SE银行贷款业务说明

第一篇：SE银行贷款业务说明

SE银行贷款业务说明

一、贷款基本规则

1.贷款种类

贷款分短期、中期与长期贷款。短期贷款，系指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。长期贷款，系指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。

2.贷款利率

每笔贷款利率应在贷款合同中写明，称为合同利率。

短期贷款合同利率按贷款合同签订日的相应档次的贷款利率确定。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。

中长期贷款合同利率实行一期一定。贷款（包括贷款合同生效日起一期内应分笔拨付的所有资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，每满一期后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准），再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一期利率。具体每一期时间跨度由借贷双方协商确定。

贷款可按季、按月或按日结息。按季结息的，每季度末月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商确定。

3.贷款偿还

1)一次性利随本清法

在贷款到期后一次性付清本金利息 2)分期付息一次还本法

按合同规定期限分期付清利息。在贷款到期之后一次性付清本金。不能按期支付的利息按贷款合同利率按期计收复利。3)等额本息法

每期偿还等额的本息。计算公式为：本金×每元每期应还金额。这里的每元每期应还金额需事先根据贷款利率算出。4)等额本金法

每期偿还等额的本金加当期应付利息。计算公式为：本金÷总期数+剩余本金×每期利率。

4.贷款展期

不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之的，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不超过3年。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。逾期贷款应自逾期日起在合同利率上加收50%作为罚息，直到清偿本息为止。遇罚息利率调整分段计息。罚息根据合同计息方式规定按季或按月计收复利。

二、个人助学贷款 1.贷款额度和期限

贷款额度原则上不超过人民币10万元。贷款期限（含展期）最长为8年。可申请展期一次。

2.贷款发放

在审批通过之后，贷款将分期发放到指定活期账户或者一卡通账户中。每年发放一次。

3.贷款偿还

采用一次性利随本清法。

三、个人汽车贷款

1.贷款额度和期限

贷款额度不超过所购汽车售价的80%，二手车不超过所购汽车售价的50%。贷款期限（含展期）最长为5年，二手车为3年。

2.贷款发放

在审批通过之后，贷款将一次性发放到指定活期账户或者一卡通账户中。

3.贷款偿还

短期贷款为一次性利随本清，可申请展期一次。中长期贷款可选择分期付息一次还本、等额本息或者等额本金方式。每一期为一个月。按月计息。

四、个人住房贷款

1.贷款额度和期限

贷款额度不超过所购房屋售价的80%，二手房不超过所购房屋售价的70%。贷款期限（含展期）最长为30年，二手房为20年。

2.贷款发放

在审批通过之后，贷款将一次性发放到指定活期账户或者一卡通账户中。

3.贷款偿还

短期贷款为一次性利随本清，可申请展期一次。中长期贷款可选择等额本息或等额本金方式。每一期为一个月。按月计息。

五、个人自助贷款

1.申请方法

借款人可通过网上银行以一卡通中的整存整取、存本取息存款（本外币均可）为质押申请自助贷款。

2.贷款额度和期限

每笔贷款最低起贷金额1000元，最高可贷金额为质押存款的90%。贷款期限（含展期）最短一天，最长一年，且不超过质押存款到期日。

3.贷款发放

贷款将一次性发放到指定一卡通账户中。

4.贷款偿还

一次性利随本清。可申请展期一次。按日计息。

第二篇：中信银行贷款业务

中信银行贷款业务

个人贷款

一手房按揭贷款

一手房按揭贷款是中信银行以自然人为对象发放的用于购买一手房的人民币贷款。

一、贷款条件

借款申请人为中国境内，年龄在十八周岁以上且借款人年龄与贷款期限之和不超过其法定离退休年龄后五年，具有完全民事行为能力的自然人。借款申请人须具备以下条件：

1.具有当地常住户口或有效居留身份；

2.具有稳定的职业和收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力； 3.具有购买住房的合同或协议；

4.在我行存有购房的首付款或具有开发商出具的首付款证明； 5.我行规定的其他条件。

二、贷款金额、期限和利率

   贷款金额最高可达房价的 80 ％。贷款期限最长不超过 30 年。

贷款利率按照中国人民银行规定的期限利率和调整方式执行。

三、贷款程序

1.借款申请人需要与房地产开发商签订《购房合同》；

2.借款申请人需要在我行的营业机构开立活期存款账户，存入购房首付款，或向开发商交纳购房首付款；

3.借款申请人按要求填写相关表格，提交审批所需材料；

4.我行经办人员或委托律师事务所对借款申请人所提交的材料进行审核及资信调查； 5.我行审批，通知借款申请人审批结果； 6.借款人办理抵押登记等手续；

7.我行发放贷款，借款人按借款合同的规定还本付息。

四、需提交的材料

身份证明（包括身份证、户口本或暂住证）、收入证明、婚姻证明、借款申请表、首付款证明、购房合同、借款合同、房屋所有权证、房屋他项权证等。

详情请咨询当地分行，我行工作人员将帮助您了解零售贷款业务的具体要求。

本资料解释权属中信银行，本资料所列内容，如当地分行有特殊规定的，以当地分行规定为准。

二手房按揭贷款

二手房按揭贷款是中信银行以自然人为对象发放的用于购买二手房的人民币贷款。

一、贷款条件

借款申请人为中国境内，年龄在十八周岁以上且借款人年龄与贷款期限之和不超过其法定离退休年龄后五年，具有完全民事行为能力的自然人，并同时具备以下条件：

1.具有当地常住户口或有效居留身份； 2.有稳定的职业和收入；

3.信用良好，有按期偿还贷款本息的能力； 4.已经与房屋出售者签订了《商品房买卖合同》； 5.在我行存有首付款或者能提供已交纳首付款的证明材料； 6.提供我行认可的担保； 7.我行规定的其他条件。

二、贷款金额、期限和利率

  贷款金额最高可达所购房评估价的 70 ％。贷款期限最长不超过 10 年。 贷款利率按照中国人民银行规定的期限利率和调整方式执行。

三、贷款程序

1.借款申请人与房产出售者签订《商品房买卖合同》；

2.借款申请人需在我行存有首付款或者已经向房产出售者或房产中介公司交纳首付款，并取得相应的收据；

3.借款申请人按要求填写相关表格，提交规定的申请材料；

4.由我行认可的房产评估机构对贷款涉及的房产标的进行评估，并向我行出具评估报告； 5.我行审批，通知借款人审批结果；

6.我行与借款人签订借款合同，并办理抵押登记等手续； 7.我行发放贷款，借款人按借款合同的规定还本付息。

四、需提交的材料

身份证明（包括身份证、户口本或暂住证）、收入证明、婚姻证明、借款申请表、首付款证明、购房合同、借款合同、房屋所有权证、房屋他项权证等。

详情请咨询当地分行，我行工作人员将帮助您了解零售贷款业务的具体要求。

本资料解释权属中信银行，本资料所列内容，如当地分行有特殊规定的，以当地分行规定为准。

公积金组合贷款

公积金组合贷款是向缴存公积金并具备偿还贷款本息能力的自然人，同时发放个人住房公积金贷款和个人住房按揭贷款的人民币贷款。

一、贷款条件

借款申请人为中国境内，年龄在十八至六十周岁，具有完全民事行为能力的自然人。借款申请人须具备以下条件：

1.具有当地常住户口或有效居留身份；

2.具有稳定的职业和收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力； 3.具有购买住房的合同或协议；

4.在我行存有购房的首付款或提供已交纳首付款的证明材料； 5.按时足额交纳住房公积金；

6.我行或住房公积金管理部门规定的其他条件。

二、贷款金额、期限和利率

   贷款金额最高可达房价的 80 %。贷款期限最长不超过 30 年。

贷款利率按照中国人民银行规定的期限利率和调整方式执行。

三、贷款程序

1.借款申请人需要与房地产开发商签订《购房合同》；

2.借款申请人需要在我行的营业机构开立活期存款账户，存入购房首付款，或向开发商交纳购房首付款； 借款申请人按要求填写相关表格，提交审批所需材料；

3.我行和住房公积金管理部门指定经办人员或委托律师事务所对借款申请人所提交的材料进行审核及资信调查；

4.我行和住房公积金管理部门审批，通知借款申请人审批结果；

5.借款申请人与我行和住房公积金管理部门签订借款合同，办理抵押登记等手续； 6.我行发放贷款，借款人按借款合同的规定还本付息。

四、需提交的材料

身份证明（包括身份证、户口本或暂住证）、收入证明、婚姻证明、借款申请表、首付款证明、购房合同、借款合同、房屋所有权证、房屋他项权证等。

详情请咨询当地分行，我行工作人员将帮助您了解零售贷款业务的具体要求。

本资料解释权属中信银行，本资料所列内容，如当地分行有特殊规定的，以当地分行规定为准。

公司产品简介

我行可根据客户不同发展时期、不同业务需求、不同行业等特点，为客户提供安全、快捷、个性化的单一融资产品和组合融资产品以及信用支持，为客户经营和发展提供资金支持。我行融资服务包括贷款融资、票据融资、贸易融资和银行保函。

产品内容

贷款融资类产品 按照贷款用途可分为：

流动资金贷款：用于满足客户正常生产经营周转或临时性资金需要的短期本外币贷款。固定资产贷款：用于满足客户固定资产项目建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币贷款。

循环额度贷款：客户与我行签订一次性借款合同，在合同规定有效期内，客户可在额度内多次随时提取、随时归还、循环使用。

项目贷款：主要用于客户特定的项目，还款来源主要依靠该项目未来运营产生现金流或其他与之相关的资金，贷款期限相对较长。

房地产贷款：用于房地产开发项目的贷款，包括房地产开发贷款和土地储备贷款。委托贷款：客户可委托我行将其资金按照客户确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放委托贷款，我行可接受委托监督贷款使用，协助回收贷款本息。按照担保方式可分为：

保证贷款：是指我行提供的、借款人在贷款时以第三人保证担保作为贷款条件的贷款。保证是指借款人以外的第三人作为保证人和我行约定，当借款人不能履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的方式。

抵押贷款：是指我行凭借款人或第三方提供的财产抵押而向借款人发放的贷款。根据抵押物的类别，抵押贷款可分为不动产抵押贷款和动产抵押贷款。

质押贷款：是指借款人或者第三人将其动产或权利凭证移交我行占有或对权利进行有效登记，我行以上述动产或权利作为贷款的担保而向借款人发放的贷款。根据质押的法律属性，可分为动产质押贷款和权利质押贷款。

股权质押贷款：是指客户以其自身或第三方拥有的其他公司的股权作为质押向我行申请的贷款。

存货质押贷款：是指客户以我行能够接受的存货作为质押向我行申请的贷款。仓单质押贷款：是指客户以自有或第三方持有的标准仓单（货物仓储凭证）作为质押向我行申请的贷款。

贷款承诺：是指我行同客户签订一种具有法律约束力的合约，规定在有效期内，在一定的授信条件下，我行承诺给客户一定金额的贷款。

备用信用证担保贷款：是指我行接受客户以其提交符合我行要求的备用信用证作为担保而发放的一种贷款。票据融资类产品

银行承兑汇票：是指我行在客户缴纳全额保证金或授信额度内交存一定比例保证金的情况下，为客户开立的、由我行承兑的商业汇票。

银行承兑汇票贴现：客户将所持具有真实交易背景的、由我行认可的银行承兑的、未到期的合法的承兑汇票权利转让于我行，我行按票面金额扣除贴现利息后，将剩余资金付给客户。

商业承兑汇票贴现：客户将持有的未到期的、合法的商业承兑汇票权利转让给我行，我行按票面金额扣除贴现利息后，将剩余资金付给客户。

商业发票贴现（回购型国内保理）：是指客户将商业发票所代表的应收账款债权书面转让给我行，并承诺无条件回购，而从我行取得资金的一种融资方式。

保兑仓：是指在商品交易中，我行为买方客户提供授信支持，用于向卖方客户支付预付款项。卖方根据买方销售进度及其在我行的保证金余额，分批向买方发货。票据库：是我行首创的、利用物理网点和电子网络为客户高效管理商业汇票的一项创新业务。客户可在我行建立票据库，我行根据其指令，对库内已查实无误的商业汇票办理贴现、托收、背书转让或质押开立新的商业汇票。贸易融资类产品

贸易融资类产品是我行为从事进出口业务的外贸企业或工贸结合的企业提供的融资产品。包括的主要产品有：出口卖（买）方信贷、进口押汇、出口押汇、福费廷、打包贷款、出口信贷、国际贸易汇款融资、保理业务、免保开证、提货担保等。银行保函类产品

银行保函业务是我行应客户的申请开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时，由我行履行担保责任。保函类产品包括投标保函、预付款保函、履约保函、融资性保函等。

第三篇：银行贷款业务介绍

银行贷款业务

个人住房贷款

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1、贷款用途：用于支持个人在中国大陆境内城镇购买、大修住房，目前其主要产品是抵押加阶段性保证个人住房贷款，即通常所称“个人住房按揭贷款”。

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2、贷款对象：具有完全民事行为能力的中国公民，在中国大陆有居留权的具有完全民事行为能力的港澳台自然人，在中国大陆境内有居留权的具有完全民事行为能力的外国人。

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3、贷款条件：借款人必须同时具备下列条件：（1）有合法的身份；（2）有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力；（3）有合法有效的购买、大修住房的合同、协议以及贷款行要求提供的其他证明文件；（4）有所购（大修）住房全部价款20％以上的自筹资金，并保证用于支付所购（大修）住房的首付款；（5）有贷款行认可的资产进行抵押或质押，或（和）有足够代偿能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人；（6）贷款行规定的其他条件。

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4、贷款额度：最高为所购（大修）住房全部价款或评估价值（以低者为准）的80％；----

5、贷款期限：一般最长不超过30年。

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6、贷款利率：贷款利率执行商业性贷款利率，上限放开，实行下限管理，下限利率水平为相应期限档次贷款基准利率的0.9倍。

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7、申请贷款应提交的资料：

----（1）身份证件复印件（居民身份证、户口簿、军官证、在中国大陆有居留权的境外、国外自然人为护照、探亲证、返乡证等居留证件或其他身份证件）；

----（2）贷款行认可的借款人偿还能力证明资料，例如：收入证明和资产证明等；----（3）合法有效的购买（大修）住房合同、协议及相关批准文件；

----（4）涉及抵押或质押担保的，需要提供抵押物或质押权利的权属证明文件以及有处分权人同意抵押或质押的书面证明；

----（5）涉及保证担保的，需提供保证人同意提供担保的书面承诺及保证人的资信证明；----（6）借款人用于购买（大修）住房的自筹资金的有关证明；

----（7）房屋销（预）售许可证或楼盘的房地产权证（现房）（复印件）；

----（8）贷款行规定的其他文件和资料

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8、客户贷款流程：

----（1）提出申请。客户向银行提出书面借款申请，并提交有关资料。

----（2）签订合同。借款申请人在接到银行有关贷款批准的通知后，要到贷款行签订借款合同及担保合同，并视情况办理公证、抵押登记、保险等相关手续。

----（3）开立账户。选用委托扣除款方式还款的客户需与银行签订委托扣款协议，并在贷款行指定的营业网点开立还款专用的储蓄存折账户或储蓄卡、信用卡账户。同时，售房人要在贷款行开立售房结算账户或存款专户。

----（4）支用贷款。经贷款行同意发放的贷款，办妥有关手续后，贷款行按照借款合同约定，将贷款直接转入借款人在贷款行开立的存款账户内，或将贷款一次或分次划入售房人在贷款行开立的存款账户内。

----（5）按期还款。借款人按借款合同约定的还款计划、还款方式偿还贷款本息。目前可供选择的还款方式有委托扣款和柜面还款两种方式。

----（6）贷款结清。贷款结清包括提前结清和正常结清两种。提前结清是指贷款到期日（一次性还本付息类贷款）或贷款最后一期（分期偿还类贷款）前结清贷款；正常结清指在贷款到期日（一次性还本付息类）或贷款最后一期（分期偿还类贷款）结清贷款。如提前结清贷款，借款人须在清偿应付各项款项后，提前10个工作日贷款行提出提前结清申请。贷

款结清后，借款人从贷款行领取“贷款结清证明”，取回房地产权属抵押登记证明文件及保险单正本，并持贷款行出具的“贷款结清证明”到原抵押登记部门办理抵押登记注销手续。公积金个人住房贷款

产品优点：贷款利率低，期限长，缓解借款人的还款压力。

申请条件：申请住房公积金贷款必须符合当地住房公积金管理部门有关住房公积金贷款的规定。应具备的基本条件为：（1）有合法的身份；（2）按时足额缴存住房公积金；（3）有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力；（4）有合法有效的购买、大修住房的合同、协议以及其他证明文件；（5）有规定的最低额度以上的自筹资金，并保证用于支付所购（大修）住房的首付款；（6）有符合要求的资产进行抵押或质押，或（和）有足够代偿能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人；（7）符合当地住房公积金管理部门规定的其他借款条件。

贷款额度：最高额度按照当地住房公积金管理部门的有关规定执行。

贷款期限：在中国人民银行规定的最长贷款期限内由当地住房公积金管理部门根据借款人的实际情况确定贷款期限。

贷款利率：按照中国人民银行规定的个人住房公积金贷款利率执行，目前执行利率情况是：贷款期限5年以下（含5年）的：贷款年利率为4.14%；贷款期限5年以上（不含5年）的：贷款年利率为4.59%。

还款方式：借款期限在1年（含1年）以内的，采用到期一次还本付息方法，借款期限在1年以上的，采用等额本息还款法、等额本金还款法和当地住房公积金管理部门认可的其他还款方式。

个人客户操作流程如下：

①提出申请。借款申请人提出书面借款申请，并提交有关资料，由建设银行负责受理后交住房公积金管理部门或直接向住房公积金管理部门申请。

②签订合同。借款申请经住房公积金管理部门审批通过后，由建设银行与借款人签订借款合同和担保合同。选用委托扣款方式的借款人须在建设银行开立龙卡或储蓄账户。

③抵押登记和保险。按照借款合同约定和住房公积金管理部门要求，建设银行办理房屋抵押登记、合同公证及住房保险等手续。

④支用款项。建设银行按借款合同约定，为借款人开立贷款账户，并将贷款资金划入售房人售房款专用账户或其他指定账户内。

⑤按期还款。借款人按借款合同约定的还款计划和还款方式，委托建设银行分期扣款或到建设银行柜面，按期归还公积金贷款本息。

⑥合同变更。合同执行期间，借款人可向建设银行或住房资金管理部门提出变更借款期限、还款方式、提前还款等申请，经审核同意后，建设银行为借款人办理合同变更手续。⑦贷款结清。建设银行为借款人出具“贷款结清证明”，借款人取回抵押登记证明等文件，到原抵押登记部门办理抵押登记注销等手续。

个人住房固定利率贷款

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1、贷款用途：用于支持个人在中国大陆境内城镇购买住房。

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2、贷款对象：同个人住房贷款贷款。固定利率个人住房贷款主要营销对象为关注国内外宏观经济走势、对利率水平变化敏感、对利率趋势有一定判断能力、认为我国利率水平处于升息阶段、对于未来的支出有一个精确规划的购房者。

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3、贷款条件：同个人住房贷款贷款。

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4、贷款额度：同个人住房贷款。对于90平方米以下的第一套自住用房，贷款额度最高不得超过所购房价的80％；对于90平方米以上或90平方米一下但不属于第一套自住用房，贷款额度最高不得超过所购房价的70％。

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5、贷款期限：固定利率个人住房贷款期限最长为30年。固定利率个人住房贷款为阶段性固定，实行固定利率的期限最长不超过10年。我行现行产品为客户提供三个固定期限档次：3年期、5年期和10年期。

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6、贷款利率： 固定利率个人住房贷款的执行利率由建设银行在同期人民银行公布的基准利率水平基础上确定，固定利率个人住房贷款的执行利率实行下限管理。----

7、还款方式

等额本息还款法或等额本金还款法。

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8、产品特点

1、贷款利率组合灵活。

在整个贷款期限内，借款人可以选择单一档次固定利率，也可以分段选择不同档次固定利率组合，还可以选择固定利率和浮动利率组合。

2、贷款利息负担轻。

为减轻借款人的贷款负担，建设银行确定的固定利率水平较低。

3、利率风险小。

固定利率个人住房贷款产品可以帮助借款人有效规避利率风险，锁定借款成本，精确计算自己财务支出，免受利率变动冲击。

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9、申请贷款应提交的资料：同个人住房贷款贷款。

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10、客户贷款流程：同个人住房贷款贷款。

第四篇：商业银行贷款业务经营管理

第四章 商业银行贷款业务经营管理

[学习目标] 通过学习贷款业务经营管理的目标，懂得贷款的规模、结构、风险等是贷款经营管理过程中必须关注的问题；通过学习贷款的种类，掌握不同的贷款方式下发放贷款应控制的要点；通过学习借款人的信用评估、财务报表分析、财务比率分析等内容，掌握科学管理贷款方法和依据；通过学习贷款的定价原理，掌握贷款价格的内容和贷款定价的方法；通过学习贷款风险管理，掌握防范和化解贷款风险的措施，最大限度提高贷款的经济效益。

第一节 商业银行贷款种类及经营管理目标

一、商业银行贷款业务经营管理目标

存、贷、汇三大业务是现代商业银行经营活动的重要组成部分。其中，吸收存款是手段，办理结算是纽带，发放贷款取得收入是目的。商业银行的生存与发展，必须以利润的取得和积累为前提。在我国现阶段，对银行利润起决定作用的是贷款利息收入。因此，要提高银行的利润水平，就必须重视贷款业务的经营管理，明确贷款业务经营管理的目标。

1、贷款规模适度

一个银行在一定时期能发放多少贷款，通常由银行根据负债资金来源情况及其稳定性状况、中央银行规定的存款准备金比率、银行自身流动性准备比率、银行经营的环境、贷款需求情况等因素来决定。对一家银行来说，适度的贷款规模，既要满足商业银行稳健经营的需要，保持较强的流动性和安全性，又要最大限度地满足客户的贷款需求，争取更多的盈利。只有这样，才能做到既不违犯国家政策，又能使有限的资金加以运用，获取最佳的经济效益。

2、贷款结构均衡

贷款结构的均衡包含三个层次；一是贷款余额在一段时间内的各个时点上增减幅度基本上平衡，没有大起大落；二是贷款余额与存款余额的增加或减少，在时间和幅度上大体吻合，保持资金来源与资金运用的动态平衡；三是贷款的到期日及其金额均匀地分布在一定时期内的各个时点上，提高贷款业务的流动性。只有这样，才能避免或因一时大量放贷而产生头寸不足、因短贷长占而产生长期资金来源不足、因资金使用不当而造成高成本存款闲置等问题。

3、防御风险

对任何一家商业银行来讲，都衷心希望所发放的任何一笔贷款到期均能按期收回。但贷款能否收回，不取决于银行良好的愿望，关键是由借款的信用和借款人对贷款的使用来决定。也就是说，贷款的风险是不可能完全避免的。而风险一旦发生，必然会给银行带来损失。所以，银行为了减少损失，就有必要加强对贷款风险的管理，尽量避免或减少贷款损失的发生。

4、盘活存量

贷款的存量是指银行贷款在行业、企业之间的分布状况或组合方式。它有三种表现形式：一是信贷资金的部门分布结构；二是信贷资金的企业分布结构；三是信贷资金在流动资金贷款和固定资金贷款上的分布结构。盘活存量，就是要克服信贷资金在部门之间、企业之间、流动资金和固定资金之间的不合理分布，从而使信贷资金按其运动规律和要求运转，提高资金使用效益，解决信贷资金供求不平衡的矛盾。

二、商业银行贷款的种类

长期以来，我国不论是理论界还是从事实际业务的部门，甚至每个商业银行对贷款种类划分的标准都是不一样的，其结果对中央银行的监管造成诸多不便，也使贷款人难以具体掌握。根据我国金融理论界对贷款种类的划分方法和实际工作中的习惯并参考了国际上习惯的划分方法，《贷款通则》按不同标准对贷款进行了分类。

1、按照发放贷款时是否承担本息收回的责任及责任大小，可以将贷款划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款

自营贷款是指贷款人以合法的方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回贷款本金和利息。自营贷款是我国贷款人发放的数量最多、比重最大的贷款。它具有以下特点：一是发放贷款的资金是以合法方式自筹的，目前有自有资本金、吸收的存款、借入的资金等；二是贷款由贷款人自主发放、风险自担；三是收益归贷款人。

委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款风险。贷款人只收手续费，不承担贷款风险。委托贷款具有以下特点：一是受托人按照委托人的意志发放和管理贷款；二是受托人以自己的名义为委托人发放和管理贷款；三是委托贷款的收益全部归属于委托人；四是委托贷款关系因委托贷款的收回或委托人取消委托而结束。根据中国人民银行的规定，只有信托投资公司具有受托人资格，可以接受委托发放委托贷款。

特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。特定贷款具有以下特点（这里讲的特点，只是《贷款通则》从概念上给予的界定）：一是贷款的批准人是国务院，除此之外任何部门、个人都不得批准特定贷款，贷款的用途和期限、利率也是国务院规定的；二是在发放贷款前就知道它可能会造成损失，或一定造成损失，并对这种损失采取相应的补救措施，如对贷款的损失采取减息、挂账、财政补贴的方式补偿等（因为贷款的使用对国民经济发展关系重大）；三是特定贷款只能由国有独资商业银行发放，其他金融机构不得发放。国有独资商业银行是指中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行和中国银行，它们与其他商业银行之所以不同，是因为它们是国家投资设立的金融机构。国务院在领导和管理全国经济工作中，有权指定国有独资商业银行对其批准的项目发放贷款，以满足某些对全国或区域经济发展有特殊意义的特殊项目对资金的需要。但是，若有可能造成损失，国务院必须采取相应的补救措施。

2、按照贷款使用期限，可以将贷款划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款

短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的贷款；中期贷款是指期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的贷款；长期贷款是指期限在五年（不含五年）以上的贷款。

从我国目前金融机构的具体做法看，我国主要有三个月、六个月、九个月、一年等类型的短期贷款。短期贷款主要是流动资金贷款，是贷款人对社会生产流通领域的短期资金需要发放的贷款。短期贷款是我国商业银行最主要的业务之一，不论是在银行信贷资金的分配上，还是在整个贷款业务中占的比重都很大。从我国商业银行业务实际来看，短期贷款又可分为工业流动资金贷款、商业流动资金贷款、建筑业流动资金贷款、农业流动资金贷款、外贸流动资金贷款等，而且，在不同的行业中，具体的贷款种类也不完全相同。

对中期贷款和长期贷款而言，主要是商业银行针对借款人在购建固定资产时资金不足而发放的贷款，或是满足基本建设的资金需要，或是满足更新改造的资金需要。由于中、长期贷款具有投资量大、周期长、周转速度缓慢的特点，因此，其运行规律、操作规范均不同于短期贷款：第一，对中、长期贷款投放总量实行双重控制，既要受商业银行信贷计划的控制，还要受国家固定资产投资计划的控制；第二，中、长期贷款对产业结构的影响重大，贷款结构受国家产业政策的制约；第三，贷款项目必须事先进行评估，包括对项目建设的必要性、技术可行性和合理性的分析论证；第四，资金使用实行项目管理，必须关注建设过程中的每个阶段、每个环节及每道工序的质量，以保证贷款项目的经济效益。

3、按照贷款有无担保和担保的方式不同，可以将贷款划分为信用贷款、担保贷款和票据贴现

信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款。这种贷款的最大特点是不需要担保，仅凭借款人的信用就可以取得贷款，因而风险较大。我国商业银行在《担保法》和《贷款通则》颁布以前基本上是以发放信用贷款为主。随着市场经济的发展，贷款正逐步从信用贷款向担保贷款转变，信用贷款今后仅向信誉显著的借款人发放。

担保贷款是指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款；抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款；质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。从理论上讲，担保贷款的风险要小于信用贷款，但这并不意味着担保贷款一定就能够偿还。贷款到期能否偿还关键取决于借款人的还款意愿和还款能力，并不取决于贷款的方式。当然，在担保贷款情况下，若借款人到期不能偿还贷款本息，商业银行可依法向保证人追索或处置抵（质）押品，这无疑增加了贷款按期偿还的一道屏障。

票据贴现是商业银行（包括其它金融机构）以购买借款人未到期商业票据方式发放的贷款。票据贴现作为一种特殊形式的贷款，与一般贷款业务区别在于：第一，利息收取的方式不同。一般贷款的利息是到期收或按国家的规定定期收取；票据贴现的利息则在贴现时予以扣除，属于提前收取。第二，资金融通的期限不同。贷款期限有长短之分，或一年以内，或五年以上；票据贴现期限最长不超过六个月。第三，业务活动中当事人的关系不同。在贷款业务中，当银行对借款人发放了贷款之后，它们之间的债权债务关系才开始存在；在票据贴现过程中，一旦银行将持票人的票据予以贴现，则贴现银行与持票人一般不存在债权债务关系了，贴现银行在票据到期后向票据的付款人索要票据款项。

第二节 商业银行对不同贷款方式掌握的要点

不同贷款方式是根据贷款安全保证程度划分的，而且在贷款的风险管理上各有所侧重，因此，需要分别了解各种贷款方式掌握的要点。

一、信用贷款方式掌握的要点

信用放款方式，是完全凭借借款人的信誉而发放贷款的形式。它的最大特点是不需要担保和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款，因而风险较大。我国商业银行过去基本上是以发放信用贷款为主，随着市场经济的发展，贷款正逐步从信用贷款向担保贷款转变，而信用贷款今后仅向信誉卓著的借款人发放。因此，这种贷款方式的成败在很大程度上取决于对借款人或借款项目的信用分析是否科学可靠。

二、保证贷款方式掌握的要点

保证贷款掌握的要点包括以下几个方面：保证人的资格、保证的方式和保证期限。

1、保证人的资格

不同的保证人，由于信用等级不同，对贷款风险的影响程度不同。我国《担保法》规定：“具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。”可见，保证人可以是法人、公民，也可以是其他组织。从我国现行的法律规定看，下列组织不能担任保证人：第一，国家机关。由于国家机关属于国家和社会事务的管理机构，不具有直接从事经济活动的职能，其活动经费源于国家预算拨款，而保证行为是一种经济行为，因此，国家机关不得为保证人，否则，既有悖于国家机关的性质，干扰国家的经济秩序，也影响国家机关管理职能的行使。第二，企业法人的分支机构、职能部门。法人的分支机构、职能部门是法人的组成部分，不具有独立的主体资格，只能在法人授权范围内从事经营活动。当然，“企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。”“企业法人的分支机构未经法人书面授权或者超出授权范围与债权人订立保证合同的，该合同无效或者超出授权范围的部分无效。”第三，以公益为目的的事业单位、社会团体。因为这些单位从事的是公益事业，而不是以经营活动为主要目的，而保证行为属于经营活动，并且这些单位的活动经费主要来自于国家的预算拨款或者捐助，所以不具备从事保证的行为能力。

2、保证的方式

保证方式是指保证人承担责任的方式，依《担保法》的规定，保证方式有两种：第一，一般保证。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。一般保证的保证人在主合同（借款合同）纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。因此，在一般保证中，保证人享有先诉抗辩权，仅在债务人的财产不足以完全清偿债权的情况下，才负担保责任。即一般保证的债权人请求保证人承担保证责任的，不仅须证明债务人不履行债务的事实，而且须证明已就主债务的财产依法强制执行后仍不能完全受偿。当然，在下列情况下，一般保证的保证人不得行使先诉抗辩权：一是债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的；二是人民法院受理破产案件，中止执行程序的；保证人以书面形式放弃先诉抗辩权的。第二，连带责任保证。当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。在连带责任保证下，保证人不享有先诉抗辩权，只要有债务人履行期届满不履行债务的事实，保证人的保证责任即发生效力。连带责任保证的债权人请求保证人承担保证责任的，只须证明债务人有届时不履行债务的事实即可，而不论债权人是否就债务人的财产已强制执行，保证人均应依保证合同的约定承担保证责任。

3、保证期间

保证期间即保证人承担保证责任的起止时间，保证人在该期间承担保证责任，过了该期间，即使债务人未履行债务，保证人也不承担保证责任，由此可将保证期间分为两种：约定保证期间和法定保证期间。前者是指债权人与保证人在合同中约定的保证期间，后者是指在当事人没有约定的情况下由法律直接规定的保证期间。无论是一般保证还是连带责任保证，约定保证期间都优先于法定保证期间，而且只有在没有约定保证期间的情况下才适用法定保证期间。

一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。在合同约定的保证期间和法定保证期间，债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人免除保证责任；债权人已提起诉讼或者申请仲裁的，保证期间适用诉讼时效中断的规定。连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主履行债务期届满之日起六个月内要求保证人承担保证责任。在合同约定的保证期间和法定保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。值得注意的是，在连带责任保证中，一旦债权人在保证期间内依法要求保证人承担保证责任，保证期间即行终止，此后，债权人对保证人的请求权直接适用诉讼时效的规定。

三、抵押贷款掌握的要点

抵押贷款是指债务人以不转移对特定财产的占有而将该财产作为债权的担保向银行取得的贷款。抵押贷款掌握的要点有：

1、抵押物的条件

一般来讲，抵押物应具备以下条件：抵押物应是抵押人享有处分权的财产；抵押物应是可让与物，即法律规定可流通的财产；抵押物须为非消耗物，即抵押物应不因继续使用、收益而毁损其本来的价值及形态；抵押物应是法律规定可以抵押的财产，凡是法律规定禁止抵押的财产，不得成为抵押物；作为抵押物的财产应是可以公示的财产；为保护第三人的利益，抵押的设定应进行公示；抵押物的价值不得低于被担保的债权的价值。

2、抵押物的登记 抵押物的登记就是法律规定的主管部门，依法对抵押物进行审查和登记的行政法律行为。它是公示、公信原则的运用，它对于发挥担保功能，维护交易秩序，保护债权人和第三人利益，具有非常重要的意义：使抵押权生效，这是抵押登记的最主要的效力；防止虚假抵押，即通过登记机关审查，防止将他人财产、没有处分权的财产、使用寿命已过的财产、禁止抵押的财产进行抵押，也可防止抵押价值明显偏高偏低的现象；防止重复抵押，即防止将已抵押的抵押物在没有余额的情况下再次抵押；保证抵押权的实现。建立抵押物登记制度既有利于国家从宏观上对合同的监督管理，防止或减少利用抵押合同进行违法行为，又有利于保障抵押权人对抵押权的实现。

根据《担保法》的规定，应当办理登记的抵押物为：土地使用权；城市房地产或乡、村企业的厂房等建筑物；林木、航空器、船舶、车辆；企业的设备和其他动产。除此以外的其他财产，是否登记，由当事人自主决定。以土地上定着物的土地使用权抵押的，登记部门为核发土地使用权证书的土地管理部门；以城市房地产或乡、村企业的厂房等建筑物抵押的，登记部门是县级以上地方政府规定的部门；以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的管理部门；以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。当事人以其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，登记部门为抵押人所在地的公证部门。

四、质押贷款掌握的要点

质押贷款分为动产质押贷款和权利质押贷款两种。

1、动产质押贷款的掌握要点

动产质押贷款是指商业银行以获得债务人或第三人移交的动产为条件而发放的贷款。与抵押贷款一样，商业银行为了保证贷款的安全，也必须重点审查质押物是否符合商业银行的要求（包括质押物的合法性、质押的数量和质量），特别是要注意动产的易保管性和流动性。因为，在动产质押贷款中，质物是由发放贷款的商业银行保管，是以占有来进行公示的，不需要登记，因此，为了保证银行债权收回价值的最大化，质物必须是容易保管、不易变质的动产。

2、权利质押贷款的掌握要点

根据我国《担保法》的规定，可作为质物的财产权利包括：第一，汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；第二，依法可以转让的股份、股票；第三，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中财产权；第四，依法可以质押的其他权利。借款人以权利质押的方式向商业银行申请贷款，除了审查权利的真实性和有效性外，若是以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付给商业银行，商业银行可在债务履行期届满后兑现或者提货，质押合同自权利凭证交付之日起生效；以依法可转让的股票出质的，商业银行与借款人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效；以有限责任公司的股份出质的，适用《公司法》股份转让的有关规定；以依法可以转让的商标权专用权、专利权、著作权中财产权出质的，商业银行与借款人也应当订立书面合同，并向权利管理部门办理出质登记，出质合同自登记之日起生效。

五、票据贴现掌握的要点

票据贴现是票据的持有者以未到期的票据向银行融通资金的行为，银行扣除自贴现日至到期日的利息后，将票面余额支付给贴现申请人。从我国目前的规定看，银行可以贴现的票据仅局限于商业承兑汇票和银行承兑汇票。在票据贴现过程中，商业银行除了要遵从贷款业务审查的一般内容（如，是否符合当前国家的产业政策和商业银行的信贷政策，是否符合商业银行资产负债管理的有关要求等）外，重点是对票据的审查。第一，票据的商业性。审查供货合同、发票和运单，核实票据是否以真实的商品交易为基础；第二，票据的要式和要件是否合法。根据我国《票据法》的规定，商业承兑汇票和银行承兑汇票都有其必须记载的事项，若必须记载的事项没有记载，则票据无效；第三，票据付款人和承兑人的自信状况。银行为保证贴现款项的安全收回，应当贴现具有优良信誉的企业和银行作为付款人和承兑人的票据；第四，票据期限的长短。商业上买卖赊账的付款期限都有一定的时间限制，由此产生的票据也应当有时间的限制。我国《商业银行法》规定，票据贴现的期限最长不超过6个月；第五，贴现的额度。贴现额度一般不超过贴现申请人的付款能力。因为，贴现票据的偿付虽以付款人最为重要，但贴现申请人也有责任，当付款人拒付时，银行需要向贴现申请人追偿。如果贴现申请人没有足够的财力，银行贴现将面临风险。

第三节 商业银行贷款信用分析

所谓信用是指客户的守约能力和意愿。若借款人能按期偿还债务，不但具有还款意愿，而且具有还款努力，就说明借款人信用好；反之则为不佳。贷款信用分析是商业银行为确保贷款的安全性和盈利性，在对客户进行分析的基础上，最后作出是否发放贷款和发放多少贷款的决策。主要包括对借款人的信用评价、财务报表分析、财务比率分析三个方面的内容。

一、对借款人的信用评价

信用评价主要是分析影响借款者偿还贷款的因素，从而评定贷款按期偿还的可能性。那么，信用评价的内容是什么呢？我们一般把它归纳为“五C”原则。

1、借款人的品德（Character）。银行必须确信，该客户向银行申请贷款有明确的目的，而且对偿还贷款有严肃的态度，如果银行对于客户为什么申请贷款不是很了解，那么就应要求客户向银行澄清该目的直到银行满意。一旦知晓目的，银行必须确认该笔贷款是否与银行现在的信贷政策相一致。即使客户的贷款目的正确，银行还必须确认借款者对于使用借入资金持有负责的态度，如实回答银行提出的问题并对所欠贷款尽力归还。借款人所谓的品质是由责任感、真实严肃的贷款目的和归还所欠贷款的认真意图组成。如果银行认为客户对于使用贷款以及按协议偿还贷款并无诚意，就不能发放这笔贷款，因为这很可能成为银行的一笔问题贷款。

2、借款人的资本(Capital)。资本是指借款人的资本金，即总资产减掉总负债的净值。它表示借款人的财富积累和经济实力。资本金多，信用风险小，贷款安全；资本金少，信用风险大，贷款不安全。分析借款人资本金多少一般采用相对数，主要用资本金与总资产、资本金与总负债、资本金结构等几个比率。同时要注意账面价值与市场价值的差异，以准确掌握借款人资本金净值。

3、借款人的担保（Collateral）。在评价贷款申请抵押时，信贷员必须问借款者是否有足够的净值或足够有质量的资产为贷款提供支持？信贷员对于借款者资产寿命、状况和资产的专业化程度都非常敏感。在这里技术也起了重要作用，如果借款者资产在技术上是陈旧的，那么该资产作为抵押品的价值就有限，因为一旦借款者收入不稳定，就很难为这些资产找到买主。

4、借款人的经营能力（Capacity）。借款人的经营能力包括二个方面：一是从法律意义上讲，即借款人能否承担借款的法律义务（即借款者是否具有法人代表资格），借款人的主体资格是否合法；二是从经济意义上讲，即借款人能否按期清偿债务，包括借款人实现收入的能力；所提供的服务和产品的质量、成本、劳动力、原材料的供应；竞争能力、广告效果、企业的地理位置等。

5、借款人的经营环境（Condition）。银行的信用分析人员必须密切注意借款者或行业的近期趋势、变化的经济状况如何影响该笔贷款、法律法规的改变是否对借款者有不利影响、贷款申请是否达到银行和监管当局对贷款质量的标准等。一笔贷款从表面上看很好，但是在衰退时期销售收入的降低或者由通货膨胀引起的高利率都有可能降低价值。为了评价行业和经营环境，多数银行都保存着关于银行主要借款者的行业信息档案——简报、杂志文章、研究报告及国家对该行业的政策法规等。

二、对借款者财务报表的分析

借款者的财务报表是银行信贷人员取得信贷资料的最主要来源之一。分析比较借款者的财务报表能帮助信贷人员确定借款者的信用，决定是否发放贷款。商业银行对企业财务报表的分析，主要集中于资产负债表、利润表和现金流量表。

1、资产负债表的分析。从银行的角度讲，分析借款人的资产负债表，目的是剔除资产负债中存在的水分，摸清家底，避免贷款的风险。就资产来看，主要是分析应收账款、存货和固定资产的状况。对应收账款的分析，要了解应收账款的数量、期限结构、数量结构及对象结构，防止过期账款、虚假账款以及抵押出去的账款；对存货的分析，主要是考察存货的周转时间，规模是否合理；变现能力如何。如果用存货抵押时，要剔除存货中的变质商品，了解存货是否投保；对固定资产的分析，应了解企业是否按规定提足了固定资产折旧，固定资产是否全额投保；固定资产的用途是否广泛（易售性）；固定资产是否已用于其他抵押。就负债来看，应了解负债的规模和结构，重点审查负债的到期日和企业的偿还能力。就资本来看，重点了解企业的资本结构，其中是否存在虚假成分。

2、利润表的分析。从银行的角度讲，分析借款人的利润表，目的是了解企业的盈利能力，确定还款的可能性。评价利润表一般的方法，是将各个项目与销售收入对比，前期和本期对比，以及本企业和其他企业对比，明确企业的利润多少。这不仅是贷款到期偿还的保证，而且关系到日常性的利息支付。

3、现金流量表的分析。贷款能否按期偿还，除了借款人的还款意愿外，商业银行还必须关注借款人是否有能力获得足够的现金以偿还贷款。一般而言，借款者偿还贷款只有三种来源：第一，从销售收入或其它收入中产生的现金流量；第二，资产的出售或变现；第三，通过发行债券或股票筹集资金。任何一种来源都能提供足够的现金以偿还贷款，但是商业银行倾向于以销售收入获得的现金流量作为还款的主要来源，因为出售资产可能削弱借款者的盈利而使银行作为贷款人的安全性降低，发行债券筹资会加重借款人的债务负担，发行股票筹资则会受到很多方面的限制，而且，销售活动中现金流量的减少也是企业走下坡路和贷款质量下降的指示器。

三、对借款人基本财务比率的分析

借款企业的信用状况如何，有无充分的支付或清偿能力，还要依据一些标准的财务比率来加以确定。商业银行经常采用的财务比率有流动性比率、资金营运效率比率、财务杠杆比率、盈利能力比率等。

1、流动性比率。也称为偿还能力比率。它是用来衡量一个企业不用变卖固定资产就可获得现金偿还其短期负债的能力，这类比率包括流动比率和速动比率两种。

流动比率。它常用来评价企业对流动资产的利用情况。

公式中的流动资产一般包括现金、有价证券、应收账款和存货；流动负债则包括应付款项、短期应付票据、近期即将到期的长期票据、递延所得税款和应计费用（主要为薪金）等。根据经验判断，维持最低限度安全所需的流动资产至少应为流动负债的两倍，即流动比率至少应为2。流动比率表明了借款企业能以很快转换成现金而不带来损失的资产满足债权人要求的程度。一般来说，流动比率的数值越高，其短期债权人提供的安全性就越大。

速动比率。也称为快速比率或酸性测验比率，一般用来评价一家企业不依赖出售存货而能偿付短期债务的能力。

在这一比率中，分子项所包括的都是现金、可销售的证券、应收账款等可迅速流动的资产，这样，对存货质量或流动性的担心就可消除。对那些存货价值有怀疑的企业来说，速动比率比流动比率更可靠。一般速动比率越高，企业还债的能力就越大。

此外，银行还可利用现金流动间隔比率来衡量企业的流动性，这一比率是把能迅速流动的资产与企业的日常营业开支和其他现金支付联系起来。它表明了能迅速流动的资产可满足净资金支出的天数。

2、资金营运效率比率

该比率是用来衡量企业管理人员在销售产品创造利润中利用资产的效率，说明企业账表上各项资产总额是否合理和利用率的高低，表明在达到一定销售水平时各种资产的利用强度。实际上，这类比率用来检验一些具体资产的营运效率。资产营运效率比率主要包括平均应收账款周转率、存货周转率、现金周转率、总资产利用比率、固定资产利用比率五种。

平均应收账款周转率。这一比率是以应收账款除以每天的平均销售而得出，得出的数字即为该企业在销售产品后收回赊销货款所必需的平均天数。

这个比率反映了企业应收账款的质量和收回赊销货款的效率。另外，银行放款人员还应当分析企业应收账款的期限安排。如果企业的应收账款是按比例将期限错开安排、相互衔接，那么，在应收账款的收回期限相当短的情况下，其流动性和质量就会更高。

存货周转率。这一比率也称为存货利用率，它是以销售额除以存货而得出，是企业在一个时期中的存货周转或更新次数。其计算公式：

这个比率反映了企业存货的适销性和管理存货的效率。一般说来，企业存货的周转率越高越好，它说明企业的存货周转快，用在存货上的资金少；而存货周转率低则说明企业积压了大量不适销的存货，资金占用浪费，并可能给企业带来降价处理的损失。

总资产利用比率。这一比率是以销售额除以资产总额而得出，可用来衡量一家企业的营业额是否与其资产规模相适应。它说明每元资产可以产生多少销售额。这个比率越高就说明资产的利用率越高，比率低则说明资产的利用率低，这时，企业就要考虑如何增加销售额处理掉一些呆滞资产以提高这一比率。

固定资产利用比率。这一比率也就是固定资产周转率，以企业销售额除以固定资产而得出，可用来评价企业是否充分利用了厂房、机器设备等固定资产，使其达到了最高的利用率。一般说来，比率低说明企业未能充分发挥生产能力，而比率高则反映企业充分利用了生产能力，但后者也可能说明企业对厂房和机器设备的投资不足。由于固定资产折旧政策的不同可能歪曲这一比率。因此，银行信贷人员在计算这一比率时必须进行适当的调查。

现金周转率。这一比率是用来衡量流动资金的周转率，表现为1元流动资金经过生产至销售后再回到现金形式所需要的天数。

3、财务杠杆比率

该比率是用来衡量企业所使用的债务数量或财务杠杆和支付债务利息的范围，说明了企业用增加负债的办法来增强其收益能力的情况，反映了企业支付长期债务本息的能力。这类比率有负债资产比率、收入利息费用比率、收入固定费用比率四种。

负债资产比率。这一比率是总负债除以总资产而得出，它说明了企业借款购买资产的情况，可用于衡量企业的财务风险。对债权人来说，这个比率越低，风险就越小，因为债务在企业资产中只占一小部分，企业在清理时，就有更大的可能通过出售资产来偿还债务。

负债自有资本比率。这一比率是用负债除以总自有资本进行计算。它反映了企业债务与股东产权之间的关系，说明了股东对经营风险所承担的份额和债权人可能承担的份额。一般说来，这一比率越低越好，比率低表明企业的偿债能力强，可以靠本身的资金经营业务。

收入利息费用比率。这个比率是税前收入加利息之和与利息费用之比，它可向债权人表明企业收入能否支付利息费用情况。通常，这一比率越高，企业支付利息费用的能力就越大。其计算公式为：收入利息费用比率=（税前收入+利息）/利息费用 收入固定费用比率。这一比率是衡量企业支付利息和租金这些固定费用的能力。比率高说明企业支付固定费用的能力强。

另外，银行信贷人员还可以计算长期借款与自有资本的比率和应收账款周转比率来分析企业的财务杠杆。应付账款周转比率是用平均应付账款除以平均购货额来计算。

4、盈利能力比率

它衡量企业的资产或销售的盈利性，反映了企业的经济效益和财务成果。这类比率包括销售收益率、资产收益率和股本收益率三种。

销售收益率。这一比率由税后净利润除以销售总额而得出，用来衡量每元销售额的净利润数，反映企业成本管理和定价政策的效果，说明企业产成品销售状况的好坏。

资产收益率。这一比率由税后净利润除以资产总额而得出，所得的数字即为每元资产可以产生的净收益数，它表明了企业管理人员使用各种可利用资金的效率，反映了企业的经营成果。

股本收益率。这一比率是普通股的分红利润与普通股股本之比，它表示股东投入的每元资本可得到的红利数，反映了企业利用股东资金和财务杠杆的效率。

以上几个比率从不同的侧面和层次反映着企业的获利能力，既反映了企业整体的获利能力，同时又反映了各项资产的获利能力，使商业银行能够通过对企业的经营状况、获利能力、负债程度、产品销售、资本周转及营运状况的审查，对企业信用及偿付能力情况做出正确的评价和预测，为贷款的选择决策提供可靠的依据。

第四节 商业银行贷款定价

商业银行贷款价格的制定，不仅影响着经济主体对贷款的需求量，而且也事关商业银行的盈利水平。

一、贷款定价的一般原理

贷款是银行的主要盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有直接联系。一般来说，在贷款量一定时，贷款价格越高，贷款利润可能越多，相反，如果价格定的较低，赚取利润的可能越小。因此，银行家有一种提高贷款价格的内在冲动。但贷款也是一种商品，这种商品能否以高价卖出，还取决于买者的需求。价格越低买者需求越大；价格越高买者需求越小。当价格高到买者不能或不愿买进时，贷款就不可能为银行带来利润。可见，银行家对贷款的供给随价格的提高而增加，顾客对贷款的需求随价格的增加而减少。用数学语言表述就是：贷款供给曲线是价格的增函数，贷款需求曲线是价格的减函数。当贷款供给曲线和需求曲线一定时，贷款供给曲线与需求曲线的交点就决定了贷款价格，同时也决定了贷款最佳量。

当然，上述分析只是一种理论上的推导，它既没有考虑到银行的其他资产业务（若贷款价格低于其他资产比如投资的收益时，银行就不会发放贷款了），也没有考虑到不同性质、不同期限或不同信用风险的贷款应该具有不同的贷款价格。虽然如此，它毕竟从理论上对贷款的价格进行了阐述。

二、贷款价格的内容

一般说来，贷款价格的内容主要有：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格等。

1、贷款利率

贷款利率是银行向借款人收取的利息与贷款本金的比率。贷款利率的高低，既要受市场资金供求状况和普通金融机构之间竞争的影响，也要受中央银行货币政策和有关法律法规的制约。尽管如此，单个银行虽然无法决定贷款利率，但可以在基本利率水平下上下浮动。一般说来，银行收取的贷款利息必须足以包括贷出资金的成本、发放或提供贷款的费用、今后可能发生亏损因素的成本和银行一个合理的利润幅度。从银行经营的角度看，贷款利率的作用主要是获取收益、选择客户和吸引客户。获取收益是为了弥补费用开支和赚取利润；选择客户是指在银行同时面临许多客户时，对那些信用较差的客户使用较高的利率，以减少这些客户的需求；吸引客户是指用较低的利率吸引那些信誉较好的客户，即用利率手段去同其他银行竞争。可见，利率作用的关键不在于利率的绝对水平，而在于相对水平，正是这个相对水平才使客户在银行之间不断调整变动。对客户而言，银行贷款利率往往只决定他到那里去取得贷款，而并不决定他借不借款。高利率不会长期吓住那些能够从资金使用中获利的借款人，而低利率也不会吸引到那些不能有效地使用资金的借款人。

2、承诺费

承诺费是指银行对已经答应贷给顾客（必须是正式的贷款承诺），而顾客又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。在银行与顾客签定贷款合同后，顾客不一定马上使用贷款，或者贷款不马上用完。对这部分未用或没用完的贷款额，银行不能收取利息，但要收取一定的承诺费。这部分费用对银行来讲是从贷款取得的收入，而顾客是为了取得贷款而付出的代价，因此，它是贷款价格的组成部分。之所以银行要收取承诺费，是因为为了保证将来应付承诺贷款的需求，银行必须保持经营的高流动性，这就需要银行放弃高收益的贷款和投资，可能会使银行丧失获利机会，需要借款人提供一定的费用作为补偿。

3、补偿余额

补偿余额是借款人应银行要求而保留在银行（贷款银行）的一定数量的活期存款（不付息的支票存款）或低利率的定期存款，它是作为银行同意提供贷款的一个条件，通常要写进贷款协议中。银行之所以要求借款人提供补偿余额的理由是：顾客不仅是资金的使用者，还应当是资金的提供者。特别是在贷款利率受到限制的情况下，采用补偿余额对贷款进行定价，既提高了贷款的实际收益，又没有违反国家的金融法律、法规。

4、隐含价格

隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容，如对贷款担保品的要求、贷款期限的限制和特殊契约条款等。这些内容本身不直接给银行带来货币收入，也不直接形成借款人的货币支付，但它们在不同贷款协议中具体规定的区别可以改变银行贷款的风险，影响借款人的实际成本，因而构成贷款价格的一部分。譬如，增加担保品的数量，缩短贷款期限，规定更为严格的合同条款等，可以降低银行的贷款风险，提高借款人的实际成本；相反，若减少担保品数量，延长贷款期限，取消部分条款等则增加了银行贷款风险，降低了借款人的实际成本，降低了贷款价格。

三、贷款定价的方法

在贷款价格的确定中，既要考虑到贷款资金的成本，也要顾及银行适当的利润；既要考虑银行会计核算的简便易行，又要尽量避免利率波动所带来的风险。

1、成本相加贷款定价法

在商业银行贷款价格的制定中，银行管理人员必须考虑到筹集可放贷款项的成本以及银行管理费用，这就意味着银行必须了解其成本，以对任何类型的贷款制定出有利可图的价格。

贷款价格=筹集放贷资金的成本+非资金性银行经营成本+预计补偿违约风险的成本+银行预计利润水平

例如，某商业银行为甲企业发放了一笔5000万元贷款，其中，股本比例5%，预期股本收益率9%，银行所得税率33%，非资金性经营成本是贷款数额的2%，贷款违约风险溢价是贷款额度的0.5%,筹集放贷资金的成本是5.9%，试确定该笔贷款的价格。

5000×5%×9%÷（1-33%）+5000×2%+5000×0.5%+(5000-5000×5%)×5.9 =33.58+100+25+280.25=438.8(万元)438.8÷5000×100%=8.78%

2、价格领导模型

成本相加定价类型的一个缺点是它假设银行精确地了解其成本，事实上并非如此，银行是复合型产品企业，与大多数复合型产品企业一样，银行很难准确地将其经营成本摊给银行经营的各种业务。而且，成本相加模型认为银行可以不顾及其他银行的竞争而制定贷款价格，对当今的大多数贷款而言并非如此，这些缺陷也就导致了价格领导模型的形成。

在银行实际操作中，价格领导模型又采取了两种形式：优惠加数与优惠乘数法和交叉利率计算法。

优惠加数是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率；优惠乘数则是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率。当优惠利率随市场利率变动而变动时，优惠乘数利率变动的幅度大于优惠加数法。

交叉利率计算法的特点也是以一定的利率为基础，加上某数作为贷款利率，但借款人有选择的权利，并且在借款期间利率可以变化。采用这种方法，要求借款人的借款额要超过某一最低限额，否则，不能采用。用这种方法确定利率时，在西方，最通行的基础利率的国库券、定期大额存单利率或伦敦同业拆借利率。借款人可以从银行认可的利率表中选择基础利率和到期日，银行可以根据借款人选择的基础利率，再加上一定数额，确定贷款利率。到期以后，借款人可以再选择基础利率。

3、成本——收益贷款定价

成本——收益贷款定价主要有三个简单的步骤组成：第一，综合估算贷款将产生的所有收入；第二，估算银行必须对借款人交付的可贷放资金净额（减去借款人承诺在银行保有的存款和准备金要求后的余额）；第三，用估算的贷款收入除以借款人实际使用的可贷放资金净额估算出贷款的税前收入。

第五节 商业银行贷款风险的管理

所谓贷款风险，是指银行贷款不能按期收回本息而导致银行资金遭受损失的可能性。如企业破产倒闭造成贷款本息的损失、企业亏损造成贷款呆滞、企业产品积压造成贷款损失、投资项目失败造成贷款损失、挤占挪用贷款造成贷款不能归还等等。

一、贷款风险产生的原因

贷款风险产生的原因很多，但归纳起来不外乎主观原因和客观原因两大类。

1、主观原因引起的风险

由主观因素引起的贷款风险与商业银行自身的经营管理活动直接相关。或是由于对贷款对象了解不深入，分析不透彻；或是由于约束、激励机制乏力，贷款管理责、权、利相互脱节；或是由于信息管理手段落后、信息系统不健全、信息反馈不及时、信息预测不准确造成贷款决策失误；或是由于商业银行内部管理松懈、监督检查不力，违章违纪操作；或是商业银行业务人员素质较差、工作责任心不强；等等。通过商业银行自身的努力，可将主观原因引起的风险降到最低。

2、客观原因引起的风险

客观因素引起的风险不是商业银行所能左右的。或是由于国家的政策发生调整；或是由于市场突变；或是由于相关的法律法规不健全、不配套；或是由于自然灾害的发生；或是由于整个社会信用秩序混乱；等等。商业银行要想将此类风险降到最低，只有提高自己的预测能力，尽量减少经济运行的不确定性。

二、贷款风险的识别

商业银行只有在正确识别贷款风险的前提下，才能准确预测可能发生的贷款风险，估价贷款风险的损失程度，提出控制贷款风险的有效对策。通常情况下，商业银行可以通过对借款人财务报表和一些非财务因素的分析，对贷款风险的预警信号进行动态监测并及时发布，如：

（1）借款人的借入资金过多，偿债负担过重，有可能大量拖欠应付货款和银行贷款；

（2）借款人应收账款期限过长，逾期金额和笔数过多，平均期限大大超过贷款期限；

（3）企业存货大量积压或滞销，周转速度明显降低；

（4）企业成本提高，收益水平下降，效益滑坡，经营严重亏损或“虚盈实亏”；

（5）借款人不能按期支付贷款利息，或贷款用途与借款合同不符，贷款被挪用；

（6）企业贷款的担保单位因各种原因撤回担保，或不愿续保；

（7）抵押物和质押物的价值下降；

（8）企业发生重要的人事变动；领导层不团结，职能部门矛盾尖锐，不能互相配合；职工情绪对立，干劲不足等；

（9）贷款企业在改制重组过程中即将实行兼并、承包或租赁，有可能逃避银行债务，架空银行债权。

三、贷款风险的管理

贷款风险管理包括两层含义：一是在贷款风险发生前力图控制与消除风险损失，二是在贷款风险损失发生后自我承担并进行经济补偿。

1、避免风险

商业银行在经营贷款业务中，拒绝向低效益企业或高风险项目发放贷款来避免贷款风险的发生，叫做避免风险。如果银行认为某项贷款的风险过大，一旦承担，就会给信贷资金带来严重损失，因此，只有拒绝该项贷款才能避免风险。采用这种方法，银行必须通过信用分析，了解企业的生产经营状况、资金营运状况、财务核算状况以及管理人员状况；对固定资产投资项目，必须逐个进行全面的评估，科学地分析论证。通过信用分析和项目评估，对贷款偿还能力不足，贷款偿还无可靠保证的企业和项目不发放贷款。

2、分散风险

对不可回避的贷款风险采取分散策略，是各国商业银行普遍应用的一种风险管理方法，其基本途径是实现贷款结构的多样化。可采取的措施有：一是贷款投向的分散化，即将贷款分散在各个地区、各个行业和各家客户，防止因某一地区的自然灾害、某一行业的经济不景气或某一客户的破产倒闭而遭受严重的经济损失。二是贷款投量的分散化，即银行发放贷款，不应将资金过度集中在某一地区、某一行业或某一客户，而应选择不同的地区、不同的行业和不同的客户。在贷款总规模一定的条件下，每个客户的平均贷款规模越小，客户经营失败对银行贷款安全性的影响程度也就越小。三是贷款方式分散化，即银行贷款应采取多样化的贷款方式，逐步缩小信用贷款的比重，相应扩大抵押贷款和质押贷款的比重。四是贷款期限结构的分散化，即银行的长期、中期、短期贷款的比例要适当。

3、转移风险

转移风险是指银行以某种合法的业务手段将贷款风险损失转移给他人来承担。第一，可采取贷款担保。有担保的贷款将本应由银行承担的客户信用风险转移给担保人，但银行在转移贷款风险的同时，又承担了担保人的信用风险，所以，用担保来转移风险，关键在于担保人的资信。第二，实行贷款利率的浮动。在贷款期限内，贷款利率可以根据市场利率的变化进行调整，因而可以将利率风险转由借款人承担。第三，实行贷款证券化。即银行将贷款（一般为抵押贷款）转让给其他金融机构，而这些金融机构通过发行债券来筹集接受贷款的资金。实行贷款证券化，不仅可以将流动性差的贷款资产变成流动性较强的证券资产，而且可以使贷款银行通过这种转化将可能承担的贷款风险转移到证券市场上去。

4、补偿风险 由于银行的贷款风险损失总是有可能发生的，所以，对这种将要发生或已经发生的损失需要进行补偿。第一，科学确定贷款价格。贷款利率水平的确定，除以成本作为定价基础外，还要考虑银行可能承受的风险损失。在贷款定价中加进风险因素，可以预先补偿将要产生或已经形成的风险损失。第二，提取呆账准备金。按贷款的内在质量和风险大小及时足额提取呆账准备金，不仅有利于银行充分弥补贷款的损失，而且能够真实反映银行的损益。第三，处置抵押品。通过变卖、拍卖或折让，全部或部分收回贷款的本金和利息。

第五篇：亚洲开发银行贷款业务简介

亚洲开发银行贷款业务简介

浏览次数：126 日期：2012年4月12日 09:03

我国于1986年正式加入亚洲开发银行。美国和西方主要发达国家都是亚行成员，我国的台湾和香港特别行政区也是亚行的成员。建立亚行的宗旨是促进亚洲和太平洋地区的经济发展和合作，特别是协助本地区发展中成员加速经济发展。

亚行的组织机构由理事会、董事会和亚行管理层组成。理事会是亚行的最高权力和决策机构，由亚行各成员派一名理事组成。董事会是亚行总部常设的领导机构，负责审批亚行的日常业务。亚行管理层是亚行业务的具体经营者，由行长、副行长和各个业务局、办公室和代表处组成。

亚行的主要资金来源是：各成员认缴的股本金、从国际资本市场筹集的资金、从成员筹得的捐款以及业务收益等。

亚行贷款的条件

亚行贷款的具体条件，很多地方与世界银行贷款相类似。具体分普通贷款条件和特别基金贷款条件两种。

特别基金贷款，也称亚行软贷款，其资金来源是特别基金。特别基金又分为亚洲开发基金和技术援助特别基金，前者是为人均国民总产值(GNP)低于670美元(1983年价格)的低收入、且偿还能力有限的发展中成员国或地区提供的长期无息贷款；贷款期限长达40年，含10年的宽限期，每年只收1％的手续费。后者是赠款，用于技术援助，资金由技术援助特别基金提供。亚行行长有权批准35万美元以下的技术援助项目。

亚行贷款的方式

（1）项目贷款。即为某一成员国发展规划的具体项目所提供的贷款。这些项目须具备经济效益好，有利于成员国经济发展和较好的资信等条件。贷款必须经过项目确定、可行性研究、贷款谈判、签署协定等一系列工作环节。

（2）规划贷款。即对成员国需要优先发展的部门提供的资金，以便通过进口原材料、机器设备等扩大该部门的生产能力，使整个经济结构趋于合理化和现代化。

（3）开发金融机构的限额贷款，也称中间转贷，是通过成员国的开发性金融机构进行的间接贷款。

（4）综合项目贷款。即对较小的借款成员国的一种贷款方式。由于这些成员国项目规模均较小，借款数额不大，为便于管理将许多小项目合为一个综合项目来办理。

（5）特别项目执行援助贷款。即为了解决亚行所提供贷款的项目在执行过程中，由于缺乏配套资金而提供的贷款。

（6）私营部门贷款。分为直接和间接贷款两种形式。直接贷款是指有政府担保的贷款，或是没有政府担保的股本投资，以及为项目的准备提供的技术援助。间接贷款主要是指通过开发性金融机构的限额贷款，以及对开发性金融机构进行的股本投资。

（7）亚行贷款与世界银行贷款比较相类似。在贷款周期、采购要求、支付原则、偿还条件等方面和世行贷款一样。在贷款政策、贷款方向、贷款范围等方面也和世界银行贷款基本一致。区别只是全球性范围的贷款和区域性范围的贷款，它们有紧密的业务联系。在使用亚行贷款时，可以参考使用世界银行贷款的做法。在借贷项目安排上，也要有利于相互协调，因为亚行贷款受世界银行的影响比较大。

对华贷款政策要求与种类

根据亚行宗旨和中国的发展方针，亚行对华业务战略要点和政策是：

（1）提高经济效率。

（2）环境保护和自然资源管理。

（3）内陆省份的经济增长和扶贫。

亚行贷款包括普通业务和特种业务。普通贷款也称为硬贷款，期限一般为10-30年，利率一般为浮动利率，每半年调整一次。特种贷款也称为软贷款，期限一般为32-40年，不收取利息，但要征收1%的手续费。普通贷款占亚行贷款的70%，主要用于帮助成员国提高其经济发展水平。特种贷款是亚行的优惠贷款，只借给那些GNP和还款能力较低的发展中成员。目前，亚行对华业务只有普通资金贷款业务。对2007年10月1日以后谈判的贷款，亚行已在原利差的基础上提供40个基点的永久性减免，取消先征费（亚行在贷款协定生效后，一次性按贷款总额的0.5%或1%收取项目先征费），将承诺费减低至0.15%。包括亚行在内的国际金融组织降低硬贷款成本，是我国与其他发展中国家长期共同努力的结果，我国利用亚行贷款项目将直接从调整政策中受益。

利用亚行贷款的国内程序及转贷管理

多年来，我国在利用世行、亚行等国际金融组织贷款的实践中，逐步形成了比较完整的计划和管理体系，并将其作为重要的建设资金渠道列入了国家的投资计划进行通盘考虑和安排。各地区、各部门制定的发展规划和投资规划中就包括了拟利用亚行等国际金融组织贷款的项目。在国务院领导下，国家发改委负责汇总制定这些规划和项目。为了加强我国利用外资的规划和管理，国家发改委从1991年起根据我国对世行贷款的计划管理经验，对亚行贷款项目也开始实行“三年滚动计划”的管理方法。所谓“三年滚动计划”就是未来三年利用亚行贷款的备选项目规划。该计划由国家发改委与财政部充分协商后提出，再与亚行讨论取得一致，报国务院批准。这个计划每年调整一次，更换和推迟那些条件差的备选项目，增加或提前那些条件好的备选项目，以保证项目谈判的顺利进行。

同世行贷款项目一样，亚行贷款项目也要符合国内、国外两个不同的程序，即既要符合亚行贷款程序，又要按照我国的建设管理程序进行报批。从国内程序上来说，申请亚行贷款的程序与申请世行贷款的程序是完全一样的，除需列入亚行贷款“三年滚动计划”外，业主单位还必须编制项目建议书、可行性研究报告、项目资金申请报告、环境影响评价报告、移民安置计划报告、土地使用计划等，按程序报批。

按照1998年国务院机构改革方案，目前我国的国际金融机构贷款（包括世行和亚行贷款）由财政部统一管理，贷款的转贷工作也由财政部统一负责。

我国与亚行的合作

我国于1986年正式加入亚洲开发银行，成为其第48位成

员。目前，中国是亚行本地区成员中的第二大股东，是所有成员中的第三大股东，拥有241,709票表决票，占总数的5.51%。二十多年来，亚行对华业务迅猛发展，其援助和贷款项目遍及中国大多数省份和主要行业部门。目前中国已成为亚行累计第二大借款国。截止2007年底，亚行董事会共批准对华贷款项目139个，承诺贷款总金额约193亿美元。目前，我国每年使用亚行贷款约15亿美元。亚行对其在华业务给予了较高的评价，认为项目总体表现良好，反映了中国有关项目执行机构对项目的强烈责任感和主人翁精神。与世行相比，亚行的一项明显优势是它的技术援助赠款。我国在利用亚行技术援助业务方面表现突出，已成为亚行所有发展中成员中的用款大户，是亚行的累计第一大使用国，截止2007年 底，共获技援赠款2.9亿美元，涉及558个项目，并取得了良好效果。亚行贷款不仅成为我国较为稳定的可利用外资来源，而且也是我国利用外资的重要组成部分。