银行内部题库-银行业监管指引和办法[大全]

第一篇：银行内部题库-银行业监管指引和办法[大全]

银行业监管指引和办法

一、单选题

1.判断借款人的还款能力，贷款人应当直接关心的是借款人的()。A.未来利润 B.未来应收账款 C.未来现金流量 D.融资能力 答案 C

2.小企业授信工作人员应在授信业务活动中声明是否为授信申请人的()。A.亲属B.亲人 C.合伙人 D.关系人 答案 D

3.商业银行应在风险可控的前提下，建立()的小企业授信、授权机制。A.同质化 B.市场化 C.差别化 D.灵活化 答案 C

4.商业银行应建立小企业授信管理部门和专业队伍。小企业授信业务应实行()制，坚持双人进行业务调查。A.双人负责 B.客户经理 C.行长负责 D.风险可控 答案 B

5.客户经理应根据调查核实的信息，编制有关小企业或其业主或主要股东的（），作为分析客户财务状况和偿还能力的主要依据。A.资产负债表和利润表 B.利润表和现金流量表 C.资产负债表和现金流量表 D.资产负债表、利润表和现金流量表 答案 C

6.商业银行应建立小企业授信工作尽职评价制度及()，明确规定各授信部门、岗位的职责和尽职要求，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。A.授信审批流程制度 B.授信审批责任制度 C.相应的权力与义务 D.相应的问责与免责制度 答案 D

7.商业银行（）应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。A.股东大会 B.理事会 C.董事会 D.监事会 答案 C

8.商业银行应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济和业务发展需要，建立相应的()体系，实行统一法人管理和法人授权。A.授权 B.授权和授信 C.授权和转授权 D.授信和转授信 答案 A

9.商业银行应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行（）的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。A.行长负责 B.受权人负责 C.领导集体负责 D.双签有效 答案 D

10.商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统垂直管理。下级 机构内部审计负责人的聘任和解聘应当由上一级内部审计部门负责，总行内部审计负责人的聘任和解聘应当由（）负责。A.监事会 B.董事会 C.股东大会 D.董事会或监事会 答案 B

11.商业银行在办理代客资金业务时，应当了解客户（），向客户充分揭示有关风险，获取必要的履约保证，明确在市场变化情况下客户违约的处理办法和措施。A.风险承受能力 B.从事资金交易的权限和能力 C.认可的资金损失底线 D.诚信度 答案 B

12.商业银行应当认真遵循“了解你的客户”的原则，注意审查客户资金来源的真实性和合法性，提高对（）的鉴别能力，防止犯罪分子进行洗钱活动。A.可疑资金 B.不法交易 C.可疑交易 D.异常资金往来 答案 C

13.商业银行发行借记卡，应当按照（）规定开立账户。A.实名制 B.个人结算账户开立 C.个人账户开立 D.储蓄管理 答案 A

14.商业银行开办保管箱业务，应当在场地、设备和处理软件等方面符合（），对用户身份进行核验确认。A.商业银行标准 B.公安机关标准 C.国家安全标准 D.国家安检标准 答案 C

15.商业银行应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和（）制度。A.带薪休假 B.强制休假 C.岗位交流 D.轮岗 答案 B

16.集团客户授信风险暴露后，商业银行在对授信对象采取清收措施的同时，应特别关注集团客户（）。A.内部关联方之间的关联交易 B.内部关联方之间的资产转移 C.内部关联方之间的攻守同盟 D.内部关联方共同逃废债行为 答案 A

17.商业银行通过信贷管理信息系统应能够有效识别集团客户的各关联方，能够使商业银行（）共享集团客户的信息，能够支持商业银行全系统的集团客户贷款风险预警。A.总行 B.总行和一级分行 C.各个机构 D.总行职能部门和一级分行职能部门 答案 C

18.商业银行在给集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，防止对集团客户()。A.多头授信 B.过度授信 C.不适当分配授信额度 D.授信逆程序操作 答案 B

19.商业银行对客户调查和客户资料的验证应以（）。A.实地调查为主 B.间接调查为主 C.实地调查为主、间接调查为辅 D.间接调查为主、实地调查为辅 答案 C

20.商业银行应（）授信工作尽职调查岗位，明确岗位职责和工作要 求。A.设立独立的 B.按工作需要设立 C.按本行实际设立 D.按照工作重要性和复杂程度设立 答案A

21.商业银行授信管理工作中，客户资料如有变动，商业银行应要求客户（），进一步核实后在档案中重新记载。A.提供法律依据 B.提供书面报告 C.提前归还贷款 D.取消授信额度 答案B

22.银行业金融机构内部审计人员原则上按员工总人数的（）%配备，并建立内部岗位轮换制。A.1 B.2 C.3 D.5 答案 A

23.银行业金融机构内部审计工作应当独立于经营管理，以（）为导向，确保客观公正。A.效益 B.效率 C.风险 D.内控 答案 C

24.贷款进行分类时，要以评估借款人的（）为核心。A.还款能力 B.还款意愿C.盈利能力 D.担保抵押有效性 答案 A

25.借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还的贷款，应至少划分为（）类。A.正常B.关注 C.次级 D.可疑 答案 B

26.改变贷款用途的贷款，至少应划分为（）类。A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑 答案 B

27.违反国家有关法律和法规发放的贷款，至少应划分为（）类。A.正常 B.关注C.次级 D.可疑 答案 B

28.重组后的贷款如果仍然逾期，或者借款人仍然无力归还贷款，应至少归为（）类。A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑 答案 D

29.商业银行应至少每（）对全部贷款进行一次分类。A.月 B.季度C.半年 D.年 答案 B

30.借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期的贷款，应至少归为（）类。A.正常 B.关注 C.次级D.可疑 答案 C

31.经济适用住房开发贷款期限一般为（）。A.2年 B.3年 C.4年 D.5年 答案 B

32.经济适用住房开发贷款期限最长不超过（）。A.2年

B.3年 C.4年 D.5年 答案 D

33.经济适用住房开发贷款利率按中国人民银行利率政策执行，可适当下浮，但下浮比例不得超过（）。A.5% B.10% C.15% D.20% 答案 B 34.汽车贷款的贷款期限（含展期）不得超过（）。A.2年 B.3年 C.4年 D.5年 答案 D

35.汽车贷款中经销商汽车贷款的贷款期限不得超过（）。A.1年 B.2年 C.3年 D.5年 答案 A

36.商业助学贷款的期限原则上为借款人在校学制年限加（）。A.3年 B.4年 C.5年 D.6年 答案 D

37.商业助学贷款的利率按中国人民银行规定的利率政策执行，原则上（）。A.不上浮 B.可上浮5% C.可上浮10% D.可下浮5% 答案 A

38.商业助学贷款借款人如不能在合同规定期限内按期偿还贷款本金，应提前向贷款人申请展期，贷款展期仅限（）。A.一次 B.二次 C.三次 D.四次 答案 A

39.抵债资产收取后应尽快处置变现。以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日，为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起（）内予以处置。A.1年 B.2年 C.3年 D.半年 答案 B

40.银行以抵债资产（）为所抵偿贷款的停息日。A.取得日 B.变现日 C.处置日 D.出租日 答案 A

41.开展电子银行业务的金融机构，应根据其电子银行发展和管理的需要，至少每（）对电子银行进行一次全面的安全评估。A.1年

B.2年 C.3年 D.5年 答案 B

42.金融机构的电子银行安全评估，应接受（）的监督指导。A.中国人民银行B.财政部 C.中国银监会 D.国务院 答案 C

43.不良金融资产中不良债权主要包括银行持有的()，金融资产管理公司收购或接收的不良金融债权，以及其他非银行金融机构持有的不良债权。A.次级、可疑及损失类贷款 B.次级类贷款 C.可疑类贷款 D.损失类贷款 答案 A

44.贷款人对质押的单位定期存单及借款人或第三人提供的预留印鉴和密码等应妥善保管，因保管不善造成其丢失、毁损或泄密的，由()承担责任。A.贷款人 B.经办人 C.客户经理 D.行长 答案 A

45.出质人合并、分立或债权债务发生变更时，贷款人()单位定期存单所代表的质权。A.不再拥有 B.仍然拥有 C.视情况而定 D.以上都不对 答案 B 46.股份制商业银行董事会对（）负责，并依据《中华人民共和国公司法》和商业银行章程行使职权。A.高管层 B.股东大会 C.客户 D.监事会 答案

B

47.董事会会议包括董事会例会和董事会临时会议。董事会应当根据商业银行的需要召开董事会会议，但应当至少每年召开()董事会例会。A.二次 B.三次 C.四次 D.五次 答案 C

48.贷款人应建立完善的（），落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。A.激励约束机制 B.风险评价机制 C.报告和纠正机制 D.贷款操作规范 答案 B 49.（）以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限。A.三个月 B.六个月 C.一年 D.两年 答案 C

50.流动资金贷款不得用于（）等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。A.固定资产、股权 B.固定资产、扩大再生产 C.股权、扩大再生产D.固定资产 答案 A

51.对借款人确因暂时经营困难不能按期归还固定资产贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行（）。A.贷款展期 B.市场化处置 C.贷款重组 D.核销 答案 C

52.固定资产贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和（）。A.借款人账户 B.还款准备金账户 C.支付账户 D.资金回笼账户 答案 B

53.以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于（）名信贷人员完成。A.1 B.2 C.3 D.4 答案 B

54.个人贷款借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过()人民币可以采取自主支付方式。A.30万元 B.40万元 C.50万元 D.60万元 答案 A

56.采取借款人自主支付的,贷款人应与借款人在借款合同中事先约定,要求借款人或告知贷款人（）贷款资金支付情况。A.不定期报告 B.定期报告 C.长期报告 D.短期报告 答案 B

57.借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金直接发放至(),并由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。A.卖方账户 B.发展商账户 C.第三方账户 D.借款人账户 答案 D

58.固定资产贷款贷后管理的重点是固定资产投资项目或借款人的()。A.担保情况 B.现金流情况 C.项目进展情况 D.信用情 况 答案 B

59.下列关于贷款发放和支付的说法错误的是()。A.无论是贷款人受托支付和借款人自主支付,在贷款人同意发放贷款之前,必须对发放条件进行审核 B.贷款发放和支付的审核工作可以由同一岗位实施 C.约定“专门的贷款发放账户”,其主要目的是便于对借款人按约定用途使用贷款资金的行为进行有效控制 D.借款人自主支付方式下,贷款人应要求借款人:账户内的贷款资金只能用于支付符合小额支付标准 答案 B

60.商业银行每年（）对市场风险管理过程的内部审计。A.至少一次 B.至少两次 C.至少三次 D.至少四次 答案 A

61.逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益，贷款应至少划分为（）类？ A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑 答案 C

62.同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良,贷款应至少划分为（）类？ A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑 答案 B

63.本金或者利息逾期的贷款，应至少划分为（）类？ A.正常

B.关注 C.次级 D.可疑 答案 B

64.当客户发生突发事件时，商业银行应立即派员（），并依法及时做出是否更改原授信资料的意见。A.打电话或实际调查 B.打电话 C.实地调查 D.以上都不对 答案 C

65.需要重组的贷款应至少归为()类? A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑 答案 C

66.商业银行（）应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估？ A.风险管理部门 B.授信管理部门 C.内部审计部门 D.以上部门都可以 答案 C

67.银行内部审计人员至少应具备（）以上金融从业经验？ A.一年 B.两年 C.三年D.五年 答案 B

68.抵债资产收取后应尽快处置变现，动产应自取得日起()内予以处置? A.6个月 B.1年 C.2年 D.3年 答案 B

69.挂失申请应采用书面形式。在特殊情况下，可以用口头或函电形式，但必须在()个工作日内补办书面挂失手续。A.2 B.3 C.5 D.7 答案 C

70.质押期间，存款行是否可以受理存款人提出的挂失申请？ A.不得 B.可以 C.由存款行和存款人协商而定 D.由贷款人和存款人协商而定 答案 A

二、多选题

1.下面哪些机构可以发放流动资金贷款。（）A.农村合作金融机构 B.国有商业银行 C.金融资产管理公司 D.中国邮政储蓄银行 答案 A B D

2.贷款人应在借款合同中与借款人可以约定流动资金贷款的哪些条款。（）A.贷款金额 B.贷款期限 C.贷款利率 D.贷款用途 E.贷款的支付方式 F.贷款的还款方式 答案 A B C D E F

3.贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺的事项有哪些。（）A.向贷款人提供真实、完整、有效的材料 B.配合贷款人进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查 C.进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、股权转让等重大事项前征得贷款人同意 D.贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款 E.发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款人 答案 A B C D E

4.具有以下哪些情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式（）。A.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般 B.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况良好 C.支付对象明确且单笔支付金额较大 D.贷款人认定的其他情形 答案 A C D

5.贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循的原则。（）A.依法合规 B.审慎经营C.平等自愿 D.公平诚信 答案 A B C D

6.个人贷款申请应具备的条件：（）A.借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人 B.贷款用途明确合法 C.贷款申请数额、期限和币种合理 D.借款人具备还款意愿和还款能力 E.借款人信用状况良好，无重大不良信用记录 答案 A B C D E

7.商业银行内部控制评价包括（）。A.风险识别 B.过程评价 C.内部控制措施D.结果评价 E.信息交流 答案 B D

8.商业银行内部控制评价应遵循以下原则有（）。A.全面性原则 B.统一性原则C.独立性原则 D.公正性原则 E.重要性原则 F.及时性原则

答案A B C D E F

9.商业银行小企业授信工作人员及授信工作尽职评价人员应遵循（）原则，独立履行职责，不受人为的外部因素干扰。A.公平B.客观 C.自律 D.公正 E.诚信

答案 B D E

10.客户经理应根据调查核实的信息，编制有关小企业或其业主或主要股东的（），作为分析客户财务状况和偿还能力的主要依据。A.资产负债表 B.利润表 C.业务状况表 D.现金流量表 答案 A D

11.《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》要求客户经理应对客户提供的资料以及所收集信息的（）进行核实，核实的过程和结果应予以记载。A.有效性 B.合法性 C.真实性 D.规范性 E.关联性 答案 B C

12.《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》要求客户经理应根据核实、分析结果，出具书面调查报告。调查报告应对客户（）情况进行分析，并对授信品种、金额、用途、利率、服务收费、期限、偿还方式、担保条件等提出建议。A.借款事由 B.还款能力 C.现金流量 D.主营业务 答案 ABCD

13.商业银行开办银团贷款业务，应当遵守国家有关法律、法规，符合国家信贷政策，坚持（）的原则。A.自愿结盟 B.平等互利 C.公平协商 D.诚实履约 E.风险自担 答案 BCDE

14.商业银行银团贷款成员应按照（）的原则自主确定各自授信行为，并按实际承诺份额享有银团贷款项下相应的权利、义务。A.信息共享 B.独立审批 C.自主决策 D.利益共享 E.风险自担 答案 ABCE

15.商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的（），在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，并保证其连续性和稳定性。A.政策 B.制度 C.流程 D.程序 E.操作规范 答案 ABD

16.商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立（）的机制。A.权责分离 B.职责分离C.横向与纵向相互监督制约 D.上下级之间相互监督 E.相互制衡监督 答案 BC

17.商业银行对集团客户授信应当遵循（）的原则。A.审慎 B.统一 C.风险可控 D.适度 E.预警 答案 BDE

18.商业银行对集团客户授信应当建立风险预警机制，对集团客户授信集中风险实行有效监控，防止集团客户通过()等形式套取银行资金。A.多头授信 B.多头开户 C.多头借款 D.多头互保 E.过渡授信 答案 BCD

19.商业银行应当严格审查借款人（），防止借款人骗取贷款，或以其他方式从事金融诈骗活动。A.资格合法性 B.融资背景 C.申请材料的真实性 D.借款合同的完备性 E.贷款用途与借款合同用途不一致 答案 ABCD

20.商业银行应当严格执行账户管理的有关规定，认真审核存款人身份和账户资料的真实性、完整性和合法性，对账户()的情况定期进行检查，防止存款人出租、出借账户或利用存款账户从事违法活动。A.大额资金交易 B.变更 C.资金变化 D.撤销 E.开立 答案 BDE

21.商业银行应当对存款账户实施有效管理，建立和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对（）等做 出明确规定。A.对账频率 B.对账对象 C.对账金额 D.对账时间 E可参与对账人员 答案 ABE

22.商业银行应当严格执行营业机构重要岗位()的制度。A.强制休假 B.请假 C.轮岗制度 D.离岗审计 E.突击审计 答案 ACD

23.商业银行会计岗位设置应当实行（）的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。A.双人负责 B.责任分离 C.“印、押、证”相分离 D.相互制约 E.垂直管理 答案 BD

24.银行应当做到会计记录、账务处理的（），严禁伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，严禁提供虚假财务会计报告。A.合法 B.真实 C.有效 D.完整 E.准确 答案 ABDE

25.商业银行应当对计算机信息系统实施有效的（）管理，对用户的创建、变更、删除、用户口令的长度、时效等均应当有严格的控制。A.用户管理 B.身份确认 C.密码(口令)D.授权或转授权 E.双人复核 答案 AC

26.债务人出现下列哪些情况之一，无力以货币资金偿还银行债权，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，或担保人根本无货币支付义务的，银行可根据债务人或担保人以物抵债协议或人民法院、仲裁机构的裁决，实施以物抵债。（）A.生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态 B.生产经营陷入困境，财务状况日益恶化，处于关、停、并、转状态 C.已宣告破产，银行有破产分配受偿权的 D.对债务人的强制执行程序无法执行到现金资产，且执行实物资产或财产权利按司法惯例降价处置仍无法成交的 E.债务人及担保人出现只有通过以物抵债才能最大限度保全银行债权的其他情况 答案ABCDE

27.下列业务中属于表外业务的是（）。A.贷款业务 B.贷款承诺 C.信用证 D.承兑 答案 BCD

28.个人住房贷款可用于（）。A.购买住房 B.建造住房 C.装修住房 D.租赁住房答案 ABC

29.个人贷款调查包括但不限于以下内容：（）A.借款人基本情况和收入情况 B.借款用途 C.借款人还款来源、还款能力及还款方式 D.保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力 答案 ABCD

30.贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。这里所指支付条款，包括但不限于以下内容：（）A.贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准 B.支付方式变更及触发变更条件 C.贷款资金支付的限制、禁止行为 D.借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料 答案 ABCD 31.流动资金贷款，贷款人应根据借款人的（）因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。A.行业特征 B.担保保险 C.经营规模 D.管理水平E.信用状况 答案 ACDE

32.个人贷款调查应以实地调查为主、间接调查为辅，采取（）途径和方法。A.现场核实 B.电话查问 C.信息咨询 D.委托调查 答案 ABC

33.下列说法正确的是：()A.一年以内(含)个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限 B.一年以内(含)个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限的一半 C.一年以上的个人贷款，展期期限与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定最长贷款期限D.一年以上的个人贷款，展期期限与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定最长贷款期限的一半 答案 AC

34.贷款人的尽职调查的主要内容包括()。A.借款人及项目发起人等相关关系人的情况 B.贷款项目的情况 C.贷款担保情况 D.需要调查的其他内容 答案 ABCD

35.流动资金贷款不得用于哪些用途()？A.固定资产投资 B.股权投资 C.采购原材料 D.国家禁止生产、经营的领域和用途答案 ABD

三、判断题

1.《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》规定对微小企业的小额授信，商业银行可视情况简化授信环节，适当扩大客户经理授权。（）

Y

2.《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》允许对信誉良好的小企业客户实行相应的授信激励政策，可逐步提高授信金额、延长授信期限或提供其他授信优惠条件。（）

Y

3.《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》要求，发生影响客户履约能力的重大事项时，商业银行应及时重新进行授信审查。（）

Y

4.《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》规定商业银行不得授予授信审查人员授信权。（）

N

5.商业银行的操作风险管理政策和程序必须向银监会申报批准。（）

N

6.商业银行的内审部门直接负责或参与其他部门的操作风险管理。（）

N

7.商业银行应实行统一法人管理和法人授权，但授权不必采取书面形式。（）

N

8.商业银行应当建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信实行统一管理。（）

Y

9.商业银行应当严格审查和监控贷款用途，防止借款人通过贷款、贴现、办理银行承兑汇票等方式套取信贷资金，改变借款用途。（）

Y

10.商业银行应当建立完善的客户管理信息系统，全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力和非财务因素等信息，对客户进行分类管理，但不得对资信不良的借款人实施授信禁入。（）N

11.商业银行应当对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。（）

Y

12.商业银行应当对内部特种转账业务、账户异常变动等进行持续监控，发现情况应当进行跟踪和分析。（）

Y

13.商业银行受理银行卡存取款或转账业务，应当坚持“谁的钱进谁的账”原则，无需对银行卡资金交易设置监控措施。（）N

14.商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。（）

Y

15.商业银行应当实行会计差错责任人追究制度，发生重大会计差错、舞弊或案件，除对直接责任人员追究责任外，机构负责人和分管会计的负责人也应当承担相应的责任。（）

Y

16.当客户发生突发事件时，商业银行应立即派员实地调查，并依法及时做出是否更改原授信资料的意见。（）

Y

17.商业银行应督促授信管理部门与其他商业银行之间就客户调查资料的完整性、真实性建立相互沟通机制。（）

Y

18.商业银行应支持授信工作尽职调查人员独立行使尽职调查职能，调查必须采取现场方式进行。（）

N

19.商业银行应严格按照风险管理的原则，对已实施授信进行准确分类，并建立客户情况变化报告制度。（）

Y

20.商业银行内部审计部门具有处理建议权但没有处罚权。（）

N 21.同一笔贷款可按抵押或担保的不同进行拆分分类。（）

N

22.商业银行对不良贷款应严密监控，可加大分析力度但不得调整分类的频率，并根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。（）

N

23.重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。（）Y

24.商业助学贷款的借款人可申请利息本金化，即在校年限内的贷款利息按年计入次年度借款本金。（）

Y

25.商业助学贷款的贷款人只能向借款人发放人民币商业助学贷款。（）

N

26.银行以抵债资产取得日为所抵偿贷款的停息日。（）

Y

29.抵债资产净值是指抵债资产账面余额扣除抵债权本息后的净额。（）

N

30.商业银行一般储蓄存款产品单独可当作理财计划销售。（）

N

31.商业银行开展金融创新活动，应遵守职业道德标准和专业操守，完整履行尽职义务，充分维护金融消费者和投资者利益。（）

Y

32.商业银行应依据信息科技风险管理策略和风险评估结果，实施全面的管理措施。（）

N

33.商业银行应严格控制本行员工进入安全区域，如确需进入应得到适当的批准，其活动也应受到监控。（）N

34.商业银行应按照有关法律法规要求保存交易记录，采取必要的程序和技术，确保存档数据的完整性，满足安全保存和可恢复要求。（）Y

35.商业银行的市场风险管理政策和程序及其重大修订应当由董事会批准。（）

Y

36.商业银行应当根据本行市场风险状况和内部目标的变化情况，及时修订和完善市场风险管理政策和程序。（）

N

37.商业银行应当避免其薪酬制度和激励机制与市场风险管理目标产生利益冲突。（）

Y

38.商业银行应根据表外业务的规模、客户信誉和用款频率等情况，结合表内业务进行头寸管理，规避流动性风险。（）

Y

39.贷款期限先于质押的单位定期存单期限届满，借款人未履行其债务的，贷款人可以继续保管定期存档。（）

Y

40.用于质押的单位定期存单在质押期间丢失，贷款人应立即通知借款人和出质人，并申请挂失。（）

Y

41.质押期间，存款行不得受理存款人提出的挂失申请。（）

Y

42.商业银行对取得国有土地使用证、建设用地规划许可证的项目均可以发放的贷款。（）N

43.质押存续期间如出质人死亡，合同自动解除。（）

N

44.董事会不容许商业银行内部人和关联股东的交易。（）

N

45.在特殊情况下，合规管理部门的职责可由内部审计部门履行。（）

N

46.商业银行披露的年度财务会计报告须经具有相应资质的会计师事务所审计。（）

Y

47.商业银行可在遵守《商业银行信息披露办法》规定基础上自行决定披露更多信息。（）Y 48.商业银行应将年度报告在公布之日5日以前报送中国银行业监督管理委员会。（）

Y

49.商业银行应遵循真实性、准确性、完整性和可比性的原则，规范地披露信息。（）

Y

50.金融许可证实行机构编码终身制原则。（）

Y

51.贷款人可将个人贷款调查的全部事项委托有资质条件的第三方完成。（）

N

52.个人贷款资金支付原则上采用借款人自主支付的形式。（）

N 53.个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策,贷款人可以发放无指定用途的个人贷款。（）

Y 54.贷款人应要求借款人以书面形式提出个人贷款申请,并要求借款人提供能够证明其符合贷款条件的相关资料。（）

Y

55.贷款人可以将贷款调查的全部事项委托第三方完成。（）

N

56.贷款人应按照借款合同约定,通过贷款人受托支付或借款人委托支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。（）

N

57.商业银行应建立足够支持其内部模型运行的信息系统。（）

Y

58.商业银行对集团客户授信应当实行客户经理制。（）

Y 59.根据审慎监管的要求，银行业监管机构可以调低单个商业银行单一集团客户授信余额与资本净额的比例。（）

Y

60.可以用客户的信用评级代替对贷款的分类。（）

N

第二篇：浅析《银行业金融机构内部审计指引》

浅析《银行业金融机构内部审计指引》

来源：考试大 【爱学习，爱考试大】 2008年1月17日

为促进银行业金融机构完善公司治理，加强内部控制，健全内部审计体系，依据《公司法》、《审计法》和《银行监督管理法》等法律法规，中国银监会制定出台了《银行业金融机构内部审计指引》（以下简称《指引》），对进一步加强和发挥内部审计在银行业金融机构中的作用提出了监管要求。

一、《指引》是银行监管部门针对我国银行业金融机构内部审计的现状而出台的指导意见

随着我国金融改革的稳步推进，银行业金融机构的公司治理逐步完善，风险管理意识不断增强，内部审计也越来越受到银行董事会、经营管理层以及银行监管部门的重视，内部审计的地位有所提升，作用有所增强。但是，与国际银行业的先进做法以及国际内部审计师协会（IIA）关于内部审计的要求相比，与完善的银行业公司治理标准相比，我国银行业金融机构的内部审计在审计理念、组织体系、人员素质、审计效果等方面仍存在一定的差距，主要表现为：

（一）审计理念仍显落后

从国际上看，随着内部审计理论和审计技术不断发展完善，内部审计关注的重点已经从查错纠弊转为更加关注组织的公司治理、内部控制和风险管理的有效性，致力于为组织增加价值，推动组织实现其发展目标。从我国银行业金融机构内部审计的实践看，目前内部审计的重心仍是合规性审计，尤其是对财务活动的监督检查，对公司治理、内部控制和风险管理尚无过多涉及。与国际先进做法相比，我国银行业金融机构内部审计多局限于传统的审计业务，显示出在审计理念方面的落后。

（二）组织体系尚不合理，报告路线不够合理，独立性、权威性尤为不足

根据国际内部审计师协会《内部审计实务标准》的建议，内部审计在组织上应该保持足够的独立性，董事会和高级管理层应该给予内部审计足够的权力，理想情况下，首席审计执行官（CEA）在职能上对董事会报告工作，在行政上向经营管理层的主要负责人（即首席执行官CEO）报告工作。从我国银行业金融机构的实际情况看，在报告路线方面，即便是已经设立规范“三会”的银行，内部审计也大多是作为银行经营管理体系的一部分，对经营管理层负责；从内部审计的体系看，目前大多数银行尚未建立起垂直、独立的内部审计体系，内部审计只是作为内部稽核的重要力量向各级行长或分管副行长报告工作，对行长和分管副行长负责，内部审计在审计目标、审计计划、具体审计活动以及审计后的监督等方面都缺乏独立性和权威性。

（三）内部审计的人力资源有待加强

随着内部审计在公司治理、内部控制和风险管理方面作用的不断加强，对内部审计人员的素质提出了更高的要求。根据国际内部审计师协会对内部审计的定义，内部审计活动已不仅仅是传统的稽核确认，还包括为增加价值和改善组织运营而提供的咨询等各类服务。就银行业金融机构而言，随着金融创新的不断深化、风险类型的日益复杂化，内部审计人员需要具备足够的专业技能跟踪、把握最近的业务知识，从而提供积极有效的确认和咨询等增值服务。从我国银行业金融机构的实际情况看，内部审计人员的素质普遍不高，有些机构由于对内部审计的重视不够，存在着内部审计人员配备不足，甚至存在“老弱病”现象。

（四）审计效果不甚理想

由于我国银行业金融机构内部审计在审计理念、组织体系、人力资源等方面的问题，审计效果不尽理想。以最近中行黑龙江分行发生的案件为例，在银行业开展了一年多的案件专项治理，尤其是中行黑龙江分行已经发生过高山案的情况下，在经历了多次内部自查的情况下，仍未能及时发现案件，充分说明了目前我国银行业金融机构的内部审计效果仍有待改进。

二、《指引》借鉴了国际上关于内部审计的先进理念，对银行业金融机构的内部审计予以了规范

根据国际内部审计师协会关于内部审计的定义，内部审计是“一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标”。巴塞尔委员会和国际银行业对国际内部审计师协会关于内部审计的定义表示认可。在借鉴国际内部审计先进理念的基础上，银行监管部门此次出台的《指引》体现了以下几方面的进步：

（一）明确了内部审计的定义和目标

《指引》在第三条和第四条指出，内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。内部审计部门通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行业金融机构经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管规章的贯彻执行，在银行业金融机构风险框架内促使风险控制在可接受水平，并改善银行业金融机构的运营，增加价值，从而促进银行业金融机构稳健发展。可以看出，《指引》上述规定是银行监管部门在借鉴国际内部审计先进理念的基础上，对我国银行业金融机构内部审计的科学界定，是国际内部审计师协会关于内部审计定义和目标在中国银行业金融机构的具体化。

（二）强调了内部审计的独立性

《指引》开篇即提出了原则性要求，“内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动”，“应当独立于经营管理，以风险为导向，确保客观公正”。为从制度和体制上保证内部审计独立性，《指引》从内部审计体系、从业人员和报告路线等方面作了详细规定。《指引》第九条指出，“银行业金融机构应建立独立垂直的内部审计体系。审计预算、人员薪酬、主要负责人任免由董事会或其专门委员会决定。内部审计人员薪酬不低于本机构其他部门同职级人员平均水平”。相比以往关于内部审计独立性方面的原则性意见，《指引》的规定更为具体，更具有操作性，切实为内部审计的独立性提供了保障。此外，《指引》还特意强调，“内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，但不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行”，保证内部审计部门在提供咨询服务的同时，不影响其自身的独立性。

（三）规定了内部审计的权限

在权限方面，《指引》规定了内部审计主要事项，要求“银行业金融机构应当以制度形式明确赋予内部审计部门履行职责所必需的权限”，规定内部审计部门“有权列席或参加与内部审计部门职责有关的会议”，“有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证”，并赋予必要时直接向董事会直接汇报审计发现的权力、必要的处理建议权和处罚权等。

（四）规范了内部审计各主体的责任

《指引》指出，董事会负责建立和维护健全有效的内部审计体系，董事会要对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责批准内部审计章程、中长期审计规划和工作计划等，为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。董事会下设的审计委员会对董事会负责，根据董事会的授权组织指导内部审计工作，并应定期召开会议，按季向董事会报告审计工作情况，同时通报高级管理层和监事会。内部审计部门对董事会和审计委员会负责，制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况，落实审计工作计划，开展后续审计，监督整改情况，对审计项目质量负责等。首席审计官（CEA）负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和工作计划，做好协调工作，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。

（五）确定了内部审计与外部监管的报告与指导关系

《指引》表明内部审计作为公司治理的重要组成部分，属于银行监管部门“管法人”的重要工作内容。《指引》从监管者的角度，提出了银行业金融机构内部审计与外部监管的关系，明确要求“银行业金融机构应建立完善的与中国银监会的沟通和报告制度”，并规定了内部审计部门应向中国银监会及其派出机构报告的事项，确定了银行监管部门对相应的银行业金融机构内部审计的指导职能。

此外，《指引》还就内部审计的质量控制问题、内部审计部门工作人员的比例、从业人员的专业水平和道德准则的要求等问题予以了规范。

三、以贯彻实施《指引》为契机，加强和发挥银行业金融机构内部审计的作用

《指引》借鉴了国际上内部审计的先进理念，针对我国银行业金融机构内部审计的现状提出了切合实际的监管要求。各银行业金融机构应以贯彻实施《指引》为契机，充分发挥内部审计在公司治理、内部控制和风险管理等方面的积极作用。

１、银行业金融机构要根据《指引》的精神，结合本单位实际，制定出实施细则，并根据要求报银行监管部门备案。借鉴与吸收并重，转变传统上关于内部审计的观念，通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、内部控制和公司治理过程的效果，增加价值和改善运营，帮助所属的银行业金融机构实现其目标。要建立和完善独立客观的内部审计系统，提高内部审计的手段，加强科技信息技术在审计工作中的应用，建立完善的非现场内部审计监测体系及内部审计操作体系、信息管理系统。严格内部审计质量控制，努力提高内部审计工作水平。

２、要切实加强内部审计人员的培养，建立内部审计从业人员任职资格，通过CIA等资格考试、聘请专家培训等方面，提升内部审计人员的专业素养。加强与中国内部审计协会的联系，考虑建立银行业金融机构内部审计协会，制定银行业金融机构内部审计的整体规划，加强各金融机构之间的交流与合作，提高整个银行业金融机构的内部审计水平。

３、完善和改进内部审计和外部监督的关系。按照巴塞尔委员会《银行内部审计及监管者与审计师的关系》的表述，除了内部审计要及时、准确、完整地向银行监管部门报告外，银行监管部门也应当对银行业金融机构内部审计的工作进行评价，并根据评价结果来确定是否采纳以及在多大程度上采纳内部审计的结果。在银行监管相对成熟的国家和地区，银行监管部门通常与内部审计保持较为紧密的联系，二者会定期进行磋商，比如，香港金管局定期举行包括银行内部审计和外部审计在内的三方会议，借助内部审计的成果实施风险为本的银行监管，大大地提高了银行监管的效率。《指引》的出台，标志着我国银行监管部门更加重视内部审计的工作，对内部审计的指导和监督力度也将加强。今后，银行监管部门与银行内部审计应逐步探索、创新和完善双方的关系，充分发挥外部监管与内部监督的双重作用，促进我国银行业的健康发展。来

第三篇：银行业金融机构外部审计监管指引

银行业金融机构外部审计监管指引

银监发〔2010〕73号

银监会2010.8.11

第一章 总则

第一条 为充分发挥外部审计对银行业监管的补充作用，促进银行业金融机构稳健经营，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本指引。

第二条 本指引所称银行业金融机构是指依法在中国境内设立的各类银行业金融机构法人，以及外国银行业金融机构在中国境内设立的分支机构。

本指引所称外部审计是指外部审计机构对银行业金融机构的财务报告审计；外部审计机构是指接受银行业金融机构委托对其进行外部审计的会计师事务所，以下简称外审机构。

本指引所称银行业监管机构，是指中国银监会及其派出机构。

第三条 银行业金融机构应当建立健全委托外审机构的相关规章制度。

银行业金融机构董事会对外部审计负最终责任。

第二章 审计委托

第四条 银行业金融机构应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素：

（一）在形式和实质上均保持独立性；

（二）具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力；

（三）拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力；

（四）熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策；

（五）具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系；

（六）具有良好的职业声誉，无重大不良记录。

第五条 银行业金融机构应当完整保存委托外部审计机构过程中的档案，银行业监管机构可以对上述档案进行检查。

第六条 外审机构存在下列情况之一的，银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务：

（一）专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；

（二）存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；

（三）与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。

第三章 审计质量控制

第七条 银行业金融机构应当了解外部审计程序及质量控制体系，配合外审机构开展审计工作，为外审机构实施适当的审计程序提供便利。

第八条 银行业金融机构应当与外审机构充分沟通，了解审计进展情况，及时将审计过程中出现的重大事项报告银行业监管机构。

第九条 银行业金融机构应当对外审机构的审计报告质量及审计业务约定书的履行情况进行评估。

第十条 银行业监管机构可以对外审机构的审计报告质量进行评估，并对存在重大疑问的事项要求银行业金融机构委托其他外审机构进行专项审计。

第十一条 外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过五年；超过五年的，银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。

第十二条 银行业金融机构不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。

第四章 终止审计委托

第十三条 银行业金融机构发现外审机构存在下列情形之一的，应予以特别关注，并可以终止委托其审计工作：

（一）未履行诚信、勤勉、保密义务，并造成严重不良后果的；

（二）将所承担的审计业务分包或转包给其他机构的；

（三）审计人员和时间安排难以保障银行业金融机构按期披露报告的；

（四）审计报告被证实存在严重质量问题的。

第十四条 银行业监管机构发现外审机构存在下列问题时，可以要求银行业金融机构立即评估委托该外审机构的适当性：

（一）审计结果严重失实的；

（二）存在严重舞弊行为的；

（三）严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的。

对因上述原因被终止委托的外审机构，银行业金融机构二年内不得委托其从事审计业务。

第十五条 银行业金融机构或外审机构单方要求终止审计委托时，银行业金融机构应当及时报告银行业监管机构。

第五章 与外审机构的沟通

第十六条 银行业监管机构、银行业金融机构、外审机构应当适时举行双方或三方会谈，及时交流有关信息。

第十七条 外审机构根据审计准则向银行业监管机构报告银行业金融机构以下情况的，银行业金融机构不得阻挠：

（一）严重违反法律法规、行业规范或章程；

（二）影响持续经营的事项或情况；

（三）出具非标准审计报告；

（四）管理层有重大舞弊行为；

（五）决策机构内部发生严重冲突或关键职能部门负责人突然离职。

第十八条 银行业监管机构应当鼓励外审机构依法根据审计准则开展外部审计，并纠正银行业金融机构对外部审计质量存在严重负面影响的行为。

第六章 审计结果的利用

第十九条 银行业金融机构应当在收到外审机构出具的审计报告和管理建议书后及时将副本报送银行业监管机构。

第二十条 银行业监管机构应当建立银行业金融机构外部审计结果、整改建

议等审计信息系统，充分利用外部审计相关信息。

第二十一条 银行业金融机构应当重视并积极整改外部审计发现的问题，并将整改结果报送银行业监管机构。

第七章 附则

第二十二条 本指引由中国银监会负责解释。

第二十三条 本指引自公布之日起施行。

第四篇：银行业金融机构绩效考评监管指引

银行业金融机构绩效考评监管指引

第一章

总则

第一条 为促进银行业金融机构建立有效的激励约束机制，转变发展方式，实现审慎经营，根据 《 中华人民共和国银行业监督管理法 》 等法律法规，制定本指引。

第二条 本指引所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、农村信用社等吸收公众存款的金融机构。在中华人民共和国境内依法设立的金融资产管理公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、城市信用社以及经银监会批准设立的其他金融机构，适用本指引。政策性银行和实施条线管理的商业银行参照本指引执行。第三条 本指引所称绩效考评，是指银行业金融机构为落实监管要求和实现自身发展战略，通过建立考评指标、设定考评标准，对考评对象在特定期间的经营成果、风险状况及内控管理进行综合评价，并根据考评结果改进经营管理的过程。第四条 银行业金融机构绩效考评应当坚持以下原则：

（一）稳健经营。银行业金融机构应当树立稳健绩效观，确定稳健的发展战略和经营计划，制定稳健的绩效考评目标和具体指标。

（二）合规引领。绩效考评应当体现监管要求，促进银行业金融机构合规经营和有序竞争，培养合规文化，维护良好市场秩序。

（三）战略导向。绩效考评应当以发展战略为导向，以经营计划为目标，通过科学合理的绩效考评，坚持既定市场定位，执行既定发展战略，实现差异化发展、内涵式发展、均衡性发展，提高服务实体经济的能力。

（四）综合平衡。银行业金融机构应当统筹业务发展与风险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系，全面客观地实施绩效考评。

（五）统一执行。银行业金融机构应当建立有效的考评管理机制，注重绩效考评的过程和质量管理，强化绩效考评执行力和约束力，确保经营管理要求逐级传导的一致性。

第二章

考评指标

第五条 银行业金融机构绩效考评指标包括五大类：合规经营类指标、风险管理类指标、经营效益类指标、发展转型类指标、社会责任类指标。

第六条 合规经营类指标用于评价银行业金融机构遵守相关法律法规和规章制度、内部控制建设及执行的情况，包括合规执行、内控评价、违规处罚等方面。合规经营类指标中的内控评价，应当与银行业金融机构自身或外部审计的评价结果相一致。银行业金融机构应当区分内部自查、外部检查以及违规程度，确定合规经营类指标中违规处罚的具体分值和权重。对于外部检查发现并实施监管措施或行政处罚的，应当调低绩效考评等级。

第七条 风险管理类指标用于评价银行业金融机构风险状况及变动趋势，包括信用风险指标、操作风险指标、流动性风险指标、市场风险指标、声誉风险指标等。在计算风险管理类指标时，银行业金融机构应当充分考虑考评对象风险分类、识别和计量的准确性。对于发生案件的考评对象，应当调低绩效考评等级。

第八条 经营效益类指标用于评价银行业金融机构经营成果、经营效率和价值创造能力，包括利润指标、成本控制指标、风险调整后收益指标等。在经营效益类指标中，银行业金融机构应当以风险调整后收益指标为核心，确定合理的分值和权重。采用资本计量高级方法的银行业金融机构，应当将基于高级方法得出的风险参数作为计算风险调整后收益指标的重要依据。银行业金融机构应当充分考虑资产期限及风险延期暴露等因素，降低中长期资产收益对经营效益类指标的贡献度。

第九条 发展转型类指标用于评价银行业金融机构根据宏观经济政策、结构调整及自身需要，推动业务发展和战略转型的情况，包括业务及客户发展指标、资产负债结构调整指标、收入结构调整指标等。银行业金融机构应当根据考评对象的经营地域、客户结构、市场需求以及服务能力，合理确定发展转型类指标。对于以贷转存、以贷收费和转嫁成本等不规范经营的考评对象，应当调低发展转型类指标的考评得分。第十条 社会责任类指标用于评价银行业金融机构提供金融服务、支持节能减排和环境保护、提高社会公众金融意识的情况，包括服务质量和公平对待消费者、绿色信贷、公众金融教育等。银行业金融机构应当在社会责任报告中，披露社会责任类指标的，慈体情况。第十一条 银行业金融机构应当根据监管要求，结合本行发展战略、风险偏好和市场定位等因素，确定绩效考评的具体指标及其权重。银行业金融机构应当突出合规经营和风险管理的重要性，合规经营类指标和风险管理类指标权重应当明显高于其他类指标。

第十二条 银行业金融机构及其分支机构在设置考评指标、确定考评标准和分解考评指标时，应当符合审慎经营和与自身能力相适应的原则，不得有下列情形：

（一）设立时点性规模考评指标；

（二）在综合绩效考评指标体系外设定单项或临时性考评指标；

（三）设定没有具体目标值、单纯以市场份额或市场排名为要求的考评指标；

（四）分支机构自行制定考评办法或提高考评标准及相关要求。

第十三条 考评对象在细化绩效考评指标时，应当与总行（公司）的绩效考评要求总体保持一致，全面执行总行（公司）的战略目标、经营理念和风险政策。

第十四条 银行业金融机构在计算绩效考评指标时，应当使用符合财务会计制度的相关数据。

第三章

考评机制

第十五条 银行业金融机构应当根据现代金融企业制度和内部管理体制特点，建立科学合理的绩效考评组织架构，完善工作制度，明确职责分工，强化绩效考评的体制机制保障。第十六条 银行业金融机构董事会应当根据国民经济发展状况、市场变化、自身发展战略和风险偏好等因素，审批确定审慎、可行的经营计划。董事会及相关专门委员会应当充分论证经营计划的科学性。

第十七条 银行业金融机构高级管理层应当按照董事会批准的经营计划，制定本行绩效考评制度和指标体系，并对绩效考评负最终责任。绩效考评应当以经营计划为主要依据，设定明确、可行的目标值。

第十八条 银行业金融机构应当指定专门部门，负责绩效考评的制度建设、组织实施和质量控制。

第十九条 下级考评对象应当将绩效考评方案报上级机构批准同意后实施。

第二十条 银行业金融机构应当建立规范的绩效考评管理流程，确保绩效考评指标体系和实施过程公开透明，并与考评对象及其员工进行有效沟通。

第二十一条 银行业金融机构应当建立绩效考评结果定期公布制度，向全体考评对象通报绩效考评结果，促进其改善经营管理。

第二十二条 银行业金融机构应当加强绩效考评结果的应用管理，建立科学合理的绩效考评结果挂钩机制。绩效考评结果的应用至少应当包括以下方面：

（一）评定等级行；

（二）确定管理授权；

（三）分配信贷资源和财务费用；

（四）核定绩效薪酬总额；

（五）评价高级管理人员和确定其绩效薪酬。商业银行在核定考评对象的绩效薪酬总额和确定高级管理人员的绩效薪酬时，应当符合《商业银行稳健薪酬监管指引》相关规定。

第二十三条 银行业金融机构应当提高财务信息质量，加强会计体系管理和信息科技平台建设，不断提高绩效考评的准确性和及时性。

第二十四条 银行业金融机构应当培育公开透明、审慎稳健的绩效考评文化，充分发挥绩效考评对经营管理和业务发展的引领作用。

第二十五条 银行业金融机构应当加强绩效考评的管理与监督，指导考评对象依法合规做好考评工作，及时纠正各种违规问题。银行业金融机构审计和监察部门应当对绩效考评实施情况进行检查，对将业务费用变相作为绩效奖励、弄虚作假、违规操作等问题严肃问责。

第四章

监督管理 第二十六条 银监会负责对银行业金融机构绩效考评工作进行监管管理。

第二十七条 银行业金融机构应当于年初将董事会批准的经营计划和高级管理层制定的绩效考评制度报送银监会或其派出机构。各级考评对象应当于年初将上级机构考评要求和本级机构对下考评要求，报送银监会派出机构。银行业金融机构在期间对绩效考评进行调整的，应当将调整情况及时报送银监会或其派出机构。

第二十八条 银行业金融机构年终绩效考评工作完成后，银行业金融机构和各级考评对象应当于 10 日内将考评结果报送银监会或其派出机构。

第二十九条 银监会对银行业金融机构绩效考评进行监督管理。重点关注以下事项：

（一）经营计划的审慎性；

（二）绩效考评目标与经营计划的吻合性；

（三）绩效考评指标设置与上级机构考评要求的一致性；

（四）业务归属和会计核算的准确性；

（五）财务数据和管理信息的规范性。

第三十条 银行业金融机构绩效考评实施情况纳入监管评价，并与监管激励措施挂钩：

（一）与考评对象设立机构挂钩；

（二）与考评对象开办新业务挂钩；

（三）与考评对象高级管理人员任职资格核准挂钩。

第三十一条 对绩效考评制度建设不合规、考评指标体系不科学、考评结果应用不全面的银行业金融机构及其考评对象，应当加大现场检查力度。

第三十二条 银行业金融机构及其考评对象绩效考评工作不符合本指引要求的，根据 《 中华人民共和国银行业监督管理法 》 的相关规定责令限期整改，整改不到位的，依法实施监管措施或行政处罚。

第五章

附则

第三十三条 银行业金融机构对职能部门的绩效考评参照本指引执行。银行业金融机构对风险管理、内控合规、内部审计等部门的绩效考评，应当有利于其独立、全面地履行职能。第三十四条 银行业金融机构设在境外的分支及全资附属的银行机构，由总行（公司）根据本指引的原则和要求，结合所在国家和地区的法律规定、监管要求实施绩效考评。

第三十五条 按照并表管理原则，银行业金融机构对全资或控股的非银行金融机构的考评参照本指引执行。

第三十六条 本指引由银监会负责解释。第三十七条 本指引自印发之日起施行。

第五篇：银行内部题库-银行业金融机构案件防控基础知识

银行业金融机构案件防控基础知识

一、单项选择题

1、各机构必须建立重要岗位员工（）制度，此制度应作为银行的基本内控制度向监管部门进行报备。A、轮岗 B、监督 C、末尾淘汰 D、竞争上岗 答案：A

2、轮岗期限原则上以为限，轮岗率要求（）。A、50% B、70% C、80% D、100% 答案：D

3、案件风险信息报送的涉案金额和风险金额以（）金额为准。A、实际确认的 B、上报时了解的 C、初步估算的 答案：B

4、为减少环境因素导致案件风险发生的可能性，基层营业机构负责人轮岗期限最长不超过（）年。A、1 B、2 C、3 D、4 答案：C

5、机构在制订轮岗计划和方案时要注意同一营业机构的委派会计（授权经理）和网点负责人在轮岗时不能（）进行。A、同时同向 B、同时逆向 C、逆时同向 D、逆时逆向 答案：A

6、各机构应每（）对对公账户实施对账，且应规定最低有效对账率。A：月 B：季 C：年 答案：B

7、银行业金融机构对案件处置工作负（）责任。Ａ、主要 Ｂ、次要 Ｃ、沟通 Ｄ、间接 答案：Ａ

8、（）负责有关银行业案件信息的采集和处理，指导、督促或直接参与辖内银行业金融机构案件的处置工作。Ａ、人民银行 Ｂ、银监局 Ｃ、统计局 Ｄ、公安局 答案：Ｂ

9、银行业金融机构案件防控工作联席会议由各组成单位根据工作需要提议，采取（）的方式召开。Ａ、定期 Ｂ、不定期 C、组织者提议 答案：Ｂ

10、银监会所称自查发现案件指的是什么？（）

A、是指银行业金融机构在日常经办业务和经营管理中，通过内部相互监督、管理监督、内审监督和检查监督等途径发现异常情况或线索，并采取得当措施，自行揭露的案件。

B、银行业监督机构在业务检查时发现的案件。C、外部审计发现的案件。答案：（A）

11、案件风险信息的报送时点是案件风险事件发生后（）小时以内。A、12 B、24 C、48 答案：B

12、提高基层营业机构管理层的轮岗要求以强化对其的()。A、监督管理 B、运营管理 C、监督制约 D、效益合规化 答案：C

13、银行业金融机构高级管理层应当有效管理本机构案件风险，行长（或总经理）是（）的第一责任人。A、案件风险防范 B、案防制度制定和执行 C、案防工作监督 答案：B

14、营业机构要提高委派会计（授权经理）的轮岗频率，轮岗期限最长不超过（）年，轮岗率100%。A、1年 B、2年 C、3年 答案：B

16、银行业金融机构对案件风险排查工作负（）。A、主要责任 B、主体责任 C、次要责任 答案：B

17、银行业从业人员应遵循公平竞争，恪守（）原则。自觉抵制低价倾销、贬低同业、虚假宣传等不正当竞争手段。A、存款自愿 B、客户自愿 C、客观公正 答案：B

18、银行业从业人员应做到不因客户性别、肤色、民族、身份等差异而（）。A、优待或歧视 B、因人而异 C、特殊对待 答案：A

19、银行业办理授信、资信调查、融资等业务的从业人员，在涉及亲 属关系或利害关系人时，应主动提出（）。A、受理 B、回避 C、推荐 答案：B 20、银行业从业人员不从事与本机构有（）的第二职业。A、利害关系 B、业务往来 C、债务关系 答案：A

21、《银行业金融机构从业人员处罚信息管理办法》中处罚信息除刑事处罚和金融监管部门作出的取消董事、高级管理人员终身任职资格、禁止终身从事银行业工作的行政处罚为终身有效外，其他处罚信息保存期限为处罚期限终止日起（）年，过期不再提供查询服务。A、1 B、3 C、5 答案：C

22、银行业金融机构存款风险滚动式检查制度的检查对象是在（）中核算的本、外币存款。A、个人账户 B、对公结算账户 C、存款账户

答案：B

23、商业银行应加强存款稳定性管理，约束月末存款“冲时点”，月末存款偏离度不得超过（）。A、2% B、3% C、5% 答案：B

24、商业银行会计岗位设置应遵循（）原则。A、分级管理、各司其职 B、责任分离、相互制约 答案：B

25、（）是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或部分功能的电子支付卡。A、信用卡 B、银行卡 C、借记卡

答案：A

26、存款检查实行接续滚动的方法，即以（）个月为一个周期，在本周期未受到检查的存款，应在下一个周期接续滚动检查。具体周期由银行业金融机构自行确定，但一年不得少于2个周期，以实现全面覆盖的要求。A、1至2 B、3至6 C、4至8 答案：B

27、在开立账户管理方面，下列做法不正确的是：（）

A、开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书 B、客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字

C、对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理 D、对客户资料必须严格保管 答案：B

28、银行工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，该款刑法规定的罪名是：（）A、集资诈骗罪 B、高利转贷罪

C、违法发放贷款罪 D、贷款诈骗罪 答案：C

29、商业银行经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应体现（）的要求。A、制度先行于业务 B、内控优先

C、发展是根本，管理是保障 D、合规人人有责 答案：B 30、根据《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，《案件风险信息快报》未明确要求的内容为（）。

A、事发银行业金融机构名称、是否时间及案件风险事件概况 B、涉案人员及情况 C、已经或可能造成的损失 D、公安司法机关的强制措施 答案：D

31、《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》中，以下说法正确的是（）。

A、对符合银监会《重大突发事件报告制度》重大突发事件报送标准 8 的案件风险信息，除按照该制度要求的方式报送外，还应上报案件风险信息

B、案件风险信息在确认为案件之前纳入案件统计系统，在被撤销后从系统中移除

C、如经调查确认案件风险信息不构成案件，应当立即报送《案件风险信息撤销报告》

D、案件信息中涉及的金额以本机构排查的金额为准 答案：C

32、下列哪些活动是商业银行员工知识/技能匮乏的表现，进而可能引发操作风险：（）

A、核心员工流失，致使关键信息缺乏共享

B、工作中意识不到自己缺乏必要的知识，按照自己认为正确的方式工作

C、滥用职权，对客户交易进行误导

D、员工与外部人员串通，违反内部指引、政策及程序为外部人员打开方便之门 答案：B

33、案件（风险）信息报告应遵循及时、真实的原则，坚持“（）”。A、一情一报 B、一情多报 C、多情一报 D、有情不报 答案：A

34、《银行业从业人员职业操守》的“惩戒措施”中规定：对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应（）。A、开除 B、通报同业 C、解除劳动合同 D、罚款 答案：B

34、下列说法正确的是：（）

A、已调离柜员的柜员号可以交接给新进柜员使用

B、日终，柜员清点完重空后，可以将重空锁在小铁箱里放在桌面上，离柜干别的事情

C、中午现金柜员自己清点完尾箱后可以离开现金柜出去午餐 D、开户前应审核企业开户证明文件原件 答案：D

35、下列哪个因素不属于银行业金融机构专案组的案件调查报告应具备的因素：（）A、案件性质明确 B、涉案金额确定 C、案件时间锁定 D、初步判断风险 答案：C

36、银行员工与外部人员串通骗取银行贷款属于（）。A、操作风险 B、信用风险 C、市场风险 D、流动性风险 答案：A

37、下列哪项不属于市场准入事项与案件防控机制挂钩的“三项”措施：（）

A、机构准入与银行轮岗轮调和强制休假制度挂钩 B、机构准入与银行人力资源配置水平挂钩

C、机构准入，业务准入、高管准入与干部和员工职业操守教育培训挂钩

D、实施对总行管理部门和分支行负责人诚勉谈话机制，并与岗位任职挂钩 答案：D

38、《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，案件的确认标准不包括：（）A、公安、司法机关立案侦查的

B、银行业金融机构员工非正常原因无故离岗或失踪 C、银行业金融机构员工被取保候审 D、银行业金融机构员工被拘留 E、银行业金融机构员工被逮捕 答案：B

39、银行业金融机构操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成（）的风险。A、意外 B、损失 C、事故 D、案件 答案：B 40、银监会《关于加强案件防控落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见》中要求银行业金融机构重点对高风险网点、高风险业务、（）、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估。A高风险账户 B、高风险客户 C、高风险部门 D、高风险环节 答案：D

41、银行业金融机构应当严格执行（）、押、证三分管制度，三者分开保管和使用，人员离岗时，都应落锁入柜。A、款 B、密 C、印 D、单 答案：C

42、银行业金融机构应当对关键岗位实行（）的人员轮换和强制休假制度。A、定期 B、不定期 C、定期或不定期 D、短期 答案：C

43、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作办法的通知》规定，银行业金融机构应当明确案防工作牵头部门为（）A、监察室 B、合规部 C、安保部 D、审计部 答案：B

44、银行业金融机构应当建立并完善（）制度及岗位分离、制约有效的内部管理制度。

A、统一授信、统一授权 B、分级授信、分级授权 C、分级授信、统一授权 D统一授信、分级授权 答案：D

45、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作办法的通知》规定，案防制度制定和执行的第一责任人为（）A、董事长 B、监事长 C、行长（总经理）D、合规总监 答案：C

46、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，重大、恶性案件的标准（）

A、涉案金额等值人民币一亿元（含）以上 B、涉案金额等值人民币一千万元（含）以上 C、涉案金额等值人民币五百万元（含）以上 D、涉案金额等值人民币一百万元（含）以上 答案：B

47、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，纪律处分不包含（）

A、通报批评 B、警告 C、记过 D、留用察看 答案：A

48、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，发生涉案金额等值人民币一百万元（含）以上案件的，银行业金融机构应当给予案发层级机构主要负责人（）以上处分。A、警告 B、记过 C、记大过 D、降级 答案： C

49、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，案件责任人员被撤职后，（）不得安排担任同职（级）及以上职务。A、一年内 B、二年内 C、三年内 D、五年内

答案：B

51、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，发生重大、恶性案件的，银行业金融机构应当给予案发层级机构主要负责人及其上一级机构分管负责人（）处分。

A、记大过（含）以上 B、降级（含）以上 C、撤职（含）以上 D、开除（含）以上 答案：B

52、关于银行业金融机构从业人员的下列行为，以下做法正确的是（）

A、王某除在银行上班外，还在外与朋友共同经营小额贷款公司。B、李某以银行职员身份向其好友发放高利贷。C、丁某拒绝其好友提出的借用其名下客户的账户。D、张某向其客户承诺高于规定存款利率的收益。答案：C

53、《中国银监会办公厅关于严禁银行业金融机构及其从业人员参与民间融资活动的通知》规定，银行业金融机构高管人员违规参与非法融资活动的，应适用以下哪种处理方式（）A、警告 B、记大过 C、降级 D、取消任职资格 答案：D

54、《关于加强商业银行代销业务管理的通知》明确，高风险产品是指其风险程度相当于《商业银行理财管理办法》规定的银行理财产品风险评级（）以上。A、2级 B、3级 C、4级 D、5级 答案：C

55、《关于加强商业银行代销业务管理的通知》要求，商业银行应由（）管理代销产品的宣传材料。A、总行或分行 B、支行 C、理财经理 D、会计人员 答案：A

56、下列哪项属于《中国银监会关于修订银行业金融机构案件定义及案件分类的通知》（银监发[2012]61号）案件分类中第二类及第三类案件中“其他违法违规行为”中“法”、“规”的含义？（）A、指所有的法律法规、监管规章

B、指除刑法以外的法律法规、监管规章及规范性文件

C、指除刑法以外的法律法规、监管规章及规范性文件，以及银行业金融机构制定的适用于自身业务活动的行为准则

D、指除刑法以外的法律法规、监管规章及规范性文件，以及银行业金融机构制定的适用于自身业务活动的行为准则，还包括自律性组织制定的有关准则 答案：D

57、下列哪项属于《中国银监会关于修订银行业金融机构案件定义及案件分类的通知》（银监发[2012]61号）中“第三类案件”？（）A、银行业金融机构从业人员在案件中涉嫌触犯刑法的

B、银行业金融机构从业人员在案件中不涉嫌触犯刑法，但存在其他违法违规行为且该违法违规行为与案件发生存在联系的

C、银行业金融机构从业人员在案件中不涉嫌触犯刑法，且银行业金融机构或其从业人员也无其他违法违规行为的

D、银行业金融机构从业人员在案件中不涉嫌触犯刑法，但其不当行为导致案件发生的 答案：C

58、按照《关于建立健全“双线”风险防控责任制的通知》要求，“双线”风险防控责任主体是（）。

A、银行业金融机构 B、监管机构 C、人民银行 D、银行同业公会 答案：A

59、《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》规定，对故意违规放贷造成重大风险和案件的直接责任人，一律（）。A、开除 B、解除劳动合同 C、给予纪律处分 D、撤职 答案：A 60、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,各银行业金融机构应结合自身信贷业务特点和风险控制能力，及时组织开展信贷操作风险和（）排查。

A、市场风险 B、合规风险 C、道德风险 D、信用风险 答案：C 61、《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》规定，对直接参与或指使违规放贷的高级管理人员，一律（）。A、开除 B、解除劳动合同 C、给予纪律处分 D、撤职 答案：D 62、《银行业金融机构案防工作评估办法》规定，银监会及其派出机构依据《银行业金融机构案防工作评估指标体系（法人机构）》开展监管评价，按照不低于（）的比例对银行业金融机构以及分行自我评估情况进行抽查后，得出该法人机构案防工作监管评价得分和相应

等级，并向银行业金融机构反馈。A、10% B、15% C、20% D、30% 答案：B 63、《关于2014年银行业案件防控工作的意见》规定，实施案件分级管理，研究建立（）督办制度。A、风险 B、对口 C、挂牌 D、交叉

答案：C 64、《关于2014年银行业案件防控工作的意见》规定，发生重大、恶性案件，监管机构要约谈（）。A、案发法人机构主要负责人 B、案发法人机构分管负责人 C、案发法人机构分管部门负责人 D、案发机构负责人 答案：A 65、《银行业金融机构案件风险排查管理办法》规定，案件风险排查包括全面排查、专项排查和（）。A、滚动排查 B、员工行为排查 C、审计检查 D、日常排查 答案：D 66、《银行业金融机构案件风险排查管理办法》规定，排查应当至少覆盖主要业务领域、重点管理环节和（）。A、员工异常行为 B、信贷业务 C、柜面业务 D、个人金融业务 答案：A 67、“KYC”原则的中文含义是以下哪一项：（）

A、了解你的业务 B、了解你的客户业务单据 C、了解你的客户业务 D、了解你的客户 答案：D 68、案件防控长效机制的良性循环应当是：（）A、排查—整改—提高—再排查 B、制度—执行—检查—修订制 C、制度—执行—反馈—检查—修订制度 D、制度—排查方案—整改—修订制度—执行 答案：A 69、《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，银行业金融机构发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的（）。

A、专案组

B、调查组C、检查组 D、督查组 答案：A 71、某企业老板甲为尽快获得贷款，送给某国有银行信贷业务部职员乙6000元，乙加班加点审核甲提供的信贷资料，在2天之内为手续齐全且符合贷款条件的甲发放了贷款。以下说法正确的是（）A、乙犯有受贿罪

B、乙犯有公司企业人员受贿罪 C、乙犯有渎职罪

D、乙情节显著轻微，不属于犯罪 答案：B 72、甲是某仓储公司的仓库保管员，一天傍晚甲值班的时候发现仓库里有一个成色极佳的翡翠，遂心生占有之心，趁人不备，偷偷地将该翡翠装入兜内，下班之后将其带回家中。以下说法正确的是（）A、甲犯有盗窃罪 B、甲犯有贪污罪 C、甲犯有职务侵占罪

D、甲犯有非法侵吞他人财产罪 答案：C 73、某私企的出纳甲，因家中装修房子急需用钱，便从其保管的单位保险箱中拿了10000元来用，心想等手头宽裕了再把单位的钱补上就行了，半年过去了，甲家的房子专修完毕，但其仍还没有把钱归还单位。请问甲的行为触犯了我国刑法中的（）A、挪用资金罪 B、贪污罪 C、挪用专项款物罪 D职务侵占罪 答案：A 74、甲是某农村信用合作联社信贷部职员，利用职务便利向其做生意的表弟发放了无担保的信用贷款，甲的行为触犯了我国刑法中的（）

A、违法发放贷款罪 B、违法向关系人发放贷款罪 C、渎职罪

D、其表弟提供的信贷资料齐全完整，甲不够成犯罪 答案：B 75、甲是某银行柜员，一天一客户乙拿着20万元来到该行办理存款业务，甲谎称银行计算机业务系统故障，无法对存折进行打印，只能 手签，遂在乙的存折上书写了存款20万元，但实际并未入账。请问甲的行为触犯了我国刑法中的（）A、吸收客户资金不入账罪 B、职务侵占罪 C、非法吸收公众存款罪 D是正常办理业务，不属于犯罪 答案：A 76、甲是一小微企业主，最近资金紧张，想到了去银行贷款，但苦于没有任何资产银行不会放贷，便找到一办理假证的人办了一张房产证，随后以该房产证作抵押顺利的从银行获得了10元贷款。对甲的行为应认定为我国刑法中的（）A、买卖国家机关证件罪 B、贷款诈骗罪 C、诈骗罪 D、金融诈骗罪 答案：B 77、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，案件调查结束后，确认被暂停职务的人员履行了相关职责的，可予恢复（）。A、原职 B、公职 C、职务 答案：A 78、《关于规范银行从业人员参与民间融资、非法集资、违规销售等问责事项的通知》规定，介绍机构和个人参与高利贷或向机构和个人发放高利贷的；至少应给予（）处理。A、开除 B、停职 C、解除劳动合同 答案：C 79关于规范银行从业人员参与民间融资、非法集资、违规销售等问责事项的通知》规定，借银行名义或利用银行员工身份私自（）的；至少应给予解除劳动合同处理。A、投资 B、代客投资理财 C、理财 答案：B 80、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,各银行业金融机构在贷款受理环节，要严格审查客户准入资格，严防利用不真实生产经营信息和（）骗取贷款。A、编造事实 B、虚假资料 答案：B 81、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,在贷前调查环 节，要认真核实客户贷款需求和申贷资料的（），客观评价客户还款能力，严防利用虚假资料或虚假担保等骗取贷款。A、有效性 B、长期性 C、真实性 答案：C 82、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,在（），要加强对客户贷款使用的监督，及时跟踪客户经营状况，定期电话核实了解押品状况，严防贷款被挪用、资产被转移、担保被悬空。

A、贷后检查阶段 B、贷前调查 C、贷中审查 答案：A 83、《中国银监会关于修订银行业金融机构案件定义及案件分类的通知》规定，案件分类中银行业金融机构从业人员在案件中不涉嫌触犯刑法，但存在其他违法违规行为且该违法违规行为与案件发生存在联系的，为类（）案件。A、第二 B、第一 C、第三 答案：A 84、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作办法的通 知》要求，案防工作考核应纳入（）考核中。A、营业收入 B、考勤 C、经营绩效 答案：C 85、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，重大、恶性案件包括性质恶劣，造成挤兑、区域性或系统性风险等重大（）的。A、社会不良影响 B、挤兑事件 C、舆论影响 答案：A

86、下列哪项不属于防范操作风险内控“十个联动”？（）A、完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动

B、查案、破案同处分到位的双向考核制度建设的配套与联动 C、激励员工揭发举报与员工薪酬制度的配套与联动 D、重要岗位的强制性休假与岗位审计的配套与联动

答案：C 87、下列哪项不属于操作风险防范“十三条”所列明的监管要求范围？（）

A、完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套 与联动

B、建立和实施基层主管轮岗和强制性休假制度、并确保这一安排纳入人事管理制度

C、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度并坚决执行D、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开 答案：A 88、存款检查以3至6个月为一个周期，在本周期末受到检查的存款，应在下一个周期进行滚动检查，具体周期由银行自行确定，但一年不得少于（）个周期。A、2 B、3 C、4 D、1 答案：A 89、在开立账户管理方面，下列做法不正确的是：（）

A、开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书

B、客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字

C、对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理 D、对客户资料必须严格保管 答案：B 90、下列哪项不属于案件防控“六个环节”之一:（）A、枪支弹药 B、授权卡 C、空白凭证 D、查询对账 答案：A 91、王某是甲商业银行的信贷人员，王某丈夫李某在乙公司任总经理，乙公司向甲银行申请贷款，根据《商业银行法》的规定，下列说法正确的是:（）

A、甲银行不得向乙公司发放贷款 B、甲银行不得向乙公司发放信用贷款 C、甲银行不得向乙公司发放担保贷款 D、甲银行可以自由向乙公司发放贷款 答案：B 92、根据《商业银行法》，商业银行可以从事的是:（）A、向其他商业银行投资 B、房地产开发业务 C、信托投资业务 D、股票投资业务 答案：A 93、银行工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人以外的其他人 发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，该款刑法规定的罪名是：（）

A、集资诈骗罪 B、高利转贷罪 C、违法发放贷款罪 D、贷款诈骗罪

答案：C 94、案件涉及金额以立案时公安、司法机关确认的（）为准。A、金额 B、余额 C、发生额 答案：A

95、银行业应加强监控设施的维护，改进录像保管期：对重要岗位和重点部位的监控录像，每天要由专人负责定时查看，同时对录像资料应延长保留时间备查，不少于（）为宜。A、一个月 B、二个月 C、三个月 答案：C 96、银行业机构要把（）和监管作为案件防控工作的重点，要加大检查频率，发现隐患，堵塞漏洞。A、信用风险 B、市场风险 C、操作风险管理 答案：C 97、银行不允许授信工作人员未经本单位（）和考核直接上岗。A、认可 B、考试 C、合规培训 答案：C

98、严禁以资料审核代替实地调查方式进行（），不得放松对客户的调查和对客户资料真实性的验证。A、客户走访 B、贷前调查 答案：B 100、信贷经办人员不得人为干预程序或（）程序进行授信。A、增加 B、减少 C、放松 答案：B

101、下列银行业犯罪中，其主观方面不是故意的是(D)

A受贿罪

B票据诈骗罪

C变造货币罪

D签订、履行合同失职被骗罪

102、金融犯罪成立的前提和基础是(C)A复杂的金融工具 B多层次的金融机构 C违反金融管理法规 D获取非工资收入

103、盗窃信用卡并使用的，是(A)A盗窃罪 B金融凭证诈骗罪 C信用卡诈骗罪 D信用证诈骗罪

104、合同权利义务终止后，基于诚实信用原则，仍存在于当事人间的义务是(D)A.履行 B.给付 C.清偿 D.保密

105.债权人为消灭债关系，向债务人实施抛弃债权的意思表示，合同法理论称此为（A）A.免除 B.提存 C.抵销 D.混同

二、多项选择题

1、《银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法》明确存在下列哪些情形之一的属于重大、恶性案件？（）A 涉案金额等值人民币一千万元（含）以上的；

B 性质恶劣，造成挤兑、区域性或系统性风险等重大社会不良影响的； C 司法机关认定属于重大、恶性的案件；

D银行业监督管理机构认定的其他属于重大、恶性的案件； 答案：ABD

2、《银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法》所称案件责任人员包括哪些银行业金融机构从业人员？（）A 作案人员；

B相关违法违规行为的实施人或参与人；

C以及对案件发生负有管理、领导、监督责任的人员； 答案：ABC

3、银行业金融机构案件问责应当遵循哪些原则？（）A依法依规 B实事求是 C权责对等 D责任明确 E逐级追究 答案：ABCDE

4、银行业金融机构案件问责主要包括但不限于以下哪些方式？

33（）

A纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除等；

B经济处理：包括扣减绩效工资、降低薪酬级次、要求赔偿经济损失等;C其他问责方式：包括通报批评、责令辞职、解除劳动合同等。答案：ABC

5、各机构要充分认识对账工作的重要性，通过下列哪种方式确保对账成功，切实保证客户和银行的资金资产安全。（）A、制度保证 B、科技手段 C、流程管控 D、法律约束 答案：ABCD

6、银行业金融机构案件处置规程所称银行业金融机构案件处置工作包括？（）

A、案件信息报送及登记 B、案件调查 C、案件审结 D、后续处置 答案：ABCD

7、银行业金融机构应当在（）后，向银监局提交案件审结报告。

Ａ、总结案件教训 Ｂ、分析存在问题 Ｃ、确定问责方案 Ｄ、责任人处理 E、整改措施 答案：ＡBＣE

8、案件防控“四项制度”是指（）。A、干部交流 B、柜员轮岗 C、岗位轮换 D、亲属回避 E、强制休假 答案：ACDE

9、银行业金融机构案件防控工作联席会议的主要职责是（）Ａ、通报案件形势，分析案件特点，做出案件预判，提示案件风险； Ｂ、剖析典型案例，研究案防措施，提出工作要求，统筹工作安排； Ｃ、组织办案队伍，部署案件调查，确定案件性质，组织案件处置； Ｄ、确定问责尺度，督导后续整改，安排专项检查，组织后续评估； Ｅ、评估案防工作，总结工作经验，交流工作思路，制定工作规划。答案：ABCDE

10、银行业金融机构自查发现案件的情形包括下列哪几种？（）Ａ、在业务流程中，关联岗位员工发现异常情况或案件线索，经反映

举报并采取后续措施发现的案件。

Ｂ、在业务流程中，通过流程监督机制或 IT 系统预警功能发现异常情况或案件线索，经向相关部门负责人或本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件。

Ｃ、业务流程或工作部门的负责人，在日常管理监督或通过岗位轮换、强制休假等措施发现异常情况或案件线索，经向本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件。

Ｄ、在本机构组织的全面检查、专项检查或本机构内审监察部门在常规性、突击性检查中发现异常情况或案件线索，经本机构负责人研究并采取后续措施发现的案件。

Ｅ、在上级机构组织的全面检查、专项检查或上级机构内审监察部门在常规性、突击性检查中发现异常情况或案件线索，责成或会同该机构采取后续措施发现的案件。答案：ABCDE

11、银行业金融机构在办理开户、变更、挂失等业务方面，不得存在以下哪些行为。（）

A、受理企业账户开户、更换或挂失补办印鉴、法定代表人变更时，不核对企业证明文件原件，不核查单位法定代表人、授权经办人身份。B、受理个人账户开户（卡）申请或开通网银时，不按规定核实申请人意愿和身份信息。答案：A B

12、银行业金融机构案件的确认标准为（）：

A、公安、司法机关立案侦查的；

B、银行业金融机构向公安、司法机关报案并立案的； C、银监局或其他行政执法部门移送公安、司法机关并立案的； D、银行业金融机构工作人员因违法被举报的；

E、银行业金融机构工作人员因涉案被公安、司法机关采取强制措施的。答案：ABCE

13、银行业务授权方面，不得存在以下行为。（）A、不确认客户真实意愿授权。B、不审核凭证授权。C、不核实业务授权。D、超权限授权。答案：ABCD

14、银行对账方面，不得存在以下行为。（）A、不允许参与对账的人员参与对账。B、不按规定审核对账回执。

C、不按规定处理存在问题的对账回执。答案：ABC

15、银行授信方面，不得采取以下手段套取银行信用。（）A、利用职务之便为本人或关系人获取银行信用。B、使用或串通客户使用虚假资料获取银行信用。C、违规出具信用证或其他保函、票据、存单等。

答案：ABC

16、案件风险信息是指已被发现，可能演化为案件，但尚未确认案件事实的风险事件的有关信息，主要包括（）：

A、银行业金融机构员工非正常原因无故离岗或失踪、被拘禁或被双规；

B、客户反映非自身原因账户资金发生异常； C、收到重大案件举报线索；

D、媒体披露或在社会某一范围内传播的案件线索； E、大额授信企业负责人失踪、被拘禁或被双规； 答案：ABCDE

17、银行业金融机构案件风险信息快报的内容应当包括（）。A、事发银行业金融机构名称、事发时间及案件风险事件概况； B、涉及人员及情况； C、风险情况及预判； D、已经或可能造成的影响；

E、事发银行业金融机构或公安、司法机关已采取的措施； F、其他需要说明的情况； 答案：ABCDEF

18、银行账户管理方面，不得存在以下行为。（）A、获取客户密码，泄露、擅自修改客户信息。B、利用客户账户过渡本人资金。

C、通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金、套取资金。

D、违规使用内部账户为客户办理支付结算业务。E、空存、空取资金。答案：ABCDE 19银行业金融机构工作人员有下列行为之一，涉嫌构成犯罪，依法应追究刑事责任的，银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构向公安机关、人民检察院报案。（）

A、利用职务上的便利索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费的；

B、利用职务上的便利贪污、侵占挪用本机构或者客户资金的； C、玩忽职守造成损失的；

D、泄露在任职期间知悉的国家秘密、商业秘密的； E、其他依照法律规定应当追究刑事责任的； 答案：ABCDE 20、银行业金融机构应重点关注银行业外部风险的五种主要来源（）： A、小贷公司 B、典当行

C、农村中小金融机构 D、担保机构 E、民间融资 F、非法集资 答案：ABDEF

21、符合下列条件之一的，列为银监会挂牌督办案件（）A、银监会领导批示的案件

B、涉案金额等值人民币一千万元（含）以上的案件 C、在银行业或社会上造成较大负面影响的案件

D、发案部位较特别、作案手段较新颖或情节严重、性质恶劣的案件 答案：ABCD

22、《银行业金融机构从业人员处罚信息管理办法》所称处罚信息是指银行业金融机构从业人员在执业过程中受（）等惩戒措施的信息。

A、刑事处罚 B、行政处罚 C、党纪处分

D、内部处分及其他处罚 答案：ABCD

23、银行业金融机构存款风险滚动式检查制度应遵循存款检查（）原则。

A、大额存款优先检查的原则 B、存款异常变动优先检查的原则

C、重点账户存款变动优先检查的原则 答案：ABC

24、银行业案件防控中“一案四问责”指的是（）。A、案发当事人 B、相关制约人

C、内部督查责任人 D、领导责任人

E、外部监管责任人 答案：ABCD

25、根据银监会《关于2014年银行业案件防控工作的意见》，各银行业金融机构和银监局要按照案件、案件风险信息报送的有关规定，及时、准确报送案件和案件风险信息，严禁（）。A、瞒报 B、漏报 C、迟报 D、错报 答案：ABCD

26、《银行业金融机构案件风险排查管理办法》规定，银行业金融机构应当确定整改完成的标准，包括但不限于（）。A、行为纠正到位 B、制度完善到位 C、风险控制到位 D、责任追究到位 答案：ABCD

27、《银行业金融机构案件风险排查管理办法》规定，案件风险排查牵头部门具体负责排查工作的组织和实施,主要内容包括：（）A、根据案件风险排查计划拟定排查工作方案

B、监督、检查案件风险问题整改和责任追究情况，确保整改和问责到位

C、制定、审查和监督执行案件风险排查的程序和具体操作规程D、审定案件风险排查报告，全面掌握案件风险排查的总体情况 答案：AB

28、《银行业金融机构案件风险排查管理办法》规定，银行业金融机构高级管理层统一组织案件风险排查工作，主要内容包括：（）A、研究建立具有本机构特色的常态化风险排查机制

B、制定、审查和监督执行案件风险排查的程序和具体操作规程C、根据排查内容，确定排查牵头部门

D、审定案件风险排查报告，全面掌握案件风险排查的总体情况 答案：ABCD

29、根据《关于建立健全“双线”风险防控责任制的通知》，“双线”风险防控主要是围绕切实做好平台贷款风险缓释、严控房地产贷款风险、（）、盯防市场风险、操作风险及其他风险。A、防范化解产能过剩风险 B、防范影子银行业务风险 C、紧盯流动性风险 D、谨防信息科技风险 答案：ABCD 30、《银行业金融机构案防工作评估办法》规定，案防评估监管评价等级：评价结果按百分制计算，综合评分如何划分档次（）A、综合评分85分（含）以上为“绿牌”

B、综合评分70分（含）以上85分以下为“黄牌” C、综合评分70分以下为“红牌” D、综合评分60分以下为“黑牌” 答案：ABC

31、《银行业金融机构从业人员处罚信息登记表填表说明》明确的内部处分种类包括（）。A、警告 B、通报批评 C、开除 D、降级 E、记过

F、撤职 答案：ACDEF

32、《银行业金融机构案件风险排查管理办法》规定，案件风险排查应坚持制度化、常态化、规范化，遵循“统一组织，分级实施、突出重点、（）”的原则。A、滚动覆盖 B、强化整改 C、落实责任 D、严肃问责 答案：ABC

33、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,各银行业金融机构在开展违规放贷风险排查时，重点关注哪些领域（）A、近年新增加的不良贷款 B、关注类贷款和违约客户情况

C、银行员工帮助客户规避制度获取贷款情况 D、信贷资产转让情况 答案：ABCD

34、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,各银行业金融机构在开展违规放贷风险排查时，重点关注哪些领域（）A、近年新增加的不良贷款 B、关注类贷款和违约客户情况

C、银行员工帮助客户规避制度获取贷款情况

D、信贷资产转让情况 答案：ABCD

35、根据《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》,监管部门要加强对违规放贷问题的监督检查，对风险突出、问题严重的机构依法采取（）等监管强制措施。A、暂停准入 B、限制业务

C、取消高管人员任职资格 D、控制贷款发放额度 答案：ABC

36、根据《关于2014年银行业案件防控工作的意见》，2014年各银行业金融机构要结合自身业务特点和风险状况，组织开展以（）等为重点的案件风险排查。A、信贷 B、票据 C、跨业合作 D员工异常行为 答案：ABCD

37、根据《关于2014年银行业案件防控工作的意见》，案发后，银行业金融机构应根据案件进展情况及时报送（）和案例材料。A、后续调查报告 B、督查报告

C、审结报告 D、整改情况报告 答案：ABC

38、《关于规范银行从业人员参与民间融资、非法集资、违规销售等问责事项的通知》规定，对于问责不到位的机构，将依据有关法律法规采取（）等监管强制措施或行政处罚。A、责令暂停部分业务 B、停止批准开办新业务 C、停止批准增设分支机构 D、罚款 答案：ABC

39、《关于规范银行从业人员参与民间融资、非法集资、违规销售等问责事项的通知》规定，对于问责不到位的机构，其相关直接责任人和直接负责的董事、高级管理人员将依据有关法律法规给予（）等行政处罚。A、警告 B、罚款

C、取消董事、高级管理人员任职资格 D、禁止从事银行业工作 答案：ABCD 40、根据《中国银监会关于修订银行业金融机构案件定义及案件分类的通知》，以下哪些案件不属于第一类案件？（）

A、银行前员工王某在离职后参与非法集资

B、银行工作人员刘某利用职务便利，给予其客户贷款优惠政策并索要佣金

C、外部电信诈骗

D、客户信用卡被社会不良分子盗刷 答案：ABC

41、根据《中国银监会关于修订银行业金融机构案件定义及案件分类的通知》，以下哪些案件属于第三类案件？（）A、银行从业人员伪造重要空白凭证参与非法集资 B、某客户利用POS机非法套现 C、电信诈骗 D、以上都不是 答案：BC

42、李某是M商业银行的董事，其子为L公司董事长。L公司向M银行的下属分行申请贷款，李某通过对分行负责人谢某施压令其按低于同类贷款的优惠利息发放此笔贷款。根据《商业银行法》，下列哪些说法是正确的？（）

A、李某强令下属机构发放贷款，是禁止的行为

B、该贷款合同无效，李某应承担由于合同无效造成的一切损失C、该贷款合同有效，李某应承担因不正当优惠条件给银行造成的包括利息在内的损失

D、分行负责人谢某也应当承担相应的赔偿责任

答案：ACD

43、以下哪些属于《中国银监会办公厅关于严禁银行业金融机构及其从业人员参与民间融资活动的通知》提出的“四个禁止”（）A、严禁员工借用客户资金或出借资金给客户使用，与客户发生非正常资金往来

B、严禁员工大额举债、涉黄、涉赌、涉毒 C、严禁员工组织、参与民间融资或非法集资

D、严禁员工从事与本行（社）有利害关系的第二职业、经商办企业或在企业兼职。答案：ACD

44、按照《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，以下哪些情形属于应当对有关案件责任人员从重处理的（）

A、发生重大、恶性案件，或二年内发生同质同类案件的 B、监管严重失职，致使内部控制严重失效，从而引发案件的 C、指使、授意、教唆或胁迫他人违法违规操作，发生案件的 D、案发后，瞒报或故意漏报、迟报、错报案件信息的 答案：BCD

45、按照《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，以下哪些情形属于可以对有关案件责任人员从轻或减轻处理的（）

A、因紧急避险，被迫采取非常规手段处置突发案件，且所造成的损

害明显小于不采取紧急避险措施可能造成的损害的 B、主动采取有效措施消除或减轻危害后果的 C、情节轻微且未造成损害的

D、积极配合案件调查，为案件调查、减少损失、挽回影响发挥重要作用或有重大立功表现的 答案：BCD

46、按照《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，以下哪些情形属于可以免予追究有关案件责任人员的（）

A、因不可抗力造成违法违规的 B、案发时主动反映、举报相关线索的

C、受他人暴力胁迫实施违法违规行为，且事后及时报告并积极采取补救措施的

D、自查发现、主动揭露案件的 答案：AC

47、按照《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，以下哪些方式不属于纪律处分？（）A、要求赔偿经济损失 B、解除劳动合同 C、责令辞职 D、开除 答案：ABC

48、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，案件责任人员是指对案件发生负有责任的银行业金融机构从业人员，具体包括（）A、作案人员

B、违法违规行为的实施人 C、违法违规行为的参与人

D、对案件发生负有管理、领导、监督责任的人员 答案：ABCD

49、按照《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作办法的通知》规定，以下说法，哪些是正确的()A、董事长为案件风险监督第一责任人 B、监事长为案防制度制定第一责任人 C、行长为案防制度执行第一责任人 D、董事长为案件风险防范第一责任人 答案：CD 50、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作办法的通知》规定，银行业金融机构应当对（）进行检查评价，并根据检查评价结果促进内控管理自我完善。A、整体案防工作情况 B、案防管理体系运行情况 C、内部检查发现问题整改情况 D、外部检查发现问题整改情况

答案：ABCD

51、根据《中国银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求的通知》（银监办发[2012]127号），以下哪些明确属于柜台违规行为？（）A、柜员对违规办理业务的行为进行抵制、报告

B、委派会计（授权经理）在授权过程中都应听从网点负责人的指令 C、应客户要求请自己好友帮忙，并通过好友的账户过渡客户资金 D、坚持客户本人申请网上银行、本人领取网上银行数字证书 答案：BC

52、根据《中国银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求的通知》（银监办发[2012]127号）加大对重点账户、高风险账户的监控要求，以下哪些说法是正确的？（）

A、对于值得高度关注的账户，原则上逐月采取上门对账的方式并收取对账回折

B、对于异动、可疑、高风险账户，各机构可以根据自身特点，分别采取上门对账、协议对账、网银对账等多种方式对账

C、对于异动、可疑、高风险账户，要求必须逐月采取上门对账的方式，核对发生额和余额并收取余额对账回折

D、对于值得高度关注的账户，原则上按季采取上门对账的方式并收取对账回折 答案：AC

53、根据《中国银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求的通知》（银监办发[2012]127号）的要求，以下哪种情况下，银行机构需密