中华民族境外投资外汇风险及外汇资金来源审查的审批规范范文

第一篇：中华民族境外投资外汇风险及外汇资金来源审查的审批规范范文

境外投资外汇风险及外汇资金来源审查的审批规范

根据1989年2月5日国务院批准，同年3月6日国家外汇管理局公布的《境外投资外汇管理办法》(以下简称《投资管理办法》)，以及《境外投资外汇管理办法实施细则》(以下简称《投资实施细则》)，现制定《境外投资的投资外汇风险审查和外汇资金来源审查》的内部操作规范，国家外汇管理局及其各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局①在对境外投资项目进行审查时都应严格遵守。

一、境外投资外汇事宜审查程序

负责境外投资项目审批的国家主管部门为国家计委及对外贸易经济合作部和各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府指定的综合部门。国家外汇管理局及其各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局②(以下简称外汇管理部门)负责境外投资的投资外汇风险审查和外汇资金来源审查。

按国务院有关规定，中方投资额在100万美元以上的项目及虽在100万美元以下，但需向国家申请资金，或在境外贷款需国内担保，或产品返销国内等需国家综合平衡的项目，报国家计委审批;中方投资额在3000万美元以上的项目，由国家计委初审后报国务院审批。

中方投资额在100万美元以下，且不涉及国家综合平衡的项目，由国务院各有关部门或各省、自治区、直辖市及计划单列市指定的综合部门审批;其中前往未建交国家、港澳及其他敏感地区投资的项目，送外经贸部会同有关部门审批，报国家计委备案。在境外设立金融机构的项目，由中国人民银行审批。

(一)拟以外汇资金在境外投资的境内投资者，在向有关审批部门办理境外投资审批事项前，应根据《投资实施细则》第五条的规定提供有关资料和证明，由外汇管理部门进行投资外汇风险审查和外汇资金来源审查。

(二)拟以设备、原材料、工业产权等形式在境外进行投资的境内投资者，在向有关审批部门办理境外投资审批事项时，除应提交细则中列明的资料和证明外，还应提交用以投资的设备、原材料、工业产权等的外汇价格资料。

根据国务院国发(1992)33号文的规定，到原苏联东欧各国以实物进行投资的企业不受上述规定的限制，事前不需审批，但事后应报有关审批部门备案。

(三)两个或两个以上的境内投资者共同投资于境外项目的，按如下手续办理：

1.同一辖区的，由出资较多的一方向所在地外汇管理部门办理有关手续。

2.不同辖区内的，由经投资者协商同意的一方(以下简称申请者)，向所在地外汇管理部门办理投资外汇风险审查，并提交合作协议，其他投资者所在地外汇管理部门凭外汇风险审查证书的抄送件办理有关投资外汇资金的配汇及汇往申请者的外汇资金帐户等手续，由申请者在所在地外汇管理部门统一办理汇回利润保证金和所投外汇资金汇出手续。

经外汇管理部门进行投资外汇风险和资金来源审查之后，境内投资者持外汇管理部门的批件到有关审批部门办理项目审批;项目经有关审批部门批准后，持

项目批准书到外汇管理部门办理登记备案，在办理汇回利润保证金和资金汇出手续之前，投资者应到国有资产管理局办理登记手续。

凡境内投资者委托他人进行境外投资的，须报经外汇管理部门和其主管部门批准同意，并向外汇管理部门报送委托书及受托人所在地律师事务所出具的委托人资信证书。资金汇出按《投资管理办法》及细则有关规定办理。委托人应按期报送受托人使用资金情况、经营情况、利润回收情况、财务状况等材料。

第二篇：外汇投资潜在风险有哪些

外汇投资潜在风险有哪些

1、资金安全

交易中最重要的问题就是资金安全。NFA在针对OTC炒外汇零售客户的官方宣传材料中明确指出：OTC炒外汇没有结算机构的担保，客户用于买卖外汇和约的入金不受任何监管机构保护，且在破产时不被优先考虑；即便客户的资金由经纪商存放在拥有FDIC保险的银行帐户中，在经纪商破产的情况下客户的资金也得不到保护。外汇资讯

即使像RefcoFX一样在NFA和CFTC进行注册并受其监管，国内客户的资金也一样得不到保护，甚至连“客户”都算不上。根据美国破产法的规定，股票客户或商品客户拥有清算理赔的优先权，所以当经纪商破产时彵们保全全部资金的可能性相当高。但是，由于外汇现货既不属于股票也不属于商品，所以外汇现货客户既不是股票客户也不是商品客户。正是由于法律地位的缺失，使得在RCM开户的国内外汇投资者无法在破产清算中享有“客户”待遇，只能以无担保债权人的资格进入破产清算程序，这将可能导致血本无归。

2、市场风险

外汇交易市场24小时运转且没有涨跌幅限制，波动剧烈的时候在一天之内就有可能走完平时几个月才能达到的运动幅度。外汇的走势受众多因素影响，没有人能确切地判断汇率的走势。在持有头寸的时候，任何意外的汇率波动都有可能导致资金的大笔损失甚至完全损失。外汇资讯

3、外汇杠杆高风险

每种投资都包含风险，但由于外汇保证金交易采用了高资金杆杆模式，放大了损失的额度。尤其是在使用高杠杆的情况下，即便出现与你的头寸相反的很小变动，都会带來巨大的损失，甚至包括所有的开户资金。所以，用于这种投机性外汇买卖的资金必须是风险性资金；也就是说，这些资金即便全部损失也不会对你的生活和财务造成明显影响。

4、网络交易风险

虽然大部分经纪商有备用的电话交易系统，但外汇保证金交易主要還是通过互联网进行交易。由于互联网本身的特性，所以可能出现无法连接到经纪商交易系统的的现象，在这种情况下，客户可能无法下单，或无法至损现有的头寸，这将导致无法预料的亏损的出现。经纪商对此是免责的，甚至经纪商的交易系统出现当机彵们也不会承担责任。同样，国内银行的实盘交易对于此类风险也是免责的，这在交易开户书的协议条款中写得清清楚楚。外汇资讯

此外，前面已经提到，无论是国内实盘炒外汇，還是国外外汇保证金交易，在某些特定时段(比如美国重大数据公布的时候，或者市场价格剧烈波动的时候)无法连接到经纪商的交易系统上进行交易的现象是较为普遍的，投资者应充分认识到此种风险。外汇资讯

第三篇：广东省境外投资外汇管理试点办法

广东省境外投资外汇管理试点办法（2004年12月修订）

第一章 总则

第一条 为贯彻实施国家“走出去”发展战略，积极支持企业利用国内外“两种资源”、“两个市场”，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和国家外汇管理的相关法规，制定本办法。

第二条 本办法所称境外投资是指投资主体以外汇资金、实物或无形资产等，在外国（或地区），或者在香港特别行政区、澳门特别行政区通过以独资、合资、合作等方式新设企业，收购、兼并、参股、注资、股权置换等方式设立企业或取得既有企业所有权或管理权等权益的行为。

本办法所称投资主体是指具备境外投资能力的设在广东省内的国有独资企业、股份有限公司、有限责任公司（金融、保险、证券类公司除外）。

本办法所称外汇局是指国家外汇管理局广东省分局（以下简称“广东省分局”）及辖内深圳市分局、各中心支局（以下统称“所在地外汇局”），不包括增城、从化市等县级市支局。

第三条 投资主体以货币资金进行境外投资的，应首先使用自有外汇。当自有外汇不足时，可申请以人民币购买外汇，或以国家允许的外汇贷款等外汇资金进行投资。

第四条 广东省分局在国家外汇管理局核定的购汇总量内，重点保证国家战略性境外投资项目、援外项目的用汇需求。对开发国外资源、带动出口或者减少进口、获取国外先进技术设备及以市场服务、科技研发为目标的境外投资项目的用汇尽量给予支持。

第五条 广东省分局根据国家外汇管理局的授权，负责办理辖内投资主体境外投资的外汇资金来源审查、汇兑管理和境外投资外汇登记等事项，并在国家外汇管理局许可的范围内，授权辖内分局、中心支局办理其辖内境外投资的外汇资金来源审查、汇兑管理和境外投资外汇登记等事项。

第六条 投资主体与境外投资有关的外汇收支活动，应当按照有关外汇管理规定办理国际收支申报手续。

第二章 外汇资金来源审查

第七条 申请办理境外投资外汇资金来源审查的投资主体，应符合以下基本条件：具有独立承担法律责任的能力，有持续良好经营的记录并符合相关法律对公司对外投资比例的规定，建立健全境外投资的财务管理制度和内控制度近两年无重大外汇业务违规记录或涉嫌重大外汇业务违规情况，以往境外投资项目已在外汇局登记备案，并参加境外投资联合年检。

第八条 投资主体向境外投资审批部门办理境外投资审批事项前，应当持下列材料，向所在地外汇局申请办理外汇资金来源审查。

一、书面申请报告及《境外投资外汇资金来源审查申请表》（见附表1）；

二、项目可行性研究报告；

三、最近一个会计经主管工商行政管理部门年检的企业法人营业执照；

四、最近一个会计经中国注册会计师出具的《审计报告》；

五、根据外汇资金来源，提供相应证明：

（一）使用自有外汇资金，提供有关外汇账户的开户批准文件和申请日的余额对账单；

（二）使用外汇贷款，提供投资主体与贷款银行签订的贷款意向书、贷款银行的经营金融业务许可证；

（三）使用援外合资合作基金外汇贷款、外贸发展基金外汇贷款等国内政策性外汇贷款，提供有关主管部门批准使用该项政策性贷款的批准文件；

（四）以人民币购汇投资的，在申请报告说明购汇原因，并在《境外投资外汇资金来源审查表》有关栏目注明。

第九条 所在地外汇局收到申请材料后，对于申请材料齐全、符合法定形式，或者投资主体按照要求当场补正申请材料的，应当予以受理。对于申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5个工作日内一次告知投资主体需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即视为受理。

第十条 审查权限和时限

（一）中心支局自受理之日起10个工作日内，对投资主体外汇投资金额不超过100万美元的境外投资项目，可按照有关条件、标准予以审查，并直接向符合条件、标准的投资主体出具外汇资金来源审查批复文件，同时抄报广东省分局；对超过100万美元（含100万美元）的，自受理之日起5个工作日内将初审意见连同所需材料上报广东省分局审查。

（二）深圳市分局自受理之日起10个工作日内，对投资主体外汇投资金额不超过300万美元的境外投资项目，可按照有关条件、标准予以审查，并直接向符合条件、标准的投资主体出具外汇资金来源审查批复文件，同时抄报广东省分局。

（三）广东省分局受理广州地区投资主体的申请，以及收到中心支局上报广东省分局的投资金额不超过300万美元的境外投资项目的材料后，自受理或收到之日起10个工作日内按照有关条件、标准予以审查，对符合条件、标准的，直接向投资主体或有关中心支局出具外汇资金来源审查批复文件。

（四）对于投资主体外汇投资金额超过300万美元（含300万美元）的境外投资项目，广东省分局自受理或收到申请材料之日起5个工作日内，按照规定条件、标准进行复审，对符合条件、标准的，上报国家外汇管理局审查，待国家外汇管理局批复后，广东省分局再按照上述的程序对投资主体或有关中心支局出具外汇资金来源审查批复文件。

逐级上报办理境外投资外汇资金来源审查的项目通过审查后，由投资主体所在地外汇局根据上级局的批复文件精神，向投资主体出具最终的审查批复文件。

第十一条 投资主体对境外投资企业增加投资，除本办法第十六条规定的资金来源外，参照第八条的有关规定办理外汇资金来源审查。

第三章 境外投资外汇登记管理

第十二条 外汇局对境外投资实行外汇登记制度。境外投资外汇登记的项目，包括但不限于已办理外汇资金来源审查的项目。

投资主体应在境外投资审批部门颁发《中华人民共和国境外投资批准证书》之日起60个工作日内，持以下材料到所在地外汇局办理境外投资外汇登记手续：

一、境外投资外汇登记表（一式两份）（见附表2）；

二、审批部门颁发的《中华人民共和国境外投资批准证书》；

三、技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》；

四、境外投资企业的章程、合同；

五、境外投资企业董事会构成及人员名单；

六、外汇局出具的境外投资外汇资金来源审查的批复文件；

七、以实物、无形资产等方式出资的，提供投资所用实物、无形资产等的清单及其价格资料；

八、国家战略性境外投资项目应当提供国务院的批准文件，援外项目应当提供外经贸部下达的援外任务书；

九、视情况要求的其它材料。

第十三条 投资主体须在境外投资项目正式注册成立后60个工作日内，将以下材料报所在地外汇局备案：

一、《境外投资外汇登记表》（已经外汇局登记确认）；

二、境外投资企业的注册登记证书；

三、境外投资企业账户开立情况，包括开户银行及账号。

外汇局审核后，在《境外投资外汇登记表》上记载上述情况。

第十四条 境外投资企业发生以下变更的，投资主体须在境外投资审批部门办理变更手续后，持《境外投资外汇登记表》及审批部门的批文到所在地外汇局办理境外投资外汇登记变更手续：

一、境外投资企业名称、经营期限、合资合作伙伴、合资合作方式发生变化；

二、境外投资企业的增资或减资导致注册资本、投资总额发生变化，或持股比例发生变化；

三、境外投资企业设立、收购、参股新的投资项目的；

四、境外投资企业有上市、合并、分立的；

五、其它变更行为。

外汇局审核后，在《境外投资外汇登记表》上记载上述情况。第十五条 境外投资企业发生股权转让，投资主体将境外资产或者权益，部分或全部转让给其它投资主体的，该项交易获境外投资审批部门批准后60个工作日内，出让方应到所在地外汇局办理境外投资外汇登记变更或者注销手续，境内受让方应到所在地外汇局办理境外投资外汇登记手续。外汇局审核后，在《境外投资外汇登记表》上记载上述情况。

第十六条 投资主体以境外企业产生的利润或其它外汇收益进行增资或者在境外再投资，在获境外投资审批机关批准后60个工作日内，须到所在地外汇局办理备案手续。境外企业产生的利润或者其它外汇收益汇回境内的，投资主体应在60个工作日内将入账通知或者结汇水单报所在地外汇局备案。外汇局审核后，在《境外投资外汇登记表》上记载上述情况。

第十七条 境外投资企业因破产、解散、被责令关闭或期满终止营业等事由需要注销，投资主体须于获批准后60个工作日内，持《境外投资外汇登记表》及境外投资审批部门的批文到所在地外汇局办理注销外汇登记手续。外汇局注销登记时，收缴《境外投资外汇登记表》。

第四章 境外投资汇兑管理

第十八条 境外投资项下的外汇支出主要包括：

一、设立境外投资企业的外汇出资，包括前期开办费；

二、收购境外企业的外汇资金，包括为获得排他性收购权利而支付的押金；

三、境外投资企业增资或收购境外合资方股权有关的外汇资金；

四、其它外汇支出。

上述境外投资项下的外汇支出，投资主体应持书面申请、《境外投资外汇登记表》到所在地外汇局办理资金汇出核准手续；外汇局审核无误后，签发资本项目外汇业务核准件，交投资主体据以到外汇指定银行办理购付汇手续。

第十九条 投资主体境外投资项下的外汇收入包括：

一、境外投资企业利润汇回；

二、境外投资企业减资，投资主体收回应得外汇资产；

三、转让境外投资企业股权后应得外汇资产汇回；

四、境外投资企业清算，投资主体应得外汇资产汇回；

五、其它外汇收入。

第二十条 投资主体收到境外投资企业汇回的利润，可以向所在地外汇局申请保留现汇，存入经外汇局批准其开立的经常项目外汇账户，但需纳入账户最高限额管理。

其它资本项下的外汇收入，投资主体应当凭外汇局签发的资本项目外汇业务核准件，到外汇指定银行办理收账或结汇手续。

第二十一条 投资主体以实物进行境外投资的，按海关监管贸易方式和出口收汇管理规定办理相应的出口收汇核销手续。

第五章 附则

第二十二条 外汇局对投资主体的境外投资行为，按照商务部、国家外汇管理局的规定，实行联合检查制度。投资主体须在规定的时间内向所在地外汇局报送《境外投资联合年检报告书》、境外企业上的资产负债表、损益表，以及经营情况的文字报告等资料，参加境外投资联合年检。

第二十三条 投资主体违反本办法进行境外投资的，按国家外汇管理的有关规定予以处罚。

第二十四条 投资主体将境内资产或者权益注入到境外机构的，比照境外投资进行管理。投资主体应在获得境外投资审批部门批准后，到所在地外汇局办理境外投资外汇登记手续。拟注入的资产或权益应进行评估，境外投资的金额不得低于评估值，涉及国有资产的，须按国有资产管理部门的规定履行资产评估及确认程序。

第二十五条 外汇指定银行应当严格依据资本项目外汇业务核准件的内容为投资主体办理与境外投资有关的收汇、结汇、售（付）汇业务。

第二十六条 投资主体到台湾地区进行投资的，比照适用本办法。

第二十七条 本办法未尽事宜，或在实施期间遇国家外汇管理局调整境外投资外汇管理政

策法规，则按最新的有关政策规定办理。

第二十八条 本办法经国家外汇管理局批准后，由广东省分局负责解释。

附表1：

境外投资外汇资金来源审查申请表 ┌────────────────────────────────────────┐│投资主体名称（盖章）：

││

│├──────────────────┬─────────────────────┤│组织机构代码证编码：

│法人代表：

││

│

│├──────────────────┼─────────────────────┤│联系地址：

│联系电话：

││

│

│├──────────────────┴─────────────────────┤│投资所在国家或地区：

││

│├────────────────────────────────────────┤│新设立的境外企业名称：

││

│├────────────────────────────────────────┤│境外投资合作伙伴名称：

││

│├────────────────────────────────────────┤│拟设立的境外企业的投资总额：

万美元

││其中：我公司投资金额：

万美元

││

其他合资中方投资金额：

万美元

││

合资外方投资金额：

万美元

│├────────────────────────────────────────┤│我公司的出资方式及金额，包括：

││

现汇出资：

万美元

││

设备等实物出资：

万美元

││

无形资产出资：

万美元

││

其他方式出资：

万美元

│├────────────────────────────────────────┤│我公司现汇出资的外汇资金来源及金额，包括：

││

境外解决：

万美元

││

境内汇出：

万美元

││其中：自有外汇资金：

万美元

││

国内商业外汇贷款:

万美元

││

国内政策性外汇贷款:

万美元

││

购汇：

万美元

││

其他：

万美元

│├────────────────────────────────────────┤│声明：我公司特申请境外投资外汇资金来源审查，请予以审核批复。我公司在此保证申请表││内容真实、准确。如实际投资情况与申请内容不符，由我公司承担相关责任。

││

││法人代表签字：

****年**月**日

│└────────────────────────────────────────┘

附表2：

境外投资外汇登记表（第1页，投资主体填写）

┌─────────┬─────────────────────────────────┐│投资主体名称

│

│├─────────┼─────────────────────────────────┤│投资主体地址

│

│├─────────┼──────────────┬─────────┬────────┤│企业法人代表

│

│联系电话

│

│├─────────┼──────────────┴─────────┴────────┤│境外投资企业名称 │

│├─────────┼─────────────────────────────────┤│境外投资企业地址 │

│├─────────┼──────────────┬─────────┬────────┤│境外投资企业代表 │

│联系电话

│

│├─────────┼──────────────┴─────────┴────────┤│境外投资合作伙伴 │

│├─────────┼─────────┬───────────────────────┤│实际投资总额

│合计

│

││

├─────────┼───────────────────────┤│

│本公司投资

│

││

├─────────┼───────────────────────┤│

│其他中方投资

│

││

├─────────┼───────────────────────┤│

│合资外方投资

│

│├─────────┼─────────┼───────────────────────┤│实际出资方式

│

合计

│

││

├─────────┼─────────┬─────────┬───┤│

│现汇

│

│其中:购汇

│

││

├─────────┼─────────┴─────────┴───┤│

│设备等实物

│

││

├─────────┼───────────────────────┤│

│无形资产

│

││

├─────────┼───────────────────────┤│

│其他方式

│

│├─────────┴─────────┼───────────────────────┤│外汇管理局外汇资金来源审查批复文号

│

│├───────────────────┼───────────────────────┤│境外投资审批部门批准设立境外企业批准文│

││号

│

│├───────────────────┼───────────────────────┤│境外投资企业批准证书号

│

│├────┬─────────┬────┴───────────────────────┤│境外投资│注册登记证书号

│

││企业资料├─────────┼────────────────────────────┤│

│

开户银行

│

││

├─────────┼────────────────────────────┤│

│

账

号

│

│├────┼─────────┴────────────────────────────┤│投资项目│

││ 说明 │

│├────┴──────────────────────────────────────┤│我公司在此保证登记表内容真实、准确，如果实际情况与登记内容不符，由我公司承担相关责任。││法人代表签字：

（法人公章）

││

年 月 日

│└───────────────────────────────────────────┘

说明：本登记表填写一式两份，外汇局、投资主体各持1份。

境外投资外汇登记表（第2页，外汇局填写）

┌────┬───────────────────────────────────┐│外汇局登│

││ 记意见 │

││

│

││

│

││

│

││

│审核：

经办：

（盖章）

││

│

年 月 日

│├────┼───────────────────────────────────┤│变更登记│

1、││ 记录 ├───────────────────────────────────┤│

│

2、││

├───────────────────────────────────┤│

│

3、││

├───────────────────────────────────┤│

│

4、││

├───────────────────────────────────┤│

│

5、││

├───────────────────────────────────┤│

│

6、││

├───────────────────────────────────┤│

│

7、││

├───────────────────────────────────┤│

│

8、│├────┼───────────────────────────────────┤│汇出外汇│

1、││ 记录 ├───────────────────────────────────┤│

│

2、││

├───────────────────────────────────┤│

│

3、││

├───────────────────────────────────┤│

│

4、│├────┼───────────────────────────────────┤│汇回外汇│

1、││ 记录 ├───────────────────────────────────┤│

│

2、││

├───────────────────────────────────┤│

│

3、││

├───────────────────────────────────┤│

│

4、││

├───────────────────────────────────┤│

│

5、││

├───────────────────────────────────┤│

│

6、││

├───────────────────────────────────┤│

│

7、││

├───────────────────────────────────┤│

│

8、│└────┴───────────────────────────────────┘

发布部门：广东省其他机构 发布日期：2004年12月 实施日期：2004年12月(地方法规)

第四篇：合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定

合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定 2009年9月29日

国家外汇管理局公告[2009]1号

根据《中华人民共和国外汇管理条例》Notes Link以及《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》（中国证券监督管理委员会、中国人民银行、国家外汇管理局2006年第36号令Notes Link），国家外汇管理局制定了《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定》，现予公布，自公布之日起施行。

合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定

第一章

总则

第一条

为规范合格境外机构投资者（以下简称合格投资者）在中国境内证券市场的外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》以及《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》（中国证券监督管理委员会、中国人民银行、国家外汇管理局2006年第36号令），制定本规定。

第二条

合格投资者应当委托其境内托管人（以下简称托管人）代为办理本规定所要求的相关手续。

第三条

合格投资者和托管人应当遵守中国外汇管理有关规定。

第四条

国家外汇管理局及其分局、外汇管理部（以下简称外汇局）依法对合格投资者境内证券投资的投资额度、资金账户、资金收付及汇兑等实施监督、管理和检查。

第二章

投资额度管理

第五条

国家对合格投资者的境内证券投资实行额度管理。国家外汇管理局批准单个合格投资者的投资额度，鼓励中长期投资。

第六条

合格投资者申请投资额度、开立外汇账户和人民币特殊账户，应向国家外汇管理局提供以下材料：

（一）托管人及合格投资者提交的书面申请，书面申请的内容包括：合格投资者基本情况、资金来源说明与投资计划、合格投资者在锁定期内不撤资的承诺函等，并附《国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表》（样表见附表一）；

（二）中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）颁发的《合格境外机构投资者证券投资业务许可证》复印件；

（三）经公证的合格投资者对托管人的授权委托书；

（四）国家外汇管理局要求的其他材料。

合格投资者申请增加投资额度的，除提供上述第（一）、（四）项材料外，还需提供《合格境外机构投资者外汇登记证》（以下简称《外汇登记证》）和已有投资额度在境内的投资情况说明，内容包括：资产配置及变动情况、投资损益情况、合规履行情况和股票交易平均换手率等。

第七条

单个合格投资者申请投资额度每次不得低于等值5000万美元，累计不得高于等值10亿美元。国家外汇管理局可根据经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状况等对上述限额进行调整。

合格投资者在上次投资额度获批后1年内不得再次提出增加投资额度的申请。

第八条

合格投资者应在每次投资额度获批之日起6个月内汇入投资本金，未经批准逾期不得汇入。在规定时间内未足额汇入本金但超过等值2000万美元的，以实际汇入金额作为其投资额度。合格投资者汇入本金为非美元货币时，应参照汇入当月国家外汇管理局公布的各种货币对美元折算率表计算汇入的等值美元投资额度。

第九条

养老基金、保险基金、共同基金、慈善基金、捐赠基金、政府和货币管理当局等类型的合格投资者，以及合格投资者发起设立的开放式中国基金的投资本金锁定期为3个月；其他合格投资者的投资本金锁定期为1年。

合格投资者的投资本金锁定期自其足额汇入本金之日起计算；未在规定时间内汇足本金的，自投资额度获批之日起6个月后开始计算。

上述所称“开放式中国基金”是指在境外以公募形式发起设立，且至少70%以上基金资产投资于中国境内的开放式证券投资基金。合格投资者发起设立开放式中国基金后20个工作日内，应将基金招募说明书原件及其核心内容中文译文报国家外汇管理局备案。上述所称“投资本金锁定期”是指禁止合格投资者将投资本金汇出境外的期限。

第三章

账户管理

第十条

合格投资者凭国家外汇管理局投资额度及开户批复文件，可以在托管人处为自有资金或由其提供资产管理服务的客户资金分别开立一个外汇账户和一个对应的人民币特殊账户。合格投资者设立开放式中国基金的，每只开放式中国基金应单独开立一个外汇账户和一个对应的人民币特殊账户。

托管人应在合格投资者外汇账户和人民币特殊账户开立后5个工作日内向托管人所在地外汇局备案，并向国家外汇管理局报送正式托管协议、为合格投资者领取《外汇登记证》。

第十一条

合格投资者外汇账户的收入范围是：合格投资者从境外汇入的本金、利息收入、从合格投资者人民币特殊账户购汇划入的资金及经国家外汇管理局核准的其他收入；支出范围是：结汇划入合格投资者人民币特殊账户的资金、原路汇回境外的资金及经国家外汇管理局核准的其他支出。

合格投资者人民币特殊账户的收入范围是：从合格投资者外汇账户结汇划入的资金、出售证券所得价款、现金股利、利息收入及经国家外汇管理局核准的其他收入；支出范围是：买入规定的证券类等产品的支付价款（含印花税、手续费等）、支付税款、托管费、审计费和管理费等有关税费、购汇划入合格投资者外汇账户的资金及经国家外汇管理局核准的其他支出。

合格投资者外汇账户和人民币特殊账户内的资金不得用于境内证券投资以外的其他目的。

第十二条

合格投资者的自有资金账户、客户资金账户及其开放式中国基金资金账户之间不得进行资金划转，同一合格投资者多只开放式中国基金资金账户之间也不得进行资金划转。

第十三条

合格投资者外汇账户和人民币特殊账户的存款利率参照中国人民银行有关规定执行。

第十四条

合格投资者有下列情形之一的，应在1个月内变现资产并关闭其在托管人处开立的外汇账户和人民币特殊账户，其相应的投资额度同时作废：

（一）证监会已收缴其证券投资业务许可证；

（二）合格投资者在首次投资额度获批后6个月内汇入的投资款低于等值2000万美元的；

（三）合格投资者因将投资撤回境外，使得境内剩余本金之和低于等值2000万美元的；

（四）国家外汇管理局依据本规定取消合格投资者原有投资额度的；

（五）国家外汇管理局规定的其他情形。

托管人应在合格投资者外汇账户和人民币特殊账户关闭后5个工作日内向托管人所在地外汇局备案，并将《外汇登记证》缴还国家外汇管理局。

第四章

汇兑管理

第十五条

合格投资者可根据申请额度时提供的投资计划及有关说明，在实际投资前10个工作日内通知托管人直接将投资所需外汇资金结汇并划入其人民币特殊账户。合格投资者汇入投资本金累计未满等值2000万美元的，不得结汇投资。

第十六条

开放式中国基金可以在锁定期结束后，根据每月申购或赎回的轧差净额，按月办理相关的资金汇入或汇出。出现净赎回的，应根据托管人确认的汇出前一月最后一个交易日合格投资者投资本金和损益的比例计算其中汇出的本金数额，作为今后允许再次汇入投资款的额度。

开放式中国基金发生净申购，每次汇入结汇金额不超过等值5000万美元（含）的，托管人可直接为其办理相关手续后报托管人所在地外汇局备案；超过等值5000万美元的，须提前10个工作日，持《外汇登记证》复印件向托管人所在地外汇局提出申请，经托管人所在地外汇局核准后方可办理相关手续。

开放式中国基金发生净赎回，每次购汇汇出金额不超过等值5000万美元（含）的，托管人可直接为其办理相关手续后报托管人所在地外汇局备案；超过等值5000万美元的，须提前10个工作日，持书面申请、《外汇登记证》复印件及有关投资损益情况的说明，经托管人所在地外汇局核准后方可办理相关手续。

第十七条

除开放式中国基金外，其他合格投资者在投资本金锁定期结束后如需购汇汇出本金的，应持以下材料向国家外汇管理局提出申请：

（一）书面申请；

（二）《外汇登记证》原件；

（三）有关本金汇入及既往投资情况的说明；

（四）国家外汇管理局要求的其他材料。

国家外汇管理局经审核同意后出具批复文件，并相应调减合格投资者的投资额度。托管人凭国家外汇管理局批复文件为合格投资者办理购汇及资金汇出手续。

第十八条

除开放式中国基金外，其他合格投资者如需购汇汇出已实现的累计收益，应在取得经中国注册会计师出具的专项审计报告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外汇局提出申请：

（一）书面申请及决定汇出收益的相关证明文件；

（二）《外汇登记证》原件；

（三）中国注册会计师出具的投资收益专项审计报告；

（四）收益完税凭证；

（五）外汇局要求的其他材料。

托管人所在地外汇局经审核同意后，出具批复文件，托管人凭以为合格投资者办理购汇及资金汇出手续。

第十九条

托管人应准确、及时在《外汇登记证》上记录合格投资者的资金汇兑和收付情况。

第二十条

国家外汇管理局可以根据我国经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状况，对合格投资者资金汇出时间、金额及汇出资金的期限予以调整。

第五章

统计与监督管理

第二十一条

合格投资者有下列情形之一的，应在5个工作日内到国家外汇管理局办理外汇登记证变更手续并提交书面报告：

（一）合格投资者名称、负责人、主要股东或实际控制人等基本情况变更的；

（二）合格投资者或其主要股东、实际控制人受到其他监管部门（含境外）重大处罚，会对合格投资者投资运作造成重大影响或相关业务资格被暂停或取消的；

（三）托管人、境内委托投资机构（经纪商）变更或其相关重要信息发生变更的；

（四）账户名称、开户行信息等发生变更的；

（五）开放式中国基金招募说明书发生变更的；

（六）国家外汇管理局规定的其他情形。

合格投资者变更托管人的，新托管人还应提供新签订的托管协议草案和新托管人基本情况及资产托管业务方面相关情况的说明，以及新的经公证的授权委托书，并在外汇账户和人民币特殊账户开立之日起5个工作日内报送正式托管协议。

第二十二条

托管人应按照下列规定及时、准确报送有关合格投资者资金汇兑及境内证券投资情况的相关报表：

（一）在合格投资者发生资金汇出入或结购汇行为后2个工作日内，填报《合格境外机构投资者资金汇出入明细表》（样表见附表二）；

（二）每月结束后8个工作日内，报送《合格境外机构投资者境内证券投资月报表

（一）、（二）》（样表见附表三）；

（三）每个会计结束后3个月内，报送上一经中国注册会计师审计的《合格境外机构投资者境内证券投资财务报表

（一）、（二）》（样表见附表四）。

第二十三条

合格投资者具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚，并可调减其投资额度直至取消：

（一）转让或转卖投资额度等非法使用外汇行为的；

（二）向托管人或外汇局提供虚假信息或材料的；

（三）未按规定办理投资结汇或购付汇的；

（四）未按外汇局要求提供其资金汇兑及境内证券投资相关信息或材料的；

（五）有其他违反外汇管理规定的行为。

第二十四条

托管人具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚；情节严重的，将会同证监会取消其合格投资者托管人资格：

（一）超过国家外汇管理局批准的投资额度或逾期为合格投资者办理本金汇入的；

（二）未按规定为合格投资者办理本金和收益汇出手续的；

（三）未按规定为合格投资者开立或关闭外汇账户和人民币特殊账户，或未按规定的账户收支范围为合格投资者办理资金汇兑和划转手续的；

（四）未按规定向外汇局报送报表和有关资料或未按规定向外汇局报告有关情况的；

（五）未按规定进行国际收支统计申报的；

（六）有其他违反外汇管理规定的行为。

第六章

附则

第二十五条

根据本规定向外汇局报送的材料应为中文文本。同时具有外文和中文译文的，应以中文文本为准。

第二十六条

本规定由国家外汇管理局负责解释。

第二十七条

本规定自发布之日起实施。《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理暂行规定》（国家外汇管理局2002年第2号公告Notes Link）及《国家外汇管理局综合司关于QFII外汇管理操作问题的通知》（汇综发[2003]124号Notes Link）同时废止。

第五篇：国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

为充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，支持国家“走出去”战略的实施，充分利用国际国内两种资源、两个市场，进一步简化和便利境内居民通过特殊目的公司从事投融资活动所涉及的跨境资本交易，切实服务实体经济发展，有序提高跨境资本和金融交易可兑换程度，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等规定，现就境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题通知如下：

一、本通知所称“特殊目的公司”，是指境内居民（含境内机构和境内居民个人）以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制的境外企业。

本通知所称“返程投资”，是指境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，即通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目（以下简称外商投资企业），并取得所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。

本通知所称“境内机构”，是指中国境内依法设立的企业事业法人以及其他经济组织；“境内居民个人”是指持有中国境内居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民，以及虽无中国境内合法身份证件、但因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人。

本通知所称“控制”，是指境内居民通过收购、信托、代持、投票权、回购、可转换债券等方式取得特殊目的公司的经营权、收益权或者决策权。

二、国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）对境内居民设立特殊目的公司实行登记管理。境内居民个人设立的特殊目的公司登记及相关外汇管理，按本通知执行。境内机构设立的特殊目的公司登记及相关外汇管理，按现行规定和本通知执行。

三、境内居民以境内外合法资产或权益向特殊目的公司出资前，应向外汇局申请办理境外投资外汇登记手续。境内居民以境内合法资产或权益出资的，应向注册地外汇局或者境内企业资产或权益所在地外汇局申请办理登记；境内居民以境外合法资产或权益出资的，应向注册地外汇局或者户籍所在地外汇局申请办理登记。

境内居民个人应提交以下真实性证明材料办理境外投资外汇登记手续：

（一）书面申请与《境内居民个人境外投资外汇登记表》。

（二）个人身份证明文件。

（三）特殊目的公司登记注册文件及股东或实际控制人证明文件（如股东名册、认缴人名册等）。

（四）境内外企业权力机构同意境外投融资的决议书（企业尚未设立的，提供权益所有人同意境外投融资的书面说明）。

（五）境内居民个人直接或间接持有的拟境外投融资境内企业资产或权益，或者合法持有境外资产或权益的证明文件。

（六）在前述材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性时，要求提供的补充材料。境内机构按《国家外汇管理局关于发布<境内机构境外直接投资外汇管理规定>的通知》（汇发[2009]30号）等相关规定办理境外投资外汇登记手续。

境内居民办理境外投资外汇登记后，方可办理后续业务。

四、境内居民及其设立的特殊目的公司，不得危害我国国家主权、安全和社会公共利益；不得违反我国法律法规；不得损害我国与有关国家（地区）关系；不得违反我国对外缔结的国际条约；不得涉及我国禁止出口的技术或产品。

境外特殊目的公司登记不具有证明其投融资行为已符合行业主管部门合法合规的效力。

五、已登记境外特殊目的公司发生境内居民个人股东、名称、经营期限等基本信息变更，或发生境内居民个人增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等重要事项变更后，应及时到外汇局办理境外投资外汇变更登记手续。

境内居民境外投资外汇变更登记完成后，方可办理后续业务（含利润、红利汇回）。

六、非上市特殊目的公司以本企业股权或期权等为标的，对其直接或间接控制的境内企业的董事、监事、高级管理人员及其他与公司具有雇佣或劳动关系的员工进行权益激励的，相关境内居民个人在行权前可提交以下材料到外汇局申请办理特殊目的公司外汇登记手续：

（一）书面申请与《境内居民个人境外投资外汇登记表》。

（二）已登记的特殊目的公司的境外投资外汇业务登记凭证。

（三）相关境内企业出具的个人与其雇佣或劳动关系证明材料。

（四）特殊目的公司或其实际控制人出具的能够证明所涉权益激励真实性的证明材料。

（五）在前述材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性时，要求提供的补充材料。

境内居民个人参与境外上市公司股权激励计划按相关外汇管理规定办理。

七、特殊目的公司完成境外融资后，融资资金如调回境内使用的，应遵守中国外商投资和外债管理等相关规定。返程投资设立的外商投资企业应按照现行外商直接投资外汇管理规定办理相关外汇登记手续，并应如实披露股东的实际控制人等有关信息。

八、境内居民从特殊目的公司获得的利润、红利调回境内的，应按照经常项目外汇管理规定办理；资本变动外汇收入调回境内的，应按照资本项目外汇管理规定办理。

九、因转股、破产、解散、清算、经营期满、身份变更等原因造成境内居民不再持有已登记的特殊目的公司权益的，或者不再属于需要办理特殊目的公司登记的，应提交相关真实性证明材料及时到外汇局办理变更或注销登记手续。

十、境内居民直接或间接控制的境内企业，可在真实、合理需求的基础上按现行规定向其已登记的特殊目的公司放款。

十一、境内居民可在真实、合理需求的基础上购汇汇出资金用于特殊目的公司设立、股份回购或退市等。

十二、本通知实施前，境内居民以境内外合法资产或权益已向特殊目的公司出资但未按规定办理境外投资外汇登记的，境内居民应向外汇局出具说明函说明理由。外汇局根据合法性、合理性等原则办理补登记，对涉嫌违反外汇管理规定的，依法进行行政处罚。

十三、境内居民与境外特殊目的公司之间的跨境收支，应按现行规定办理国际收支统计申报。

十四、外汇局定期分析境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资整体情况，密切关注其对国际收支的影响，并加强对境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资的事中、事后监管。

十五、境内居民或其直接、间接控制的境内企业通过虚假或构造交易汇出资金用于特殊目的公司，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条进行处罚。

境内居民未按规定办理相关外汇登记、未如实披露返程投资企业实际控制人信息、存在虚假承诺等行为，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条第（五）项进行处罚。

在境内居民未按规定办理相关外汇登记、未如实披露返程投资企业实际控制人信息或虚假承诺的情况下，若发生资金流出，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条进行处罚；若发生资金流入或结汇，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条进行处罚。

境内居民与特殊目的公司相关跨境收支未按规定办理国际收支统计申报的，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条第（一）项进行处罚。

十六、本通知自发布之日起实施。《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号）同时废止。之前相关规定与本通知内容不一致的，以本通知为准。

国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中心支局、支局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、农村合作银行；各中资银行接到通知后，应及时转发所辖各分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。

附件：1.返程投资外汇管理所涉业务操作指引

2.资本项目直接投资外汇业务申请表

国家外汇管理局 2014年7月4日