保险等金融工具，来进行财务安排和理财活动。

在金融资产交易机制中，最主要的机制是()。

A.供求机制 B.风险机制 C.价格机制 D.效率机制

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 金融市场是指以金融资产为交易对象而形成的供求关系及其交易机制的总和。它包括如下三层含义：(1)它是金融资产进行交易的有形和无形的“场所”。(2)它反映了金融资产供应者和需求者之间的供求关系。(3)它包含了金融资产的交易机制，其中最重要的是价格(包括利率、汇率及各种证券的价格)机制，以及交易后的清算和结算机制。

如名义年利率为12％，当每年复利次数为2时，有效年利率是()。

A.11．63％ B.12．36％ C.12．88％ D.12．63％

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 有效年利率=(1+12％／2)2-1=12．36％。

受益人指保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有()请求权的人。

A.保险权利 B.保险金 C.保险费 D.保额

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 受益人指保险合同中(一般为人身保险)由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。投保人指定受益人时须经被保险人同意。被保险人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，可以由其监护人指定受益人。

风险评级为一级和二级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于()万元人民币。

A.20 B.10 C.5 D.1

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 《根据商业银行理财产品销售管理办法》第三十八条的规定，商业银行应当根据理财产品风险评级、潜在客户群的风险承受能力评级，为理财产品设置适当的单一客户销售起点金额。风险评级为一级和二级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于5万元人民币；风险评级为三级和四级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于10万元人民币；风险评级为五级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于20万元人民币。78 根据银监会2009年颁布的个人理财业务投资管理的相关规定，仅适合有投资经验客户的理财产品的起点金额不得低于()万元人民币或等值外币。A.5 B.10 C.20 D.50

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 商业银行应科学合理地进行客户分类，根据客户的风险承受能力提供与其相适应的理财产品。商业银行应将理财客户划分为有投资经验客户和无投资经验客户，并在理财产品销售文件中标明所适合的客户类别；仅适合有投资经验客户的理财产晶的起点金额不得低于10万元人民币(或等值外币)，不得向无投资经验客户销售。

金融机构以高净值客户为中心，根据其需求来提供个性化产品和服务的业务叫做()。

A.私人银行业务 B.理财顾问服务 C.零售银行业务 D.中间银行业务

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 私人银行业务是一种向高净值客户提供的金融服务，它不仅为客户提供投资理财产品，还为客户进行个人理财，利用信托、保险、基金等金融工具维护客户资产在风险、流动和盈利三者之间的精准平衡，同时也提供与个人理财相关的一系列法律、财务、税务、财产继承、子女教育等专业顾问服务，其目的是通过全球性的财务咨询及投资顾问，达到财富保值、增值、继承、捐赠等目标。

作为专业理财规划师的樊小姐首次拜访客户时应()。

A.化淡妆，以示尊重客户 B.穿超短裙，显示自己年轻活力 C.为了给客户留下深刻印象，身穿七彩裙 D.多多佩戴昂贵的首饰，以此显示自己的地位

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 化妆是自尊自爱，同时也是对客户尊重的体现。化妆时应达到自然，“妆成有却无”的状态。戴首饰总的要求是符合身份，以少为佳。81 商业银行应配备与开展个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于()小时。A.15 B.5 C.10 D.20 您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 商业银行应配备与开展的个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20小时。

下列哪项不属于免责事由?()A.因故意或重大过失，造成对方财产损失的 B.自然火灾发生，导致不能继续履行合同 C.地震发生导致不能继续履行合同 D.山洪暴发导致不能继续履行合同

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 根据《合同法》第五十三条规定，合同中的下列免责条款无效：①造成对方人身伤害的；②因故意或者重大过失造成对方财产损失的。

保险规划最主要的功能是()。

A.节省开支 B.合理避税 C.创造收益 D.风险转移

您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 保险规划具有风险转移和合理避税的功能；投保是为了转移风险，而不是消除风险，在发生保险事故时可以获得经济补偿。

在外汇市场上，即期利率高的货币，其本国远期汇率表现为()。

A.贴水 B.不变 C.井水 D.平价 您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 在两国利率存在差异的情况下，资金将从低利率国流向高利率国以谋取利润。但套利者在比较金融资产的收益率时，不仅要考虑两种资产利率所提供的收益率，还要考虑两种资产由于汇率变动所产生的收益变动，即外汇风险。大量掉期外汇交易的结果是，低利率国货币的现汇汇率下浮，期汇汇率上浮；高利率国货币的现汇汇率上浮，期汇汇率下浮。远期差价为期汇汇率与现汇汇率的差额，由此低利率国货币就会出现远期升水，高利率国货币则会出现远期贴水。

年金是在某个特定的时间段内一组时间间隔相同、金额相等的、方向相同的现金流，下列不属于年金的是()。

A.定期定额购买基金的月投资款 B.每月家庭日用品费用支出 C.房赁月供 D.养老金

您的答案：未作答 正确答案：B

参考解析： 年金(普通年金)是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。B项，每月家庭日用品费用支出不一定相等，因此不属于年金。

在商业银行综合理财服务活动中，投资和资产管理方式是()。

A.客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式进行投资和资产管理 B.银行为客户提供投资方向和投资方式，由客户自己进行投资和资产管理 C.银行根据自身情况决定投资方向和投资方式并进行投资和资产管理 D.客户根据银行提供的信息进行投资和资产管理

您的答案：未作答 正确答案：A

参考解析： 综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。

商业银行应本着()的原则，开发设计理财产品。

A.效益最大化 B.收入最大化 C.风险最小化

D.符合客户利益和风险承受能力 您的答案：未作答 正确答案：D

参考解析： 商业银行应本着符合客户利益和风险承受能力的原则，按照《商业银行个人理财业务管理暂行办法》和《商业银行个人理财业务风险管理指引》中关于保证收益类产品设计、产品研发设计工作流程、成本与收益测算、起点金额设置、编制产品开发报告的规定，根据客户分层和目标客户群的需求，审慎、合规地开发设计理财产品。

个人携带外币现钞出入境时，下列不符合外币现钞管理规定的做法是()。

A.个人购汇提钞，单笔在规定允许携带外币现钞出境金额之下的，可以在银行直接办理

B.个人外币现钞存入外汇储蓄账户，单笔在规定允许携带外币入境申报金额之下的，可以在银行直接办理

C.个人购汇提钞，单笔提钞超过规定允许携带外币现钞出境金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料在银行办理

D.个人外币现钞存人外汇储蓄账户，单笔存钞超过规定允许携带外币入境申报金额的，凭本人有效身份证件，携带外币现钞入境申报单或本人原存款金融机构外币现钞提取单据在银行办理

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： C项，根据《个人外汇管理办法》第三十四条规定，个人购汇提钞或从外汇储蓄账户中提钞，单笔或当日累计在有关规定允许携带外币现钞出境金额之下的，可以在银行直接办理；单笔或当日累计提钞超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向当地外汇局事前报备。

下列关于期权的表述，错误的是()。

A.看涨期权卖方获利是有限的

B.期权买方拥有权力但没有义务执行合约 C.看涨期权卖方通常认为标的资产的价格会上涨

D.看涨期权赋予持有人在一时期内买入特定资产的权利

您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 金融期权实际上是一种契约，它赋予了持有人在未来某一特定的时间内按买卖双方约定的价格，购买或出售一定数量某种金融资产的权利。C项，当人们预期某种标的资产的未来价格上涨时购买的期权，叫做看涨期权。

下列关于理财顾问服务的表述错误的是()。

A.动态分析客户财务状况是财务分析的关键

B.理财顾问服务涉及的内容包括提出客户资产配置建议 C.理财顾问服务中商业银行会涉及客户财务资源的具体操作

D.在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况 您的答案：未作答 正确答案：C

参考解析： 在理财规划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。

二、多选题（二、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，只有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。))

货币之所以具有时间价值，主要是因为()。

A.使用货币会造成磨损 B.货币可以作为财富的象征

C.未来的投资收入预期具有不确定性 D.货币的购买力会受到通货膨胀的影响而降低

E.现在持有的货币可以用作投资，从而获得投资回报

您的答案：未作答 正确答案：C,D,E

参考解析： 货币之所以具有时问价值，主要是因为以下三点：①现在持有的货币可以用作投资，从而获得投资回报。②货币的购买力会受到通货膨胀的影响而降低。③未来的投资收入预期具有不确定性。

商业银行违反审慎经营规则开展个人理财业务，银行业监督管理机构责令其限期改正，逾期未改正的，银行业监督管理机构依据有关法律法规可以采取的措施有()。A.暂停商业银行理财业务办理资格 B.建议商业银行调整负责相关业务的高管 C.暂停商业银行销售新的理财计划或产品 D.建议商业银行调整个人理财业务管理部门负责人

E.建议商业银行调整相关风险管理部门、内部审计部门负责人

您的答案：未作答 正确答案：C,D,E

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第六十四条的规定，商业银行违反审慎经营规则开展个人理财业务，或利用个人理财业务进行不公平竞争的，银行业监督管理机构应依据有关法律法规责令其限期改正；逾期未改正的，银行业监督管理机构依据有关法律法规可以采取下列措施：①暂停商业银行销售新的理财计划或产品；②建议商业银行调整个人理财业务管理部门负责人；③建议商业银行调整相关风险管理部门、内部审计部门负责人。

债券市场的功能主要体现在()。

A.能够反映企业经营实力和财务状况 B.为债券流通和变现提供场所 C.为中央银行提供宏观金融调控场所 D.社会财富均匀分配 E.可以聚集资金

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,E

参考解析： 债券市场的功能主要有以下三点：(1)融资功能。(2)价格发现功能。债券市场为债券投资者提供了交易的场所，进而实现了价格发现功能，由于债券价格的市场表现可以客观反映企业生产经营和财务状况的好坏，债券市场可以进一步反映企业经营实力和财务状况。(3)宏观调控功能。债券市场是中央银行对金融进行宏观调控的重要场所。

下列关于理财产品的表述，错误的有()。

A.理财产品的名称应该反映产品的属性

B.理财产品的名称可以具有一定的诱惑性以扩大销售 C.商业银行可以销售没有期限的理财产品 D.理财产品风险揭示只要进行简单的列示即可 E.设计理财产品前应该做好客户细分

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D

参考解析： 理财产品(计划)的名称应恰当反映产品属性，避免使用带有诱惑性、误导性和承诺性的称谓。商业银行不得销售无市场分析预测、无产品(计划)期限、无风险管控预案的理财产品(计划)。理财产品(计划)的风险揭示应充分、清晰和准确。

在理财产品的管理和运作过程中，投资顾问是指为商业银行理财产品所募集资金(如理财资金成立的信托财产)投资运作提供咨询服务、承担日常的投资运作管理的第三方机构，如（）等。A.证券公司 B.资产管理公司 C.信托公司 D.基金公司 E.阳光私募基金

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,D,E

参考解析： 投资顾问是指为商业银行理财产品所募集资金(如理财资金成立的信托财产)投资运作提供咨询服务、承担日常的投资运作管理的第三方机构，如基金、阳光私募基金、资产管理公司、证券公司、信托公司等。96 合伙企业应当向合伙人的继承人退还被继承合伙人的财产份额的情形有()。

A.合伙人的继承人为无民事行为能力人 B.继承人不愿意成为合伙人

C.法律规定或者合伙协议约定合伙人必须具有相关资格，而该继承人未取得该资格 D.合伙协议约定不能成为合伙人的其他情形 E.合伙人的继承人为限制民事行为能力人

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D

参考解析： 根据《中华人民共和国合伙企业法》第五十条规定，有下列情形之一的，合伙企业应当向合伙人的继承人退还被继承合伙人的财产份额：①继承人不愿意成为合伙人；②法律规定或者合伙协议约定合伙人必须具有相关资格，而该继承人未取得该资格；③合伙协议约定不能成为合伙人的其他情形。

保险人知道保险代理人的行为违法时，不做反对表示，由()承担责任。

A.被保险人 B.投保人 C.受益人 D.保险人 E.保险代理人

您的答案：未作答 正确答案：D,E

参考解析： 根据《民法通则》的规定，被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的，由被代理人和代理人负连带责任。在保险代理关系中，保险代理人具有代理人地位，保险人是被代理人，因此，保险代理人和保险人应负连带责任。

商业银行开展黄金业务的主要种类有()。

A.黄金基金销售 B.金币销售 C.纸黄金交易 D.实物黄金销售 E.黄金T+D 您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,D,E

参考解析： 银行代理贵金属业务种类：条块现货、金币、黄金基金、纸黄金、黄金T+D。

房地产作为一种理财工具，其特性表现在()。A.变现能力强 B.位置固定性 C.使用长期性 D.保值增值性 E.影响因素多样性

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D,E

参考解析： 房地产与个人的其他资产相比有其自身的特点：位置固定性、使用长期性、影响因素多样性和保值增值性。

成长型基金与收入型基金的区别体现在()。

A.成长型基金重视基金的长期成长，强调为投资者带来经常性收益，收入型基金强调基金单位价格的增长，使投资者获得稳定的、最大化的当期收入

B.成长型基金投资对象通常是风险较大的金融产品，收入型基金投资对象一般为风险较小、资本增值有限的金融产品

C.成长型基金一般不会直接将股息分配给投资者，而是将股息再投资于市场；收入型基金一般按时派息给投资者

D.成长型基金中现金持有量较小，收入型基金中现金持有量比较大，注重分散风险 E.成长型基金投资于资本市场，收入型基金投资于货币市场

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,D

参考解析： 成长型基金与收入型基金的区别：①投资目的不同，成长型基金重视基金的长期成长，强调为投资者带来经常性收益，收入型基金强调基金单位价格的增长，使投资者获取稳定的、最大化的当期收入；②投资工具不同，成长型基金投资对象常常是风险较大的金融产品，收入型基金投资对象一般为风险较小、资本增值有限的金融产品；③资产分布不同，成长型基金资产中，现金持有量较小，大部分资金投资于资本市场，收入型基金现金持有量较大，投资倾向多元化，注重分散风险；④派息情况不同，成长型基金一般不会直接将股息分配给投资者，而是将股息再投资于市场，以追求更高的回报率，收入型基金一般按时派息。

深证系列综合指数包括()。

A.深证100指数 B.深证综合指数 C.深证A股指数 D.深证B股指数 E.深证新指数 您的答案：未作答 正确答案：B,C,D,E

参考解析： 深证系列综合指数包括深证综合指数、深证A股指数、深证B股指数、行业分类指数、中小板综合指数、创业板综合指数、深证新指数、深市基金指数等全样本类指数。深证100指数属于成分类指数。

下列关于家庭生命周期的描述中，正确的有()。

A.家庭衰老期的特征为房贷余额逐年减少 B.家庭形成期是从结婚到子女婴儿期 C.家庭成熟期的事业发展和收入达到顶峰 D.家庭衰老期的收入以理财收入或转移性收入为主

E.家庭成长期的特征是积累资产逐年增加，注重投资风险管理

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D,E

参考解析： 家庭衰老期的特征为无大额、长期负债，故A项错误。

一般来说，下列关于国债风险的表述正确的有()。

A.国债到期时间长短与利率风险大小同方向变化 B.附有赎回权的国债的现金流更具有不确定性

C.在通货膨胀的情况下，国债投资人的利息收人和本金都会发生价值折损 D.国债的违约风险最低，公司债券的违约风险相对较高 E.国债的利率风险和再投资风险是此消彼长的关系

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,D,E

参考解析： A项，债券的到期时间越长，所面临的利率风险越大；B项，赎回权的债券的未来现金流量不能预知，增加了现金流的不确定性；C项，当发生通货膨胀时，投资者投资债券的利息收入和本金都会受到不同程度的价值折损；D项，一般来说，国债的违约风险最低，因此也被称为无风险债券，公司债券的违约风险相对较高；E项，利率风险和再投资风险是此消彼长的关系，短期债券虽然所面临的利率风险较低，但却面临较高的再投资风险，长期债券虽然所面临的再投资风险较低，但却面临较高的利率风险。

关于黄金的表述，正确的有()。

A.黄金仍活跃在流通领域 B.美元走势会影响黄金价格

C.一般而言，黄金流动性较其他证券类投资品差 D.一般而言，在通货膨胀时，黄金投资具有保值的作用

E.黄金具有内在价值和实用性，但也存在市场不充分风险和自然风险 您的答案：未作答 正确答案：B,C,D,E

参考解析： 对于投资者来说，黄金退出流通领域后，其流动性较其他证券类投资品差。国内黄金市场不充分，变现相对困难，有流动性风险。通常情况下美元是黄金的主要标价货币，如果美元汇率相对于其他货币贬值，则只有黄金的美元价格上升才能使黄金市场重新回到均衡。黄金稀有而且珍贵，具有储藏、保值、获利等金融属性，在面对通货膨胀压力的情况下，黄金投资具有保值增值的作用。

下列关于贵金属投资交易风险的描述，错误的有()。

A.根据亏损的程度，投资者必须无条件随时追加保证金 B.未追加保证金则其持仓将会被强行平仓 C.投资者必须承担由被强行平仓造成的全部损失 D.建仓的方向与行情的波动相反，会造成较大的亏损

E.贵金属现货延期交收交易业务具有低保证金和高杠杆比例的投资特点，可能导致快速的盈利或亏损

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D,E

参考解析： 投资者需要了解交易所的贵金属现货延期交收交易业务具有低保证金和高杠杆比例的投资特点，可能导致快速的盈利或亏损。若建仓的方向与行情的波动相反，会造成较大的亏损，根据亏损的程度，投资者必须有条件满足随时追加保证金的要求，否则其持仓将会被强行平仓，投资者必须承担由此造成的全部损失。

关于计息次数和现值、终值的关系，下列说法正确的有()。

A.一年中计息次数越多，其现值就越大 B.一年中计息次数越多，其终值就越小 C.一年中计息次数越多，其现值就越小 D.一年中计息次数越多，其终值就越大 E.计息次数与现值和终值无关

您的答案：未作答 正确答案：C,D

参考解析： 名义年利率r与有效年利率EAR之间的换算为：EAR=(1+r× m)m-1，其中，r是指名义年利率，EAR是指有效年利率，m指一年内复利次数。m越大EAR越大，因此终值越大，现值越小。

商业票据的特点包括()。

A.方式灵活 B.融资成本低

C.依赖于发行企业的信用度 D.期限长 E.利率敏感

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,E

参考解析： 商业票据是大公司为了筹措资金，以贴现的方式出售给投资者的一种短期无担保信用凭证。它具有期限短、成本低、方式灵活、利率敏感、信用度高等特点。商业票据市场主体包括发行者、投资者、销售商。

金融市场中介主要可分为交易中介和服务中介两类，下列属于交易中介的有()。

A.证券承销商 B.证券经纪商 C.交易所 D.银行

E.会计师事务所

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,D

参考解析： 在资金融通的过程中，中介在资金的供给者和需求者之间起着媒介或桥梁的作用。金融市场的中介大体分为两类：交易中介和服务中介。其中，交易中介通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金，包括银行、有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券结算公司等。

一定数量的货币在两个时点之间的价值差异称为货币时间价值，货币之所以具有时间价值的原因有()。

A.投资可能产生投资风险，需要提供风险补偿 B.通货膨胀可能造成货币贬值

C.货币可以满足当期消费，货币占用具有机会成本 D.货币可以用于投资而产生回报 E.货币存入银行可获得利息

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,D

参考解析： 货币之所以具有时间价值，主要是因为：(1)现在持有的货币可以用作投资，从而获得投资回报。(2)货币的购买力会受到通货膨胀的影响而降低。(3)未来的投资收入预期具有不确定性。

一般来说，个人或家庭的收入来源有()。

A.政府救济 B.工资薪金

C.个人或家庭进行金融投资所得 D.个人或家庭进行实业投资所得 E.其他与社会工作角色相关的收入

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D,E

参考解析： 财务自由是指个人和家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。一般来说，个人或家庭的收人来自于以下两部分：①一部分是工资薪金和其他与社会工作角色相关的收入如养老金和年金等；②一部分是个人或家庭进行金融投资或实业投资所得。

商业银行了解客户的渠道有()。

A.家访 B.开户资料 C.调查问卷 D.电话沟通 E.面谈沟通

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D,E

参考解析： 了解客户、收集信息的渠道和方法有如下几方面：①开户资料；②调查问卷；③面谈沟通；④电话沟通。

通过“制定目标—达成目标”来进行时间管理，其中设定目标的原则有()。

A.可以计量的 B.可以达到的 C.有时限性的 D.合理的 E.具体的

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,D,E

参考解析： 目标的设定应当遵循5个原则，可以用SMART来表示：①Specific具体的，目标越具体越可以把控和具有约束力；②Measurab1e可以计量的，目标应该有判断标准，而且能分阶段衡量；③Attainable可以达到的，目标科学、可行，是理想，否则就是幻想；④Reasonable合理的，只有制定目标的流程、条件判断合理，目标才科学可行；⑤Time有时限性的，设定没有期限的目标没有约束力。

下列属于信托特点的有()。

A.信托财产权利主体与利益主体可以相分离 B.信托是以信任为基础的财产管理制度 C.信托经营方式灵活、适应性强 D.信托具有融通资金的功能 E.受托人承担无过失的损失风险

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,D

参考解析： 信托的特点包括：①信托是以信任为基础的财产管理制度。②信托财产权利主体与利益主体相分离。③信托经营方式灵活、适应性强。④信托财产具有独立性。⑤信托管理具有连续性。⑥受托人不承担无过失的损失风险。⑦信托利益分配、损益计算遵循实绩原则。⑧信托具有融通资金的职能。

以下有关银监会职责的说法中，正确的有()。

A.负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布 B.对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔 C.监管证券期货信息传播活动，负责证券期货市场的统计与信息资源管理 D.会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案

E.管理证券期货交易所；按规定管理证券期货交易所的高级管理人员；归口管理证券业协会

您的答案：未作答 正确答案：A,B,D 参考解析： CE两项描述的是证监会的职责。

保险兼业代理人从事保险代理业务，不得有()等行为。

A.串通投保人、被保险人或受益人欺骗保险人 B.擅自变更保险条款，提高或降低保险费率 C.兼做保险经纪业务 D.挪用或侵占保险费 E.代理再保险业务

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,D,E

参考解析： 根据《保险兼业代理管理暂行办法》第十八条规定，保险兼业代理人从事保险代理业务，不得有下列行为：①擅自变更保险条款，提高或降低保险费率；②利用行政权力、职务或职业便利强迫、引诱投保人购买指定的保单；③使用不正当手段强迫、引诱或者限制投保人、被保险人投保或转换保险人；④串通投保人、被保险人或受益人欺骗保险人；⑤对其他保险机构、保险代理机构作出不正确的或误导性的宣传；⑥代理再保险业务；⑦挪用或侵占保险费；⑧兼做保险经纪业务；⑨中国保监会认定的其他损害保险人、投保人和被保险人利益的行为。

下列属于我国主要资本市场的有()。

A.商业票据市场 B.债券市场 C.股票市场 D.证券投资基金市场 E.同业拆借市场

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D

参考解析： 按金融工具的基本性质分类，资本市场包括股票市场、债券市场和证券投资基金市场等。

了解客户的基本信息是理财师提供针对性投资理财建议的基础和保证，以下属于客户基本信息的有()。

A.个人兴趣爱好和志向 B.婚姻状况 C.健康状况 D.工作单位与职务 E.重要的家庭和社会关系

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D,E

参考解析： 客户的基本信息大体包括客户的姓名、年龄、联系方式、工作单位与职务、国籍、婚姻状况、健康状况，以及重要的家庭、社会关系信息(包括需要供养父母、子女信息)。A项，属于客户的个人兴趣及人生规划和目标方面的信息，不属于客户基本信息。

下列关于同业拆借的表述，正确的有()。

A.同业拆借利率的形成机制之一是由拆借双方当事人协定，这种机制下的利率取决于拆借双方拆借资金愿望的强烈程度，利率弹性较大

B.同业拆借利率的形成机制之一是借助中介人经纪商，通过公开竞价确定，这种机制下形成的利率主要取决于市场拆借资金的供求状况，利率弹性较小

C.同业拆借指银行等金融机构之间相互拆借在中央银行存款账户上的准备金余额，以调剂资金余缺 D.同业拆借利率的形成机制之一是由拆借双方当事人协定，这种机制下形成的利率主要取决于市场拆借资金的供求状况，利率弹性较小

E.同业拆借利率的形成机制之一是借助中介人经纪商，通过公开竞价确定，这种机制下的利率取决于拆借双方拆借资金愿望的强烈程度，利率弹性较大

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C

参考解析： 同业拆借是指银行等金融机构之间相互借贷，以调剂资金余缺。同业拆借利率的形成机制分为两种：①一种是由拆借双方当事人协定，这种机制下形成的利率主要取决于拆借双方拆借资金愿望的强烈程度，利率弹性较大；②另一种是借助中介人经纪商，通过公开竞价确定，这种机制下形成的利率主要取决于市场拆借资金的供求状况，利率弹性较小。在国际货币市场上最典型，最有代表性的同业拆借利率是伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。119 下列关于信托受托人权利和义务的表述中，正确的有()。

A.受托人应当自己处理信托事务，不再委托他人代为处理 B.受益人的信托受益权不可转让和继承

C.受托人违反规定，利用信托财产为自己谋取利益的，所得收益归入信托财产 D.受托人应当每年定期将信托财产的管理运用、处分及收支情况，报告委托人和受益人

E.受益人不能偿清到期债务的，其信托受益权可以用于清偿债务，但法律、行政法规以及信托文件有限制规定的除外

您的答案：未作答 正确答案：C,D,E

参考解析： 受托人应当自己处理信托事务，但信托文件另有规定或者有不得已事由的，可以委托他人代为处理。受托人依法将信托事务委托他人代理的，应当对他人处理信托事务的行为承担责任。受益人的信托受益权可以依法转让和继承，但信托文件有限制性规定的除外。

限定性资产管理计划可细分为()。

A.FOF型 B.混合型 C.股票型 D.债券型 E.货币市场型

您的答案：未作答 正确答案：D,E

参考解析： 限定性资产管理计划可细分为债券型和货币市场型，非限定性资产管理计划分为股票型、混合型、FOF型和QDII型。

债券的发行与付息方式有()。

A.按面值发行，按本息相加额到期一次偿还 B.贴现发行，到期支付利息 C.贴现发行，到期支付面值

D.定期支付利息，到期一次还本并支付最后一期利息 E.按面值发行，面值收回，期间按期支付利息

您的答案：未作答 正确答案：A,C,D,E

参考解析： 按利息的支付方式不同，债券可划分为附息债券、一次还本付息债券和贴现债券等。其中，贴现债券是指以低于票面金额的价格发行，到期时仍按面额偿还本金的债券，发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息。按照债券的发行价格的不同，可以将债券发行分为三种情况：(1)平价发行，即按面值发行，按面值偿还。(2)溢价发行。(3)折价发行。

在生命周期内，个人或家庭决定其目前的消费和储蓄需要综合考虑的因素有()。

A.退休时间 B.工作时间 C.可预期开支 D.现在收入 E.将来收入

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,D,E

参考解析： 生命周期理论对人们的消费行为提供了全新的解释，该理论指出自然人是在相当长的期间内计划个人的储蓄消费行为，以实现生命周期内收支的最佳配置。也就是说，一个人将综合考虑其当期、将来的收支，以及可预期的工作、退休时间等诸多因素，并决定目前的消费和储蓄，以保证其消费水平处于预期的平稳状态，而不至于出现大幅波动。

不动产物权的()，依照法律规定应当登记的，自记载于不动产登记簿时发生效力。

A.赎回 B.消灭 C.转让 D.变更 E.设立

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D,E

参考解析： 根据《物权法》第十四条的规定，不动产物权的设立、变更、转让和消灭，依照法律规定应当登记的，自记载于不动产登记簿时发生效力。

债券市场的功能包括()。

A.是进行套期保值、规避风险的重要场所 B.实现了价格发现功能 C.是资源有效配置的重要渠道 D.能够反映企业经营实力和财务状况

E.是中央银行对金融进行宏观调控的重要场所

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D,E 参考解析： 债券市场的功能主要包括：①融资功能；②价格发现功能，由于债券价格的市场表现可以客观反映企业生产经营和财务状况的好坏，债券市场可以进一步反映企业经营实力和财务状况；③宏观调控功能。A项描述的是期货市场的功能。

货币时间价值，主要参数有()。

A.地点 B.时间 C.利率 D.终值 E.现值

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D,E

参考解析： 时间价值的基本参数有：①现值；②终值；③时间；④利率(或通货膨胀率)。

组合投资理财产品销售文件应当载明的事项包括()。

A.产品期限 B.收益类型 C.投资范围 D.投资资产种类

E.各投资资产种类的投资比例

您的答案：未作答 正确答案：C,D,E

参考解析： 根据《商业银行理财产品销售管理办法》第二十条的规定，理财产品销售文件应当载明投资范围、投资资产种类和各投资资产种类的投资比例，并确保在理财产品存续期间按照销售文件约定比例合理浮动。市场发生重大变化导致投资比例暂时超出浮动区间且可能对客户预期收益产生重大影响的，应当及时向客户进行信息披露。商业银行根据市场情况调整投资范围、投资品种或投资比例，应当按照有关规定进行信息披露后方可调整；客户不接受的，应当允许客户按照销售文件的约定提前赎回理财产品。

某银行发行了一款非保本浮动收益型的信托类理财产品，期限一年。合作方信托公司表示由于合同约定不能提前终止，因此没有必要定期提供资产信息，仅需在产品到期时提供即可。此外银行的业务系统也不支持打印理财客户的账单，这种做法说明()。

A.由于已经与客户就理财产品的信息披露方式在协议中达成一致的约定，因此该信息披露是充分的 B.该银行应向客户充分披露理财资金的投资方向、具体投资品种以及投资比例等有关投资管理信息，并及时向客户披露对投资者权益或者投资收益等产生重大影响的突发事件 C.该银行持续信息披露的合规性较差，未按规定定期向客户发送理财产品账单，未披露收入、费用、期末估值等情况

D.该银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况

E.该银行信息披露水平较低，容易引起客户投诉

您的答案：未作答 正确答案：B,C,D,E

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十八的规定，在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况。账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次。商业银行与客户另有约定的除外。另外，根据《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》的规定，商业银行应尽责履行信息披露义务，向客户充分披露理财资金的投资方向、具体投资品种以及投资比例等有关投资管理信息，并及时向客户披露对投资者权益或者投资收益等产生重大影响的突发事件。

一般而言，下列会引起黄金价格上升的因素有()。

A.发现新的金矿 B.通货膨胀率上升 C.实际利率上升 D.战争爆发 E.美元贬值

您的答案：未作答 正确答案：B,D,E

参考解析： A项，黄金市场的均衡要求黄金的流量市场和存量市场同时达到均衡，如果在一定的价格上，流量市场供大于求，会导致存量市场的供给过剩，进而导致价格下降；C项，实际利率较高时，持有黄金的机构就会卖出黄金，将所得货币用于购买债券或者其他金融资产来获得更高收益，因此会导致黄金价格的下降。

按账户交易性质区分，个人外汇账户分为()。

A.资本项目账户 B.外汇结算账户 C.境内个人外汇账户 D.外汇储蓄账户 E.境外个人外汇账户

您的答案：未作答 正确答案：A,B,D 参考解析： 个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。

投资者购买债券时能直接看到的债券的要素是（）。

A.面额 B.到期日 C.息票率 D.债券发行者名称 E.到期收益率

您的答案：未作答 正确答案：A,B,C,D

参考解析： 债券票面上有四个基本要素：债券的票面价值即票面金额，债券的到期期限，债券的票面利率和债券发行者的名称。

三、判断题（三、判断题(共15题，每小题1分，共15分。))

收益率是决定一笔货币在未来增值程度的关键因素，而通货膨胀率则是使货币购买力缩水的反向因素。()您的答案：未作答 正确答案：对

参考解析： 收益率是决定货币在未来增值程度的关键因素，而通货膨胀率则是使货币购买力缩水的反向因素。

商业银行应针对理财顾问服务和综合理财服务的不同特点，分别制定理财顾问服务和综合理财服务的管理规章制度。()

您的答案：未作答 正确答案：对

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第十六条的规定，商业银行应建立健全个人理财业务管理体系，明确个人理财业务的管理部门，针对理财顾问服务和综合理财服务的不同特点，分别制定理财顾问服务和综合理财服务的管理规章制度，明确相关部门和人员的责任。

代理人不履行职责而给被代理人造成损害的，应当承担民事责任。()您的答案：未作答 正确答案：对

参考解析： 代理人不履行职责而给被代理人造成损害的，应当承担民事责任。

艺术品投资是一种中长期投资，具有流动性差、保管难、价格波动较小的特点。()您的答案：未作答 正确答案：错

参考解析： 艺术品投资是一种中长期投资，其价值随着时间而提升。艺术品投资的特点是：①收益率较高，但具有明显的阶段性；②艺术品市场的分割状态严重，地域不同，艺术品价值有很大差异；③艺术品投资与个人的偏好有很大关系，不同的艺术品对于不同的投资者来说，价值有较大差异；④风险较大，主要体现在流通性差、保管难、价格波动较大。

投资或投资管理是为了实现资产保值、增值或当前收益进行资产配置和投资工具选择的过程。

()

您的答案：未作答 正确答案：对

参考解析： 财富管理与投资管理比较而言，投资或投资管理是为了实现资产保值、增值或当前收益进行资产配置和投资工具选择的过程，而财富管理包含的范围要广，除资产配置外，财富管理还包含财富积累、财富保障和财富分配等内容。因此，财富管理包含了投资管理。

记账式国债是目前银行代理国债业务中效率最高、成本最低、交易最安全的品种。()您的答案：未作答 正确答案：对

参考解析： 由于记账式国债的发行和交易均无纸化，所以效率高、成本低、交易安全。

永续年金的现值无穷大。()

您的答案：未作答 正确答案：错

参考解析：(期末)永续年金现值的公式为：PV=C÷r。只要利率r不为零，永续年金的现值就不是无穷大。

商业银行不得对销售人员采用以销售业绩作为单一考核和奖励指标的考核办法，并应当将客户投诉情况、误导销售以及其他违规行为纳入考核指标体系。()

您的答案：未作答 正确答案：对

参考解析： 根据《商业银行理财产品销售管理办法》第五十六条的规定，商业银行应当建立健全销售人员资格考核、继续培训、跟踪评价等管理制度，不得对销售人员采用以销售业绩作为单一考核和奖励指标的考核方法，并应当将客户投诉情况、误导销售以及其他违规行为纳入考核指标体系。

典型的有限合伙制私募股权基金的特点是所有者和经营者分离。()您的答案：未作答 正确答案：对

参考解析： 典型的有限合伙制私募股权基金的特点是所有者和经营者分离，在此前提下，如何解决基金运作过程中信息不对称和风险不对称两大问题，防止经营者对所有者利益的背离；同时，保障专业投资人才经营能力的充分发挥，并在不同利益之间寻找最佳平衡点，进而提高基金运作和决策的效率，保证基金投资者利益的最大化，即是有限合伙制私募股权基金内部治理所要达到的目的。

法人是以自己的财产独立承担责任的组织，以盈利为目的。()

您的答案：未作答 正确答案：错

参考解析： 以盈利为目的不是法人成立的必要条件。《民法通则》以法人活动的性质为标准，将法人分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人。企业法人是以盈利为目的的组织，但是事业单位法人、机关法人等则不是以盈利为目的的法人。

72法则是金融学上用作估计一定投资额倍增或减半所需要的时间的方法，当利率特别高时，应用72法则可以有效地节约计算时间。()

您的答案：未作答 正确答案：错

参考解析： 72法则即用72除以收益率或通胀率就可以得到固定一笔投资(钱)翻番或减半所需时间。该法则只适用于利率(或通货膨胀率)在一个合适的区间内的情况，若利率太高则不适用。

开放式理财产品总体份额与总体金额都是可变的，即可以随时根据市场供求情况发行新份额或被投资人赎回的理财产品。()您的答案：未作答 正确答案：对

参考解析： 银行理财产品按交易类型可分为两类，即开放式产品和封闭式产品。开放式产品总体份额与总体金额都是可变的，即可以随时根据市场供求情况发行新份额或被投资者赎回的理财产品。而封闭式产品是总体份额在存续期内不变，而总体金额是可能变化的理财产品。

短期政府债券具有违约风险小、流动性强、收入免税等特点。()您的答案：未作答 正确答案：对

参考解析： 短期政府债券具有违约风险小、流动性强、交易成本低和收入免税的特点。144 目前所有商业银行开办需要批准的个人理财业务，应由其法人按照有关程序规定，报中国银监会或其派出机构审批。()

您的答案：未作答 正确答案：错

参考解析： 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十条的规定，①中资商业银行(不包括城市商业银行、农村商业银行)开办需要批准的个人理财业务，应由其法人统一向中国银行业监督管理委员会申请，由中国银行业监督管理委员会审批；②外资独资银行、合资银行、外国银行分行开办需要批准的个人理财业务，应按照有关外资银行业务审批程序的规定，报中国银行业监督管理委员会审批；③城市商业银行、农村商业银行开办需要批准的个人理财业务，应由其法人按照有关程序规定，报中国银行业监督管理委员会或其派出机构审批。

不动产是指不可移动的有形财产，如土地及房屋、林木等地上附着物。()

您的答案：未作答 正确答案：对

参考解析： 在实际生活中个人财产大量体现为个人的不动产和动产，不动产是指不可移动的有形财产，如土地及房屋、林木等地上附着物。动产是指可以移动的有形财产，如飞机、船舶、汽车、电视机等。

第五篇：会计基础考前押题密卷10

考试科目：会计基础

本次考试成绩:0

一、单项选择题

(得分：0)

1.1、由于（）的存在，才产生了本期与其他期间的差异，从而出现了权责发生制和收付实现制。A.会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【权责发生制和收付实现制】知识点的掌握情况。会计分期：是指将会计主体持续不断的生产经营活动划分为若干连续的前后相接、间距相等的会计期间，以便分期进行企业会计核算。

2.2、总分类账户与明细分类账户的平衡登记方法中不正确的是（）。A.依据相同 B.期间相同 C.方向相反 D.金额相等

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【平衡登记方法】知识点的掌握情况。所谓平行登记，就是凡涉及明细账户的同一笔经济业务要在总分类账户和所属明细分类账户中按同时、同向、同金额的方法进行登记。

3.3、企业年初未分配利润为200万元，本年实现净利润50万元，按10%提取盈余公积，同时宣告发放现金股利10万元，则当期应计提的盈余公积为（）。A.25万元 B.20万元 C.5万元 D.4万元

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【计提盈余公积 】知识点的掌握情况。计提盈余公积为：50*10%=5万元。故选C。

4.4、记账人员记账后发现账簿中某笔数字多记了36元，用“九除法”查出是将邻数记颠倒了。则下列数字中，记错的数字是（）。A.27 B.46 C.73 D.85

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【“九除法”的查错方法】知识点的掌握情况。所谓的“九除法”，是指差异数除以9能够被整除，且被查的某一数额最末两位数的数值之差等于该九除的商数，则数额最末两位数可能被颠倒。题中：由于九除后的商数为4，则被选答案中只有“C73”符合“最末两位数的数值之差等于该九除的商数”的条件（7-3 = 4），其他均不符合，因此，应当选择被选答案C。

5.5、根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得税中，免征个人所得税的是（）。A.劳动分红

B.出版科普读物的稿酬所得 C.年终奖金

D.转让自用6年惟一家庭生活用房所得

【正确答案】 D 【试题解析】 本题考察学员【个人所得税减免】知识点的掌握情况。个人转让自用达5年以上，并且是惟一的家庭生活用房取得的所得。暂免征收个人所得税。选项A、C属于工资薪金所得项目；选项B属于稿酬所得。

6.6、错账的更正方法不包括（）。A.划线更正法 B.蓝字更正法 C.红字更正法 D.补充登记法

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【错帐更正方法】知识点的掌握情况。错账更正的方法通常有划线更正法、红字更正法和补充登记法几种

7.7、下列项目中，属于资本性支出的（）。A.购入办公用品 B.发放职工工资 C.购入设备

D.偿还长期借款

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【资本性支出】知识点的掌握情况。注意资本性支出是指支出的效益及于几个会计（或几个营业周期）的。

8.8、企业常用的收款凭证、付款凭证和转账凭证均属于（）。A.单式凭证 B.复式凭证 C.一次凭证 D.通用凭证

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【复试凭证】知识点的掌握情况。企业常用的收款凭证、付款凭证和转账凭证均为复式凭证。

9.9、根据《总会计师条列》的规定，总会计师是（）。A.专业技术人员 B.会计机构负责人 C.单位行政领导职务 D.单位行政非领导职务

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【总会计师】知识点的掌握情况。总会计师，是组织领导本单位的财务管理，成本管理，预算管理。会计核算和会计监督等方面的工作，参与本单位重要经济问题分析和决策的单位行政领导人员。

10.10、在编制汇总转账凭证时，正确计算发生额合计方法是按转账凭证的（）予以汇总。A.借方科目设置，按借方科目 B.借方科目设置，按贷方科目 C.贷方科目设置，按贷方科目 D.贷方科目设置，按借方科目

【正确答案】 D 【试题解析】 本题考察学员【编制汇总转账凭证】知识点的掌握情况。汇总转账凭证应当按照每一科目的贷方分别设置，并根据转账凭证按对应的借方科目归类，每五天或十天定期填列一次，每月填制一张。月终，根据汇总转账凭证的合计数，分别记入总分类账户中各个应借账户的借方，以及每一张汇总转账凭证所列的应贷账户的贷方。

11.11、销售产品一批，部分货款对方存入本企业银行账户，部分货款对方暂欠时，应填制的记账凭证是（）。A.收款凭证和转账凭证 B.付款凭证和转账凭证 C.收款凭证和付款凭证

D.两张转账凭证

【正确答案】 A 【试题解析】 本题考察学员【收款凭证和转账凭证填制规则】知识点的掌握情况。转账凭证是根据转账业务(即不涉及现金和银行存款收付的各项业务)的原始凭证填制或汇总原始凭证填制的，用于填列转账业务会计分录的记账凭证。

12.12、一般采用多栏式账簿的明细账是（）。A.收入 B.原材料 C.库存商品 D.产成品

【正确答案】 A 【试题解析】 本题考察学员【账簿】知识点的掌握情况。多栏式明细账的账页按照明细科目或明细项目分设若干专栏，以在同一账页上集中反映各有关明细科目或某明细科目各明细项目的金额。这种格式适用于费用、成本、收入和成果的明细核算，如“制造费用”、“管理费用”、“营业外收入”和“营业外支出”等科目的明细分类核算。

13.13、短期借款应按（）设置明细账。A.借款性质 B.借款数额 C.债权人 D.债务人

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【账簿设置】知识点的掌握情况。债权人，通俗的说，债权人就是借款出来的人。

14.14、下列业务应确认为营业外支出的是（）。A.出租无形资产的摊销额 B.处置固定资产的净损失 C.出租固定资产计提的折旧费 D.出售不需用材料的成本

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【营业外支出】知识点的掌握情况。本科目核算企业发生的各项营业外支出，包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。

15.15、会计报表的保存期限为（）。

A.15年

B.5年

C.25年

D.永久

【正确答案】 D 【试题解析】 本题考察学员【对会计档案保管期限】知识点的掌握情况。财务报告（决算）永久包括文字分析。

16.16、某企业应付账款总分类账户期初余额为10000元，明细账分别为：甲、乙、丙三厂。其中：甲厂贷方5000元，乙厂贷方4500元，本期又向丙厂购入原材料一批货款3000元，款未付。则该企业应付账款明细账户丙厂期末余额为（）。A.借方2500元 B.贷方3500元 C.贷方2500元 D.借方3500元

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【账户的登记规则和平行登记】知识点的掌握情况。“应付账款”账户的借方登记减少额，贷方登记增加额，期末余额在贷方。本期又向丙厂购入原材料一批货款3000元，款未付，因此本期应付账款贷方增加3000元。在会计核算中对总账账户和明细账账户的记录是采用平行登记的方法进行的，总分类账户期末余额=所属明细分类账户期末余额合计。因此，丙厂期末余额=丙厂期初余额+本期增加发生额—本期减少发生额=10000—5000—4500+3000=3500，余额在贷方，B选项正确。

17.17、下列各项中，不属于会计计量属性的是（）。A.历史成本 B.可变现净值 C.沉没成本 D.重置成本

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【会计计量属性】知识点的掌握情况。从会计角度，计量属性反映的是会计要素金额的确定基础，主要包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值等。

18.18、计算应交所得税的账务处理是()。A.借记“所得税”，贷记“利润分配” B.借记“所得税”，贷记“本年利润” C.借记“所得税”，贷记“应交税金” D.借记“所得税”，贷记“未分配利润”

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【企业所得税】知识点的掌握情况。借记“所得税”，贷记“应交税金”

19.19、现金和银行存款之间的相互划转业务一般只填写（）。A.收款凭证 B.付款凭证 C.转账凭证 D.会计凭证

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【付款凭证】知识点的掌握情况。现金和银行存款之间的相互划转业务一般只填写付款凭证。

20.20、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。A.非货币性资产交换损失 B.公益性捐赠支出

C.债务重组损失

D.流动资产处置损失

【正确答案】 D 【试题解析】 本题考察学员【营业外支出】知识点的掌握情况。营业外支出是指企业发生的与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出。包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠等。

二、多项选择题

(得分：0)

1.1、下列各项会计处理方法中，体现了谨慎性会计信息质量要求的是（）。A.固定资产采用年数总和法计提折旧 B.低值易耗品采用分期摊销的方法

C.存货期末采用成本与可变现净值孰低计价

D.购买固定资产时支付的增值税计入固定资产成本

【正确答案】 AC 【试题解析】 本题考察学员【会计信息质量要求】知识点的掌握情况。BD都只是正常的会计处理，与谨慎性无关。

2.2、通过试算平衡，可以检查出记账或过账错误的有（）。A.漏登或重登了借方金额或者贷方金额 B.登错了借方金额或者贷方金额 C.将借方金额登记到贷方栏

D.漏登或重登了一笔交易或者事项

【正确答案】 AB 【试题解析】 本题考察学员【试算平衡】知识点的掌握情况。

3.3、以存款缴纳所得税，引发的变动是（）。A.所有者权益减少 B.负债增加 C.资产减少 D.负债减少

【正确答案】 CD 【试题解析】 本题考察学员【缴纳所得税的会计处理】知识点的掌握情况。

4.4、若企业库存现金实有数小于账面数200元，则导致该差错的原因可能有()。36061 A.库存现金出纳员多付库存现金 B.库存现金出纳员少收库存现金 C.库存现金出纳员贪污

D.误将100元支出作为收入入账

【正确答案】 ABCD 【试题解析】 本题考察学员【现金的管理】知识点的掌握情况。

5.5、下列项目中属于会计核算方法的有（）。A.设置账户 B.月末对账 C.成本计算 D.财产清查

【正确答案】 ACD 【试题解析】 本题考察学员【会计核算方法】知识点的掌握情况。会计核算方法，是指会计对企、事业，行政单位已经发生的经济活动进行连续、系统、全面反映和监督所采用的方法。会计核算方法主要是指设置会计科目及账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和编制财务会计报告等几种方法。月末对账属于财产清查的一部分，不能算一种会计核算方法。故选ACD。

6.6、财政总预算中，保管期限为10年的会计档案有（）。A.各收入机关编送的报表

B.国家金库编送的各种报表

C.行政单位和事业单位的决算

D.财政总预算拨款凭证

【正确答案】 ABC 【试题解析】 本题考察学员【会计档案】知识点的掌握情况。保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证；各收入机关编送的报表；财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报；税收会计报表（包括票证报表）。财政总预算拨款凭证保管期限为15年。故本题答案选ABC

7.7、审核原始凭证的合法性，包括审核所记录经济业务是否（）。1265 A.违反国家法律法规的情况 B.履行了规定的凭证传递程序 C.履行了规定的凭证审核程序

D.有贪污腐败等行为

【正确答案】 ABCD 【试题解析】 本题考察学员【原始凭证审核】知识点的掌握情况。

8.8、下列各项中属于收入的是（）。A.销售商品收入

B.销售多余材料收入 C.提供劳务收入

D.营业外收入

【正确答案】 ABC 【试题解析】 本题考察学员【收入】知识点的掌握情况。收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。所涉及的收入，包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。故本题答案选ABC

9.9、下列（）账户的余额，在编制资产负债表时，应填列在“存货”项目下。

A.材料采购

B.原材料 C.库存商品

D.在途物资

【正确答案】 ABCD 【试题解析】 本题考察学员【资产负债表】知识点的掌握情况。资产负债表中存货项目应包括：产成品、在产品、在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、生产成本、劳务成本、存货跌价准备（作为减项）等，还有材料采购、材料成本差异，采用零售价核算存货的企业，还应增设“商品进销差价”科目，也包含在存货项目中。故本题答案选ABCD

10.10、下列应逐日逐笔登记明细账的有（）。A.原材料 B.应收账款 C.应付账款 D.管理费用

【正确答案】 BC 【试题解析】 本题考察学员【明细账登记】知识点的掌握情况。明细分类账的登记方法规定，固定资产、债权、债务等明细账应逐日逐笔登记；库存商品、原材料、产成品收发明细账以及收入、费用明细账可以逐笔登记，也可定期汇总登记。故答案为BC。

11.11、借助于资产负债表提供的会计信息，可以帮助管理者（）。A.分析企业资产的结构及其状况

B.分析企业目前与未来需要支付的债务数额 C.分析企业的盈利能力

D.分析企业的现金流量情况

【正确答案】 AB 【试题解析】 本题考察学员【资产负债表】知识点的掌握情况。

12.12、资产负债表的下来项目中，需要根据总账科目余额减去其备抵项目后的净额填列的有（）。

A.交易性金融资产 B.长期股权投资 C.存货

D.固定资产

【正确答案】 BCD 【试题解析】 本题考察学员【资产负债表填列】知识点的掌握情况。交易性金融资产根据总账科目余额填列。

13.13、下列不属于记账凭证的有（）。

A.复式记账

B.单式记账

C.收料单与发料单汇总表

D.一次凭证与累计凭证

【正确答案】 CD 【试题解析】 本题考察学员【记账凭证】知识点的掌握情况。记账凭证按其填列方式不同，分为复式凭证、单式凭证、汇总记账凭证。故AB属于记账凭证。选项CD属于原始凭证。故本题答案选CD

14.14、为了便于编制汇总转账凭证。要求所有的转账凭证应（）。A.一贷一借

B.一贷多借

C.多贷多借

D.一借多贷

【正确答案】 AB 【试题解析】 本题考察学员【汇总转账凭证】知识点的掌握情况。由于汇总转账凭证上的科目对应关系是一个贷方科目与一个或几个借方科目相对应的，因此，为了便于编制汇总转账凭证，要求所有的转账凭证也应按一个贷方科目与一个或几个借方科目的对应关系来填制，不应填制一个借方科目与几个贷方科目相对应的转账凭证。故本题答案选AB

15.15、会计人员在年底结束后，必须跟账簿一起装订成册的有（）。A.备查账

B.各种活页账簿

C.账簿启用和经营人员一览表 D.原始凭证

【正确答案】 BC 【试题解析】 本题考察学员【账簿装订】知识点的掌握情况。

16.16、下列表述中属于总账特点的是（）。A.提供详细核算指标 B.提供概括核算指标 C.只使用货币计量单位

D.必要时还需要实物或时间计量单位

【正确答案】 BC 【试题解析】 本题考察学员【总账】知识点的掌握情况。

17.17、账务处理程序也叫会计核算程序，它是指（）相结合的方式。A.会计凭证

B.会计账簿

C.会计报表 D.会计科目

【正确答案】 ABC 【试题解析】 本题考察学员【会计核算程序】知识点的掌握情况。账务处理程序也称会计核算组织程序，是指对会计数据的记录、归类、汇总、陈报的步骤和方法。即从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账的登记，到会计报表的编制的步骤和方法。账务处理程序的基本模式可以概括为：原始凭证——记账凭证——会计账簿——会计报表。故本题答案选ABC

18.18、财物是财产、物资的简称，下列属于财物的有（）。A.库存商品

B.无形资产

C.固定资产

D.应收及预付款项

【正确答案】 AC 【试题解析】 本题考察学员【财物】知识点的掌握情况。财物是财产、物资的简称，是单位进行生产经营活动且具有实物形态的经济资源。无形资产不具有实物形态，所以不是企业的财物；应收及预付款项是企业的债权。

19.19、购入原材料10000元，已用支票支付6000元，另外4000元货款暂欠。此笔业务的科目对应关系正确的是（）。

A.“原材料”与“应付票据”对应

B.“原材料”与“应付账款”对应

C.“原材料”与“银行存款”对应 D.“银行存款”与“应付账款”对应

【正确答案】 BC 【试题解析】 本题考察学员【会计业务】知识点的掌握情况。借：原材料 10000 贷：银行存款 6000 应付账款 4000故选BC。

20.20、下列属于错账更正方法的是（）。A.红字冲账法 B.划线更正法 C.红字更正法 D.补充登记法

【正确答案】 ABCD 【试题解析】 本题考察学员【错账的更正方法】知识点的掌握情况。错账的更正方法包括划线更正法、红字更正法和补充登记法。红字冲账法又称红字更正法，是指用红字冲销或冲减原有的错误记录，以更正或调整记账错误的方法。红字冲账法按照其冲销错账的程序不同，可分为全额冲账法和差额冲账法两种。全额冲账法是指将错账全部用红字冲销,再编制正确的记账凭证以更正错账的方法。记账以后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目有错误时，应采用全额冲账法更正。差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法。记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误，仅仅是所记金额大于应记金额，应采用差额冲账法。

三、判断题

(得分：0)

1.1、简单分录仅指一借一贷的分录。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【简单分录】知识点的掌握情况。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录。

2.2、不符合流动资产定义的资产是固定资产。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【流动资产】知识点的掌握情况。不符合流动资产定义的资产是非流动资产。

3.3、审核无误的会计凭证是登记账簿的依据

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【会计账簿的登记】知识点的掌握情况。表述正确。

4.4、通过试算平衡检查账簿记录后，如果左右平衡就可以肯定记账没有错误。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【试算平衡】知识点的掌握情况。通过试算平衡检查账簿记录存在一定的局限性，有些记账错误通过试算平衡难以检查出来。所以，即使左右平衡也不能肯定记账没有错误。

5.5、宇浩公司为增值税一般纳税企业，因管理不善，毁损库存原材料一批。对于该批毁损材料的增值税进项税额17000元，在进行帐务处理时应贷记“应交税费－应交增值税（进项税转出）”帐户。684

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【毁损材料进项税额的账务处理】知识点的掌握情况。

6.6、银行已经收款入账，企业由于未收到相关凭证尚未入账的未达账项，会造成企业银行存款日记账的余额小于银行对账单的余额39770

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【银行存款账实核对】知识点的掌握情况。

7.7、记账人员记账时将某笔经济业务漏记，期末进行试算平衡时检查不出这一错误，故要用其他方法检查。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【试算平衡】知识点的掌握情况。因为漏记某笔业务时，借方与贷方都未记，而在试算平衡时利用的是借方发生额合计减贷方发生额合计进行的，故才会查不出来。

8.8、账户按会计要素分类，在会计实践中分为资产类账户、负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户、成本类账户、利润类账户。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【账户按会计要素分类】知识点的掌握情况。在会计实践中分为资产类账户、负债类账户、所有者权益类账户、成本类账户、损益类账户。题干表述错误。

9.9、宣传媒介的佣金收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【宣传媒介佣金收入的确认】知识点的掌握情况。表述正确。

10.10、纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴代收代缴税款报告表的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。32318

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【纳税申报】知识点的掌握情况。纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，在核准的期限内办理。纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。税务机关应当查明事实，予以核准。

11.11、原始凭证开具单位对填制有误的原始凭证，负有更正和重新开具的法律义务，不得拒绝。36118

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【原始凭证】知识点的掌握情况。

12.12、会计科目和会计账户的名称可以是不一样的。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【会计科目和会计账户的关系】知识点的掌握情况。

13.13、在试算平衡表中如果试算平衡，则账簿记录一定正确。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【试算平衡表】知识点的掌握情况。

14.14、所有者权益表明企业的产权关系，即企业归谁所有。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【所有者权益的概念】知识点的掌握情况。

15.15、财务情况说明书没有统一的格式。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【财务情况说明书的格式】知识点的掌握情况。

16.16、“银行存款”账户反映企业在银行的全部存款。因此，企业的银行本票存款也属于银行存款核算的内容。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【其他货币资金】知识点的掌握情况。银行本票存款属于其他货币资金核算的内容。

17.17、只要是真实的原始凭证，就可以以此编制记账凭证。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【记账凭证】知识点的掌握情况。原始凭证是真实的，但是记录不完整，也不可以据此编制记账凭证。故题目表述错误。

18.18、会计以货币计量为基本形式，凡是不能用货币计量的经济活动，都不是会计所反映的内容

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【会计反映的内容】知识点的掌握情况。

19.19、卡片账也是一种活页账，只不过它不是装在活页账夹中。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【活页账的特点与分类】知识点的掌握情况。

20.20、我国企业会计准则规定中期财务会计报告包括半，季度和月度财务会计报告（）。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【财务会计报告】知识点的掌握情况。

四、计算题

(得分：0)

1、根据资料，M公司2010年10月份有关损益类账户资料：主营业务收入1 630 000元，其他业务收入70 000元，主营业务成本970 000元，其他业务成本30 000元，营业税金及附加20 000元，管理费用70 000元，财务费用34 000元，资产减值损失5 000元，营业外收入50 000元，公允价值变动损益40 000元，投资收益15 000元，销售费用40 000元，营业外支出20 000元，企业适用所得税税率为25%。小题1.1、M公司12月份的营业收入为（）元。

A.1 700 000 B.540 000 C.580 000 D.1 490 000

【正确答案】 A 【试题解析】 本题考察学员【营业收入核算】知识点的掌握情况。营业收入=主营业务收入+其他业务收入=1630000+70000=1700000(元)

1、根据资料，M公司2010年10月份有关损益类账户资料：主营业务收入1 630 000元，其他业务收入70 000元，主营业务成本970 000元，其他业务成本30 000元，营业税金及附加20 000元，管理费用70 000元，财务费用34 000元，资产减值损失5 000元，营业外收入50 000元，公允价值变动损益40 000元，投资收益15 000元，销售费用40 000元，营业外支出20 000元，企业适用所得税税率为25%。小题1.2、M公司的期间费用总额为（）元。

A.160 000 B.144 000 C.122 000 D.180 000

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【期间费用核算】知识点的掌握情况。期间费用=销售费用+管理费用+财务费用=40000+70000+34000=144000(元)。

1、根据资料，M公司2010年10月份有关损益类账户资料：主营业务收入1 630 000元，其他业务收入70 000元，主营业务成本970 000元，其他业务成本30 000元，营业税金及附加20 000元，管理费用70 000元，财务费用34 000元，资产减值损失5 000元，营业外收入50 000元，公允价值变动损益40 000元，投资收益15 000元，销售费用40 000元，营业外支出20 000元，企业适用所得税税率为25%。小题1.3、M公司的营业利润为（）。

A.493 000元 B.586 000元 C.356 750元 D.以上都不是

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【营业利润核算】知识点的掌握情况。营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)=1700000-970000-30000-20000-40000-70000-34000-5000+40000+15000=586000(元)

1、根据资料，M公司2010年10月份有关损益类账户资料：主营业务收入1 630 000元，其他业务收入70 000元，主营业务成本970 000元，其他业务成本30 000元，营业税金及附加20 000元，管理费用70 000元，财务费用34 000元，资产减值损失5 000元，营业外收入50 000元，公允价值变动损益40 000元，投资收益15 000元，销售费用40 000元，营业外支出20 000元，企业适用所得税税率为25%。小题1.4、M公司的利润总额为（）。

A.616 000元 B.586 000元 C.356 750元 D.以上都不是

【正确答案】 A 【试题解析】 本题考察学员【利润总额核算】知识点的掌握情况。利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出=586000+50000-20000= 616000(元)。

1、根据资料，M公司2010年10月份有关损益类账户资料：主营业务收入1 630 000元，其他业务收入70 000元，主营业务成本970 000元，其他业务成本30 000元，营业税金及附加20 000元，管理费用70 000元，财务费用34 000元，资产减值损失5 000元，营业外收入50 000元，公允价值变动损益40 000元，投资收益15 000元，销售费用40 000元，营业外支出20 000元，企业适用所得税税率为25%。小题1.5、M公司的净利润为（）。(不考虑纳税调整)。

A.493 000元 B.400 000元 C.462 000元 D.以上都不是

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【利润】知识点的掌握情况。净利润=利润总额-所得税费用=616000-616000×25%=462000(元)

2、2012年12月31日，星光公司有关账户期末余额及相关经济业务如下：

（1）“库存现金”账户借方余额2000元，“银行存款”账户借方余额350000元，“其他货币资金”账户借方余额500000元。

（2）“应收账款”总账账户借方余额350000元，其所属明细账户借方余额合计为480000元，所属明细账贷方余额合计130000元，“坏账准备”账户贷方余额为30000元(均系应收账款计提)（3）“固定资产”账户借方余额8700000元，“累计折旧”账户贷方余额2600000元，“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。

（4）“应付账款”总账账户贷方余额240000元，其所属明细账户贷方余额合计为350000元，所属明细账户借方余额合计为110000元。

（5）“预付账款”总账账卢借方余额130000元，其所属期细账户借方余额合计为160000元，其所属明细账贷方余额合计为30000元

（6）本月实现营业收入2000000元，营业成本为1500000元，营业税金及附加为240000元，期间费用为100000元，营业外收入20000元，适用所得税税率25％小题2.1、星光公司2012年12月31日资产负债表中“预付账款”项目“期末余额”栏的金额是（）元。A.240000 B.380000 C.270000 D.130000

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【预付账款】知识点的掌握情况。“预付账款”项目“期末余额”栏的金额是根据“预付账款”所属明细账户借方余额与“应付账款”所属明细账户借方余额合计填列。即（160 000+110 000=270 000）。

2、2012年12月31日，星光公司有关账户期末余额及相关经济业务如下：

（1）“库存现金”账户借方余额2000元，“银行存款”账户借方余额350000元，“其他货币资金”账户借方余额500000元。（2）“应收账款”总账账户借方余额350000元，其所属明细账户借方余额合计为480000元，所属明细账贷方余额合计130000元，“坏账准备”账户贷方余额为30000元(均系应收账款计提)（3）“固定资产”账户借方余额8700000元，“累计折旧”账户贷方余额2600000元，“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。

（4）“应付账款”总账账户贷方余额240000元，其所属明细账户贷方余额合计为350000元，所属明细账户借方余额合计为110000元。

（5）“预付账款”总账账卢借方余额130000元，其所属期细账户借方余额合计为160000元，其所属明细账贷方余额合计为30000元

（6）本月实现营业收入2000000元，营业成本为1500000元，营业税金及附加为240000元，期间费用为100000元，营业外收入20000元，适用所得税税率25％小题2.2、星光公司2012年12月“利润表”中的营业利润“本期金额”栏的金额是（）元。A.160000 B.180000 C.120000 D.135000

【正确答案】 A 【试题解析】 本题考察学员【营业利润】知识点的掌握情况。“利润表”中的营业利润“本期金额”栏的金额是（2 000 000-1 500 000-240 000-100 000=160 000）。

2、2012年12月31日，星光公司有关账户期末余额及相关经济业务如下：

（1）“库存现金”账户借方余额2000元，“银行存款”账户借方余额350000元，“其他货币资金”账户借方余额500000元。

（2）“应收账款”总账账户借方余额350000元，其所属明细账户借方余额合计为480000元，所属明细账贷方余额合计130000元，“坏账准备”账户贷方余额为30000元(均系应收账款计提)（3）“固定资产”账户借方余额8700000元，“累计折旧”账户贷方余额2600000元，“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。

（4）“应付账款”总账账户贷方余额240000元，其所属明细账户贷方余额合计为350000元，所属明细账户借方余额合计为110000元。

（5）“预付账款”总账账卢借方余额130000元，其所属期细账户借方余额合计为160000元，其所属明细账贷方余额合计为30000元

（6）本月实现营业收入2000000元，营业成本为1500000元，营业税金及附加为240000元，期间费用为100000元，营业外收入20000元，适用所得税税率25％小题2.3、星光公司2012年12月“利润表”中的利润总额“本期金额”栏的金额是（）元。

A.160000 B.180000 C.120000 D.135000

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【利润总额】知识点的掌握情况。“利润表”中的利润总额“本期金额”栏的金额是（160 000+20 000=180 000）。

2、2012年12月31日，星光公司有关账户期末余额及相关经济业务如下：

（1）“库存现金”账户借方余额2000元，“银行存款”账户借方余额350000元，“其他货币资金”账户借方余额500000元。

（2）“应收账款”总账账户借方余额350000元，其所属明细账户借方余额合计为480000元，所属明细账贷方余额合计130000元，“坏账准备”账户贷方余额为30000元(均系应收账款计提)（3）“固定资产”账户借方余额8700000元，“累计折旧”账户贷方余额2600000元，“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。

（4）“应付账款”总账账户贷方余额240000元，其所属明细账户贷方余额合计为350000元，所属明细账户借方余额合计为110000元。

（5）“预付账款”总账账卢借方余额130000元，其所属期细账户借方余额合计为160000元，其所属明细账贷方余额合计为30000元

（6）本月实现营业收入2000000元，营业成本为1500000元，营业税金及附加为240000元，期间费用为100000元，营业外收入20000元，适用所得税税率25％小题2.4、星光公司2012年12月“利润表”中的所得税费用“本期金额”栏的金额是（）元。A.40000 B.45000 C.30000 D.33750

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【所得税费用】知识点的掌握情况。“利润表”中的所得税费用“本期金额”栏的金额是（180 000×25%=45 000）。

2、2012年12月31日，星光公司有关账户期末余额及相关经济业务如下：

（1）“库存现金”账户借方余额2000元，“银行存款”账户借方余额350000元，“其他货币资金”账户借方余额500000元。

（2）“应收账款”总账账户借方余额350000元，其所属明细账户借方余额合计为480000元，所属明细账贷方余额合计130000元，“坏账准备”账户贷方余额为30000元(均系应收账款计提)（3）“固定资产”账户借方余额8700000元，“累计折旧”账户贷方余额2600000元，“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。

（4）“应付账款”总账账户贷方余额240000元，其所属明细账户贷方余额合计为350000元，所属明细账户借方余额合计为110000元。

（5）“预付账款”总账账卢借方余额130000元，其所属期细账户借方余额合计为160000元，其所属明细账贷方余额合计为30000元

（6）本月实现营业收入2000000元，营业成本为1500000元，营业税金及附加为240000元，期间费用为100000元，营业外收入20000元，适用所得税税率25％小题2.5、星光公司2012年12月“利润表”中的净利润“本期金额”栏的金额是（）元。A.160000 B.180000 C.120000 D.135000

【正确答案】 D 【试题解析】 本题考察学员【净利润】知识点的掌握情况。“利润表”中的净利润“本期金额”栏的金额是（180 000-180 000×25%=135 000）。