2017年公司费用报销制度

第一篇：2017年公司费用报销制度

公司费用报销制度（范本）

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第一章：总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条：本制度适用公司所有部门。

第二章：费用报销基本制度及基本流程

第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;

2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;

5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;

10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认;第六条：差旅费报销

1、因公出差的办理程序

1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。

1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。

1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。

1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。

2、差旅费标准

2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。

2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。

2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

2.8上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

2.9出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。

第十条：办公费报销

行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。

行政部采购专员在借款之后5个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。

第十一条：业务招待费

1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。

2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。

3.其它非公招待客人一律由个人承担

第十二条：交通费

原则上应尽量乘坐公交车、地铁，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

第十三条：通讯费

1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销;

2.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。

第十四条：教育经费及培训费

1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。

3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

第十五条：会议费

1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。

2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。

3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。

第十六条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司财务部上报总裁办酌情处理。

第三章：报销时间的具体规定

第十七条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.每月10号和25号将报销的票据找部门领导签字审核之后送至财务进行报销，报销款分别于本月15号和次月1号发放。2.借款不受以上的时间限制，可随时办理。

第四章：借款标准及流程

第十八条：借款标准

1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人负责(未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任)。

2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。

3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。

4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。

第五章：费用审批管理

第二十条：费用审批管理。

1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。

2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。

3.公司负责人外出时可以指定授权人(电话授权)，报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。

4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。

5.货币资金支付的批准方式为书面方式。

6.公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。

7.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。

9.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

10.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人(副总)、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第六章：附 则

第二十一条：本制度解释权归公司财务部。

第二十二条：本制度经总裁办公室讨论通过并由执行副总裁签字后生效，修改亦同

第二篇：公司费用报销制度

公司费用报销制度

为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。

一、凭有效票据报销

有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。

二、填制报销单

填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：

报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。

三、报销内容规定

报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证

明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。

1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。

2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。

3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个 月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。

a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。

d)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，按正常标准予以补助。

e)、说明：

（1）、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。

（2）、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

（3）、对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。

（4）、一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。

4）、汽车费用及运输费

（1）、车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。办公室应根据车辆状况编制车

辆的保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。

（2）、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予以报销，总经理特批者除外。

（3）、员工培训费 员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。

（4）、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。

（5）、市内交通费

（1）、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。

（2）、因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。

（3）、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。

5）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。

五、报销流程

1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门总经理进行审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘负责人审批意见’栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。

3）、报销要求：

（1）、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。

（2）、费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。

六、附则

1）、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。

2）、本制度自颁布之日起生效

第三篇：公司费用报销制度

公司费用报销制度

一、适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销（主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销）以及其他零星费用报销（主要包括行政管理费用购买办公用品及其他用品等）。

二、报销时间规定

1、对于其他部门个人差旅费用每月集中报销一次。销售部人员的费用报销需在每个

业务完成后需要集中报销一次，方便业务提成计算。

2、每月20日前，各部门收集整理本月的报销且相关领导已签字的单据提交财务部

门。

3、每月24日前，财务部门处理各部门整理的报销单据。

4、每月25日前，财务部门根据报销单据金额，集中进行本月报销款的支付。

三、票据要求

1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据），原始票据

必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据；对于申请的购买办公用品及其他用品须有夏总签字的申购单。

2、所有报销应以发票或收据为凭据，白单不允许作为报销的凭证；若因情况特殊无

法开具合法凭证，经领导签字以后也可以予以报销。

3、发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许

发票抬头为公司简称，4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则

视同票据无效，需重新开具；

5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实

际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符；

四、报销单据——费用报销单/类粘贴单

1、差旅费单据格式（见附差旅费报销单样板）

2、差旅费报销单的填写与使用

1)列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附单据张数等基本信息；

2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项；另销售人员须注明．．．．．．．．

是洽谈哪项业务而发生的，到时好计算业务提成。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内填写交通费、餐费补

贴、住宿费、机票费用、通讯费等发生金额，并在“往返路线”中注明准确线

路，且每段线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外，其他如交际应酬费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金额。

4）如有个人借支需冲销，应在“借支情况”栏“已借款金额”、“应归还金额”、“实际支付金额”处填写相应金额；

5）审批栏应获得相关领导的审批；

3、粘贴单的填写与使用

1）粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息，以及所附的单据张数；

2）所有费用单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。粘贴票据时不要

将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严禁使用订书机将所有单据订在一起；

五、报销流程

1、每月20号之前，报销人整理本月报销单据，填写《费用报销单》，先由财务室审核，再交由冯总审批。

2、每月24日，报销人将已审批签字的《费用报销单》提交财务部门出纳；

3、财务部门出纳审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度规定，如不符合，应退

回报销人，审核通过方可准予办理费用报销；

4、财务部门出纳确认原始单据经授权人签批后，于每月25日，集中办理付款给报销

人，并在费用报销单上加盖现金付讫章。再把凭证交由会计做账。

5、财务部门会计收到出纳付款的单据后，编制会计凭证，并归档。

六、报销注意事项

1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限，应以行政部门制订颁布的规定为准；

2、报销时，所有票据应在背面注明用途并签字；

3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认；

4、原则上，当月发生的费用必须在本月月未前报销，如特殊原因需延期，应经报销

人所在部门负责人签名同意确认后，财务部才能予以办理报销事项。

5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致；

6、所有公司职员若需报销餐费的，索取小票及发票、收据必须真实，配合报销时须

与出差行程保持一致（粘贴时需紧附于当天车票后面）。

第四篇：公司费用报销制度

公司费用报销制度

一、适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销（主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销）以及其他零星费用报销（主要包括行政管理费用等）。

二、报销时间规定

1、每月集中报销一次；

2、每月1日前，各部门收集整理上月的报销单据提交财务部门

3、每月28日前，财务部门处理各部门整理的报销单据；

4、每月30日前，财务部门根据报销单据金额，集中进行上月报销款的支付；

三、票据要求

1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据），原始票据必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据；

2、所有报销应以发票或收据为凭据，白单不允许作为报销的凭证；

3、发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许发票抬头为公司简称，4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则视同票据无效，需重新开具；

5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符；

四、报销单据——费用报销单/类粘贴单

1、差旅费单据格式（见附差旅费报销单样板）

2、差旅费报销单的填写与使用

1)列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附

单据张数等基本信息；

2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项；

3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内

填写交通费、餐费补贴、住宿费、机票费用、通讯费等

发生金额，并在“往返路线”中注明准确线路，且每段

线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外，其他如交

际应酬费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金

额。

4）如有个人借支需冲销，应在“借支情况”栏“已借款金额”、“应归还金额”、“实际支付金额”处填写相应金额；

5）审批栏应获得相应人员的审批；

3、类粘贴单的填写与使用

1）粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息，以及所附的单据张数；

2）所有费用单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。

粘贴票据时不

要将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严

禁使用订书机将所有单据订在一起；

五、报销流程

1、每月月初，报销人收集整理上月报销单据，差旅费用填写《差

旅费报销单》，其他零星费用填写《支付证明单》，并交部门负责人审批；

2、部门负责人按授权手册审批的额度对《费用报销单》进行审

批，如超越审批权限，需提交上一级审批。

3、部门负责人必须对费用报销的合理性和准确性进行业务审

核，如不符合公司制度规定，应退回报销人；

4、每周周五，报销人将已审批签字的《差旅费报销单》或《支

付证明单》提交财务部门会计；

5、财务部门会计审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度

规定，如不符合，应退回报销人，审核通过方可准予办理费用报销；

6、需总经理签批的费用，财务会计负责将费用报销单及其内附的原始单据提交总经理审核签字；

7、财务部门会计确认原始单据经授权人签批后，编制会计凭证，并在凭证上签字，并于每周周初，转至出纳付款；

8、财务部门出纳根据报销单据金额，集中办理付款；

9、财务部门会计收到出纳付款的单据后，归档至会计凭证；

六、报销注意事项

1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限，应以行政部门制订颁布的规定为准；

2、报销时，所有票据应在背面注明用途；

3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认；

4、原则上，当月发生的费用必须在次月月未前报销，如特殊原因需延期，应经报销人所在部门负责人签名同意确认后，财务部才能予以办理报销事项。

5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致；

6、所有公司职员若需报销餐费的，索取小票及发票、收据必须真实，配合报销时须与出差行程保持一致（粘贴时需紧附于当天车票后面）。

7、各部门编制月度项目费用预算，呈总经理审批后报财务部备案，有关工程预算须同时提供详细开支项目和付款进度，超预算开支要经部门负责人和该部门上一级负责人签名确认。

第五篇：公司费用报销制度

费用报销暂行规定

为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订关于费用报销的一些操作规定。

一、费用报销、借款实行签字一支笔制度，没有总经理签字一切单据不

准报销

具体各项费用的报销流程办理 程序如下：

费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。

上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求：

为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

三、单据整理要求：

报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

四、预借款的操作要求：

公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由总经理、部门负责人签字后出纳人员才能放款。总经理不在家的，会计人员需电话向总经理请示。经总经理同意，方可付款，总经理回公司后补签。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。原则上还款日期为借款后一周，特殊情况经财务主管批准可延长至一十五日。不允许个人因私借款。

五、报销金额审批规定：

费用报销实行财务一支笔制度，报销单据经分管领导签字批准后，交财务负责人审核，审核合格，报公司总经理签字。财务人员付款时须掌握好审批权限，操作不规范的不得付款。

六、报销或单据传递时效要求：

财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。费用发生后应在一星期内报销，超过一星期，每天罚款20元，超过15天，不再报销，并由办事人员和其部门负责人写出书面原因，交财务部备案，作为年终考核的依据。业务人员有及时催收票据的义务。

七、费用报销的其他规定：

公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

八、特殊情况说明：

预付款项要有合同、协议或采购单，无以上三项着，财务杜绝支付，金额超过10000元又无合同的预付款项，需全体股东同意并签字后方可支付。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。

附则

第四十条 本办法中未做出规定的，按照公司的其他有关规定办理。

第四十一条 本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。

第四十二条 本办法自公布之日起执行。

有限公司

2013-08-08