上海市商业性融资担保机构担保代偿损失风险补偿暂行办法

第一篇：上海市商业性融资担保机构担保代偿损失风险补偿暂行办法

关于印发《上海市商业性融资担保机构担保代偿损失风险补偿暂

行办法》的通知

沪财企[2011]94号

各区（县）财政局、各有关单位：

为贯彻落实市政府印发的《关于推动科技金融服务创新促进科技企业发展的实施意见》（沪府发〔2011〕84号）、市政府办公厅转发的《关于本市加快融资性担保行业发展进一步支持和服务本市中小企业融资的若干意见》（沪府办发〔2010〕31号）的有关精神，鼓励商业性融资担保机构进一步支持和服务中小企业融资，营造良好的融资环境，现将上海市财政局制定的《上海市商业性融资担保机构担保代偿损失风险补偿暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

上海市财政局

二〇一一年十二月三十一日

附件：

上海市商业性融资担保机构担保代偿损失风险补偿暂行办法

第一章总则

第一条为更好促进本市融资性担保行业健康发展，鼓励商业性融资担保机构进一步支持和服务中小企业融资，营造良好的融资环境，根据市政府印发的《关于推动科技金融服务创新促进科技企业发展的实施意见》（沪府发〔2011〕84号）、市政府办公厅转发的《关于本市加快融资性担保行业发展进一步支持和服务本市中小企业融资的若干意见》（沪府办发〔2010 〕 31号）的有关精神，以及市财政局制定的《上海市中小企业融资担保专项资金管理暂行办法》（沪财企〔2011〕41号）的有关规定，特制定本办法。

第二条本办法所称融资担保机构（以下简称：担保机构）担保代偿损失（以下简称：代偿损失），是指担保机构为中小企业的贷款提供担保后，在贷款到期时，被担保企业未能按合同约定向银行偿还贷款，担保机构依据担保合同代其偿还后所发生的实际损失。

第三条本办法所称代偿损失补偿资金，由市、区（县）两级财政设立的中小企业融资担保专项资金负担。

第四条担保机构代偿损失补偿，按照“鼓励风险控制，损失适当补偿”、“资金共同负担”的原则实施。

第二章补偿的对象与条件

第五条申请代偿损失补偿资金的担保机构，必须同时符合下列条件：

（一）在本市依法注册设立二年以上。

（二）有完善的法人治理机构和内部组织结构，财务管理制度健全，近二年内无不良信用记录。

（三）已按规定提取和管理使用风险准备金。

（四）当年新增中小企业融资担保业务额占新增担保业务总额的70%以上；当年新增单户企业担保责任金额1000万元以下（含1000万元，下同）的担保业务占新增担保业务总额70%以上，或当年新增单户企业担保责任金额1000万元以下的担保业务额在3亿元以上。

（五）当年新增的担保业务额达到净资产3倍以上，且代偿率低于3%。

（六）平均年担保费率不超过银行同期贷款基准利率的50%。

第六条申请代偿损失补偿的项目，必须同时符合以下条件：

（一）符合国家及本市产业发展政策的要求。

（二）被担保企业与担保机构之间没有资产关联关系。

（三）单个项目担保责任金额在1000万元以下（含1000万元）且不超过担保机构自身净资产的10%。

（四）担保的项目已征得担保对象所在区县（纳税注册地）财政部门的同意。

（五）符合财政部、国家税务总局《关于企业资产损失税前扣除政策通知》（财税〔2011〕57号）规定的有关资产损失确认的相关条件。

第三章补偿的申请及受理程序

第七条每年3月1日至6月30日为上年度代偿损失补偿申请受理期限。

第八条担保机构申请代偿损失补偿必须提交如下材料：

（一）代偿损失补偿申请书及工商营业执照、税务登记证复印件。

（二）担保协议、担保主合同及履行凭证。

（三）担保调查、评估、审核的相关文件。

（四）反担保协议和风险控制措施相关材料。

（五）银行代偿通知书及担保机构代偿凭证复印件。

（六）代偿债务追偿措施和结果说明资料。

（七）法院裁决通知书。

（八）由认可的中介机构出具的上年度财务报表、风险准备金账户情况。

（九）其他需提交的材料。

第九条代偿损失补偿申请受理程序：

（一）担保机构向担保代偿项目（单位）税务登记所在地的区（县）财政局提出申请并提交相关资料。

（二）区（县）财政局审核补偿申请是否符合本办法有关资格、条件的规定。

（三）区（县）财政局对符合条件的申请进行代偿情况和原因调查并提出初审意见报市财政局。

（四）市财政局对区县提出的初审意见进行审核并核定补偿金额、市和区（县）两级财政各自负担的比例。

（五）市财政局将核定的应由市级财政负担的补偿资金拨付至相关区（县）财政局。

（六）区（县）财政局根据市财政局核定的补偿金额，将市、区（县）两级财政补偿资金拨付至相关担保机构。

第四章补偿额的计算与分担比例

第十条代偿损失补偿额的计算将根据担保项目代偿损失，以及担保机构担保规模、已取得中央财政和地方财政资金支持等具体情况审核确定。

（一）对担保机构当年新增中小企业担保业务额达到净资产的3-5倍（不含5倍），且其在已取得的中央财政和地方财政各类融资担保专项补助后，仍不足以弥补代偿损失的，可按其担保项目代偿实际损失的20%-30%进行补偿。

（二）对担保机构当年新增中小企业担保业务额达到净资产的5倍（含5倍）以上，且其在已取得的中央财政和地方财政各类融资担保专项补助后，仍有较大损失的，则可按其担保项目代偿实际损失的30%-40%进行补偿。

（三）对担保对象属上海张江高新技术产业开发区、上海紫竹国家高新技术产业开发区、上海杨浦国家创新型试点城区等区域内的科技型中小企业、高新技术企业，如担保机构又同时符合上述第（一）款有关条件的，补偿比例可提高至40%-50%；如担保机构又同时符合上述第（二）款有关条件的，补偿比例可提高至50%-60%。

代偿损失补偿额的计算公式：

代偿损失补偿额＝代偿实际损失额×补偿比例

代偿实际损失额＝担保代偿额－通过司法诉讼程序和其他途径已追回的金额－已取得的中央财政和地方财政各类融资担保专项补贴资金

第十一条上述担保损失补偿额，按中小企业融资担保对象属地化原则，由市、区（县）两级中小企业融资担保专项资金共同分担。具体分担比例：担保对象属高新技术企业的，市与区（县）按6:4比例分担；担保对象属一般企业的，市与区（县）按5:5比例分担。

第五章补偿资金的使用和监管

第十二条担保机构收到的担保代偿损失补偿资金应充实担保机构的风险准备金，不得移作他用。

第十三条获得担保代偿损失补偿资金的担保机构，应按有关财务规定妥善保存相关原始票据及凭证，自觉接受财政部门和审计部门的监督和审计。市、区（县）财政部门可委托第三方机构对有关担保机构的业务及财务状况进行专项审计，担保机构应予以配合。

第十四条担保机构弄虚作假，或与被担保企业合谋骗取补偿资金的，一经查实，市、区（县）两级财政部门将收回已拨付的补偿资金，并按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）的相关规定进行处理。

第六章附则

第十五条本办法由上海市财政局解释。

第十六条本办法自发布之日起30日后施行，有效期2年。

第二篇：安徽省融资性担保公司代偿损失核销管理暂行办法

《安徽省融资性担保公司代偿损失核销管理暂行办法》

第一章 总则

第一条 为规范全省融资性担保公司代偿损失核销行为，加强代偿损失管理，切实提高资产质量，有效防范经营风险，促进融资性担保公司稳健经营和健康发展，根据财政部《金融企业呆账核销管理办法(2010年修订版》(财金„2010‟21号)、《安徽省融资性担保公司管理暂行办法》(皖政办„2010‟34号)和《安徽省融资性担保公司财务管理暂行办法》(财金„2011‟2137号)及有关财务会计制度制定本办法。

第二条 本办法所称融资性担保公司，是指在安徽省行政区域内经批准经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司。事业单位法人、社会团体法人、基金会法人性质的融资性担保机构和受托运作小额担保贷款担保基金的管理机构比照本办法执行。融资性担保公司作为反担保人或再担保人提供融资性反担保或再担保业务服务而发生代偿损失核销的适用本办法。

第三条 本办法所称被担保人是指向银行等债权人贷款或通过债券市场直接融资，并接受融资性担保公司提供担保服务的法人、其他组织或者公民。

本办法所称反担保人，是指为保证融资性担保公司追偿权的实现，为被担保人提供担保的第三方法人、其他组织或者公民。

本办法所称代偿资产，是指融资性担保公司为被担保人提供融资性担保后，在债务到期时，被担保人未能按约定清偿债务，融资性担

/ 12

保公司按照保证合同约定代为履行债务后形成的债权。

本办法所称代偿损失，是指符合本办法认定条件，按照规定程序予以核销的融资性担保公司所实际承担的赔付损失，即追偿收入与代偿本息及追偿支出的差额。

第二章 代偿损失的认定

第四条 融资性担保公司经采取所有可能的措施并实施必要的程序之后，符合下列条件之一的代偿资产可认定为代偿损失：

（一）被担保人或反担保人依法宣告破产、关闭、解散或被撤销，相关程序已经终结，融资性担保公司对被担保人和反担保人进行追偿后，仍未能收回的债权；法院依法宣告被担保人破产后3年以上仍未终结破产程序的，融资性担保公司对被担保人和反担保人进行追偿后，经法院或破产管理人出具证明，确实不能偿还的债权。

（二）被担保人或反担保人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，融资性担保公司依法对其财产或者遗产进行追偿后，仍未能收回的债权。

（三）被担保人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者依法获取保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，融资性担保公司对其和反担保人进行追偿后，仍未能收回的债权。

（四）被担保人或反担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，但已完全停止经营活动，被县级或县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，融资性担保公司对被担保人和反担保人进

/ 12

行追偿后，仍未能收回的债权。

（五）被担保人或反担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，融资性担保公司对被担保人和反担保人进行追偿后，仍未能收回的债权。

（六）被担保人或反担保人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所欠债务，又无其他债务承继者，融资性担保公司经追偿后确认无法收回的债权。

（七）由于被担保人或反担保人不能偿还到期债务，融资性担保公司诉诸法律，经法院强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或被担保人和反担保人虽有财产，进入强制执行程序后，由于执行困难等原因，经法院裁定终结或中止执行程序的债权；或被担保人和反担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或中止的债权。

（八）融资性担保公司对被担保人和反担保人诉诸法律后，或被担保人、反担保人按照《破产法》相关规定进入重整或和解程序后，重整计划或和解协议经法院裁定、通过，根据和解协议或重整计划，融资性担保公司确实无法追偿的剩余债权。

（九）融资性担保公司对被担保人和反担保人诉诸法律后，因被担保人和反担保人主体资格不符或灭失等原因，被法院依法驳回起诉或裁定免除（或部分免除）被担保人和反担保人责任；或因担保合同、反担保合同等权利凭证遗失或超过诉讼时效，融资性担保公司经追偿后仍无法收回的债权。

/ 12

(十)融资性担保公司对追偿满2年仍不能收回的债权及代偿、追偿占用的资金利息。

（十一）由于上述

（一）至

（十）项原因，被担保人或反担保人不能依法履约，融资性担保公司依法取得相应抵债资产，抵债金额小于代偿支出的差额，经追偿处置后仍无法收回的债权。

（十二）融资性担保公司经有权机关批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权后，其处置价格与账面价值的差额。

（十三）受托运作小额担保贷款担保基金的融资性担保公司或管理机构，应本着实事求是的原则，自主确定不少于2年的追偿期限，并报委托运作小额担保贷款担保基金的财政部门备案。个人创业和组织起来就业贷款项目发生代偿后，对于有抵(质）押物及反担保人的，融资性担保公司或管理机构依法处置抵(质）押物和向反担保人追偿后，仍无法收回的债权；对于无抵(质）押物以及反担保人的，融资性担保公司或管理机构依法追偿后，仍无法收回的债权。劳动密集型小企业贷款担保项目代偿损失的确认，对照上述

（一）至

（十二）条处理。

第三章 代偿损失的核销

第五条 代偿损失核销应当遵循认定严格、证据确凿、责任追究、逐级审批、对外保密、账销案存的原则。

第六条 融资性担保公司申报核销代偿损失，须提供以下资料：

（一）被担保人和反担保人资料，包括代偿损失核销申报表（融资性担保公司制作填报）及审核审批资料，担保业务及代偿事项发生

/ 12

明细材料，被担保人、反担保人和反担保方式的基本情况和现状，财产清算情况等。

（二）调查报告，包括代偿损失形成的原因，采取的补救措施及其结果，对被担保人和反担保人具体追偿过程及其证明（包括法院民事判决、裁定、调解书、支付令，依法设立的仲裁机构的裁决书，公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书等），抵（质）押物处置情况，核销的理由，担保业务经办人、部门负责人和单位负责人情况，对责任人进行处理的有关文件等。

（三）其他相关资料，包括：

1．符合第四条第（一）项的，提交破产、关闭、解散证明、撤销决定文件和财产清偿证明。

2．符合第四条第（二）项的，提交死亡或者失踪证明、财产或者遗产清偿证明。

3．符合第四条第（三）项的，提交重大自然灾害或者意外事故证明、保险赔偿证明和财产清偿证明。、4．符合第四条第（四）项的，提交县级或县级以上工商行政管理部门注销、吊销证明和财产清偿证明。

5．符合第四条第（五）项的，提交县级或县级以上工商行政管理部门查询证明、财产清偿证明。

6．符合第四条第（六）项的，提交法院裁判证明和财产清偿证明。

7．符合第四条第（七）项的，提交强制执行证明或法院裁定证

/ 12

明。

8．符合第四条第（八）项的，提交法院裁定证明、融资性担保公司和债务人签订的和解协议。

9．符合第四条第（九）项的，提交法院驳回起诉的证明，或依法免除债务人责任的法律文书；因权利凭证遗失无法诉诸法律的，提交台账、贷款主合同、担保业务审批单等旁证材料、追偿记录、情况说明以及融资性担保公司法律事务部门出具的法律意见书；因超过诉讼时效无法诉诸法律的，提交融资性担保公司出具的法律意见书。

10．符合第四条第（十）项的，提交抵债资产接收、抵债金额确定证明和上述

（一）至

（九）项的相关证明。

11．符合第四条第（十一）项的，提交资产处置方案、监管部门批复同意处置方案的文件、出售转让合同（或协议）、成交及入账证明和资产账面价值清单。

12．符合第四条第（十二）项的，提交确定有效追偿期限报委托财政部门备案的文件；对抵（质）押物处置情况和对被担保人、反担保人追偿记录，包括电话追偿、信函追偿和上门追偿等原始记录，并由经办人和负责人共同签章确认。劳动密集型小企业贷款出现代偿损失的，对照上述

（一）至

（十一）条处理。

第七条 融资性担保公司核销代偿损失，应按本办法规定提供财产清偿证明等外部法律依据。但因职工安置等特殊原因，法院不能出具财产清偿证明等相关文件的，融资性担保公司可凭相关政府部门出具的证明及内部清收报告、法律意见书进行核销。内部清收报告和法

/ 12

律意见书须经相关人员签章确认。

内部清收报告应包括被担保人和反担保人的基本情况、形成代偿损失的原因、采取的补救措施、债务追偿过程、对责任人的处理情况等。

融资性担保公司法律意见书应由融资性担保公司内设法律部门或外聘律师事务所出具，就被核销代偿资产进行的法律诉讼情况进行说明，包括诉讼过程、结果等；未涉及法律诉讼的，应说明未诉讼理由。

第八条 被担保人在同一融资性担保公司的多笔担保代偿款项，若反担保人和反担保条件完全相同，只要其中一笔代偿款项经过该融资性担保公司诉讼并取得了无财产执行的法院终结或中止裁定，或虽有财产但难以或无法执行的法院终结或中止裁定，该被担保人的其余各笔代偿款项可以依据法院的裁定、内部清收报告及法律意见书核销。

第九条 被担保人在不同融资性担保公司的多笔担保代偿款项，若反担保人和反担保条件完全相同，只要其中一笔代偿款项经过诉讼并取得了无财产执行的法院终结或中止裁定，或虽有财产但难以或无法执行的法院终结或中止裁定，其他融资性担保公司可以依据法院的裁定和内部清收报告及法律意见书核销对该被担保人的有关债权。

第十条 融资性担保公司发生的代偿损失，提供确凿证据，经审查符合规定条件的，应随时上报，随时审核审批，及时从计提的担保赔偿准备金中核销。融资性担保公司不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。

/ 12

第十一条 融资性担保公司应当建立内部代偿损失核销审批制度，报行业监管部门和主管财政机关备案。

第十二条 融资性担保公司核销代偿损失，须严格履行审核、审批手续，并填报呆账核销申报表。上级公司接到下级公司的申报表，应当组织有关部门进行严格审查和签署意见。

小额担保贷款担保基金代偿损失，由受托运作的融资性担保公司或管理机构报同级财政部门及人力资源和社会保障部门审批核销。

第十三条 下列代偿资产不得作为代偿损失核销：

（一）被担保人或者反担保人有经济偿还能力，融资性担保公司未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权

（二）违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的债权。

（三）因行政干预造成逃废或者悬空的债权。

（四）融资性担保公司未向被担保人或者反担保人追偿的债权。

（五）其他不应该核销的融资性担保公司债权。

第四章

监督管理

第十四条 融资性担保公司应当建立代偿损失责任认定和追究制度。每核销一笔代偿损失，须查明代偿损失形成的原因，对确系主观原因形成损失的，应明确相应的责任人，包括经办人、部门负责人和单位负责人。特别要注意查明因决策失误、内控机制不健全等形成损失的代偿项目。对代偿损失负有责任的人员，视金额大小和性质轻重进行处理。涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。

融资性担保公司要完善代偿损失核销授权机制，明确股东（大）

/ 12

会、董事会、总经理办公会和经营管理层职责，要按照有关会计制度和核销要求，健全代偿损失核销制度，规范代偿损失核销程序，及时核销已认定代偿损失，并防范虚假核销。

融资性担保公司总部（总公司）须按照代偿损失发生和代偿损失核销审批的有关情况建立代偿损失责任人名单数据库，以加强代偿损失核销管理。

第十五条 融资性担保公司须建立代偿损失核销责任追究制度。对代偿损失没有确凿证据证明，或者弄虚作假向审核或审批单位申报核销的，应当追究有关责任人的责任，视金额大小和性质轻重进行处理。虚假核销造成损失的，对责任人给予撤职或降级及以上级别（含降级）的处分，并严肃处理有关经办人员。涉嫌违法犯罪的移交司法机关。

未经过责任认定程序而给予核销的，应当追究批准核销代偿损失的负责人的责任。

对应当核销的代偿损失，由于有关经办人、部门负责人和单位负责人的责任原因而不核销、隐瞒不报、长期挂账的，应对有关责任人进行处理或者处罚。

第十六条 融资性担保公司应建立责任追究工作报告制度，及时向监管部门报告责任追究工作，对违规违纪行为，须在认定责任人后2周内进行处理，处理结果在1周内书面向监管部门报告。

第十七条 对已被融资性担保公司处理的责任人，融资性担保公司应视情节轻重，限制内部任用；对责任人继续任职或录用的融资性

/ 12

担保公司，监管部门应予以重点检查，以防范风险。

第十八条 融资性担保公司对代偿损失认定和核销过程中发现的各类违规违纪行为，不追查、不处理或隐瞒不报的，一经发现，监管部门应依法予以处罚。

第十九条 融资性担保公司须建立代偿损失核销保密制度。融资性担保公司按规定核销代偿损失，应当在内部进行运作，做好保密工作。

除下列法律法规规定债权与债务关系已经完全终结的情况外，已核销的代偿损失作“账销案存”处理，应当建立代偿损失核销台账和进行表外登记，单独设立账户管理和核算，并按档案管理有关规定加强代偿损失核销档案管理，有关情况不得对被担保人和反担保人披露。

法律法规规定债权与债务关系已经完全终结的情况包括：

列入国家兼并破产计划核销的债权；

法院裁定终结执行或裁判免除责任，并且了结全部债权债务关系的债权；

法院裁定批准重整计划或认可和解协议，根据重整计划或和解协议核销的债权，在重整计划或和解协议执行完毕后，仍无法收回的债权；

自法院裁定破产案件终结之日起已超过2年的债权。

任何单位和个人未经国务院批准，一律不得对外披露融资性担保公司内部代偿损失核销安排和实际核销情况。融资性担保公司实际代偿损失核销金额按国家有关规定对外披露。监管部门及其工作人员须

/ 12

保守融资性担保公司商业秘密。

第二十条 融资性担保公司须建立代偿损失核销后的资产保全和追收制度。除法律法规规定债权与债务关系已经完全终结的情况外，融资性担保公司对已核销的代偿损失继续保留追偿的权利，并对已经核销的代偿损失及核销后的应计利息等继续催收。

第二十一条 审核代偿损失核销的融资性担保公司总部（总公司）应当对核销后的代偿损失以及应当核销而未核销的代偿损失进行检查，发现问题及时纠正，并按照有关规定进行处理和处罚；通过检查，审查规章制度执行情况，从中汲取经验教训，提出改进措施，提高代偿损失核销工作质量，并有效保全资产，切实提高资产质量。

第二十二条 各级财政部门和行业监管部门负责对同级融资性担保公司代偿损失核销的事后监管。

财政部门每年对同级政府出资融资性担保公司代偿损失核销的累计检查覆盖面，原则上不低于融资性担保公司当年核销代偿损失金额的20%。

有关融资性担保公司应将上代偿损失核销情况，包括核销金额、分项目核销情况等，随同财务会计报告一并报送同级财政部门和行业监管部门。

各级财政部门和行业监管部门对不符合规定条件、没有确凿证据证明和弄虚作假核销代偿损失，以及应当核销代偿损失而不核销、隐瞒不报、长期挂账等不符合本办法规定的，应当及时进行制止和纠正。要责成融资性担保公司严肃处理相关责任人，并将有关情况在融资性

/ 12

担保公司范围内进行通报。融资性担保机构存在应当核销代偿损失而不核销、隐瞒不报、长期挂账等行为的，取消其享受地方政府扶持政策的资格。

第五章 附则

第二十三条 融资性担保公司可以根据本办法制定具体实施办法，报主管财政部门和行业监管部门备案。

第二十四条 本办法自2013年8月1日起施行。《安徽省财政厅 安徽省人民政府金融工作办公室 安徽省人力资源和社会保障厅关于印发<安徽省融资性担保公司代偿损失核销管理暂行办法>的通知》(财金„2012‟1193号)同时废止。

/ 12

第三篇：河北省省级中小企业信用担保机构代偿损失补偿资金管理暂行办法

河北省省级中小企业信用担保机构代偿损失补偿资金管理暂行办法

为鼓励中小企业信用担保机构（以下简称担保机构）积极、稳妥地开展业务，合理分担担保机构代偿损失风险，根据《中华人民共和国中小企业促进法》和财政部《关于加强地方财政部门对中小企业信用担保机构财务管理和政策支持若干问题的通知》（财金[2003]88号），制定本办法。

第一条 本办法所称担保机构代偿损失（以下简称代偿损失）是指担保机构为中小企业的贷款提供担保后，在贷款到期时，被担保企业未能按贷款合同（协议）约定偿还银行贷款本息，担保机构按担保合同（协议）规定偿还后所发生的实际代偿损失。

第二条 本办法所称省级中小企业信用担保机构代偿损失补偿资金是指省级财政部门设立的，专项用于对符合本办法规定的担保机构所发生的代偿损失给予一定比例无偿补贴的资金。

第三条 凡在河北省境内登记注册和登记纳税的专业从事中小企业信用担保的企业法人、事业法人和社团法人均有获得本办法所指代偿损失补偿的资格。

第四条 代偿损失补偿坚持鼓励风险控制、损失适当补偿、资金共同负担的原则。

第五条 担保机构获得省级代偿损失补偿资金的补偿应具备以下基本条件：

（一）依法设立，具有独立的法人资格；

（二）法人治理结构和财务管理制度完善；

（三）正常开展担保业务一年以上；

（四）有严格的风险控制制度和保前调查、保后跟踪制度；

（五）近3年没有任何违规失信记录；

（六）按规定提取、管理和使用各项风险准备金；

（七）按时报送财务报告、业务统计报告和其他材料；

（八）发生代偿的担保业务的被担保对象为河北省境内登记注册的中小企业；

（九）发生代偿的担保业务收取的保费费率不高于同期银行贷款利率的50%；

（十）发生代偿的贷款担保有完备的调查、评估、批准手续并设置了合理的风险控制措施；

（十一）有可行的追偿措施并积极追偿。

（十二）市、县财政部门设立相应的代偿损失补偿专项资金，并对担保机构的代偿损失给予一定比例的补偿。

第六条 凡符合第三条、第五条规定的担保机构，可以向省级财政部门申请代偿损失补偿，并提交以下文件：

（一）代偿损失补偿申请报告，担保机构的法人登记证、章程、税务登记证、与银行的合作协议以及被担保企业法人登记证、被担保企业规模的相关证明文件的复制件；

（二）所代偿的担保合同（协议）和担保贷款主合同；

（三）担保调查、跟踪、审核的相关文件；

（四）风险控制措施、代偿后所获得债权的追索措施和追偿结果说明等相关材料；

（五）银行出具的代偿扣款凭证以及担保机构所发生的实际代偿损失的相关凭证；

（六）经注册会计师审计的上财务报表；

（七）设区市和县（市、区）财政部门对代偿损失进行补偿的相关证明文件。

第七条 代偿损失补偿金额按以下方式计算：

代偿损失补偿金额=实际代偿损失金额×代偿损失补偿比例。代偿损失比例=实际代偿损失÷年末担保责任余额×100%.代偿损失比例最高不超过5%（含5%），超过5%的，按5%计算。

实际代偿损失=担保机构向银行代偿金额-反担保物变现金额（或者反担保物的评估价值）-担保保证金（包括关联方偿付额）。

第八条 代偿损失补偿比例按以下方式确定：

（一）市县级的担保机构代偿损失比例低于2%的，代偿损失补偿比例为22%.其中，市县财政承担14%，省级财政承担8%；

代偿损失比例高于2%（含2%）的，代偿损失补偿比例为16%.其中，市县财政承担11%，省级财政承担5%.市、县财政各自负担的具体比例由市、县财政部门协商确定。

（二）省级担保机构

省级担保机构所发生的代偿损失补偿，由省级财政负担。

代偿损失比例低于2%的，代偿损失补偿比例为22%；

代偿损失比例高于2%的，代偿损失补偿比例为16%.第九条 每年的第2季度为上担保代偿损失补偿申请的受理期。

第十条 代偿损失补偿的申报和审批程序是：

（一）县级担保机构于每年3月31目前向同级财政部门申请上一所发生的代偿损失的补偿。县级财政部门接到完备的申请材料后，20个工作日内完成审核，按比例对担保机构进行补偿。

（二）县级财政部门审核并进行补偿后，于每年4月30日前向市级财政部门提交代偿损失补偿申请报告及相关材料。市级财政部门审核后，按比例对担保机构进行补偿。市级担保机构直接向市级财政部门提出代偿损失补偿申请。

（三）市级财政部门审核并进行补偿后，于每年5月31日前将有关担保机构的代偿损失补偿申请报告及相关材料报送省财政厅。省级财政部门审核后，按上述规定比例对担保机构进行补偿。省级担保机构直接向省财政厅提出代偿损失补偿申请。

第十一条 担保机构获得的代偿损失补偿用于补充担保机构风险准备金。

第十二条 以下情形担保代偿损失不属于本办法补偿范围：

（一）与中小企业贷款担保无关的；

（二）单笔担保贷款金额超过担保机构自有资本10%的；

（三）代偿损失超过年末担保余额5%的；

（四）重大担保项目未设定合理反担保措施的；

（五）风险控制工作失误的；

（六）担保业务人员和管理人员在风险控制过程中有明显失职、徇私行为的；

（七）在担保过程中有违法、违规和违反担保构《章程》的。

第十三条 担保机构在获得代偿损失补偿后须继续采取有效的债务追偿措施。担保机构未采取有效债务追偿措施的，下取消代偿损失补偿资格。

第十四条 担保机构弄虚作假、骗取代偿损失补偿的，将追回所得补偿资金，取消担保机构代偿损失补偿资格，并在相关媒体上公告。

第十五条 从事担保代偿损失补偿工作的工作人员徇私受贿，玩忽职守的，承担相应行政责任和法律责任。

第十六条 本办法由河北省财政厅负责解释。

第十七条 本办法自2005年1月1日起实施。

第四篇：上海市融资性担保公司管理暂行办法

上海市融资性担保公司管理试行办法

为充分发挥融资性担保在促进中小企业融资中的重要作用，加强对融资性担保公司的监督管理，规范融资性担保行为，促进本市融资性担保行业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《融资性担保公司管理暂行办法》(银监令〔2010〕3号)等规定，结合本市实际，制定本试行办法。

一、适用范围

(一)凡在本市范围内设立融资性担保公司、开展融资性担保业务及有关管理

工作，适用本试行办法。

(二)本试行办法所称融资性担保，是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同

约定的担保责任的行为。

(三)本试行办法所称融资性担保公司，是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司、股份有限公司。

二、总体要求

(一)融资性担保公司在经营中，应当遵循诚实守信、公平竞争、依法合规的原则，注重把握安全性、流动性、收益性，为促进中小企业发展发挥积极作用。

(二)本市有关部门和区县政府要形成合力，进一步加大政策扶持与服务力度，为融资性担保公司持续健康发展创造良好条件。

(三)本市融资性担保公司监管，实行“部门配合，市、区县联动”的机制。有关部门要切实履行职责，做好对融资性担保公司的日常监管、风险防范和处置等工作，确保融资性担保行业健康稳定发展。

三、工作机制

(一)成立上海市融资性担保行业规范发展和业务监管联席会议(以下简称“市联席会议”)。市联席会议由市政府分管领导牵头召集，成员单位包括市金融办、上海银监局、市发展改革委、市经济信息化委、市财政局、市地税局、市商务委、人民银行上海分行、市工商局、市公安局、市农委、市住房保障房屋管理局、市规划国土资源局、市政府法制办等部门。市联席会议办公室设在市金融办。

市联席会议主要承担两项职能：一是指导开展融资性担保行业规范发展工作，审议决定行业监管的重大事项；二是促进本市融资性担保行业进一步支持和服务中小企业融资，研究制定促进行业发展的政策措施，指导推进区县政府开展融资性担保相关工作，建立健全科学合理的政策性融资担保业务绩效评价与综合考核机制，协调解决融资性担保行业发展存在的问题。

市联席会议成员单位要各司其职，形成合力，共同推进本市融资性担保行业

健康发展。

(二)市金融办作为本市融资性担保公司和业务的监管部门，按照规定对本市融资性担保公司和业务实施行政许可，核发和管理经营许可证，负责本市融资性担保公司的准入、退出、日常监管和风险处置等工作，并向融资性担保业务监管部际联席会议(以下简称“部际联席会议”)报告工作；按照要求及时上报本市融资性担保行业统计报表、机构概览、融资性担保行业发展与监管情况报告，持续跟踪监测本市融资性担保业务风险。

市金融办对区县开展融资性担保相关工作予以指导。

(三)区县政府向市金融办报送本区县申请开展融资性担保业务管理工作的报告，由市金融办报经市联席会议审核同意后，具体负责注册在本辖区融资性担保公司的设立预审和风险处置，在市金融办指导下做好注册在本辖区融资性担保公司的日常监管工作，并向市联席会议及其办公室报告工作。

区县政府应当明确主管部门，配备专门力量，切实承担管理职责。

四、设立、变更和终止

(一)设立公司

1.在本市设立的融资性担保公司，应当由1-2个企业法人或自然人等作为主

发起人发起组建。

企业法人作为主发起人，应当具备以下条件：

(1)管理规范、信用良好、实力雄厚。

(2)持续经营3年以上，最近连续2个会计盈利，近3年累计净利润在1000万元以上，资产负债率不高于70％，净资产不低于5000万元，原则上实施本项投资后长期投资额不超过净资产的60％。

自然人作为主发起人，应当具备以下条件：

(1)拥有发起出资的经济实力，具有一定的实业背景并在所在行业具有一定

影响力，能够出具相应的有效证明。

(2)无重要不良信用记录，无重大不良从业记录和无违法犯罪记录等。

2.在本市设立的融资性担保公司，注册资本最低限额为人民币1亿元。注册资本为实缴货币资本。区县政府主导设立、主要为本辖区内中小企业提供融资担保服务的融资性担保公司，可适当降低注册资本要求。

由单个企业法人作为主发起人发起组建的，持股比例原则上不低于30％；由2个企业法人作为主发起人发起组建的，持股比例原则上各不低于20％；自然人作为主发起人发起组建的，应当持有适当比例的股权。

一般发起人应当具有一定的行业背景、持续的出资能力以及风险承受能力，原则上出资额不低于500万元。

3.设立融资性担保公司，应当符合以下规定：

(1)有符合前款关于主发起人、一般发起人等规定的条件。

(2)有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程。

(3)有具备持续出资能力的股东。

(4)有符合本试行办法规定的注册资本。

(5)有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员。

(6)有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。

(7)有符合要求的营业场所。

(8)其他审慎性条件。

4．董事、监事、高级管理人员应当具有符合部际联席会议规定的资格，遵纪守法、诚实守信，具有与担任职务相适应的专业知识、工作经验和组织管理能

力。

5.从业人员应当参加专门的担保、金融等方面培训，具有与担任职务相适应的专业技能，有良好的合法合规意识和审慎经营意识。

6.设立融资性担保公司，应当由主发起人向拟注册所在区县政府递交设立申

请材料。申请材料应当包括：

(1)申请书。应当载明拟设立融资性担保公司的名称、住所、注册资本和业

务范围等事项。

(2)可行性研究报告。

(3)章程草案。

(4)股东名册及其出资额、股权结构。

(5)股东出资的验资证明、股东的资信证明和有关资料。

(6)拟任董事、监事、高级管理人员的简历和资格证明。

(7)经营发展战略和规划。

(8)营业场所证明材料。

(9)律师事务所、会计师事务所出具的法律意见书和审计报告。

(10)其他需要提交的文件和资料。

开展融资性担保业务管理工作的区县政府按照要求对上述申请材料进行预审，预审通过后将申请材料和预审意见报市金融办。市金融办征求市联席会议有关成员单位意见后认为符合有关规定要求的，出具同意其筹建的文件。

7．申请人应当在取得市金融办同意其筹建文件之日起6个月内，完成筹建工作。在规定期限内未完成筹建工作的，应当说明理由，经拟注册所在区县主管部门审核，并报经市金融办同意后，可适当延长。在延长期内仍未完成筹建工作的，市金融办出具的原同意筹建文件自动失效。

筹建机构不得从事任何融资性担保业务活动。

8.申请人完成筹建工作后，应当书面报请区县主管部门对筹建工作进行预验收。预验收通过后，区县主管部门书面报请市金融办对筹建工作进行正式验收。正式验收通过后，由市金融办作出同意融资性担保公司开业的批复，并颁发融资性担保公司经营许可证。经批准开业的融资性担保公司，应当持批准文件及经营

许可证向工商部门申请注册登记。

融资性担保公司自取得经营许可证之日起3个月内，无正当理由未向工商部门办理注册登记手续的，市金融办出具的原批准发的原经营许可证自动失效。

区县主管部门和市金融办对申请人具体审批时限，应当符合《行政许可法》

有关规定。

本市经批准设立的融资性担保公司名称由行政区划、字号、行业表述、组织形式依次组成，其中，行政区划系指“上海”；字号由公司自行确定；行业表述应当标明“融资担保”或“融资性担保”字样；组织形式为有限责任公司或股份有限公司。未经批准不得在名称中使用“融资担保”或“融资性担保”字样。

(二)设立分支机构

1.本市注册设立的融资性担保公司拟在市内外设立分支机构的，应当符合以

下条件：

(1)注册资本不低于人民币3亿元。

(2)持续经营3年以上，且最近连续2个会计盈利。

(3)稳健合规经营，无违法、违规和其他不良记录。

(4)融资性担保公司每新设立一家分支机构，应当增加相应的注册资本。

(5)其他有关条件。

外省市注册设立的融资性担保公司拟在本市设立分支机构的，原则上按照前款办理。每新设立一家分支机构，应当拨付相应的营运资金。

2．本市注册设立的融资性担保公司拟在外省市设立分支机构的，应当在融资性担保公司所在区县主管部门备案，报经市金融办同意，并经拟设立分支机构

所在地省级监管部门审查批准。

3．外省市注册设立的融资性担保公司拟在本市设立分支机构的，应当征得融资性担保公司所在地省级监管部门同意，报经拟设立分支机构所在区县政府预

审，并经市金融办审查批准。

设立分支机构具体申办流程，参照本试行办法设立公司的相关规定。

(三)变更和终止

1.融资性担保公司有下列变更事项之一的，报区县主管部门预审：

(1)变更名称。

(2)变更组织形式。

(3)变更注册资本。

(4)变更公司住所。

(5)调整业务范围。

(6)变更董事、监事和高级管理人员。

(7)变更持有5％以上股权的股东。

(8)分立或者合并。

(9)修改章程。

(10)规定的其他变更事项。

区县主管部门将通过预审的融资性担保公司变更申请材料和预审意见报市

金融办审核、批准。

融资性担保公司变更事项涉及公司登记事项的，经市金融办批准后，按规定

向工商部门申请变更登记。

2.融资性担保公司因分立、合并或出现公司章程规定的解散事由需要解散的，应当报区县主管部门预审，区县主管部门预审通过后报区县政府。由区县政府报经市金融办审查批准后，融资性担保公司凭批准文件及时向工商部门申请办

理有关登记手续。

3.融资性担保公司有重大违法经营行为，不予撤销将严重危害市场秩序、损害公众利益的，由监管部门予以撤销。法律、行政法规另有规定的除外。

4.融资性担保公司解散或被撤销的，应当依法成立清算组进行清算，按照债务清偿计划及时偿还有关债务。市金融办和区县主管部门指导、督促其清算过程。

担保责任解除前，公司股东不得分配公司财产或从公司取得任何利益。

5．融资性担保公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，应当依法实施破产。

五、业务范围

(一)融资性担保公司经市金融办批准，可以经营下列部分或全部融资性担保

业务：

1．贷款担保。

2．票据承兑担保。

3．贸易融资担保。

4．项目融资担保。

5．信用证担保。

6．其他融资性担保业务。

(二)融资性担保公司经市金融办批准，可以兼营下列部分或全部业务：

1．诉讼保全担保。

2．投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担

保业务。

3．与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。

4．以自有资金进行投资。

5．规定的其他业务。

(三)融资性担保公司可以为其他融资性担保公司的担保责任提供再担保和办理债券发行担保业务，但应当同时符合以下条件：

1．注册资本不低于人民币3亿元。

2．连续经营2年以上。

3．近2年无违法、违规和其他不良记录。

4．规定的其他条件。

(四)融资性担保公司不得从事下列活动：

1．吸收存款。

2．发放贷款。

3．受托发放贷款。

4．受托投资。

5．规定不得从事的其他活动。

六、风险控制

(一)融资性担保公司应当建立健全法人治理结构，完善议事规则、决策程序和内审制度；应当建立符合审慎经营原则的业务规程、决策程序、保后监管、风

险预警及处置等制度。

(二)融资性担保公司应当按照金融企业财务规则、企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度，真实地记录和反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

(三)融资性担保公司收取的担保费，可根据担保项目的风险程度，由融资性担保公司与被担保人自主协商确定，但不得违反国家有关规定。

(四)融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过本身净资产的10％；对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过本身净资产的15％；对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得

超过本身净资产的30％。

(五)融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍，国

家另有规定的除外。

(六)融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总

额不高于净资产20％的其他投资。

(七)融资性担保公司不得为其母公司或子公司提供融资性担保。

(八)融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50％提取未到期责任准备金，并按照不低于当年年末担保责任余额1％的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差额提取。

(九)融资性担保公司应当对担保责任实行风险分类管理，准确计量担保责任

风险。

七、监督管理

市金融办会同市联席会议有关成员单位共同做好本市融资性担保公司和业务的监管工作。区县主管部门具体负责注册在本辖区融资性担保公司的日常监

管、统计、汇总、分析等工作。

监管内容包括非现场监管、现场检查、信息披露、重大风险事件报告和应急

管理等。

(一)非现场监管

1．建立融资性担保公司管理信息系统，将全市融资性担保公司及其分支机构的资料报送、业务情况、信用情况、监管情况、风险预警等信息纳入系统进行

综合管理。

2．区县主管部门应当按照本试行办法的要求，建立健全融资性担保公司信息资料收集、整理、统计分析制度和监管记分制度，对经营及风险状况进行持续监测，做好日常非现场监管工作。区县主管部门应当于每年年末全面分析评估本辖区融资性担保行业发展和监管情况，每年1月底前向区县政府和市金融办报告本辖区上一融资性担保行业发展情况和监管情况；于每年3月底前完成所监管融资性担保公司上一机构概览报告。

3．融资性担保公司应当于每月10日前，向区县主管部门报送上月度经营报告、财务会计报告；每季度首月15日前，向区县主管部门报送上季度合法合规经营和资本金运用情况的报告。区县主管部门收到上述报告后5日内报市金融

办。

市金融办根据审慎监管的需要，适时提出融资性担保公司的资本质量和资本

充足率要求。

4．融资性担保公司设立及开展业务后，与其建立合作关系的银行应当实时跟踪有关资金流向，如发现异常情况要及时报告有关部门。

5．市金融办和区县主管部门根据监管需要，有权要求融资性担保公司提供专项资料，或约见其董事、监事、高级管理人员进行监管谈话，要求其就有关情况、问题进行说明或作必要的整改。市金融办和区县主管部门认为必要时，可以向债权人通报所监管有关融资性担保公司的违规或风险情况。

6．市金融办、市工商局根据各自职责，依法对融资性担保公司的经营情况

等实行年审、年检。

(二)现场检查

1．市金融办和区县主管部门根据监管需要，可对融资性担保公司进行现场检查，融资性担保公司应当予以配合，并按照要求提供有关文件、资料。现场检查时，检查人员不得少于2人，并向融资性担保公司出示检查通知书和相关证件。

2．市金融办和区县主管部门必要时可聘请会计师事务所、律师事务所和信用评级机构等社会中介机构，对融资性担保公司进行专项审计、尽职调查或信用评级等，并将检查结果向市联席会议报告。

(三)信息披露

1．融资性担保公司应当建立信息披露制度，定期向市金融办和区县主管部门、公司股东和合作银行等披露财务、经营信息。

2.融资性担保公司应当及时向市金融办和区县主管部门报告股东大会或股

东会、董事会等会议的重要决议。

(四)重大风险事件报告和应急管理

1．市金融办和区县主管部门应当建立重大突发风险事件应急管理机制，制定融资性担保行业突发事件的发现、报告和处置制度，制定融资性担保行业突发事件处置预案，明确处置机构及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处

置融资性担保行业突发事件。

2．融资性担保公司应当在重大风险事件发生3小时内向区县主管部门报告简要情况，12小时内报告具体情况。按照部际联席会议有关规定，重大风险事

件具体包括以下情形：

(1)融资性担保公司引发群体事件的。

(2)融资性担保公司发生担保诈骗、金额可能达到其净资产5％以上的担保代

偿或投资损失的。

(3)融资性担保公司重大债权到期未获清偿致使其流动性困难的，或已无力

清偿到期债务的。

(4)融资性担保公司主要资产被查封、扣押、冻结的。

(5)融资性担保公司因涉嫌违法违规被行政机关、司法机关立案调查的。

(6)融资性担保公司主要出资人虚假出资、抽逃出资的，或主要出资人对公

司造成其他重大不利影响的。

(7)融资性担保公司董事会、监事会或高级管理人员在3个月内有二分之一

以上辞职的。

(8)融资性担保公司主要负责人失踪、非正常死亡的，或被司法机关依法采

取强制措施的。

(9)其他需要报告的情况。

3．区县主管部门对本辖区发生的融资性担保公司重大风险事件的性质、事态变化和风险程度及时做出准确判断，对危及金融秩序、影响社会稳定、可能引发系统性风险的重大风险事件，应当及时向区县政府报告，按照有关规定及时处

置，并同时向市金融办报告。

4．市金融办对本市融资性担保行业的重大风险事件，应当会同有关方面按照规定及时处置，并及时向市联席会议和部际联席会议报告。

八、法律责任

发生违法、违规情形的，按照有关法律法规及《融资性担保公司管理暂行办

法》规定，依法予以处理。

(一)本市从事融资性担保公司监管工作的人员有下列情形之一的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

1．违反规定审批融资性担保公司的设立、变更、终止以及业务范围的。

2．违反规定对融资性担保公司进行现场检查的。

3．未依照有关规定报告重大风险事件和处置情况的。

4．其他违反法律法规及有关规定的行为。

(二)融资性担保公司违反法律、法规及《融资性担保公司管理暂行办法》规定，有关法律、法规有处罚规定的，依照其规定给予处罚；有关法律、法规未作处罚规定的，由市金融办责令改正，可以给予警告、罚款；构成犯罪的，依法追

究刑事责任。

(三)违反《融资性担保公司管理暂行办法》第八条规定，擅自经营融资性担保业务的，由有关部门依法予以取缔并处罚；擅自在名称中使用“融资担保”或“融资性担保”字样的，由市金融办会同有关部门责令改正，依法予以处罚。

九、其他

(一)现有融资性担保公司资本实力较强、业务达到一定规模、具有行业领先地位并按照规定重新确认登记的，或拟新设立融资性担保公司主发起人资本实力雄厚、在业内具有国内外影响的，可向注册所在区县政府提出申请同时抄报市金融办，经区县政府审核并报经市金融办同意，由市金融办直接负责其设立和管理等事宜，区县政府配合做好相关工作。

(二)市有关部门和区县政府要进一步加大扶持力度，研究制定促进融资性担

保行业健康稳步发展的政策措施。

(三)市担保行业协会要加强自身建设，加强行业自律管理，切实履行自律、维权、服务、引导等职责，在推进本市融资性担保行业健康有序发展中发挥积极

作用。

(四)外商投资的融资性担保公司适用本试行办法，并应当符合现行外商投资有关法律法规的规定。申请人应当取得市金融办同意其筹建的文件，筹建工作完成并报请监管部门验收通过，市金融办作出同意融资性担保公司开业的批复并颁发经营许可证，申请人向市商务委办理有关手续后，由工商部门办理注册登记手

续。

(五)在本市设立的非公司制融资性担保机构，原则上参照本试行办法执行。

(六)本试行办法施行前已经设立的融资性担保公司，应当按照国家有关规定予以规范整顿，并在2011年3月31日前达到规定的要求。

(七)本试行办法未尽事宜，依《融资性担保公司管理暂行办法》等规定执行。

(八)本试行办法由市金融办负责解释。

(九)本试行办法自2010年10月1日起施行。

第五篇：贵州省融资性担保机构管理暂行办法

贵州省融资性担保机构管理暂行办法

发布时间：2010-11-22

省人民政府办公厅关于印发贵州省融资性担保机构管理暂行办法的通知

贵州省人民政府办公厅文件 黔府办发〔2010〕96号

各自治州、市人民政府，各地区行署，各县（自治县、市、市辖区、特区）人民政府，省政府各部门、各直属机构：

经省人民政府同意，现将《贵州省融资性担保机构管理暂行办法》印发给你们，请认真组织实施。

二 〇 一 〇 年 十 月 八 日

贵州省融资性担保机构管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为加强对我省融资性担保机构的监督管理，规范融资性担保行为，促进融资性担保行业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《融资性担保公司管理暂行办法》等法律法规的规定，特制定本管理暂行办法。

第二条 本办法所称融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。

本办法所称融资性担保机构是指由自然人、企业法人、其他社会组织出资依法设立的，经营融资性担保业务的担保机构。

本省行政区域内融资性担保机构的设立、变更、经营活动和监督管理均适用本办法。?

第三条 建立省融资性担保业务监管联席会议（以下简称省联席会议）制度，省联席会议由省经济和信息化委、省发展改革委、省公安厅、省财政厅、省商务厅、省工商局、人民银行贵阳中心支行、贵州银监局组成，负责研究制订全省融资性担保业务发展政策和业务监管制度，建立全省融资性担保机构市场准入和退出机制，协调解决融资性担保机构业务监管和发展中的重大问题。

省联席会议下设办公室，办公室设在省经济和信息化委，省经济和信息化委为全省担保行业的主管部门和联席会议牵头单位，会同其他成员单位履行对融资性担保机构的监管职责，指导、督促市（州、地）、县（市、区）政府（地区行署）加强对融资性担保机构的监管和风险控制。

第四条 融资性担保机构实行分级审批和监管。

第五条 融资性担保机构应当以安全性、流动性、收益性为经营原则，建立市场化运作的可持续审慎经营模式。

融资性担保机构与企业、银行业金融机构等客户的业务往来，应当遵循诚实守信的原则，并遵守合同的约定。

第六条 融资性担保机构作为独立法人依法开展业务，不受任何机关、单位和个人的干涉，并承担相应民事责任。

第七条 融资性担保机构开展业务，应当遵守法律、法规和本办法的规定，不得损害国家利益和社会公共利益。

融资性担保机构应当为客户保密，不得利用客户提供的信息从事任何与担保业务无关或有损客户利益的活动。

第八条 融资性担保机构开展业务应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。

第二章 设立、变更和终止

第九条 设立融资性担保机构及其分支机构，应当经审批部门的审查批准。经批准设立的融资性担保机构及其分支机构，由审批部门颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门申请注册登记。

任何单位和个人未经审批部门批准不得经营融资性担保业务，不得在名称中使用融资性担保字样，法律、行政法规另有规定的除外。

第十条 注册资本在5000万元（含5000万元）以上的融资性担保机构由省经济和信息化委审批；注册资本在500万元至5000万元之间的融资性担保机构由省经济和信息化委授权各市（州、地）人民政府确定的审批部门审批，并报省经济和信息化委备案。涉及财政出资的，应同时报同级财政部门和省财政厅备案。

各市（州、地）融资性担保机构审批部门应接受省经济和信息化委的业务指导和监督，按时报送有关材料。

第十一条 设立融资性担保机构，应当具备下列条件：

（一）有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程。

（二）有具备持续出资能力且信用良好的股东。

（三）有符合本办法规定的注册资本。

（四）有资信良好、符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员。

（五）有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。

（六）有符合要求的营业场所。

（七）省联席会议规定的其他审慎性条件。

第十二条 贵州省境内成立的融资性担保机构注册资本最低限额为500万元人民币。融资性担保机构的注册资本须为实缴货币资本，其来源应真实合法。

（一）经批准到省外开展担保业务的融资性担保机构注册资本不得低于人民币1亿元；

（二）经批准在全省范围内开展担保业务的融资性担保机构注册资本不得低于5000万元；?

（三）经批准在省内市（州、地）范围内跨县域开展担保业务的融资性担保机构注册资本不得低于1000万元。

第十三条 设立融资性担保机构，应向审批部门提交下列文件、资料：

（一）设立申请书。载明拟设立的融资性担保机构的名称、住所、注册资本和业务范围等事项。

（二）可行性研究报告。

（三）企业名称预核准通知书。

（四）章程草案。

（五）股东协议书，包括股东名册及其出资额、股权结构。

（六）具有资质的会计师事务所出具的验资报告，以及持有注册资本5％以上股东的资信证明和有关资料。

（七）拟任董事、监事、高级管理人员的资格证明。

（八）经营发展战略和规划。

（九）营业场所证明材料。

（十）省联席会议要求提交的其他文件、资料。

各市（州、地）融资性担保机构审批部门批准成立融资性担保机构后，应于10个工作日内报省经济和信息化委备案。涉及财政出资的，同时报同级财政部门和省财政厅备案。

第十四条 融资性担保机构到省外设立分支机构的，应当征得省经济和信息化委的同意，并经拟设立分支机构所在地审批部门审查批准。

第十五条 跨省、自治区、直辖市经营的融资性担保机构，其在贵州省境内设立的分支机构应当报省经济和信息化委审查批准。除应提供第十三条要求提供的资料外，还应当向省经济和信息化委提供设立两名以上独立董事及首席合规官和首席风险官的有关资料。

第十六条 外商投资成立融资性担保机构应按注册资本规模向拟注册地市（州、地）人民政府确定的审批部门或省经济和信息化委提交申请，经审批部门或省经济和信息化委审核同意，出具项目成立批复后，再报省商务厅对合同、章程等要件进行审查。

第十七条 经批准设立的外商融资性担保机构持省经济和信息化委和省商务厅的批准文件在30日之内到工商行政管理部门办理登记注册手续。逾期未完成的，原批准文件自动失效。外商融资性担保机构完成工商注册之日起6个月内，注册资本金应全部到位，并提交法定验资机构出具的验资报告到省经济和信息化委和省商务厅备案。?

第十八条 融资性担保机构有下列变更事项之一的，应当经审批部门审查批准：

（一）变更名称。

（二）变更组织形式。

（三）变更注册资本。

（四）变更公司住所。

（五）调整业务范围。

（六）变更董事、监事和高级管理人员。

（七）变更持有5％以上股权的股东。

（八）分立或者合并。

（九）修改章程。

（十）省联席会议规定的其他变更事项。

融资性担保机构变更事项涉及公司登记事项的，经审批部门审查批准后，按规定向工商行政管理部门申请变更登记。

以上变更，属注册资本在人民币5000万元以上（含5000万元）及变更后注册资本在5000万元以上的融资性担保机构，由市（州、地）人民政府确定的审批部门初审后报省经济和信息化委批准；注册资本在500万元至5000万元之间的融资性担保机构，由市（州、地）人民政府确定的审批部门批准后于10个工作日内报省经济和信息化委备案。涉及财政出资的，同时报同级财政部门和省财政厅备案。

第三章 业务范围

第十九条 融资性担保机构经审批部门批准，可以经营下列部分或全部融资性担保业务：

（一）贷款担保。

（二）票据承兑担保。

（三）贸易融资担保。

（四）项目融资担保。

（五）信用证担保。

（六）其他融资性担保业务。

第二十条 融资性担保机构经审批部门批准，可以兼营下列部分或全部业务：

（一）诉讼保全担保。

（二）投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务。

（三）与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。

（四）以自有资金进行投资。

（五）省联席会议规定的其他业务。

第二十一条 融资性担保机构可以为其他融资性担保机构的担保责任提供再担保和办理债券发行担保业务，但应当同时符合以下条件：

（一）近两年无任何违法、违规记录。

（二）省联席会议规定的其他审慎性条件。

从事再担保业务的融资性担保机构除需满足前款规定的条件外，注册资本应当不低于人民币1亿元，并连续营业两年以上。

第二十二条 融资性担保机构不得从事下列活动：

（一）吸收存款。

（二）发放贷款。

（三）受托发放贷款。

（四）受托投资。

（五）省联席会议规定不得从事的其他活动。

第四章 经营规则和风险控制

第二十三条 融资性担保机构应当依法建立健全公司治理结构，完善议事规则、决策程序和内审制度，保持公司治理的有效性。

第二十四条 融资性担保机构应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制，并制定严格规范的业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理。

第二十五条 融资性担保机构应当配备或聘请经济、金融、法律、技术等方面具有相关资格的专业人才。

第二十六条 融资性担保机构应当按照《企业会计准则》、《金融企业财务规则》和《担保企业会计核算办法》等法律法规的规定，建立健全财务会计制度，真实地记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

第二十七条 融资性担保机构收取的担保费，可根据担保项目的风险程度，在不违反国家有关规定的前提下，由融资性担保机构与被担保人自主协商确定。但享受财政资金补助、减免营业税等优惠政策的融资性担保机构收取的担保费不得超过同期基准贷款利率的50%。

第二十八条 融资性担保机构对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10％，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15％，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30％。

第二十九条 融资性担保机构的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍。

第三十条 融资性担保机构以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20％的其他投资。

第三十一条 融资性担保机构不得为其母公司或子公司提供融资性担保。

第三十二条 融资性担保机构应当按照当年担保费收入的50％提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1％的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差额提取。

审批部门可以根据融资性担保机构责任风险状况和审慎监管的需要，提出调高担保赔偿准备金比例的要求。

融资性担保机构应当对担保责任实行风险分类管理，准确计量担保责任风险。

第三十三条 融资性担保机构与债权人应当按照协商一致的原则建立业务关系，并在合同中明确约定承担担保责任的方式。

第三十四条 融资性担保机构办理融资性担保业务，应当与被担保人约定在担保期间可持续获得相关信息并有权对相关情况进行核实。

第三十五条 融资性担保机构应当将公司治理情况、财务会计报告、风险管理状况、资本金构成及运用情况、担保业务总体情况等信息告知相关债权人。

融资性担保机构应与债权人共同建立担保期间被担保人的信息资料交换机制，加强对被担保人的信用辅导和监督，共同维护双方的合法权益。

第五章 监督管理

第三十六条 省经济和信息化委和各市（州、地）人民政府确定的审批部门应建立融资性担保机构的日常监管和风险处置制度，承担对融资性担保机构的日常营运监管和风险处置责任。其中，省经济和信息化委联合各市（州、地）人民政府确定的审批部门对注册资本在5000万元（含5000万元）以上的融资性担保机构进行日常营运监管和风险处置；各市（州、地）人民政府确定的审批部门负责对注册资本在500万元至5000万元之间的融资性担保机构进行日常营运监管和风险处置。

财政部门要积极参与地方融资性担保体系建设，加强对政府出资的融资性担保机构的财务监督，防范和化解地方金融风险；加强对政府出资的融资性担保机构的管理，建立融资性担保机构财务信息管理体系和绩效考核指标体系，确保国有资产安全高效运作。

工商部门要做好融资性担保机构的准入把关，做好融资性担保机构的登记和年检，确保融资性担保机构合规经营。

银监部门应指导银行业金融机构加强与融资性担保机构的合作，并跟踪监测涉嫌非法集资、变相吸收公众存款的融资性担保机构。

人民银行各分支机构应将融资性担保机构的有关信息纳入征信管理体系，为融资性担保机构查询相关信息提供服务。

公安部门应会同银监、人行等部门严厉打击、防范非法集资、非法吸收公众存款、洗钱等违法违规行为，维护金融环境和社会秩序的稳定。

第三十七条 省经济和信息化委和各市（州、地）人民政府确定的审批部门应建立健全融资性担保机构的信息资料收集、整理、统计分析制度,从风险管理、担保资产信用质量、担保资金运用等方面对融资性担保机构实施监管记分制度，对融资性担保机构的经营及风险状况进行持续监测。

各市（州、地）人民政府确定的审批部门应于每年5月底前完成所监管融资性担保机构上一的概览报告。

第三十八条 融资性担保机构应当按季度向审批部门报送真实、准确、完整的资本金运用情况、经营情况、财务会计报告、合法合规报告等文件和资料。同时，各级地方政府出资的融资性担保机构应定期向同级财政部门报送财务会计报告。

审批部门应当根据审慎监管的需要，适时提出融资性担保机构的资本质量和资本充足率要求。

第三十九条 审批部门根据监管需要，有权要求融资性担保机构提供专项资料，或约见其董事、监事、高级管理人员进行监管谈话，要求就有关情况进行说明或进行必要的整改。

审批部门认为必要时，可以向银行业金融机构等债权人通报所监管有关融资性担保机构的违规或风险情况。

第四十条 审批部门根据监管需要，可以对融资性担保机构进行现场检查，融资性担保机构应当予以配合，并按照审批部门的要求提供有关文件、资料。

现场检查时，检查人员不得少于2人，并向融资性担保机构出示检查通知书和相关证件。

第四十一条 融资性担保机构发生担保诈骗、金额可能达到其净资产5％以上的担保代偿或投资损失，以及董事、监事、高级管理人员涉及严重违法、违规等重大事件时，应当立即采取应急措施并向其监管部门报告，涉及违法犯罪的还应同时向公安机关报告。各市（州、地）人民政府确定的审批部门应于两个工作日内向省经济和信息化委报告。

第四十二条 融资性担保机构应当及时向审批部门报告股东大会或股东会、董事会等会议的重要决议。

第四十三条 融资性担保机构应当聘请社会中介机构进行审计，并将审计报告于次年1月底前报送审批部门。

第四十四条 省经济和信息化委应当会同人行、银监、公安等有关部门建立融资性担保行业突发事件的发现、报告和处置制度，制定融资性担保行业突发事件处置预案，明确处置机构及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置融资性担保行业突发事件。

第四十五条 省经济和信息化委应当于每年年末全面分析评估本辖区融资性担保行业发展和监管情况，并于每年2月底前向融资性担保业务监管部际联席会议和省人民政府报告本辖区上一融资性担保行业发展情况和监管情况。

省经济和信息化委应当及时向融资性担保业务监管部际联席会议和省人民政府报告本辖区融资性担保行业的重大风险事件和处置情况。

第四十六条 建立贵州省融资担保行业协会(以下简称“担保协会”)，履行自律、维权、服务等职责。

省经济和信息化委是担保协会工作的指导部门，担保协会在省经济和信息化委的指导下，开展担保业务及人员培训、统计、服务标准制定、融资咨询、理论研究和对外交流，组织会员业务合作、协调会员与银行间相关事务活动。

第四十七条 审批部门从事审批、监管工作的人员有违反规定开展工作的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十八条 融资性担保机构违反法律、法规、规章及本办法规定，由审批部门依照有关法律法规的规定，予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十九条 违反规定擅自开展融资性担保业务的，由审批部门会同有关部门依法处罚；擅自在名称中使用融资性担保字样的，由审批部门会同有关部门责令改正，依法处罚。

第六章 附 则

第五十条 事业性质担保机构的变更、经营和监管比照公司制担保机构执行。鼓励事业性质担保机构转为公司制担保机构。

融资性再担保机构管理办法由省政府另行制定。

第五十一条 本办法施行前已经设立的融资性担保机构不符合本办法规定的，应当在2011年3月31日前达到本办法规定的要求，并获得融资性担保机构资格的核准确认。

第五十二条 本办法自公布之日起施行。