上海市国有资产评估项目核准备案操作手册（样例5）

第一篇：上海市国有资产评估项目核准备案操作手册

上海市国有资产评估项目核准备案操作手册

（2006版）

目录

第一部分 评估项目核准备案程序及要求

一、需进行资产评估的经济行为类型

二、核准、备案项目范围

三、评估及核准备案程序

四、办理核准备案手续需报送的文件材料

五、市国资委核准备案项目处理程序

六、禁止行为及处罚

七、释义及其他

第二部分 评估报告审核注意事项

一、评估报告的完整性

二、企业价值评估

三、房地产、车牌评估

四、长期投资评估

五、流动资产评估

第二篇：050404 关于印发《上海市国有资产评估项目核准备案实施细则》的通知(评149)

关于印发《上海市国有资产评估项目核准备案

实施细则》的通知

沪国资委评[2005]149号

各出资监管单位：

为加强对本市国有资产评估项目监管，完善项目核准备案程序，促进各出资监管单位深化国资评估项目管理，根据•上海市国有资产评估项目管理暂行规定‣（沪国资评[2004]279号）的规定，上海市国有资产监督管理委员会制定了•上海市国有资产评估项目核准备案实施细则‣，现印发给你们，请各单位结合相关评估项目管理办法，认真贯彻执行。

各出资监管单位在实施过程中要结合本单位管理实际，制定相应的贯彻意见，意见内容至少应包括：国资评估项目登记、信息发布；评估机构的委托和选择办法；招投标操作程序及其他方式选择评估机构的程序；项目核准备案的内部流程、相应记录及责任部门；评审专家聘任制度及评审程序；领导班子集体审核范围及具体标准等。意见报市国资委备案后积极慎重地组织实施。各区县国资监管部门对所辖国有资产评估项目的核准备案，可结合本细则制定具体工作程序，并报市国资委备案。

市国资委评估管理处将会同市国资委稽查中心对核准备案制度的落实情况进行不定期的抽查。各出资监管单位因制度不全、审核不严、内控不力造成评估结果失实的，对主要责任人将予以通报批评，对产权代表将根据•上海市国资营运机构产权代表业绩考核暂行办法‣的相关规定进行责 1 任追究。

市国资委建立“国资项目禁入名单”制度。各委办局、各出资监管单位不得委托“国资项目禁入名单”中的评估机构及评估人员从事资产评估工作；各委办局、各出资监管单位、各区县国资管理部门对有关资产评估机构和注册资产评估师执业情况应做好记录，存在问题的，请及时与市国资委评估处联系，以便及时更新“国资项目禁入名单”。

各有关单位如在实施工作中遇到问题请及时沟通。附件：上海市国有资产评估项目核准备案实施细则

二〇〇五年四月四日

附件：

上海市国有资产评估项目核准备案实施细则

第一章

总

则

第一条 为进一步规范本市企、事业单位国有资产评估行为，维护国有资产的合法权益，根据相关法规，制定本细则。

第二条 本细则适用于上海市属各类国有资产占有单位（下称占有单位）发生经济行为，由评估委托方向上海市国有资产监督管理委员会（下称市国资委）申报核准备案的国有资产评估项目。

具体占有单位包括：

（一）市属机关、事业单位；

（二）市属国有资产参与投资的各种形式的企业；

（三）本市占有国有资产的社会团体及其他社会组织；

（四）占有市属国有资产的集体所有制单位；

（五）其他占有市属国有资产的单位。第三条 国有资产评估项目的核准备案，经评估委托方提出申请后，由市国资委出资监管或委托监管单位及有关部门（下称市属一级单位）转报市国资委，市属一级单位承担相应的审核责任。

第四条 市属一级单位应落实专门的部门和人员负责核准备案项目的审核和转报工作。

第五条 占有单位有下列经济行为之一的必须进行资产评估：

一、占有单位产权变动涉及的经济行为有：

1、整体或部分改建为有限责任公司、股份有限公司、中外合资公司、中外合作公司；

2、合并、分立、清算；

3、非同比例增资、减资；

4、企业产权转让；

5、企业整体租赁给非国有单位、企业托管。

二、占有单位非货币资产处臵涉及的经济行为有：

1、资产出资；

2、资产转让、臵换、拍卖；

3、资产租赁给非国有单位；

4、以资产偿还债务；

5、确定涉讼资产价值。

三、法律、行政法规规定的其他需要进行评估的事项。第六条 行评估：

（一）与非国有单位共同组建有限责任公司或股份有限公司，非国有单位投入非货币资产的；

（二）收购非国有资产或企业产权；

（三）与非国有单位臵换资产或企业产权；

（四）接受非国有单位以非货币资产抵债；

（五）法律、行政法规规定的其他需要进行评估的事项。第七条 上述经济行为中： 占有单位有下列经济行为之一的，应当对相关非国有资产进

（一）“整体或部分改建为有限责任公司或者股份有限公司、中外合资企业、中外合作企业”是指原单位改变企业性质的改制行为。

（二）“合并”是指一个企业以承担债务、购买、股份化和控股等形式有偿接收其他企业的产权，使被合并方丧失法人资格或改变法人实体。

（三）“分立”是指将一个企业拆分为两个或两个以上的新企业，原单位丧失法人资格的行为。

（四）“清算”是指依据破产法的规定，宣告企业破产进行清算；或依照国家有关规定对改组、合并、撤销法人资格的企业资产进行的清算；或企业按照合同、契约、协议规定终止经济活动的清算。包括破产清算和歇业清算。

（五）“非同比例增资、减资”是指企业由于非同比例增资、减资 4 等行为引起企业注册资金及股权比例变动。

（六）“企业产权转让”也称“股权转让”，是指将一个企业的所有权（即出资人拥有对企业的出资或股份）由原出资人转让给受让方的行为，根据受让方性质及行为的不同，可划分为公开市场转让、国资内部定向转让。

（七）“资产出资”是指原单位不丧失法人资格、以非货币资产投资并获得某种权益性资产（如股权）的行为，包括投资设立有限责任公司、股份有限公司、中外合资企业、中外合作企业等。

第八条 估：

（一）经各级人民政府或者国有资产监督管理部门批准，对企业整体或部分资产实施的无偿划转；

（二）国有独资企业的下属独资企业或者事业单位之间的合并、资产（产权）划转、臵换、转让和租赁。

第九条 资产评估委托方的确定 占有单位有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评凡涉及国有资产企业产权变动的评估项目，评估的委托方应当为评估对象的国有资产出资者；涉及国有资产部分资产处臵的评估项目，评估的委托方可以为评估对象的占有单位。

涉及相关非国有资产的评估项目，被评估资产的占有方为非国有单位，评估的委托方应当为该经济行为对应的国有资产占有单位，或国有资产占有单位与非国有单位共同委托；如果该经济行为引起国有资产占有单位企业产权变动的，评估的委托方应当为国有资产占有单位的国有资产出资者，5 或国有资产出资者与非国有单位共同委托。

涉及多个国有资产出资者的企业产权变动的评估项目，评估的委托方原则上是国有资产最大出资者，也可以是所有国有资产出资者共同委托。

涉及市属一级单位企业产权变动的评估项目，评估的委托方由市国资委授权市属一级单位担当。

第十条 市属一级单位应建立评估项目计划及统计报告制度。

资产评估委托方应于每半初5个工作日内将上个半已委托评估项目情况逐级上报市属一级单位（请注明已完成评估和正在评估等相关信息）；于每半末20个工作日前将下个半拟进行评估的项目计划逐级上报市属一级单位。

市属一级单位于每半初15个工作日内将评估项目计划及评估项目统计报告报市国资委。

第十一条 委托方不得圈定资产评估机构，委托资产评估机构前，必须在一定范围内公开项目信息，并采用公开方式选择评估机构。符合下列经济行为标准所对应的评估项目，一般以招投标方式选择评估机构：

（一）账面总资产1亿元以上的占有单位产权变动涉及的经济行为；

（二）占有单位账面资产1亿元以上的非货币资产处臵涉及的经济行为。

第十二条 委托方聘请的评估机构应具有与被评估对象相适应的资质条件、评估经验和专业特长；能够认真履行评估机构应尽的职责，未列入“国资项目禁入名单”。

第十三条 占有单位应当如实提供有关情况和资料，并对所提供情况和资料的真实性、合法性和完整性负责，不得隐匿或虚报，不得以任何形式干预评估机构的正常执业行为。

第十四条 国有资产评估项目实行核准制和备案制。评估委托方（申报单位）收到评估机构正式出具的资产评估报告后，原则上按最大国有资产出资者的隶属关系逐级报送市属一级单位。持股比例相等的，经协商可委托其中产权隶属等级较高的一方办理。

第十五条 经核准和备案的资产评估报告自评估基准日起使用有效期为1年。市属一级单位最迟应在评估报告有效期届满前3个月转报市国资委；涉及房地产开发企业或主要资产为房地产的企业的资产评估报告，市属一级单位转报日与评估基准日间隔最多不超过4个月。

第二章

核

准

第十六条 核准项目范围具体如下：

（一）经上海市人民政府批准实施的重大经济事项的评估项目；

（二）市属一级单位的评估项目；

1、市属一级单位产权变动涉及的经济行为（参考本细则第五条第一款）所对应的评估项目。

2、市属一级单位资产（不含长期投资）处臵规模达账面值1亿元以上涉及的经济行为（参考本细则第五条第二款）所对应的评估项目。

3、市属一级单位涉及到账面值1亿元以上的非国有资产应被评估的经济行为（参考本细则第六条）所对应的评估项目。

4、市属一级单位的长期投资（即二级单位）产权变动规模达账面值1亿元以上涉及的经济行为（参考本细则第五条第一款）所对应的评估项目。

（三）市国资委持有国家股且为第一大股东的上市公司（视同一级单位）的评估项目。

1、上市公司国家股转让行为所对应的评估项目（国家另有规定的除外）。

2、上市公司与国有大股东的关联交易（资产臵换、股权或其他资产买卖），资产规模达账面值1亿元以上的。

第十七条 核准项目在委托评估机构之前，市属一级单位应及时向市国资委行文报告有关项目的工作进展情况。市国资委视情况，对项目进行跟踪指导和检查。

第十八条 评估委托方（申报单位）将审核后的评估报告及相关材料逐级上报市属一级单位进行核准初审。初审合格后，市属一级单位汇集办理核准手续所需文件材料转报市国资委。

市属一级单位在初审过程中，应加强对土地、房屋建筑物、无形资产等特殊资产的审核。

第十九条 办理核准手续需报送以下文件材料：

（一）涉及市属一级单位是占有单位且符合重要招标项目要求的评估项目，由市属一级单位转报•招投标结果报告‣；（重要招标项目要求以•上海市国有资产评估项目招投标操作意见（试行）‣第二部分第二条的规定为准。）

（二）评估委托方（申请单位）填报的•上海市国有资产评估项目 核准申请表‣（附表1）及其电子版；

（三）资产评估机构填报的•上海市国有资产评估项目评估机构承诺表‣（附表7）及其电子版；

（四）市属一级单位填报的•上海市国有资产评估项目核准转报表‣（附表2，一式两份）、•上海市国有资产评估项目核准一级单位承诺表‣（附表3）及其电子版；

（五）与评估目的相对应的经济行为批准文件；（国有企业要求有上级单位批文；公司制企业要求有股东会或董事会决议）

（六）资产重组方案或改制方案、发起人协议等材料；

（七）与评估范围相对应的资产权属证明文件；

（八）资产评估各当事方的承诺函；（附件1）

（九）资产评估报告（包括评估报告书、评估说明和评估明细表）及其电子版。

第二十条 核准申报表单的准备

附表1、2、3、7及•填表说明‣和附件1均通过登录市国资委网站按固定格式下载获得，不得修改附表表项和附件1内容。

各有关单位不得用手工填写附表表项，必须通过计算机输入（填表说明中特殊规定的除外）；要严格按•填表说明‣中规定的项目内容如实填写，要准确、齐全、清晰，不得漏项、涂改。

各有关单位按印制的固定输出格式，用A4纸双面打印各表，不得随意分页。

签章齐全后，由市属一级单位汇集审核、转报。

第二十一条 市国资委评估处（评审中心）收到转报材料后，对符合受理要求的，受理人员正式受理并返还市属一级单位一份已签字的•核准转报表‣作为回执。

不符合受理要求的，受理人员在•核准转报表‣上签署不予受理意见当时即予退回市属一级单位。

第二十二条 核准项目的转报，符合下列要求的即可予以受理：

（一）核准项目的经济行为评估前已通报市国资委且按规定委托评估机构的手续齐全；

（二）核准申请表、核准转报表、核准一级单位承诺表、评估机构承诺表填写完整规范；

（三）经济行为文件齐全有效；

（四）经济行为实施方案及评估目的详细明确，可清楚判断经济行为类型及相关评估要素；

（五）经济行为的评估公示材料齐全完整，与批复文件内容一致（国有及国有控股企业改制为民营、国有股权转让给非国有或不特定对象的，评估结果需公示）；

（六）评估报告（包括评估报告书、评估说明及评估明细表）完整、齐全，内容、格式符合•关于印发†资产评估报告基本内容与格式的暂行规定‡的通知‣（财评字„1999‟91号）的规定要求；

（七）电子版评估报告完整、无损，与书本报告一致；

（八）核准申请表数据、信息与评估报告书、评估说明（案例）、评估明细表、评估备查材料中数据信息一致；

（九）经济行为类型选择得当；

（十）评估报告有效期及受理时间符合本细则第十五条的要求；

（十一）收益法评估或验证的相关材料齐全；

（十二）涉及整体资产评估的，评估基准日及前三年会计报表和审计报告齐备；

（十三）涉及土地、房屋建筑物、无形资产等特殊资产的，其历史、当前和经济行为发生后的使用状况（性质）合法、合规，其价值的变化合理、合乎市场规律；

（十四）资产权属清晰，权属证明文件齐备；

（十五）评估机构资产评估资质证书、证券业评估资质证书真实有效。

（十六）注册资产评估师资格证书真实有效，注册单位与评估机构一致，注册单位变更，以证书中的变更登记页或资产评估协会书面证明为准。

（十七）备查材料中提供资产占有方、委托方、评估机构及注册资产评估师承诺函；

（十八）备查材料中提供业务约定合同；

（十九）各式表项签章齐全（需注册资产评估师签字处使用签字章无效）。

第二十三条 核准项目受理后，市国资委认为必要时可组织现场调查、11 专家评审会会审，核准时间顺延。一级单位、占有单位及有关出资单位应配合调查和专家评审。

经审核符合规范要求的，在7个工作日内下达•核准通知书‣（附件2）；经审核需修改报告或补充材料的，待修改、补充完备后重新转报。

第三章

备

案

第二十四条 除本规定第十六条规定以外的国资评估项目实行备案制。第二十五条 评估委托方（申报单位）将审核后的评估报告及相关材料逐级上报市属一级单位进行备案审核。审核完毕后，市属一级单位汇集办理备案手续所需文件材料转报市国资委。

市属一级单位在审核过程中，如涉及土地、房屋建筑物、无形资产等特殊资产的，应对该类资产的使用状况（性质）的变化、价值变化轨迹、市场潜力等因素做出调查、分析，判断其评估的合规性、合理性。

第二十六条 办理备案手续需报送以下文件材料：

（一）评估委托方（申报单位）填报的•上海市国有资产评估项目备案表‣（附表4，一式五份）及其电子版；

（二）资产评估机构填报的•上海市国有资产评估项目评估机构承诺表‣（附表7）及其电子版；

（三）市属一级单位填报的•上海市国有资产评估项目备案转报表‣（附表5，一式两份）、•上海市国有资产评估项目备案一级单位承诺表‣（附表6）、特殊资产分析报告及其电子版；

（四）与评估目的相对应的经济行为批准文件、方案、协议、承诺函 12（附件1）等材料；

（五）与评估范围相对应的资产权属证明文件；

（六）资产评估报告（包括评估报告书、评估说明和评估明细表）的电子版（需要时提供文本原件）。

第二十七条 备案申报表单的准备

附表4、5、6、7及•填表说明‣和附件1均通过登录市国资委网站按固定格式下载获得，不得修改附表表项和附件1内容。（具体参照本细则第二十条）

第二十八条 市国资委收到转报材料后，对符合受理要求的，受理人员正式受理并返还市属一级单位一份已签字的•备案转报表‣作为回执。

不符合受理要求的，受理人员在•备案转报表‣上签署不予受理意见当时即予退回市属一级单位。

第二十九条 备案项目的转报，符合本细则第二十二条除第（一）、（二）、（八）款之外的要求并同时符合下列要求的即可予以受理：

（一）涉及招标的项目，招标手续齐全；

（二）备案表、备案转报表、备案一级单位承诺表、评估机构承诺表填写完整规范；

（三）备案表数据、信息与评估报告书、评估说明（案例）、评估明细表、评估备查材料中数据信息一致；

第三十条 备案项目受理后，在5个工作日内返还已签章的•备案表‣。备案项目按比例随机抽查，备案中发现有严重问题的不予备案。

第三十一条 评估项目备案后，需对评估结果进行调整的，申报单位应自调整之日起15个工作日内向原备案部门重新办理备案手续，原备案表由备案部门收回。

评估项目备案后，在抽查中发现评估结果失实的，市国资委可宣布备案失效，并按相关处罚办法进行处理。无效备案表由原备案部门收回。

第四章

附

则

第三十二条 集体企业资产评估参照本细则备案规定办理。

第三十三条 区县国资监管部门应建立评估核准备案项目统计报告制度，应于每季度初5个工作日内将本区县上季度评估核准备案项目情况统计汇总后上报市国资委。

第三十四条 市国资委评估处（评审中心）接待地址：中山南路315号，新亚丽景大厦4楼；接待时间：每周一、三、四下午1:30-4:30；联系电话：021-53594858转评审中心。

第三十五条 本细则由上海市国有资产监督管理委员会负责解释。自发布之日起执行。

附表：（略，请登陆市国资委网站下载）

注：市国资委网站（www.xiexiebang.com）下载路径。

1、政府信息公开-业务工作-评估管理

2、政府信息公开-数据下载

第三篇：资产评估项目核准和备案程序

资产评估项目核准和备案程序

一、政策依据

（一）《国有资产评估项目核准管理办法》(财企[2001]801号)；

（二）《国有资产评估项目备案管理办法》(财企[2001]802号)；

（三）《国有资产评估管理若干问题的规定》(财政部令第14号)；

（四）《国有资产评估管理办法》(国务院令91号)；

（五）《关于规范国有企业改制工作意见》(国办发[2003]96号)；

（六）《关于转发省国资委等部门〈建立健全全省国有资产监督管理体制的若干意见〉等11个文件的通知》（湘政办发〔2004〕25号）和《关于省属国有企业改革有关政策的补充意见》（湘政办发〔2005〕12号）。

二、核准或备案要件

(一)办理核准手续须报送的文件材料

１、国有产权持有单位审查同意转报省国资委予以核准的文件；

２、资产评估项目核准申请表；

３、与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料；

４、资产重组方案或改制方案、发起人协议等其他材料；

５、资产评估机构提交的资产评估报告(包括评估报告书、评估说明和评估明细表及其软盘)；

６、资产评估各当事方的承诺函；

7、公示反馈意见。

(二)办理备案手续须报送的文件材料

１、国有资产评估项目备案表；

２、资产评估报告(包括评估报告书、评估说明和评估明细表)；

３、其他材料。

三、办理程序

（一）委托

1、委托的权限。改制企业国有产权持有单位在省国资委中介机构备选库中选择并委托会计师事务所和资产评估事务所分别进行财务审计和资产评估。

2、委托的要求。同一企业的财务审计和评估必须委托不同的中介机构进行；除国家有规定外，不得委托一个中介机构连续二次对某一个企业进行财务审计和资产评估。

（二）报批

资产占有单位（企业）收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异议的，应当上报集团公司或有关部门初审，初审同意后，在企业内部实行公示，公示期为5个工作日。公示后提出核准或备案申请。

资产评估项目审核内容和标准如下：

1、进行资产评估的经济行为是否合法，是否经过批准；

2、资产评估机构是否具备评估资质；

3、主要评估人员是否具备执业资格；

4、评估基准日的选择是否适当，评估报告的有效期是否明示；

5、评估所依据的法律、法规和政策是否适当；

6、评估委托方是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性作出承诺；

7、评估过程、步骤是否符合规定要求；

8、其他。

四、办理时限

收到核准和备案申请后，对符合要求、材料齐全的，应分别在20和10个工作日内完成对评估报告的核准或备案，对不符合要求的予以退回，对材料不齐全的待补充完善相关材料后再予以办理。

五、责任单位

省国企改革办资产评估处置部

第四篇：《上海市国有资产评估项目管理暂行规定》

国资委关于印发《上海市国有资产评估项目管理暂行规定》的通知 发文单位：上海市国有资产监督管理委员会

发布日期：2004-7-15

执行日期：2004-7-15

各出资监管单位：

根据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》（国办发[2001]102号）、《国有资产评估管理若干问题的规定》（财政部令第14号）等有关法规、规章的规定，我委决定改革现有国有资产评估项目的立项确认审批制度，实行核准制和备案制。国有资产评估项目管理方式改革后，评估报告的法律责任由签字的注册资产评估师及所在评估机构共同承担。

市国资委对涉及上海市人民政府批准实施的重大经济事项，市国资委监管或委托监管单位及市属有关部门（下称市属一级单位）发生的评估项目和国家股持有人为市国资委，且为第一大股东的上市公司的经济事项涉及的国资评估项目实行核准；其他评估项目实行分级管理，分级审核，报市国资委统一备案。

为此，我委制订了《上海市国有资产评估项目管理暂行规定》，现印发给你们，请自二00四年八月一日起，凡涉及国有资产的评估项目均应遵照执行。

特此通知。

附件：上海市国有资产评估项目管理暂行规定

上海市国有资产监督管理委员会

二00四年七月十五日

上海市国有资产评估项目管理暂行规定

第一条 为推进建立现代产权制度，促进上海市国有产权有序流转，规范上海市企、事业单位国有资产评估行为，维护国有资产的合法权益，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》（国办发[2001]102号）、《国有资产评估管理若干问题的规定》（财政部令第14号）等有关法规、规章，制定本规定。

第二条 本规定适用于市各类占有国有资产的企、事业单位（下称占有单位）。

第三条 占有单位有下列行为之一的，应当对相关国有资产进行评估：

（一）整体或部分改建为有限责任公司或者股份有限公司；

（二）境内发行各种内资股（A股等）；

（三）合并、分立、清算；

（四）非上市公司国有股东股权比例变动；

（五）产权转让；

（六）涉及资产所有权转移的，如资产转让、置换、拍卖等；

（七）整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；

（八）以非货币资产偿还债务；

（九）确定涉讼资产价值；

（十）法律、行政法规规定的其他需要进行评估的事项。

第四条 占有单位有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估：

（一）经各级人民政府或者国有资产监督管理部门批准，对企业整体或部分资产实施的无偿划转；

（二）国有独资企业的下属独资企业或者事业单位之间的合并、资产（产权）划转、置换和转让。

第五条 占有单位有下列行为之一的，应当对相关非国有资产进行评估：

（一）与非国有单位共同组建有限责任公司或股份有限公司，非国有单位投入非货币资产的；

（二）收购非国有资产或产权；

（三）与非国有单位置换资产或产权；

（四）接受非国有单位以非货币资产抵债；

（五）法律、行政法规规定的其他需要进行评估的事项。

第六条 占有单位有本规定所列评估事项时，应当由占有单位或其国有产权持有单位委托具有相应资质的评估机构进行评估。

资产评估委托方具体为：凡涉及国有资产产（股）权转让的项目，评估的委托方应当为评估对象的国有资产出资者；涉及国有资产的单项资产评估项目，评估的委托方可以为评估对象的占有单位。

涉及相关非国有资产的评估项目，评估的委托方应当为该经济行为涉及的国有资产占有单位，如果该经济行为引起国有资产占有单位股权结构变化的，评估的委托方应当为该经济行为涉及的国有资产占有单位的国有资产出资者。

委托方聘请的评估机构应具有与被评估对象相适应的资质条件、评估经验和专业特长；能够认真履行评估机构应尽的职责，连续3年没有违法、违规记录。

第七条 占有单位应当如实提供有关情况和资料，并对所提供情况和资料的真实性、合法性和完整性负责，不得隐匿或虚报资产，不得以任何形式干预评估机构的正常执业行为。

第八条 国有资产评估项目实行核准制和备案制。经核准和备案的资产评估报告自评估基准日起使用有效期为1年。占有单位最迟应在评估报告有效期届满前3个月提出核准或备案申请。

第九条 经上海市人民政府批准实施的重大经济事项，上海市国有资产监督管理委员会（下称市国资委）监管或委托监管单位及有关部门（下称市属一级单位）项目和国家股持有人为市国资委，且为第一大股东的上市公司的经济事项涉及的国资评估项目，由市国资委负责核准。

经各区县人民政府批准实施的重大经济事项涉及的国资评估项目，各区县国有资产监督管理部门（下称区县国资监管部门）监管或委托监管单位及有关部门（下称区县一级单位）由区县国资监管部门负责核准。

第十条 除本规定第九条规定以外的国资评估项目实行备案制。

市属占有单位的备案项目由市国资委负责备案；区县占有单位的备案项目由区县国资监管部门负责备案。

第十一条 上海市各级国有资产监督管理部门（下称国资监管部门）下达的《上海市国资评估项目核准通知书》和经国资监管部门备案的《上海市国有资产评估项目备案表》是占有单位办理产权登记和股权设置等相关手续的必备文件。

第十二条 占有单位实施本规定第三条、第五条规定的行为时，应当以经国资监管部门核准或者备案过的资产评估结果作为作价参考依据；当交易价格低于评估结果的90%时，应当暂停交易，在获得原经济行为批准机构同意后方可继续进行。

第十三条 区县国资监管部门应当建立国资评估项目统计分析报告制度。

第十四条 国资监管部门应当加强对国资评估项目的监督管理，定期或不定期地对资产评估项目进行抽查。

第十五条 占有单位违反本规定，有下列情形之一的，由国资监管部门责令改正并通报批评：

（一）应当进行资产评估而未进行评估；

（二）应当办理核准、备案手续而未办理；

（三）聘请不符合相应资质条件的评估机构从事国有资产评估活动；

（四）向评估机构提供虚假情况和资料，或者与评估机构串通作弊导致评估结果失实的。占有单位有前款第（三）或者第（四）项情形的，国资监管部门可以宣布原评估结果无效，并按规定追究责任。

第十六条 国资监管部门对占有单位在资产评估中的违法违规行为应当按规定进行处罚，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，按照人事管理权限给予行政处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第十七条 评估机构、注册资产评估师在资产评估过程中有违法违规行为的，可通报要求本市出资监管单位不得再委托该评估机构或注册资产评估师进行资产评估业务；情节严重的，依法给予相应处罚；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第十八条 国资监管部门违反国资评估管理的有关规定，造成国有资产损失的，由同级人民政府或所在单位对有关责任人给予行政处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

上海市国有资产监督管理委员会

第五篇：3-3上海市外商投资项目核准和备案管理办法

上海市外商投资项目核准和备案管理办法

第一章总则

第一条根据国务院发布的《指导外商投资方向规定》、《国务院关于投资体制改革的决定》、《政府核准投资项目目录》和国家发展改革委发布的《外商投资项目核准和备案管理办法》，结合本市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于本市中外合资、中外合作、外商独资、外商投资合伙、外商并购境内企业、外商投资企业增资及再投资项目等各类外商投资项目。第三条本市外商投资项目核准机关和项目备案机关（以下称“项目主管机关”）是指市发展改革委、区（县）发展改革委以及市政府确定的机构。市政府确定的机构，是指根据地方性法规、规章规定，对所属区域内项目实施核准、备案的机构，包括：中国（上海）自由贸易试验区管委会、临港地区开发建设管委会、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、国际旅游度假区管委会、张江高科技园区管委会、化学工业区管委会、国务院批准在上海设立的出口加工区管委会等。第二章项目管理方式

第四条外商投资项目管理，分为核准和备案两种方式。

第五条本市外商投资项目核准的范围、项目主管机关权限划分等，按照《上海市政府核准的投资项目目录细则》相关规定执行。未列入《上海市政府核准的投资项目目录细则》的外商投资项目，实行备案管理，项目主管机关权限划分等按照《上海市政府备案的投资项目目录》相关规定执行。第六条外商投资涉及国家安全的，应当按照国家有关规定进行安全审查。第七条外商投资企业增资项目总投资以新增投资额计算，并购项目总投资以交易额计算。第三章项目核准

第八条拟申请核准的外商投资项目，项目单位应当向项目主管机关报送项目申请报告。项目申请报告应当包括以下内容：

（一）项目及投资方情况；

（二）资源利用和生态环境影响分析；

（三）经济和社会影响分析。

外国投资者并购境内企业项目申请报告应当包括并购方情况、并购安排、融资方案和被并购方情况、被并购后经营方式、范围和股权结构、所得收入的使用安排等。

第九条项目申请报告应当按照国家发展改革委颁布的项目申请报告通用文本等相关要求编写。项目主管机关出具核准文件应当参照国家发展改革委颁布的项目核准格式文本相关要求。第十条项目申请报告应当附具以下材料：

（一）中外投资各方的企业注册证明材料及经审计的最新企业财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）、开户银行出具的资金信用证明；

（二）投资意向书，增资、并购项目的公司董事会决议；

（三）规划部门出具的规划意见；

（四）土地部门出具的项目用地预审意见（不涉及新增用地，在已批准的建设用地范围内进行改扩建的项目，可以不进行用地预审）；

（五）环保部门出具的环境影响评价文件的审查意见；

（六）节能审查机关出具的节能审查意见；

（七）以国有资产出资的，需由有关主管部门出具的确认文件；

（八）根据有关法律法规的规定应当提交的其他文件。

第十一条对属于国家发展改革委核准权限的项目，市发展改革委提出初审意见后，向国家发展改革委报送项目申请报告；计划单列企业集团和中央管理企业可直接向国家发展改革委报送项目申请报告，并附市发展改革委的意见。第十二条项目申请材料不齐全或者不符合有关要求的，项目主管机关应当在收到申请材料后5个工作日内一次告知项目单位补正。

第十三条对涉及有关行业管理部门职能的项目，项目主管机关应当商请有关行业管理部门在7个工作日内，出具书面审查意见。有关行业管理部门逾期没有出具书面审查意见的，视为同意。

第十四条项目主管机关在受理项目核准申请之日起4个工作日内，对需要进行评估论证的重点问题委托有资质的咨询机构进行评估论证，接受委托的咨询机构应当在规定的时间内提出评估报告。

对可能会对公共利益造成重大影响的项目，项目主管机关在进行核准时应当采取适当方式征求公众意见。对特别重大的项目，可以实行专家评议制度。第十五条项目主管机关自受理项目核准申请之日起20个工作日内，完成对项目申请报告的核准。如20个工作日内不能做出核准决定的，由本部门负责人批准延长10个工作日，并将延长期限的理由告知项目单位。

前款规定的核准期限，委托咨询评估和进行专家评议所需的时间不计算在内。第十六条对外商投资项目的核准条件是：

（一）符合国家有关法律法规和《外商投资产业指导目录》规定；

（二）符合发展规划、产业政策及准入标准；

（三）合理开发并有效利用资源；

（四）不影响国家安全和生态安全；

（五）对公众利益不产生重大不利影响；

（六）符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。

第十七条对予以核准的项目，项目主管机关出具书面核准文件，并抄送相关部门；对不予核准的项目，应当书面说明理由，并告知项目单位享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。第四章项目备案

第十八条拟申请备案的外商投资项目，项目单位应当填报上海市外商投资项目备案有关申请表信息，并附以下材料：

（一）中外投资各方的企业注册证明材料（个人投资者提供个人身份证明）；

（二）投资意向书，增资、并购项目的公司董事会决议或相关出资决议；

（三）房地产权证、或土地中标通知书（或土地成交确认书、或国有建设用地使用权出让合同）、或租赁协议；

（四）根据有关法律法规的规定应当提交的其他材料。项目备案有关申请表式和填报要求等由市发展改革委另行规定。

第十九条项目主管机关应当在受理后7个工作日内，向项目单位出具项目备案意见，并将备案意见抄送相关部门。

对符合国家有关法律法规、发展规划、产业政策及准入标准且符合《外商投资产业指导目录》的外商投资项目，项目主管机构应当予以备案；不予备案的，应当在项目备案意见中说明理由。第五章项目变更及延期

第二十条经核准或备案的项目如出现下列情形之一的，需向原项目主管机关申请变更：

（一）项目地点发生变化；

（二）投资方或股权发生变化；

（三）项目主要内容发生变化；

（四）有关法律法规和产业政策规定需要变更的其他情况。

第二十一条经核准的项目若变更后属于备案管理范围的，应当按照备案相关规定办理；予以备案的项目若变更后属于核准管理范围的，应当按照核准相关规定办理。

第二十二条核准或备案文件有效期2年，自核准或备案之日起计算。在有效期内未开工建设的项目，项目单位应当在有效期届满前30个工作日，向原项目主管机关提出延期申请，延长期限为1年。在有效期内未开工建设且未提出延期申请的项目，原核准或备案文件期满后自动失效。

第二十三条核准和备案的变更、延期程序，比照本办法前述有关规定执行。第六章监督管理及法律责任

第二十四条项目主管机关应当会同规划、土地、环保、行业管理、金融监管、安全监管、工商管理、商务等部门对项目单位执行项目情况和外商投资项目核准或备案情况进行稽察和监督检查。

第二十五条项目主管机关应当通过本市投资项目管理信息系统，报送外商投资项目核准或备案相关情况信息以及项目监管情况信息，实行项目信息联网查询。第二十六条市发展改革委应当会同相关部门完善本市外商投资信息共享机制，建立发展规划、产业政策、准入标准、诚信记录、项目实施情况等信息的横向互通制度。

市政府确定的机构、各区（县）政府投资管理、规划、土地、环保、建设管理等部门应当进一步增强项目核准、备案管理和事中事后监管能力，依法合规、高效便捷为企业投资项目做好服务，并按照要求做好项目信息的报送、共享等工作。

第二十七条项目主管机关应当依法公开外商投资项目核准或备案情况相关信息。

第二十八条对未按照规定权限和程序核准或者备案的项目，有关部门不得办理相关手续。

第二十九条项目主管机关及其工作人员违反本办法有关规定的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。

第三十条项目主管机关工作人员在项目核准或备案过程中滥用职权谋取私利，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。第三十一条对咨询评估机构及其人员、参与专家评议的专家，在编制项目申请报告、受项目核准机关委托开展评估或者参与专家评议过程中，不遵守国家法律法规和本办法规定的，依法追究相应责任。

第三十二条项目单位以拆分项目或提供虚假材料等不正当手段申请核准或备案的，项目主管机关不予受理、不予核准或备案；已经取得项目核准或备案文件的，项目主管机关应当依法撤销该项目的核准或备案文件；已经开工建设的，依法责令其停止建设。

项目主管机关和有关部门应当将项目单位相关信用信息归集到上海市公共信用信息平台。有违法行为的，应当依法追究有关责任人法律责任。第七章附则

第三十三条香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的投资者在大陆投资的项目，参照本办法执行。

外国投资者以人民币在境内投资的项目，按照本办法执行。

第三十四条法律、行政法规和国家对外商投资项目管理有专门规定的，按照有关规定执行。

第三十五条国家及本市对中国（上海）自由贸易试验区外商投资项目管理另有规定的，从其规定。

第三十六条本办法自2015年1月1日起施行。

上海市发展和改革委员会 2014年12月26日