1.公司费用报销制度

第一篇：1.公司费用报销制度

关于下发《费用报销管理办法》的通知

公司各部门：

为了加强公司内部管理，规范公司财务费用行为，合理控制费用支出，特制定《费用报销管理办法》，现予以下发。请遵照执行。

费用报销管理办法

第一部分 总则

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。

第二条 本办法根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、专项支出两部分。

第三条

本办法适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一)借款：公司员工因公事务需借款时，凭审批后的借款单办理借款，事务完结后5个工作日内办理报销还款手续。

(二)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(三)借款未还者原则上不得再次借款。

(四)个人非公务原因一律不得向公司借支。第五条 借款流程

(一)借款审批权限：总经理审批额度为600元，600元以上由董事长审批。

(二)借款流程：借款人填写借款单→部门经理审核签字→总经理或董事长审批→财务部领款。

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第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条 日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、招待费、培训费、会议费、差旅费等。日常费用的支出需提前申请，大额支出需制定费用预算单。总经理审批额度为600元，600元以上由董事长审批。

第七条

费用报销的一般规定：

1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票正面至少有两名经办人（含部门经理）签字；

2、报销票据在三张及以上时需用费用报销单，票据应均匀、有层次贴在报销单后，票据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块；

3、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，不得随意涂改；单据一律用黑色中性笔或黑色钢笔填写；

4、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票正面签字确认。

第八条 费用申请的一般流程：申请人填写费用申请单→部门经理审核费用是否合理→总经理或董事长审批→向财务部申请借款或自己垫款。

费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写费用报销单→ 部门经理审核签字→财务部门审核发票→总经理或董事长审批→出纳复核并付款。

第九条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定：此类费用由公司办公室统一管理，集中购置，并指定专人负责，做好物品领用记录。

(二)报销流程：

1.购置申请：公司办公室根据各部门需求及库存情况编制购置预算，填写费用申请单报批。

2.报销程序：报销人按日常费用报销流程报销。

第十条

交通费报销制度及流程

(一)费用标准：

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1.员工因公用车可申请公司派车，在用车登记薄登记后，由办公室负责人签字确认；如果没有车辆，经办公室负责人同意后可以乘坐市内公交、出租车。

2.公司车辆需要维修时需根据实际情况填写费用申请单，由总经理或董事长批准；各业务部车辆可根据车辆情况每次加油不超过400元，并由双人签字确认。

3.各部门公车不允许擅自使用办理私事，特殊情况需经总经理批准，自负费用。

(二)报销流程 ：按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。交通车票由车辆管理人员签字确认。

第十一条 电话费报销制度及流程

1.移动通讯费：公司员工的手机费用依据不同岗位，根据员工工作性质、职位不同设定不同的补助标准，每月通过工资发放，不再报销。总经理及董事长通讯费据实报销。

2.固定电话费：公司为员工提供办公必须的固定电话，固定电话费由办公室按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。每个部门的固定电话费用计入各部成本之中。

第十二条

招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1.招待费：公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算；部门因公需招待时，应事先申请，经总经理或董事长批准后方可招待。进行招待申请时应填写费用申请单，详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

2.培训费：此费用由办公室统一管理，办公室根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：各部门在购买资料前必须先填写费用申请单，在报销前必须

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到办公室资料管理人员处进行登记，资料管理人员在资料发票签字确认。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程： 由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

第十三条 差旅费报销制度及流程。

(一)出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。若需借款，应按借款规定办理借支手续。

(二)费用标准:

1.住宿费、伙食费、交通费用等在申请额度内根据发票据实报销。

2.出差时宴请客户需由总经理或董事长批准后方可报销招待费。

3.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等，将不予报销相关费用。

(三)报销流程 ：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，按日常费用报销一般流程办理报销手续。

第四部分 专项支出财务报销制度及流程

第十四条

专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十五条 专项支出财务制度及流程。

(一)申请：由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长或其授权人审批。

(二)报销标准：根据批准的请示报告、相关的合同协议及发票。

(三)结账报销：

经办人整理发票填写费用报销单→主管部门经理审核签字→ 财务复核发票 →总经理或董事长审批→财务部付款（以现金、支票或者汇款形式付

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款）。若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在取得发票后5个工作日内办理报销手续。

第五部分 费用审批管理

第十六条

费用审批管理。

1.总经理在董事会授权内行使审批权。

2.公司货币资金支付低于600元由总经理统一审批，支付金额超过600元的由董事长审批。

3.总经理、董事长外出时可以指定授权人（或电话授权），报财务部备案。在总经理、董事长回来后要立即补办批准手续。

4.货币资金支付的批准方式为书面方式。

5.主管部门经理审核本部门报销项目真实性、报销票据是否合理。一经发现报销人伪造、虚报发票，将按公司纪律严肃处理；若已报销，并处违规所得1—5倍罚金。

6.财务人员应审核报销单据是否粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

第六部分 报销时间的具体规定

第十七条

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，保证公司业务的正常运转，财务部报销在工作时间以内，可随时办理。

第七部分 附则

第十八条

本办法解释权归公司财务部。

第十九条

本办法自下发之日执行。

二〇一三年十二月二十五日

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第二篇：公司费用报销制度

公司费用报销制度

为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。

一、凭有效票据报销

有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。

二、填制报销单

填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：

报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。

三、报销内容规定

报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证

明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。

1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。

2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。

3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个 月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。

a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。

d)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，按正常标准予以补助。

e)、说明：

（1）、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。

（2）、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

（3）、对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。

（4）、一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。

4）、汽车费用及运输费

（1）、车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。办公室应根据车辆状况编制车

辆的保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。

（2）、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予以报销，总经理特批者除外。

（3）、员工培训费 员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。

（4）、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。

（5）、市内交通费

（1）、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。

（2）、因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。

（3）、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。

5）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。

五、报销流程

1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门总经理进行审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘负责人审批意见’栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。

3）、报销要求：

（1）、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。

（2）、费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。

六、附则

1）、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。

2）、本制度自颁布之日起生效

第三篇：公司费用报销制度

公司费用报销制度

一、适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销（主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销）以及其他零星费用报销（主要包括行政管理费用购买办公用品及其他用品等）。

二、报销时间规定

1、对于其他部门个人差旅费用每月集中报销一次。销售部人员的费用报销需在每个

业务完成后需要集中报销一次，方便业务提成计算。

2、每月20日前，各部门收集整理本月的报销且相关领导已签字的单据提交财务部

门。

3、每月24日前，财务部门处理各部门整理的报销单据。

4、每月25日前，财务部门根据报销单据金额，集中进行本月报销款的支付。

三、票据要求

1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据），原始票据

必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据；对于申请的购买办公用品及其他用品须有夏总签字的申购单。

2、所有报销应以发票或收据为凭据，白单不允许作为报销的凭证；若因情况特殊无

法开具合法凭证，经领导签字以后也可以予以报销。

3、发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许

发票抬头为公司简称，4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则

视同票据无效，需重新开具；

5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实

际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符；

四、报销单据——费用报销单/类粘贴单

1、差旅费单据格式（见附差旅费报销单样板）

2、差旅费报销单的填写与使用

1)列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附单据张数等基本信息；

2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项；另销售人员须注明．．．．．．．．

是洽谈哪项业务而发生的，到时好计算业务提成。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内填写交通费、餐费补

贴、住宿费、机票费用、通讯费等发生金额，并在“往返路线”中注明准确线

路，且每段线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外，其他如交际应酬费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金额。

4）如有个人借支需冲销，应在“借支情况”栏“已借款金额”、“应归还金额”、“实际支付金额”处填写相应金额；

5）审批栏应获得相关领导的审批；

3、粘贴单的填写与使用

1）粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息，以及所附的单据张数；

2）所有费用单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。粘贴票据时不要

将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严禁使用订书机将所有单据订在一起；

五、报销流程

1、每月20号之前，报销人整理本月报销单据，填写《费用报销单》，先由财务室审核，再交由冯总审批。

2、每月24日，报销人将已审批签字的《费用报销单》提交财务部门出纳；

3、财务部门出纳审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度规定，如不符合，应退

回报销人，审核通过方可准予办理费用报销；

4、财务部门出纳确认原始单据经授权人签批后，于每月25日，集中办理付款给报销

人，并在费用报销单上加盖现金付讫章。再把凭证交由会计做账。

5、财务部门会计收到出纳付款的单据后，编制会计凭证，并归档。

六、报销注意事项

1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限，应以行政部门制订颁布的规定为准；

2、报销时，所有票据应在背面注明用途并签字；

3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认；

4、原则上，当月发生的费用必须在本月月未前报销，如特殊原因需延期，应经报销

人所在部门负责人签名同意确认后，财务部才能予以办理报销事项。

5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致；

6、所有公司职员若需报销餐费的，索取小票及发票、收据必须真实，配合报销时须

与出差行程保持一致（粘贴时需紧附于当天车票后面）。

第四篇：公司费用报销制度

公司费用报销制度

一、适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销（主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销）以及其他零星费用报销（主要包括行政管理费用等）。

二、报销时间规定

1、每月集中报销一次；

2、每月1日前，各部门收集整理上月的报销单据提交财务部门

3、每月28日前，财务部门处理各部门整理的报销单据；

4、每月30日前，财务部门根据报销单据金额，集中进行上月报销款的支付；

三、票据要求

1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据），原始票据必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据；

2、所有报销应以发票或收据为凭据，白单不允许作为报销的凭证；

3、发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许发票抬头为公司简称，4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则视同票据无效，需重新开具；

5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符；

四、报销单据——费用报销单/类粘贴单

1、差旅费单据格式（见附差旅费报销单样板）

2、差旅费报销单的填写与使用

1)列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附

单据张数等基本信息；

2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项；

3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内

填写交通费、餐费补贴、住宿费、机票费用、通讯费等

发生金额，并在“往返路线”中注明准确线路，且每段

线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外，其他如交

际应酬费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金

额。

4）如有个人借支需冲销，应在“借支情况”栏“已借款金额”、“应归还金额”、“实际支付金额”处填写相应金额；

5）审批栏应获得相应人员的审批；

3、类粘贴单的填写与使用

1）粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息，以及所附的单据张数；

2）所有费用单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。

粘贴票据时不

要将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严

禁使用订书机将所有单据订在一起；

五、报销流程

1、每月月初，报销人收集整理上月报销单据，差旅费用填写《差

旅费报销单》，其他零星费用填写《支付证明单》，并交部门负责人审批；

2、部门负责人按授权手册审批的额度对《费用报销单》进行审

批，如超越审批权限，需提交上一级审批。

3、部门负责人必须对费用报销的合理性和准确性进行业务审

核，如不符合公司制度规定，应退回报销人；

4、每周周五，报销人将已审批签字的《差旅费报销单》或《支

付证明单》提交财务部门会计；

5、财务部门会计审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度

规定，如不符合，应退回报销人，审核通过方可准予办理费用报销；

6、需总经理签批的费用，财务会计负责将费用报销单及其内附的原始单据提交总经理审核签字；

7、财务部门会计确认原始单据经授权人签批后，编制会计凭证，并在凭证上签字，并于每周周初，转至出纳付款；

8、财务部门出纳根据报销单据金额，集中办理付款；

9、财务部门会计收到出纳付款的单据后，归档至会计凭证；

六、报销注意事项

1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限，应以行政部门制订颁布的规定为准；

2、报销时，所有票据应在背面注明用途；

3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认；

4、原则上，当月发生的费用必须在次月月未前报销，如特殊原因需延期，应经报销人所在部门负责人签名同意确认后，财务部才能予以办理报销事项。

5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致；

6、所有公司职员若需报销餐费的，索取小票及发票、收据必须真实，配合报销时须与出差行程保持一致（粘贴时需紧附于当天车票后面）。

7、各部门编制月度项目费用预算，呈总经理审批后报财务部备案，有关工程预算须同时提供详细开支项目和付款进度，超预算开支要经部门负责人和该部门上一级负责人签名确认。

第五篇：公司费用报销制度

费用报销暂行规定

为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订关于费用报销的一些操作规定。

一、费用报销、借款实行签字一支笔制度，没有总经理签字一切单据不

准报销

具体各项费用的报销流程办理 程序如下：

费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。

上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求：

为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

三、单据整理要求：

报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

四、预借款的操作要求：

公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由总经理、部门负责人签字后出纳人员才能放款。总经理不在家的，会计人员需电话向总经理请示。经总经理同意，方可付款，总经理回公司后补签。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。原则上还款日期为借款后一周，特殊情况经财务主管批准可延长至一十五日。不允许个人因私借款。

五、报销金额审批规定：

费用报销实行财务一支笔制度，报销单据经分管领导签字批准后，交财务负责人审核，审核合格，报公司总经理签字。财务人员付款时须掌握好审批权限，操作不规范的不得付款。

六、报销或单据传递时效要求：

财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。费用发生后应在一星期内报销，超过一星期，每天罚款20元，超过15天，不再报销，并由办事人员和其部门负责人写出书面原因，交财务部备案，作为年终考核的依据。业务人员有及时催收票据的义务。

七、费用报销的其他规定：

公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

八、特殊情况说明：

预付款项要有合同、协议或采购单，无以上三项着，财务杜绝支付，金额超过10000元又无合同的预付款项，需全体股东同意并签字后方可支付。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。

附则

第四十条 本办法中未做出规定的，按照公司的其他有关规定办理。

第四十一条 本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。

第四十二条 本办法自公布之日起执行。

有限公司

2013-08-08