第二章第三节银行结算账户章节练习

第一篇：第二章第三节银行结算账户章节练习

第二章第三节银行结算账户章节练习

第二章第三节银行结算账户章节练习单项选择题（本类题共30 分，每小题 1.0 分。多选、错选、均不得分。）

第1 题、根据《结算账户管理办法》的规定，下列各项中，不属于一般存款账户使用范围的是（）。

A、办理借款转存 B、办理借款归还 C、办理现金缴存 D、办理现金支取

【正确答案】： D

第2 题、根据《银行账户管理办法》规定，存款人可以申请开立多少一般存款账户（）。A、一个 B、二个 C、三个

D、没有数量限制

【正确答案】： D

第3 题、关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述不正确的有（）。A、存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明

B、存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请 C、单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明

D、存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户

【正确答案】： C

第4 题、下列银行结算账户中不得办理现金支取的是（）。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、个人结算账户

【正确答案】： B

第5 题、根据《银行账户管理办法》的规定，企业对更新改造资金可以申请开立的银行账户是（）。

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

【正确答案】： C

第6 题、根据《人民币银行账户管理结算管理办法》的规定，关于银行账户管理应遵守的基本原则的表述不正确的是（）。A、自愿选择原则 B、一个基本账户原则 C、强制原则 D、存款保密原则

【正确答案】： C

第7 题、为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（）。

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

【正确答案】： C

第8 题、下列对象中，不具备开立基本存款账户资格的存款人为（）。A、企业法人

B、民办非法人企业 C、社区委员会

D、单位设立的非独立核算的附属机构

【正确答案】： D

第9 题、银行审核支票付款的依据是支票出票人的（）。A、电话号码 B、身份证

C、预留银行签章 D、支票存根

【正确答案】： C

第10 题、银行对1年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、10日 B、15日 C、20日 D、30日

【正确答案】： D

第11 题、下列关于一般存款账户的表述中，不正确的是（）。A、一般存款账户是存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户 B、一般存款账户是与基本存款账户的存款人不在同一地点的单位办理异地借款和其他结算需要开立的账户

C、存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取 D、一般存款账户是存款人的主要存款账户

【正确答案】： D

第12 题、下列关于个人银行结算账户的说法，正确的是（）。

A、自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户,也可以在已开立的储蓄账户中选择，并向开户银行申请确认为个人银行结算账户

B、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理 C、储蓄账户可以办理现金存取业务，也可以办理转账结算 D、个人银行结算账户仅用于办理个人转账收付和现金支取

【正确答案】： A

第13 题、下列关于个人银行结算账户使用的表述中不正确的是（）。A、具有活期储蓄功能 B、具有普通转账结算功能

C、使用支票、信用卡等信用支付工具的功能 D、个人储蓄账户也可办理转账结算

【正确答案】： D 第14 题、下列关于银行结算账户的说法，正确的是（）。

A、银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务 B、银行结算账户属于单位定期存款账户 C、银行结算账户不同于储蓄账户

D、银行结算账户限于单位存款人结算开立

【正确答案】： C

第15 题、存款人依法对有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（）。

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

【正确答案】： C

第16 题、下列账户中，可用于支付工资及奖金的是（）。A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

【正确答案】： B

第17 题、下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是（）。A、甲、乙两人合伙开立的某产品经营部 B、某市建设局

C、个体工商户张某经营的食品门市部 D、某学校内设立的非独立核算的小卖部

【正确答案】： D

第18 题、在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是（）。

A、基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金

B、基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款

C、基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制 D、基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理

【正确答案】： D

第19 题、关于专用存款账户的下列表述中，不正确的是（）。A、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理

B、银行对单位各项专用资金的使用负担监督责任

C、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

D、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金

【正确答案】： B

第20 题、下列存款人主体资格终止而撤销银行结算账户的手续中，不正确的是（）。A、存款人被宣告破产的，应于3个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

B、存款人申请撤销基本存款账户的，基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行 C、存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户

D、存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销

【正确答案】： A

第21 题、根据支付结算制度的规定，下列存款账户中，不可以用于办理现金支取的是（）。

A、证券交易结算资金专用存款账户 B、临时存款账户 C、基本存款账户

D、异地从事临时经营活动的单位开立的账户

【正确答案】： A

第22 题、银行结算账户的监督管理部门是（）。A、各级财政部门 B、中国人民银行 C、各开户银行

D、国务院及地方各级人民政府

【正确答案】： B

第23 题、下列各项中，信用卡持卡人可以使用单位卡的情形是（）。A、购买价值9万元的电脑 B、存入销货收入的款项 C、支付12万元劳务费用 D、支取现金

【正确答案】： A

第24 题、银行结算账户发生变更情形的，银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）个工作日内向中国人民银行报告。A、2 B、3 C、5 D、7

【正确答案】： A

第25 题、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立专用存款账户一定时间后，方可使用该账户办理付款业务。该一定时间是（）。A、自正式开立之日起3个工作日 B、自正式开立之日起5个工作日后 C、自正式开立之日起15个工作日后 D、自正式开立之日起30个工作日后

【正确答案】： A

第26 题、存款人开立单位银行结算账户，自（），方可使用该账户办理付款业务。A、开立之日

B、开立之日起2个工作日后 C、开立之日起3个工作日后 D、开立之日起5个工作日后

【正确答案】： C

第27 题、经查实：A公司为进行经营行为而伪造相关证明文件欺骗银行开立银行基本存款账户，对A公司的行为除给予警告外，并处以（）。A、1000元的罚款

B、1000元以上5000元以下的罚款 C、5000元以上10000元以下的罚款 D、10000元以上30000元以下的罚款

【正确答案】： D

第28 题、关于基本存款账户，下列表述不正确的是（）。

A、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构，均可以开立基本存款账户

B、企业法人申请开立基本存款账户，应向银行出具企业法人营业执照正本 C、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证

D、存款人只能开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立不用出具基本存款账户开户登记证

【正确答案】： D

第29 题、下列不属于单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（）。A、不得出租或出借银行账户 B、谁的钱进谁的账，由谁支配 C、银行不垫款

D、恪守信用，履约付款

【正确答案】： A 第30 题、银行为存款人开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户的，应自开户之日起一定期限内书面通知基本存款账户开户银行。该期限为（）。A、2个工作日 B、3个工作日 C、5个工作日 D、10个工作日

【正确答案】： B

多项选择题（本题共40 分，每小题2.0 分。多选、错选、不选均不得分）

第31 题、银行结算账户按存款人不同可以分为（）。A、一般存款账户 B、个人银行结算账户 C、单位银行结算账户 D、基本存款账户

【正确答案】： BC

第32 题、下列有关银行账户的表述中，正确的有（）。A、现金缴存可以通过一般存款账户办理 B、现金支取可以通过一般存款账户办理 C、注册验资可以申请开立专用存款账户 D、注册验资可以申请开立临时存款账户

【正确答案】： AD

第33 题、下列关于银行汇票适用范围的表述中，错误的是（）。A、银行汇票限于单位使用 B、银行汇票限于个人使用 C、银行汇票限于异地使用 D、银行汇票限于同城使用

【正确答案】： ABCD

第34 题、下列有关银行汇票结算方式的表述中，符合《支付结算办法》规定的为（）。A、银行汇票未记载付款日期、付款地的，票据无效 B、签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人 C、实际结算金额超过票面金额的，票据无效

D、银行汇票适用单位和个人在异地、同城的各种款项结算

【正确答案】： BCD

第35 题、存款人有下列资金可以申请开立专用存款账户的是（）。A、财政预算外资金 B、住房基金 C、基本建设资金 D、社会保障基金

【正确答案】： ABCD

第36 题、收款人受理银行汇票时，应审查事项包括（）。A、学生应出具学生证

B、中国居民应出具居民身份证或临时身份证 C、外国公民应出具护照

D、中国人民武装警察应出具武警身份证

【正确答案】： BCD

第37 题、关于银行汇票结算方式下列说法正确的是（）。A、银行汇票的提示付款期限自出票日起2个月 B、单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票

C、银行汇票未填明实际结算金额和多余金额的，银行不受理 D、实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让

【正确答案】： BCD

第38 题、存款人下列事项的变更，需于5个工作日内书面通知开户银行并提供相关 证明，及时办理变更手续的为（）。A、名称改变

B、法定负责人变更 C、住址变更 D、改变开户银行

【正确答案】： ABC

第39 题、银行结算账户管理应当遵守的基本原则是（）。A、一个基本账户原则

B、自主选择银行开立银行结算账户原则 C、守法原则

D、银行结算账户存款保密原则

【正确答案】： ABCD

第40 题、下列各项中,属于银行账户特点的有（）。A、办理人民币业务

B、办理资金收付结算业务 C、是定期存款账户 D、是活期存款账户

【正确答案】： ABD

第41 题、下列各项中,属于银行汇票相对记载事项的有（）。A、付款日期 B、付款地 C、出票地 D、出票人签章

【正确答案】： ABC

第42 题、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定,存款人需要在异地开立单位银行结算账户,根据开立存款账户的种类不同,除出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户规定的有关证明文件外,还应出具下列相应的证明文件（）。

A、经营地与注册地不在同一行政区域的存款人,在异地开立 基本存款账户的,应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明

B、异地借款的存款人在异地开立一般存款账户的,应出具在异地取得贷款的借款合同

C、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人,在异地开立专用存款账户的,应出具隶属单位的证明

D、基本存款账户开户登记证

【正确答案】： ABCD

第43 题、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定,存款人有下列情况的,可以申请开立个人银行结算账户（）。

A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的 C、个人证券交易结算资金 D、住房基金

【正确答案】： AB

第44 题、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定,下列款项可以转人个人银行结算账户（）。

A、债券、期货、信托等投资的本金和收益 B、证券交易结算资金和期货交易保证金 C、农、副、矿产品销售收入 D、保险理赔、保费退还等款项

【正确答案】： ABCD

第45 题、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定,存款人申请开立临时存款账户,应向银行出具下列证明文件（）。

A、异地建筑施工及安装单位,应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本,以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同并出具其基本存款账户开户登记证

B、临时机构,应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文

C、注册验资资金,应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文 D、异地从事临时经营活动的单位,应出具其营业执照正本以 及临时经营地工商行政管理部门的批文并出具其基本存款账户开户登记证

【正确答案】： BC 第46 题、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定,存款人有下列情况的,可以申请开立临时存款账户（）。

A、党、团、工会设在单位的组织机构经费 B、设立临时机构 C、异地临时经营活动 D、注册验资

【正确答案】： BCD

第47 题、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定,存款人申请开立专用存款账户,应向银行出具下列证明（）。

A、开立基本存款账户规定的证明文件 B、基本存款账户开户登记证

C、粮、棉、油收购资金,应出具主管部门批文

D、单位银行卡备用金,应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料

【正确答案】： ABCD

第48 题、银行结算账户的变更内容包括（）。A、住址

B、单位法定代表人 C、单位主要负责人 D、存款人姓名

【正确答案】： ABCD

第49 题、银行结算账户中的“银行”包括（）。A、政策性银行 B、中外合资银行 C、城市信用合作社 D、农村信用合作社

【正确答案】： ABCD

第50 题、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，可以支取现金的有（）。

A、基本存款账户 B、临时存款账户

C、证券交易结算资金专用存款账户 D、个人存款账户

【正确答案】： ABD

判断题（本题共10 分，每小题1.0 分。判断结果错误、不判断均不得分）

第51 题、没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。（）

正确

错误

【正确答案】： 正确

第52 题、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位，可以申请开立一般存款账户。（）

正确

错误

【正确答案】： 错误

第53 题、存款人尚未清偿其开户银行债务的,不得申请撤销银行结算账户。（）

正确

错误

【正确答案】： 正确

第54 题、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。（）

正确 错误

【正确答案】： 错误

第55 题、未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。（）

正确

错误

【正确答案】： 正确

第56 题、银行对1年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。（）

正确

错误

【正确答案】： 正确

第57 题、存款人主体资格终止后，撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（）

正确

错误

【正确答案】： 正确

第58 题、单位预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致。（）

正确

错误

【正确答案】： 正确

第59 题、一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行内其他营业机构开立的银行结算账户。（）

正确

错误

【正确答案】： 错误

第60 题、基本存款账户的存款人附属的非独立核算机构因收入汇缴资金和支出资金开立的专用存款账户，应使用基本存款账户存款人的名称（）。

正确

错误

【正确答案】： 错误

不定项选择题（本题共20 分，每小题2.0 分。多选、错选、不选均不得分）

第61 题、下列对象中，具备开立基本存款账户资格的存款人为（）。A、企业法人

B、民办非法人企业 C、社区委员会

D、单位设立的非独立核算的附属机构

【正确答案】： ABC

第62 题、下列关于银行结算账户特点的表述中，正确的为（）。A、办理人民币业务

B、办理资金收付结算业务 C、是活期存款账户 D、是定期存款账户

【正确答案】： ABC

第63 题、出票银行签发的，由其在见票时无条件支付给收款人或持票人的票据有（）。A、商业汇票 B、银行汇票 C、银行本票 D、支票

【正确答案】： BC

第64 题、下列银行结算账户中可以办理现金支取的有（）。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、个人结算账户

【正确答案】： ACD

第65 题、关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述正确的有（）。A、存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明 B、单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明

C、存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请 D、【正确答案】： ACD

第66 题、注册验资的临时存款账户在验资期间（）。A、只收不付 B、只付不收 C、既可收也可付 D、既不可收也不可付

【正确答案】： A

第67 题、宏大有限责任公司基本存款账户开在工行A市支行，现因经营需要向中国建设银行B分行申请贷款100万元，经审查同意贷款，其在B分行可以开设（）。

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

【正确答案】： B

第68 题、下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有（）。A、个人的工资、奖金收入 B、个人债权转让收益 C、保险理赔款项 D、个人贷款转存

【正确答案】： ABCD

第69 题、下列关于基本存款账户的说法，正确的有（）。

A、存款人可以没有基本存款账户，但一定要有一般存款账户 B、存款人可以没有基本存款账户，但一定要有临时存款账户 C、基本存款账户是存款人办理转账结算的非主办账户

D、基本存款账户是存款人办理转账结算和现金收付的主办账户

【正确答案】： D

第70 题、银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取（）的手续费。A、百分之一 B、千分之一 C、千分之五 D、万分之五

【正确答案】： D

第二篇：银行结算账户自查报告

银行结算账户自查报告

为了加强银行结算帐户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照办事处《转发〈人民币银行结算账户管理办法实施细则〉和〈人民币银行账户管理系统业务处理办法〉（试行）的通知》（***办发[2005]*号）文件要求，我区联社及时转发了文件，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查要求，由各信用社安排专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查工作已经结束汇报如下：

一、基本情况

我区信用社2005年4月共有单位银行结算帐户1172个，其中，基本帐户964个、一般帐户60个、专用帐户123个、临时帐户25个。现有的银行结算帐户中，由于各种原因，未办理开户许可证的帐户404个，其中基本帐户353个，一般帐户19个，专用帐户21个，临时帐户11个。通过本次自查，撤消不符合规定的账户13个，转入久悬未取户240个。

二、具体情况 〈一〉、银行结算帐户的的管理和开立情况

1、我区信用社银行结算帐户的开立、使用和撤消，都由各社确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。

2、新开立的银行结算帐户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管。

3、大部分社的银行结算帐户的都建立了开销户登记簿，实行了开销户登记制度，开户资料基本完整。

4、开立的基本存款帐户、预算单位专用存款帐户和临时存款帐户，绝大多数有人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。〈二〉银行结算账户的使用情况

1、专用存款账户的支取现金大多能按照规定执行。

2、一般存款账户无违规支取现金的行为。

3、单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

三、存在问题

1、个别社由于人员变动，责任不清，账户资料保管不善等，使银行结算账户资料留存不完整。

2、部分社的个别账户，因业务开展等原因，需经人民银行批准的，未及时报送人行批准核发开户核准通知书。

3、个别社的专用账户和临时账户提现未报经人行审批。

4、因未对账户资料年审，部分存款人账户信息变更后，不及时通知开户银行变更，致使信用社对存款人变更的信息无法及时处理。

四、纠改措施 针对自查中发现的问题和我区农村信用社的实际情况，准备从以下几个 方面进行纠改：

1、要求各社组织人员再次学习《人民币银行结算账户管理办法》，按照实施细则，严格遵守办法规定，确保结算账户管理的合法合规。

2、对未经人行批准开立的部分银行结算账户，督催各社限期清理或按照办法要求重新审查后办理开户手续。

3、对临时账户超过一年期限，又未申请延期的以及一年未发生业务且与信用社无债务关系的银行结算账户，通知存款人予以销户或转入久悬未取专户管理。

第三篇：银行结算账户练习题

银行存款账户练习题

一、单选

1.关于基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是()。A.基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金 B.基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款 C.基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户受数量的限制 D.基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理 15.不须经中国人民银行核准，只要备案就可开立的账户是（）。

A．基本存款账户

B．临时存款账户

C．一般存款账户

D．专用存款账户 16.存款人开立一般存款账户（），存款人可以自主选择不同经营理念的银行。A．只能有一个

B．只能在同城

C．没有数量限制

D．只能有三个 17.一般存款账户不能办理的业务是（）A．借款转存

B．借款归还

C．现金缴存

D．现金支取 18.开立（）的存款人都可以开立一般存款账户。

A．基本存款账户

B．临时存款账户

C．个人银行结算账户

D．专用存款账户 19.专用存款账户中的（）不得支取现金。

A．基本建设资金

B．更新改造资金 C．政策性房地产开发资金

D．证券交易结算资金

20.（）专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。A．财政预算外资金

B．金融机构存放同业资金 C．期货交易易保证金

D．证券交易结算资金

21.《人民币银行结算账户管理办法》针对不同的专用资金规定了不同的使用范围，其中，业务支出账户除从（）拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。A．基本存款账户

B．政策性房地产开发资金专用存款账户 C．基本建设资金专用存款账户

D．证券交易结算资金专用存款账户

22.根据有关规定，存款人对用于基本建设的资金或更新改造的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立（）。

A．基本存款账户

B．一般存款账户

C．临时存款账户

D．专用存款账户 23.为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（）。A．一般存款账户

B．基本存款账户

C．专用存款账户

D．临时存款账户 24.注册验资的临时存款账户在验资期间（）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 25.临时存款账户的有效期限最长不得超过（）。

A．—年

B．两年

C．三年

D．五年

26.下列条件中，符合申请开立临时存款账户的条件是（）。

A．办理基本建设资金

B．办理注册验资

C．办理更新改造资金

D．办理汇兑 30.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构的收入汇缴或业务支出需要开立（）。A．异地专用存款账户

B．异地基本存款账户 C．异地临时存款账户

D．异地一般存款账户

二、多项选择题

1.下列各项中，可以办理现金支付的有()。

A．一般存款账户 B．临时存款账户 C．基本存款账户 D．专用存款账户 2.符合开立()条件的，银行应将存款人的开户申请书等资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。

A．基本存款账户 B．个人银行结算账户 C．临时存款账户 D．一般存款账户

3.符合开立()条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

A．临时存款账户 B．个人银行结算账户 C．一般存款账户 D．预算单位专用存款账户 11.基本存款账户的使用范围包括存款人的（）。

A．日常经营活动的资金收付

B．工资的支取 C．粮、棉、油收购资金

D．现金的支取

12.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具下列证明文件（）。

A.非预算管理的事业单位，应出具财政部门同意其开户的证明 B.民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书

C.外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文

D.独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文 13.一般存款账户的使用范围包括办理（）。

A．现金缴存

B．现金支取

C．借款转存

D．借款归还 14.专用存款账户中的（）不得支取现金。

A．财政预算外资金

B．金融机构存放同业资金

C．期货交易保证金

D．基本建设资金

15.（）专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。A．信托基金

B．更新改造资金

C．政策性房地产开发资金

D．证券交易结算资金 16.《人民币银行结算账户管理办法》针对不同的专用资金规定了不同的使用范围，其中，收入汇缴账户除向（）划缴款项外，只收不付，不得支取现金。

A．信托基金专用存款账户

B．金融机构存放同业资金专用存款账户

C．基本存款账户

D．预算外资金财政专用存款账户

17.对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的有（）。A．更新改造资金

B．流动资金借款

C．政策性房地产开发资金

D．粮、棉、油收购资金 18.（）支取现金应按照国家现金管理的规定办理。

A．证券交易结算资金专用存款账户

B．社会保障基金专用存款账户 C．信托基金专用存款账户

D．住房基金专用存款账户

19.下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有（）。

A.财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以支取现金

B.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

C.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的应在开户时报中国人民银行当地分支行批准

D.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外只收不付，不得支取现金

20.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具的证明包括（）。

A.财政预算外资金，应出具财政部门的证明

B.证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明 C.期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明 D.金融机构存放同业资金，应出具其证明

21.专用存款账户适用的项目有（）。

A．基本建设资金

B．财政预算外资金

C．注册验资资金

D．社会保障基金

22.因异地临时从事经营活动申请开立临时存款账户的，存款人应向银行出具的证明文件包括（）。

A．基本存款账户开户登记证

B．税务登记证

C．营业执照副本

D．临时经营地工商行政管理部门的批文

4.办理异地借款的存款人，在申请开立异地一般存款账户时，应向银行出具的证明文件有()。A．开立一般存款账户的有关证明文件 B．异地借款的存款人在异地取得贷款的借款合同 C．基本存款账户开户登记证 D．临时存款账户开户登记证

三、判断题

7.存款人开立各种存款账户应当实行核准制，经工商、财政、税务机关核准后由银行核发开户登记证。（）

8.除国家法律、行政法规和国务院另有规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行算账户（）。

9.单位的存款账户可以代其他单位存入或支取现金。（）。

1.符合开立一般存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书等资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。()

2.军队、武警连级(含)以上单位以及分散值勤的支(分)队开立基本存款账户，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。()

3.独立核算的附属机构申请开立基本存款账户时，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。()

4.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可在异地开立基本存款账户。()5.存款人是从事生产、经营活动纳税人的，在申请开立基本存款账户时，应向银行出具税务部门颁发的税务登记证。()

6.存款人申请开立一般存款账户有数量最多不超过5个。()

7.没有开立基本存款账户的存款人也可以开立一般存款账户。()8.一般存款账户可办理现金缴存和现金支取。()

9.对于基本建设项目的资金，存款人应当申请开立专用存款账户或者基本存款账户。()10.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。()

11.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。()

12.信托基金专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。（）

13.粮、棉、油收购资金，社会保障基金，住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户可以支取现金。()

14.临时存款账户的有效期限为2年，存款人在账户的使用中需要延长期限的，可在有效期限内向开户银行提出申请。()

15.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，且注册验资资金的汇缴人与出资人的名称应一致。()

16.因异地临时从事经营活动申请开立临时存款账户的，存款人应向银行出具其基本存款账户开户登记证、营业执照副本和临时经营地土商行政管理部门的批文。()

17.因异地临时从事经营活动申请开立临时存款账户的，存款人应向银行出具其基本存款账户开户登记证、营业执照副本和临时经营地土商行政管理部门的批文。()

18.存款人因附属非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出可在异地开立专用存款账户。()

第四篇：银行结算账户自查报告

银行结算账户自查报告

为规范我行人民币支付结算、票据业务、支付系统运行和账户管理工作，根据《关于开展支付结算管理和支付系统运行情况自查的通知》的文件要求，我部组织会出人员学习文件精神，提出了具体的检查要求，对我部所有存量账户及支付结算、票据业务、支付系统运行管理制度执行情况进行了一次全面详细的检查。现将自查情况汇报如下：

一、基本情况

我部共有开户客户数量39户，单位银行结算账户94个，其中，基本账户10个、一般账户28个、专用账户54个、临时账户1个、单位定期存款账户1个。至2011年4月1日以来，我部共开出银行承兑汇票42笔，共计48600万元，贴现14笔，共计5924万元。

二、具体情况

（一）、银行结算账户的的管理和开立情况

1、我部银行结算账户的开立、使用和撤消，确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。

2、新开立的银行结算账户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管，开户资料基本完整。

3、开立的基本存款账户、预算单位专用存款账户和临时存款账户，均经过人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。

（二）、银行结算账户的使用情况

1、银行结算账户资金使用管理符合要求，无收购资金转入个人银行卡、个人结算账户的现象。

2、严格审核客户身份资料信息。法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，审查其授权书，与其身份证件或其他证明文件核对一致，并通过联网核查系统对其身份进行核查。

3、基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的开立严格执行核准制度，并通过人民币银行结算账户管理系统申请核准或报备。专用存款账户的开立具有合法依据。

4、严格一般存款户取现管理，一般存款账户在综合业务系统中均设臵为不可取现，无违规支取现金的行为。

5、及时准确向账户系统报备信息。新开立的单位银行结算账户，自开立之日起3日后方可输付款业务。单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

6、按照规定办理银行结算账户的变更。对相关文件的真实性、完整性、合规性进行审查，及时办理变更手续。

（三）、票据业务自查情况

1、严密审核、受理支票业务，同城票据的提出、提入及退票均按照相关规定办理。

2、我部结算收费、中间业务收费标准均参照总、分行相关收费标准，及时纠正错误的收费标准。

3、办理银行承兑汇票承兑、贴现时，对资料严格审查，对票据查验执行经办行初查，市分行复查的双线查验制度，并向省分行进行资料的报备。

（四）、支付系统自查情况

1、大额往账业务均由主管在行内系统授权后及时在人行前臵机上授权，处理时间控制在十分钟之内。

2、及时接收当日他行来账业务及查询业务，查询业务一般当日进行回复。

3、小额定期借记业务均进行及时回执，无借记业务包处于“已超期”的现象。

总之，通过这次自查，使我部的银行结算账户管理工作，得到了加强和提高，以有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制违规开立账户进行洗钱犯罪活动，确保金融业务的稳健运行。

以上报告，如有不妥，请指正。

第五篇：个人银行结算账户

个人银行结算账户

(一)个人银行结算账户使用范围

个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。下列款项可以转入个人银行结算账户：(1)工资、资金收入；(2)稿费、演出费等劳务收入；

(3)债券、期货、信托等投资的本金和收益；(4)个人债权或产权转让收益；(5)个人贷款转存；(6)证券交易结算资金和期货交易保证金；

(7)继承、赠与款项；(8)保险理赔、保费退还等款项；(9)纳税退款；

(10)农、副、矿产品销售收入；(11)其他合法款项。

(二)个人银行结算账户开户要求

1．开立个人银行结算账户的条件

有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：(1)使用支票、信用卡等信用支付工具的；(2)办理汇兑、定期借记(如代付水、电、话费)、定期贷记(代发工资)、借记卡等结算业务的。

自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

2．开立个人银行结算账户所需的证明文件

存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：

(1)中国居民，应出具居民身份证或临时身份证；

(2)中国人民解放军军人，应出具军人身份证件；

(3)中国人民武装警察，应出具武警身份证件；

(4)中国香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；中国台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

(5)外国公民，应出具护照；

(6)法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

(三)开立个人银行结算账户的程序

存款人申请开立个人存款账户时，应填制开户申请书，提供规定的证明文件；银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查；符合开立条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

(四)个人银行结算账户使用中应注意的问题

1．单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：(1)代发工资协议和收款人清单；(2)奖励证明；(3)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明；(4)证券公司、期货公司、信托投资公司、证券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明；(5)债权或产权转让协议；(6)借款合同；(7)保险公司；

(8)税收征管部门的证明；(9)农、副、矿产品购销合同；(10)其他合法款项的证明。

2．从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时，应向其开户银行提供完税证明。

3．个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的或者个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，个人应当提供前述第1项所述的有关收款依据。

4．个人持出票人(或申请人)为单位，且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应当提供前述第1项所述的有关最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。

5．单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按有关规定，认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。

6．储蓄账户仅限于。办理现金存取业务，不得办理转账结算。