第一篇：云南预算单位银行账户管理办法发展与协调
公
司诉 讼
理由
是什么？
云南预算单位银行账户管理办法
第一章 总则
第一条 为规范省级预算单位银行账户管理，提高资金使用效益，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，根据有关法律、法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于省级各部门及所属行政事业单位和财政预算单列的企业集团总公司及所属的事业单位，政企合一等省级单位，与省级预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织(以下统称省级预算单位)银行账户(包括人民币和外汇存款账户)的管理。省级预算单位分为一级预算单位、二级预算单位(特殊情况可分为三级、四级预算单位，下同)和基层预算单位。
第三条 省级预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政部门和人民银行审批、备案和年审制度。
第四条 省级预算单位须由财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销及登记检审手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。
第五条 省级预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。
第六条 省级预算单位应在国有、国家控股银行或经省级财政部门批准允许为其开户的其他商业银行(以下简称银行)开立银行账户。
第二章 银行账户的设置
第七条 省级预算单位只能开设一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及接收省以下地方财政补助资金、配套资金等往来资金的日常转账结算和现金收付等业务。
第八条 根据需要，省级预算单位可开设一个基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位基本建设的专项资金。
第九条 对暂不具备实行“委托银行代收”条件的省级预算单位按有关规定收取的非税收入，经批准可开设一个收入汇缴专用存款账户，用于非税收入的
收缴。该账户的资金只能按规定及时上缴省国库或省级财政专户，不得用于本单位的支出。省级预算单位按有关规定收取的非税收入，预收资金等需要退付的，可按有关规定办理。
第十条 省级预算单位根据住房管理制度改革的有关规定，可开设一个住房基金专户，用于核算职工按住房制度改革政策规定交纳的购房款和单位住房基金及利息、购房补贴等资金。
省级预算单位原开设的“单位住房公积金账户”应按规定予以撤销，相关资金分别归并到“住房基金专户”和“个人住房公积金账户”(该账户属个人账户，不纳入预算单位账户管理)中管理。
第十一条 省级预算单位从其基本存款账户、基本建设资金专用存款账户以外的开户银行取得的贷款，可在该贷款银行开设一个一般存款账户。
第十二条 经办外币业务的省级预算单位，可按规定开设外汇账户。
第十三条 省级预算单位按规定可开设党费、工会经费专用存款账户。
第十四条 省级预算单位确因特殊需要，经省级财政部门批准可开设如下账户：
(一)省级预算单位独立核算的离退休机构，确需开设的离退休经费专户。
(二)系统财务与本级机关财务机构分设并对所属单位转拨经费的一级预算单位，确需开设的经费转拨账户。
(三)政企合一等省级预算单位，根据相关政策规定需要以两个法人名义对外开展工作的，原则上应以一个法人名义按规定开设账户;确因开展业务需要增加开设经营性等账户的，应从严控制。
(四)经有关部门批准，与省级预算单位存在代管或挂靠关系的社团组织等下设实行独立核算的非法人行业分会(专业委员会)，可按规定开设一个相关账户。
(五)其他特殊情况，确需开设的账户。
第三章 银行账户的开立
第十五条 省级预算单位按本办法规定报经省级财政部门审批后，方可开立银行账户。二级及以下预算单位按照基层预算单位管理。
第十六条 省级预算单位需开立银行账户时，应报送《开立银行账户申请报告》，填写省级财政部门统一印制的《云南省省级预算单位开立银行账户申请表》(附件一)，并提供相关证明材料。《开立银行账户申请报告》应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据，开户理由及其他需要说明的情况等。省级预算单位提供的证明材料包括：
(一)开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件。
(二)开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：
1.基本建设项目的立项批准文件;2.收取政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他非税收入的法律、法规、规章及其他文件依据;
3.实行住房制度改革的批复文件;
4.贷款协议等证明材料;
5.拥有、使用外汇的相关证明材料;
6.其他相应证明材料。
第十七条 一级预算单位(含本级，下同)的《开立银行账户申请报告》、《云南省省级预算单位开立银行账户申请表》及相关证明材料，由其财务部门报省级财政部门审批。
第十八条 基层预算单位的《开立银行账户申请报告》、《云南省省级预算单位开立银行账户申请表》及相关证明材料原则上应经一级预算单位审核签署意见后，报省级财政部门审批。
第十九条 省级财政部门应及时对一级预算单位报送的开户申请进行合规性审查，对同意开设银行账户的，签发《云南省省级预算单位开立银行账户批复书》(附件二)。
第二十条 对同意开设的有明确政策执行期限的账户，财政部门应在《云南省省级预算单位开立银行账户批复书》中注明该账户的使用期。
第二十一条 省级预算单位持财政部门签发的《云南省省级预算单位开立银行账户批复书》，按照人民银行账户管理的有关规定，到相关银行办理开户手续。
第二十二条 省级预算单位应在财政部门签发《云南省省级预算单位开立银行账户批复书》的15个工作日内，开立相应的银行账户，在开立银行账户后3个工作日内，填写财政部门统一规定的《云南省省级预算单位银行账户备案表》(附件三)，附电子文档(Excel格式，下同)报批准开户的财政部门和一级预算单位备案。
第二十三条 除经批准开设的党团费、工会经费和离退休机构账户外，省级一级预算单位开设账户超过7个、基层预算单位开设账户超过4个的单位，不得再申请和批准开设银行账户，因业务需要和规定开设的账户，在现有账户中调剂使用或按照“专账”核算办法解决。
第四章 银行账户变更与撤销
第二十四条 省级预算单位发生下列变更事项，应在变更后3个工作日内填制《云南省省级预算单位银行账户备案表》，报省级财政部门和一级预算单位备案：
(一)省级预算单位的主管单位发生变更的;
(二)省级预算单位变更名称，但不改变开户银行及账号的;
(三)省级预算单位的主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的;
(四)因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户名称和开户银行的。
第二十五条 省级预算单位确需延长账户使用期的，应提前提出申请并按本办法第三章规定的程序报省级财政部门审批。审批期间，按原批准的账户使用期执行。
第二十六条 省级预算单位开立的银行账户应保持稳定。确因预算单位地址变更等特殊原因需要变更开户银行的，应按规定将原账户撤销，按本办法的规定重新办理开户手续和销户与开户的备案手续，并将原账户的资金余额(包括存款利息)如数转入新开账户。
第二十七条 省级预算单位被合并的，其账户按规定撤销，资金余额转入合并单位的同类账户。合并单位应监督被合并单位撤销原账户。不同省级预算单位合并组建一个新的省级预算单位的，原账户按规定撤销，按本办法第二章、第三章规定重新开立银行账户，并办理备案手续。
第二十八条 省级预算单位银行账户使用期满时必须销户。销户时收入汇缴专用存款账户的资金余额必须按规定如数缴入省国库或省级财政专户，已实施完成的项目专项资金结余存款收回省财政，其他账产资金余额转入本单位基本存款账户，销户后的未了事项纳入基本存款账户核算。
第二十九条 省级预算单位按规定开设的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，该账户应作撤销处理。
第三十条 省级预算单位因机构改革等原因被撤销的，必须在规定时间内撤销所开立的银行账户，并按有关规定处理账户资金余额。
第三十一条 省级预算单位银行账户撤销的，应在撤销后3个工作日内填制《云南省省级预算单位银行账户备案表》，报省级财政部门和一级预算单位备案。
第五章 管理与监督
第三十二条 省级财政、监察、审计部门和中国人民银行昆明中心支行(以下统称账产监督管理机构)在各自的职责范围内对省级预算单位银行账户实施监督管理，并加强对省级预算单位银行账户的日常监督检查。发现省级预算单位违反规定开设、使用银行账户，有关银行擅自为省级预算单位开设银行账户等问题，应按本办法及其他有关法规进行处理。
第三十三条 财政部门应与监察、审计部门和人民银行以及商业银行建立省级预算单位银行账户信息管理系统，对省级预算单位开立的银行账户及存款情况实施动态监控，跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况，建立省级预算单位账户管理档案。
第三十四条 省级预算单位要按照规定的用途使用银行账户，不得将收入汇缴专用存款账户资金和财政拨款转为定期存款，不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用担保。
第三十五条 接收省级财政拨款的账户统一为预算单位开设的基本存款账户。该账户应保持相对固定，并按规定办理《云南省省级预算单位接收财政拨款账户印鉴卡》(附件四)登记手续。
第三十六条 除国务院、财政部和省人民政府批准开立的专项资金账户外，省级预算单位对不同性质或需要单独核算的资金，应建立相应明细账，实行分账核算，不得单独开立账户。
第三十七条 省级预算单位应加强对所属预算单位银行账户的监督管理，建立所属预算单位银行账户管理机制，定期对所属预算单位银行账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更及撤销银行账户的，应及时督促纠正;纠正无效的，应及时提请省级财政部门等有关部门按规定进行处理。
第三十八条 省级各部门不能对地方政府和单位提出开设银行账户的要求，不得要求所属预算单位开设超出本办法规定账户种类及数量的账户。未经省级财政部门同意，省级各部门不得在相关办法、规定中夹带要求开立账户的条款。
第三十九条 除本办法第二十四条规定外，开户银行不得办理未经省级财政部门审批的省级预算单位银行账户开设业务。违反规定，情节严重的，今后省级财政部门不再审批省级预算单位在该银行开立账尸的申请。
第四十条 开户银行在办理省级预算单位银行账户开立手续后，应及时将省级预算单位的开户情况报人民银行审批并颁发开户许可证。
第四十一条 财政部门在日常管理和监督检查中，发现省级预算单位有违反本办法规定行为的，应按规定进行处理;发现开户银行有违反本办法规定行为的，应移交人民银行或外汇管理机构进行处理。
第四十二条 人民银行应监督开户银行按本办法规定为省级预算单位开立银行账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。云南省外汇管理机构应按本办法和国家外汇管理规定，监督省级预算单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。
第四十三条 省级审计部门应按本办法规定对省级预算单位的银行账户实施监督检查，查处违反本办法规定的行为;发现开户银行违反本办法规定的，应移交人民银行或云南省外汇管理机构进行处理。
第四十四条 账户监督管理机构在对省级预算单位银行账户实施监督检查时，受查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立、资金收付和管理等情况，不得隐瞒，更不得以任何理由或借口拖延、拒绝、阻挠。
第四十五条 每年1月31日之前，省级预算单位对截止上年12月31日保留的所有银行账户(含所属非法人机构开设的所有银行账户)填写《云南省省级预算单位银行账户年检申请表》(附件五)，附电子文档报送省级财政部门。
第四十六条 省级预算单位管理使用的账户存在下列情形的，应在报送账户年检资料时一并提供书面说明：
(一)超出本办法适用范围管理的账户;
(二)未按规定报经省级财政部门批准开设的账户;
(三)擅自改变账户用途，逾期使用账户，出借、出租的账户;
(四)未按规定报送财政部门审核、备案的账户;
(五)其他违规问题。
一级预算单位的账户年检资料，由其财务机构报省级财政部门;基层预算单位的账户年检资料，逐级报其一级预算单位汇总报省级财政部门。
第四十七条 每年4月30日之前，省级财政部门应会同人民银行昆明中心支行按规定完成对账户年检资料的审核工作，并根据审核情况签发年检结论，对违反本办法规定的，按下列规定进行处理：
(一)对已审批未备案的银行账户，已备案但发生变更未履行审批、备案手续的银行账户，责令相关单位说明原因，立即补办手续，同时提出整改措施。
(二)对年检中发现未按规定经省级财政部门审批的银行账户，责令有关单位立即办理撤销账户手续，对违规单位、违规开户银行进行处理。
(三)对改变用途的银行账户，责令有关单位限期纠正;对规定期限内未纠正的单位，责令其撤销该账户。
(四)对逾期继续使用的银行账户，责令有关单位撤销该账产;对拒不撤户的单位，由账户监督检查机构按规定强制销户。
(五)对存在出租、出借账户情形的单位，责令该单位限期纠正;对规定期限内未纠正的单位，责令其撤销该账户。
(六)对年检中存在漏报、瞒报银行账户的单位，一经发现，责令其立即补报。补报的银行账户存在有关违规情形的，比照上述规定处理;情节严重的，追究相关单位(银行)和当事人的责任。
(七)对逾期15个工作日未履行银行账户年检的单位，除予以通报批评外，省级财政部门可视情况暂停或停止对其拨付预算资金，并提交监察部门对相关责任人员给予相应的行政处分。
(八)对年检中发现的其他问题，视其情节进行相应处理。
第四十八条 年检中对预算单位三年未使用过的省财政拨付资金要及时收回财政;对预算单位结余和存款较大的，在安排预算时责成预算单位首先使用其结余资金;对经费能自给的单位不再作为预算单位管理，停止其经费拨款。
第四十九条 账户监督管理机构应结合银行账户年检情况，对省级预算单位银行账户管理情况实行抽查;对抽查中发现的问题，按规定予以处理。
第五十条 账户监督管理机构在对省级预算单位银行账户实施监督管理中，认为应追究省级预算单位有关人员责任的，应按财政部、审计署、监察部、最高人民检察院《关于严肃追究扰乱财经秩序违法违纪人员责任的通知》(财监字[1998]4号)填写《追究有关人员责任建议书》，提交监察部门进行处理;涉及追究开户银行有关人员责任的，移交相关部门进行处理。
第五十一条 省级预算单位有下列情形之一的，账户监督管理机构除责令违规单位立即纠正外，应函告省级财政部门，省级财政部门视情况暂停或停止对违规单位拨付预算资金，同时提交监察部门对违规单位的责任人员给予相应的行政处分;涉嫌犯罪的，依照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(国务院令第310号)移交司法机关处理：
(一)违反本办法规定开立账户的;
(二)违反本办法规定改变账户用途的;
(三)违反本办法第三十四条规定的;
(四)未按本办法规定报送账户年检的;
(五)未按本办法规定报经省级财政部门审核、备案，擅自变更、撤销银行账户的;
(六)其他违反账户管理规定的。
第五十二条 账户监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，存在下列情形之一的，应提交相关机关按照《人民币银行结算账户管理办法》、《金融违法行为处罚办法》(国务院令第260号)、《中华人民共和国商业银行法》、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》(国务院令第281号)等法律法规进行处罚，并函告省级财政部门，今后财政部门不再审批省级预算单位在该银行开立账户的申请;涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理：
(一)违反本办法规定，为省级预算单位开立银行账户的;
(二)违规为省级预算单位超额或超出账户功能提取现金的;
(三)明知是省级预算单位的资金而以个人名义开户存放的;
(四)明知是预算收入汇缴资金、财政拨款而为省级预算单位转为定期存款的;
(五)违反本办法规定及相关法律、法规的其他行为。
第六章 附则
第五十三条 实行财政国库管理制度改革试点的省级预算单位，按《云南省财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》和《云南省预算外资金收人收缴管理改革试点办法》的规定，由省级财政部门为其开设零余额账户;其原有账户确需保留的，暂按本办法规定程序审批后保留，并根据财政国库管理制度改革的推进情况，按财政部的有关规定进行清理、归并、撤销。
第五十四条 一级预算单位可参照本办法，制定本系统内部的基层预算单位及驻滇外机构的银行账户管理规定，抄报省级财政部门备案。
第五十五条 本办法发布前省级预算单位已开立，但违反本办法有关规定的账户，如未按要求上报未经登记、备案的账户，定期存款账户，以及多头开立的基本存款账户，均要限期予以撤销;对长期未使用空户(无存款余额账户)以及项目实施已完成的专用存款账户要及时销户。
第五十六条 各州、市可参照本办法制定本级预算单位银行账户管理办法。
第五十七条 本办法由云南省财政厅负责解释。
第五十八条 本办法自发布之日起施行，省政府2000年3月29日印发的《云南省省级行政事业单位银行账户管理办法》(云政发[2000)42号)同时废止。本办法发布前有关省级预算单位银行账户管理的其他规定与本办法不一致的，按本办法执行。
附件1
云南省省级预算单位开立银行账户申请表
编号：
┌─────────────────────┬───────────┐│
单位基本情况
│
财政部门审核意见││单位全称
│
││
│
负责人审批意见： ││
│
││单位组织机构代码
│
││
│
││单位财政编码
│
年 月
日
││
│
││开户名称
│
处负责人审核意见：││
│
││开户银行全称
│
││
│
││开户依据
│
年 月
日
││
│
││申请开立账户种类
│
经办人意见： ││
│
││申请开立账户使用期限
│
││
│
││账户管理职能部门
│
年 月
日
││
│
││申请开立账户用途
│
││
│
││原开同类账户情况
│
││
│
││经办人
联系电话
│
││
│
││单位地址
│
││
│
│├──────┬──────────────┤
││单位签章： │一级预算单位审核意见及签章：│
││
│
│
││负责人签章：│负责人签章：
│
││
│
│
││ 年 月 日 │财务负责人签章：
│
││
│
年 │
││
│月
日
│
│└──────┴──────────────┴───────────┘
注：本表随预算单位开立银行账户申请报告一并送省政府财政厅国库处，“财政编码”：没有财政编码的新开户单位填“新开户”。
附件2
云南省省级预算单位开立银行账户批复书
----------------：
批号：----------------
你单位“开立银行账户申请报告”收悉。根据《云南省省级预算单位银行账户管理办法》之规定，现核准你单位开立下列--------个银行账户。请收到批复书后，按规定及时办理账户开立及备案手续。
(核准印章)
****年**月**日
预算单位财政编码：
┌─┬────┬──────┬────────┬─────┬─────┬────┐│序│账号代码│开户职能部门│账户类别(用途)│开户行全称│账户有效 │备
注 ││号│
│
│
│
│日期(年)│
│├─┼────┼──────┼────────┼─────┼─────┼────┤│1 │
│
│
│
│
│
│├─┼────┼──────┼────────┼─────┼─────┼────┤│2 │
│
│
│
│
│
│└─┴────┴──────┴────────┴─────┴─────┴────┘
注：1.此批复书一式四份，开户申请单位一份，开户银行一份，人民银行一份，财政部门留存一份。
2.“账户类别(用途)”按《云南省省级预算单位银行账户管理办法》规定的账户类别口径填列
附件3
云南省省级预算单位银行账户备案表
(单位公章)
填报单位：
一级预算单位名称：
一级预算单位组织机构代码：
一级预算单位财政编码：
┌─┬──┬─────────┬───────────────┬─────────┬──┬──┐│序│账户│ 开 户 单 位
│
现银行账户情况
│ 原银行账户情况 │变更│省财││号│代码│
│
│
│账户│ 政 │├─┼──┼───┬──┬──┼───┬───┬───┬───┼─
─┬───┬──┤说明│登记││ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│记录││ │
│组织机│财政│单位│开户日│账户名│银行账│开户银│账户│银行账│开户│
│标记││ │
│构代码│编码│名称│ 期 │ 称 │ 号 │ 行 │名称│ 号 │银行│
│
│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│└─┴──┴───┴──┴──┴───┴───┴───┴───┴──┴───┴──┴──┴──┘
单位负责人(签章)
财务负责人(签章)
经办人：
年 月 日
年 月 日
年 月 日
注：1.本表适用于预算单位新开账户登记，以及原有账户账号或户名变更和撤户备案。
2.属新开账户备案登记时“现银行账户情况”填写新开账户内容，“原银行账户情况”空白，“变更、撤户说明”中填“新开户”。
3.撤户时“原银行账户情况”填写原账户内容，“现银行账户情况”空白，“变更、撤户说明”中填“撤户。
附件4
云南省省级预算单位接收财政拨款账户印鉴卡
┌────────┬─────────┬─────────┬────┐│预算单位财政
│
│单位组织机构代
│
││
编码
│
│
码
│
│├────────┼─────────┴─────────┴────┤│ 单位名称
│
│├────────┼─────┬───────────┬──────┤│ 厅(局)长
│
│
│
││(或法人代表)│
│
单位经办部门
│
│├────────┼─────┼───────┬───┼──────┤│ 处(科)长
│
│
│
│
││(或财务经理)│
│ 基 预
│户 名 │
│├────────┼─────┤ 本 算
├───┼──────┤│ 科(股)长
│
│ 账 单
│账 号 │
│├────────┼─────┤ 户 位
├───┼──────┤│ 经 办 人
│
│
│开户银│
│├────────┼─────┤
│ 行 │
││ 电
话
│
│
│
│
│├────────┼─────┼───────┴───┼──────┤│ 邮
编
│
│
启用日期
│
│├────────┼─────┴───────────┴──────┤│ 单位地址
│
│├────────┴────────────────────────┤│
印
鉴
│├────────┬───────┬────────────────┤│
│
│
机关行政公章
│├────────┼───────┤
││
│
│
│└────────┴───────┴────────────────┘
注：1.省财政拨款只对预算单位的基本账户拨付。
2.一个预算单位只有能预留一个基本账户印鉴卡信息。
3.如遇银行变账号或单位户名变更，应按规定办理备案登记手续后，及时变更此印鉴卡。
附件5
云南省省级预算单位银行账户年检申请表
(单位公章)第 页，共 页
申报单位名称：
一级预算单位名称：
单位组织机构代码：
一级预算单位组织机构代码
财政编码：
财政编码：
┌─┬───────────────────────────┬─────────┬──┐│序│
账户基本情况
│ 账户审批备案情况 │开户││号│
│
│银行││
├──┬───┬───┬──┬──┬───┬──┬───┼──┬───┬──┼──┤│ │账 │单位账│账户类│账 │开户│银行账│账户│年终存│是 │是否备│备案│确认││ │ 户 │ 户管 │ 别 │ 户 │ 行 │ 号 │ 到 │ 款 │ 否 │ 案 │ 后 │签章││ │代 │理职能│(用途)│名 │全 │
│期日│余额(│审 │
│是否│
││ │ 码 │ 部门 │
│ 称 │ 称 │
│ 期 │万元)│ 批 │
│变更│
│├─┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┴──┴───┴───┴──┼──┴───┴──┴───┼──┴───┴──┴──┤│一级预算单位审核意见及签章： │人民银行账户管理部门审核意│财政账户管理部门审核意见││
│见及签章：
│及签章：
││
│
│
││
│
│
││负责人签章
│
│
││财务负责人签章
│负责人签章
│负责人签章
││ 年
月
日
│经办人签章
│经办人签章
││
│ 年
月
日
│ 年
月
日
│└───────────────┴─────────────┴────────────┘
单位负责人(签章)：
经办人(签章)：
填报日期： 年 月 日
联系电话：
注：1.单位开设的所有银行账户均应填报此表，不得遗漏。
2.“账户代码”是指省级财政部门核发的《云南省省级预算单位开立银行账户批复书》上核定的“账户代码”，无省级财政部门核定代码的账户，此栏空置。
3.“账户到期日期”是指省级财政部门依据有关规定批准保留账户有效期的执行到期时间。
4.“是否审批”、“是否备案”和“备案后是否变更”栏须如实填写“是”或“否”。
5.本表于每年1月31日之前，由一级省级预算单位对截止上年12月31日所属单位保留的所有银行账户汇总(含所属非法人机构开设的所有银行账户)报送省财政厅账户管理部门(附基层单位账户年审表复印件)。
6.本表一式三份，年审办理完毕后退一级预算单位一份，送人民银行账户管理部门一份，省级财政部门留存一份。
发布部门：云南省政府年05月20日
发布日期：2005年05月20日实施日期：2005
第二篇：湖南省省级预算单位银行账户管理办法
湖南省财政厅 中国人民银行长沙中心支行
关于印发《湖南省省级预算单位
银行账户管理办法》的通知
各省级预算单位，有关金融机构：
为进一步规范省级预算单位银行账户管理，强化财政资金监管，从源头上预防和治理腐败，根据《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办【2011】1号）、《财政部 中国人民银行关于零余额账户管理有关事项的通知》（财库【2009】47号）等文件精神及中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号）等有关法律、法规，参照《财政部中国人民银行 监察部 审计署关于印发<中央预算单位银行账户管理暂行办法>的通知》（财库【2002】48号），结合我省银行账户管理的实际情况，我们制定了《湖南省省级预算单位银行账户管理行办法》。现予印发，请遵照执行。
附件：湖南省省级预算单位银行账户管理办法
二○一二年七月三十一日
主题词：印发 银行 账户 管理 办法 通知
抄送：
共印30份
湖南省财政厅办公室 2012年 月 日印发
附件：
湖南省省级预算单位银行账户管理办法
第一章
总 则
第一条
为规范省级预算单位银行账户管理，强化资金监管，从源头上预防和治理腐败，根据有关法律、法规，制定本办法。
第二条
本办法适用于纳入省级财政预算管理的行政事业单位、企业、临时机构以及与省级预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会等社团组织（以下简称预算单位）。
省级预算单位分为一级预算单位、二级预算单位（特殊情况可分为三级、四级等预算单位，下同）和基层预算单位。
第三条
预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。第四条
预算单位财务机构统一管理本单位的银行账户。预算单位主要负责人对本单位银行账户的合法性、安全性负责。
第五条
预算单位可在国有银行、国家控股银行或经批准允许为其开户的其他商业银行（以下简称银行）开立银行账户。
第二章 银行账户的设置
第六条
预算单位银行账户的设臵坚持“安全、规范、精简”的原则，严格控制，规范管理。
第七条
经省财政厅批准，预算单位按照中国人民银行账户管理的有关规定，可设臵基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户、临时存款账户。
第八条
一个预算单位只能设臵一个基本存款账户。预算单位应在省财政厅确定的代理银行开设零余额账户作为基本存款账户。暂未纳入国库集中支付管理的预算单位可设臵一个实有资金基本存款账户。
第九条
预算单位同一性质专用款项原则上只能设臵一个专用存款账户，多项专用款项应在同一账户中实行分账核算。
（一）特设专户
确有非财政性资金或中央部委下拨资金的预算单位，因特殊管理需要，经省财政厅批准，可设臵特设专户。本单位所有省本级财政性资金不得违规通过该账户核算，且严禁从预算单位零余额账户转拨到该账户。
（二）党费专户
根据《中共中央组织部关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》（中组发[2008]3号），可开设党费专用存款账户，用于核算预算单位党费。
（三）工会专户
根据《社会团体登记管理条例》（国务院令第250号），可开设工会经费专用存款账户，用于核算预算单位工会经费。
（四）其他专户
依据法律、法规、规章规定或确因工作需要，可开设其他专用账户，单独核算其他各类专用基（资）金和经费。
第十条 预算单位因借款或其他结算需要，经省财政厅审批同意，可申请在基本存款账户以外的开户银行设臵一般存款账户。其中贷款账户只能用于归集、划拨银行贷款资金。贷款还清后，经确认无其他贷款需求，应予及时撤销。
第十一条
预算单位设立的临时机构确因业务需要可申请设臵临时存款账户，账户有效期最长不得超过2年。超过期限仍需保留的，应重新申请开立或申请延期。
第十二条
预算单位所属异址、异地办公且独立核算的非法人机构，因特殊原因，经主管部门同意，按照中国人民银行账户管理的有关规定，可按程序申请设臵相关银行账户。
第三章 银行账户的开立
第十三条
预算单位开立银行账户，需向省财政厅提出书面申请，详细说明本单位基本情况和开户理由。如实报送《省级预算单位开立银行账户申请（审批）表》（附件1）和相关证明材料。
（一）开立基本存款（零余额）账户，应提供本单位组织机构代码证、法人证、机构编制批文原件和盖章复印件以及其他相关材料。
（二）开立特设专户，除
（一）所列材料外，还应提供以下文件：属于上级补助收入的，应提供中央有关部委直接拨付到省级预算单位的专项补助资金文件；属于暂收并最终需支付或退付给个人往来款的，应提供允许收取单位或个人款项并可用于经费支出或支付给个人的批准文件；属于经营服务性收入的，应提供开展经营服务的证明文件。
（三）开立党费专用存款账户，除
（一）项所列材料外，应提供成立党组织的批文。
（四）开立工会经费专用存款账户，除
（一）项所列材料外，应提供工会法人资格证书、组织机构代码证原件及盖章复印件。
（五）开立其他专用存款账户，除
（一）项所列材料外，应提交国务院、财政部、省政府和省级财政部门文件。
（六）开立一般存款账户，除
（一）项所列材料外，还应提供基本户开户许可证原件和盖章复印件、借款合同原件和盖章复印件、省财政厅签署同意的贷款审批表，以及用于其他结算的证明文件。
（七）开立临时存款账户，应提供成立临时机构的正式文件、需要注册验资或开展异地临时经济活动的证明资料。
第十四条 预算单位开立银行账户按以下程序办理：
（一）填报《省级预算单位开立银行账户申请（审批）表》并附相关证明材料，由省级主管部门签署意见后报省财政厅审核。
（二）省财政厅收到预算单位申请后，应按程序完成审核批复。
（三）预算单位持省财政厅批复件及相关证明材料，到规定的银行办理开户手续。
（四）预算单位应在开户后3个工作日内，将《省级预算单位开立银行账户申请（审批）表》附电子文档送省财政厅和主管部门备案。
第四章 银行账户的变更与撤销
第十五条 预算单位银行账户应保持相对稳定，确需变更的，应按本办法的规定向省财政厅申请办理变更手续。变更开户银行应按规定撤销原账户，将原账户的资金余额如数转入新开账户。
第十六条 变更、撤销银行账户应提供下列相关材料：
（一）《省级预算单位变更撤销银行账户审批（备案）表》（附件2）。
（二）银行出具的原账户销户证明。
（三）变更银行账户的，应提供原账户《省级预算单位开立银行结算账户批复》或《省级预算单位开立银行账户申请（审批）表》或经省财政厅审核的上年省级预算单位银行账户备案表原件和盖章复印件。
第十七条 下列变更事项不需报经省财政厅审批，但应按本办法规定备案：
（一）因开户银行内部机构整合、系统升级等原因变更开户银行或账号的。
（二）预算单位名称变更，但开户银行和账号不变更的。
（三）预算单位主要负责人或法定代表人、地址等变更的。
（四）预算单位主管部门发生变更，但开户银行和账号不变更的。
（五）其他按规定不需报经省财政厅审批的变更事项。
第十八条 下列情况，需及时办理销户手续：
（一）银行账户使用期满的；
（二）开立后一年内没有发生资金往来业务的；
（三）预算单位因机构改革等原因被撤销的；
（四）因账户违规，被有关部门责令限期撤销的；
（五）其他按规定应撤销的。
第十九条
预算单位撤销银行账户应向开户银行提出销户申请，开户银行应及时受理并出具销户证明。销户后，预算单位应在3个工作日内填写《省级预算单位银行账户撤销、变更审批（备案）表》，并附销户证明复印件报省财政厅备案。
预算单位被撤销或并入其他预算单位的，销户情况由省级主管部门按本办法规定办理备案手续。
第二十条
预算单位零余额账户原则上应保持稳定，确有特殊原因需要变更、撤销的，应在每年1月进行。除参照第十九条规定外，还应提交《（零余额账户变更）授权支付额度余额对账表》（附件3）。
第五章
审查备案
第二十一条
每年3月31日前，预算单位要清理截至上年12月31日保留的所有银行账户，填写《省级预算单位银行账户备案表》（附件4）附电子文档，由省级主管部门汇总，随部门决算表报省财政厅备案。第二十二条
预算单位银行账户存在下列情形的，在报送账户备案资料时应提供书面说明：
（一）超出本办法适用管理范围的账户；
（二）未按规定报经省财政厅批准开设、变更备案的账户；
（三）擅自改变账户用途，逾期使用账户，出借、出租的账户；
（四）其他违规问题。
第二十三条
每年6月30日前，省财政厅完成预算单位银行账户备案审查工作，对违反本办法的按下列规定进行处理：
（一）未按规定报批的银行账户，责令违规预算单位和银行限期办理销户手续，并按规定予以处理。
（二）已审批未备案或已发生变更未备案的银行账户，责令有关预算单位说明原因，提出整改措施，限期补办相关手续。
（三）未经批准擅自改变用途的银行账户，责令有关预算单位限期纠正；在规定期限内未纠正的，责令其销户。
（四）出租、出借和逾期继续使用的银行账户，责令有关预算单位销户；对拒不销户的预算单位，由银行账户监督检查机构按规定强制销户。
（五）漏报、瞒报的银行账户，责令有关预算单位补报。漏报、错报的账户存在违规情形的，比照上述规定处理；情节严重的追究相关单位和当事人的责任。
（六）逾期15个工作日未履行银行账户备案手续的预算单位，除通报批评外，可视情况暂停拨付预算资金。
第六章 银行账户的管理与监督
第二十四条
预算单位应按规定用途使用银行账户，不得出租、出借、转让银行账户或提供信用担保。
第二十五条
省级主管部门应加强对所属预算单位银行账户的监督管理。
第二十六条
商业银行不得办理未经省财政厅审批或备案的预算单位银行账户开设业务。
第二十七条 省财政厅、中国人民银行长沙中心支行为预算单位银行账户监督检查机构，按职能分工对预算单位银行账户实行监督管理。第二十八条
省财政厅负责对预算单位银行账户实施动态监控，负责银行账户的审批、备案等日常管理和监督。
第二十九条
中国人民银行长沙中心支行负责银行及银行账户的监督管理，查处银行违反本办法的行为。
第三十条 监督检查机构定期或不定期对银行账户实施监督检查，受查单位和银行应如实提供有关银行账户的开立、收付和管理情况，不得以任何理由借口拒绝、拖延、隐瞒。
第三十一条
省财政厅在对预算单位银行账户实施监督管理中，发现预算单位违反规定开立、变更、撤销、使用银行账户的，责令整改纠正或撤销账户；对违规银行依据《湖南省财政厅人民银行长沙中心支行关于印发<湖南省省级财政业务代理银行考评办法>的通知》（湘财库[2011]19号）进行考评扣分。涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
第三十二条
人民银行在对银行实施监督管理中，发现银行违反规定为预算单位开立账户的，应按照中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号）、《金融违法行为处罚办法》（国务院令第２６０号）、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规进行处罚。涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
第七章 附则 第三十三条
新纳入国库集中支付改革的预算单位，其原有账户符合规定确需保留的，按本办法规定程序审批后保留，不符合规定的，应进行清理、归并、撤销。
第三十四条
本办法自公布之日起施行。公布前的有关规定与本办法不一致的，按本办法执行。
第三篇：包头市预算单位银行账户管理暂行办法
包头市预算单位银行账户管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范包头市本级预算单位银行账户管理，从源头上预防和治理腐败，根据《人民币银行结算账户管理办法》和《内蒙古自治区预算单位银行账户管理暂行办法》等有关法律法规，制定本办法。第二条本办法适用于市本级各部门及所属预算单位银行账户（包括人民币和外汇存款账户）的管理。
市本级各主管单位及所属基层预算单位全部视同于独立的预算单位，统称为市本级预算单位（以下称预算单位）。
第三条 预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案和人民银行审批、备案制度。
第四条 预算单位由其财务部门统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销及备案手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。第五条 预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。
第六条 预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行（以下简称银行）开立银行账户。
第七条 实施国库集中支付改革和政府非税收入收缴管理制度改革试点的预算单位，账户管理按照相关的改革办法执行。
第二章 银行账户的设置 第八条 预算单位只能开设一个基本存款账户，用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来资金的日常转帐结算和现金收付等业务。
基本存款账户内的各项资金实行分账核算。
第九条 有财政投资（包括本级实行财政直接支付的基本建设资金）的基本建设项目的预算单位，可开设基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的财政性基本建设资金。
第十条 需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的预算单位，可根据自治区财政厅和自治区外汇管理局的有关规定办理。第十一条 需开设贷款转存款账户或保证金存款账户的预算单位，可按人民银行有关账户管理的规定办理。
第十二条 有政府预算内、外非税收入执收职能的预算单位，对其收费项目级次较多、分布较广的，经财政部门批准可开设收入汇缴专户，原则上执收单位在一个地区只能开设一个收入汇缴专户。该账户只能用于执收单位政府非税收入的收缴，不得用于执收单位的支出。
第十三条 预算单位因特殊原因确需开设其他账户，需经财政部门批准。
第三章 银行账户开立程序
第十四条 预算单位按本办法规定的程序向财政部门提出设立银行账户的申请，经审批同意后，可开立银行账户。第十五条 预算单位开立银行账户时，填写由财政部门统一制定的《包头市预算单位开立银行账户申请表》（附件一），同时提供相关证明材料。
预算单位提供的证明材料包括：
（一）开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件。
（二）开立其他账户的，提供下列证明材料：
1、基本建设项目的立项批准文件；
2、按照国家和自治区规定收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件；
3、拥有、使用外汇的相关证明材料；
4、开设贷款转存款或保证金存款账户的相关证明材料；
5、其他相关证明材料。
第十六条 财政部门对预算单位报送的开户申请进行审核后，对符合有关开户规定的预算单位签发《包头市预算单位开立银行账户批复书》（附件二），并对有明确政策执行期限的账户注明使用期限，由预算单位到金融机构办理有关开户手续。
第十七条 预算单位持财政部门签发的《包头市预算单位开立银行账户批复书》到人民银行包头市中心支行账户管理部门办理《开户许可证》后，填制《包头市预算单位银行账户备案表》（附件三）一式三份，到人民银行包头市中心支行国库科备案。人民银行包头市中心支行国库科办理相关备案手续后，向预算单位开具《包头市预算单位银行账户备案通知书》（附件四），由预算单位到财政部门办理相关备案手续。
第四章 银行账户变更与撤销
第十八条 预算单位开立的银行账户不得随意变更。因以下情况需要变更的，按本办法规定到市财政局国库科和人民银行包头中心支行国库科办理备案手续。
（一）预算单位变更名称，但不改变开户银行及账户的；
（二）预算单位的主要负责人或法定代表人、地址及其他开户资料变更的；
（三）因开户银行原因变更银行帐号但不改变开户银行的；
（四）其他按规定办理的银行账户变更事项。
第十九条 预算单位主管部门发生变更的，预算单位应在变更后3个工作日内填制《包头市预算单位主管部门变更登记表》（附件五）报财政部门和人民银行备案。变更后的银行账户在3个工作日后方可使用。
第二十条 预算单位被合并或因机构改革等原因被撤销的，其银行账户予以撤销，应按相关规定处理账户资金余额，并由其财务部门或主管单位的财务部门按本办法的规定办理备案手续。不同的预算单位合并组建成一个新的预算单位时，原单位账户应予撤销，按本办法规定重新开立银行账户，并办理备案手续。因其他特殊原因需变更银行账户的，应将原账户撤销，按本办法规定重新办理开户、备案手续，并将原账户的资金余额（包括存款利息）转入新开账户。
第二十一条 预算单位开设的银行账户在开立一年内没有发生资金往来业务的，应予撤销并按本办法规定办理备案手续。
第五章 管理与监督
第二十二条 财政、人民银行、银监局、审计、监察、外汇管理部门（以下统称监督检查机构）在各自的职责范围内对市本级预算单位银行账户实施管理和监督，按照《财政违法行为处罚处分条例》和《人民币银行结算账户管理办法》等相关规定对有关违纪责任单位与责任人员实施处罚。
第二十三条 财政部门建立本级预算单位银行账户管理档案，对预算单位银行账户进行管理监控并实施监督检查，查处预算单位违反规定的行为。发现开户银行有违反本办法规定的行为，移交人民银行或外汇管理部门进行处理。
第二十四条 人民银行包头市中心支行监督预算单位和开户银行违反本规定开立和使用银行账户，查处预算单位和开户银行违反规定的行为。
外汇管理部门按照本办法和国家外汇管理规定，监督预算单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反规定的行为。第二十五条 审计部门对预算单位的银行账户实施审计监督，查处预算单位违反规定的行为；发现开户银行有违规行为的，移交人民银行或外汇管理部门进行处理。
第二十六条 监督检查机构在对预算单位银行账户实施监督管理过程中，认为应追究预算单位和开户银行有关人员责任的，应移交监察部门进行处理；涉嫌犯罪的，移交司法机关进行处理。第二十七条 预算单位要按照本办法和人民银行《人民币结算账户管理办法》规定的用途使用银行账户，不得将专用存款账户的资金和财政拨款转为定期存款，不得随意在本单位基本存款账户和专用存款账户之间以及不同的专用存款账户之间转移资金，不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用担保。
第二十八条 开户银行不得为预算单位开设未经财政部门审批的银行账户。
第二十九条 监督检查机构在对预算单位银行账户实施监督检查时，被检查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立和管理情况，不得拖延、拒绝、阻挠；有关银行应如实提供被检查单位银行账户资金的收付等情况，不得隐瞒。
第三十条 监督检查机构发现预算单位违反本办法规定，有下列情形之一的，除责令违规单位立即纠正外，按照《人民币银行结算账户管理办法》和《财政违法行为处罚处分条例》的规定，可给予警告或通报批评，并处以1000元的罚款；情节严重的，由财政部门决定停止对违规单位拨付预算资金。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分；情节严重的，给予撤职或开除处分。
（一）违反本办法规定开立银行账户的；
（二）违反本办法规定改变账户用途的；
（三）违反本办法第二十六条规定的；
（四）不按本办法变更、撤销银行账户及变更、撤销银行账户不按规定报送财政部门、人民银行审核备案的；
（五）其他违反账户管理规定的行为。
第三十一条 监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，有下列情形之一的，应提交人民银行等相关部门按照《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律法规进行处罚，并函告财政部门，由财政部门决定取消该金融机构为市本级预算单位开户的资格。
（一）违反本办法规定，为预算单位开立银行账户的；
（二）允许预算单位超额或超出账户功能提取现金的；
（三）已知是预算单位的资金而同意以个人名义开户存放的；
（四）随意在本单位不同的银行账户之间转移资金的；
（五）已知是财政资金而为预算单位转为定期存款的；
（六）其他违反法律法规及本办法规定的。
第六章 附则
第三十二条 本办法由包头市财政局、包头市监察局、人民银行包头市中心支行负责解释。
第三十三条 本办法自2006年7月1日起执行。
附件：
1、《包头市预算单位开立银行账户申请表》
2、《包头市预算单位开立银行账户批复书》
3、《包头市预算单位银行账户备案表》
4、《包头市预算单位银行账户备案表通知书》
5、《包头市预算单位主管部门变更登记表》
第四篇：内蒙古自治区预算单位银行账户管理暂行办法
内 蒙 古 自 治 区
财 政 厅
文件 人民银行呼和浩特中心支行
内 蒙 古 自 治 区
监 察 厅 内 蒙 古 自 治 区
审 计 厅
内财库[2003]498号
内蒙古自治区财政厅
内蒙古自治区监察厅
中国人民银行呼和浩特中心支行
内蒙古自治区审计厅
关于印发《内蒙古自治区预算单位 银行账户管理暂行办法》的通知
自治区党委办公厅，人大办公厅，政府办公厅，政协办公厅，高级人民法院，高级人民检察院，自治区各委、办、厅、局，各直属单位，各人民和社会团体，自治区各国有、国家控股银行：
根据《国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见的通知》（国办发[2001]41号）、《内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发财政国库管理制度改革试点方案的通知》（内政办字[2002]195号）和《内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发预算外资金收入收缴管理制度改革试点方案的通知》（内政办字[2002]368号）的要求，结合自治区预算单位银行账户清理整顿情况，为规范自治区预算单位银行账户管理，强化监督，促进自治区财政国库管理制度改革，从源头上预防和治理腐败，自治区财政厅、监察厅、中国人民银行呼和浩特中心支行、审计厅研究制定了《内蒙古自治区预算单位银行账户管理暂行办法》，现予印发，请认真贯彻执行。
二ＯＯ三年六月三十日
主题词：预算 账户
管理
办法
通知
抄送：财政部，各盟行政公署、市人民政府，满洲里市、二连浩特市人民政府。
内蒙古自治区财政厅办公室 2003年6月30日印发 内蒙古自治区预算单位银行账户
管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范自治区本级预算单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，根据有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于自治区本级各部门及其所属预算单位（以下统称自治区预算单位）银行账户（包括人民币和外汇存款账户）的管理。
自治区预算单位分为一级预算单位、二级预算单位（特殊情况下可分为三级预算单位，下同）和基层预算单位。
第三条 自治区预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。
第四条 自治区预算单位由其财务部门统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销及备案手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。
第五条 自治区预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。
第六条 自治区预算单位应在国有、国家控股银行或经 批准允许为其开户的商业银行（以下简称银行）开立银行账户。
第二章 银行账户设置范围
第七条 自治区预算单位只能开设一个基本存款账户，用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。
基本存款账户内的各项资金实行分账核算。
第八条 有财政投资的基本建设项目，可开设基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的财政性基本建设资金。
第九条 需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的自治区预算单位，可根据自治区财政厅和外汇管理局的有关规定办理。
第十条 自治区预算单位因特殊原因，确需开设的其他账户，经财政厅国库管理部门批准，方可开设。
第十一条 实行财政国库管理制度改革试点的预算单位原有基本存款账户确需保留的，按本办法规定程序重新报财政厅审批后方可保留。单位的原财政领拨款银行账户，在撤户之前“只出不进”，尚未用完的资金，包括改革试点前领取的财政拨款、转拨性资金、历年滚存留归单位使用的经 费性质和基本建设投资性质的结余资金等，应转入单位经过批准保留的基本存款账户。
实行财政国库集中支付改革试点的预算单位，按照财政国库管理制度改革试点资金支付办法的规定，由财政厅为其开设预算单位零余额账户；实行政府非税收入收缴管理制度改革试点的执收单位，按照预算外资金收入收缴管理制度改革试点方案和办法的规定，对级次较多、分布较广的，由财政厅为其开设自治区财政汇缴专户，该账户只能用于执收单位政府非税收入的收缴，不得用于执收单位的支出。
第三章 银行账户开立程序
第十二条 自治区预算单位按本办法规定的程序和要求向财政厅提出设立银行账户的申请，报经审批同意后，可开立银行账户。二级、三级预算单位按照基层预算单位管理，由一级预算单位汇总审核后向财政厅提出申请。
第十三条 自治区预算单位开立银行账户时，应由一级预算单位财务部门汇总审核后报送“开立银行账户申请报告”，并填写财政厅统一制定的《内蒙古自治区一级预算单位开立银行账户申请表》（附件1）或《内蒙古自治区基层预算单位开立银行账户申请表》（附件2），均附软盘并提供相关证明材料。“开立银行账户申请报告”应详细说明本单位的基本情况，新开账户的名称、用途、使用范围、开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需要说明的情况等。
自治区预算单位提供的证明材料包括：
（一）开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件。
（二）开立其他账户的，应提供下列证明材料之一： 1．基本建设项目的立项批准文件；
2．按照国家和自治区规定程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件；
3．拥有、使用外汇的相关证明材料； 4．其他相关证明材料。
第十四条 自治区财政厅对一级预算单位汇总报送的开户申请进行审核后，对同意开设银行账户的预算单位签发《内蒙古自治区预算单位开立银行账户批复书》（附件3），并对有明确政策执行期限的账户注明使用期限。
第十五条 自治区预算单位在接到财政厅签发的《内蒙古自治区预算单位开立银行账户批复书》后，按照《人民币银行结算账户管理办法》（人民银行令[2003]第5号）的有关规定，在15个工作日内办理开户手续，并将填制好的《内蒙古自治区预算单位银行账户备案表》（附件4）及软盘报财 政厅和各级主管部门备案。
第十六条 自治区预算单位确因业务需要开设贷款转存款账户、保证金存款账户的，可按人民银行有关账户管理的规定开户，并按本办法第十五条规定办理备案手续。
第十七条 实行财政国库集中支付改革试点的预算单位设立零余额账户时，由一级预算单位审核汇总所属基层预算单位的申请后，填写《内蒙古自治区财政授权支付银行开户汇总申请表》（附件5）报财政厅批准。财政厅批准后通知代理银行。
第十八条 代理银行根据财政厅批准预算单位开设零余额账户的通知以及银行账户管理的有关规定，办理开户手续。代理银行将所开零余额账户开户银行名称、账号等详细情况书面报告财政厅和人民银行呼和浩特中心支行，并由财政厅通知一级预算单位。预算单位办理预留印鉴等手续。
第十九条 实施政府非税收入收缴管理制度改革试点的执收单位确需设立财政汇缴专户时，由其主管部门将执收单位设立财政汇缴专户的申请审核汇总后，填报《内蒙古自治区政府非税收入财政汇缴专户银行开户汇总申请表》（附件6）报财政厅批准。财政厅批准后，通知代理银行为执收单位配置账号。代理银行应将拟开账户的开户银行名称、账号等详细情况书面报财政厅，财政厅通知主管部门，由各执收单位办理开户手续。代理银行根据银行账户管理的有关规 定，办理账户开立手续。
第四章 银行账户变更与撤销
第二十条 自治区预算单位发生的下列变更事项，按本办法第十五条规定于变更后2个工作日内办理备案手续：
（一）自治区预算单位变更名称，但不改变开户银行及账户的；
（二）自治区预算单位的主要负责人或法定代表人、地址及其他开户资料变更的；
（三）因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行的；
（四）其他按规定不需报经财政厅审批的变更事项。第二十一条 自治区预算单位的主管部门发生变更的，预算单位应在变更后3个工作日内填制《内蒙古自治区预算单位主管部门变更登记表》（附件7），附软盘报财政厅备案。变更后的银行账户在3个工作日后方可使用。
第二十二条 自治区预算单位被合并或因机构改革等原因被撤销的，其账户按规定撤销，并按相关政策处理账户资金余额。被合并单位或被撤销单位的销户情况，由合并单位或被撤销单位的上一级预算单位负责按照本办法第十五条规定办理备案手续。一级预算单位被撤销的，由其财务部 门办理。
不同的预算单位合并组建成一个新的预算单位时，原开立账户应予撤销，按本办法规定重新开立银行账户，并办理备案手续。
第二十三条 自治区预算单位确需延长账户使用期限的，应提前一个月提出申请并按本办法第三章规定的程序报财政厅审批。审批期间，按原账户使用期限执行。
第二十四条 自治区预算单位开立的银行账户在一般情况下不得随意变更，确因特殊情况需要变更的，应按规定将原账户撤销，按本办法规定重新办理开户、销户手续和开户的备案手续，并将原账户的资金余额（包括存款利息）如数转入新开账户。
第二十五条 自治区预算单位银行账户使用期满时必须撤户，账户资金余额转入本单位基本存款账户，销户后的未了事项纳入基本存款账户核算。同时按本办法第十五条规定办理备案手续。
第二十六条 自治区预算单位按规定开设的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，应作撤销处理并按本办法第十五条规定办理备案手续。
第二十七条 实行财政国库集中支付改革试点的预算单位,除保留经批准的基本存款账户外，其他原有账户原则上应全部撤销，撤销账户的资金余额转入经批准保留的基本 存款账户。试点单位应及时办理原账户的清理撤户手续，并按本办法第十五条规定办理备案手续。
第二十八条 实行政府非税收入收缴管理制度改革试点的执收单位，应按规定将单位原收入汇缴专户中应缴未缴收入及时上缴自治区财政专户，并办理撤销和备案手续。
第五章 管理与监督
第二十九条 财政、监察、人民银行、审计、外汇管理部门（以下统称监督检查机构）在各自的职责范围内对自治区预算单位银行账户实施管理和监督。
第三十条 自治区财政厅建立预算单位银行账户信息管理系统，对自治区预算单位开立的银行账户实施动态监控，管理监督账户的开立、变更、撤销等，并建立自治区预算单位账户管理档案。
第三十一条 财政厅在日常管理和监督检查中，发现自治区预算单位有违反本办法规定行为的，应按有关规定进行处理；发现开户银行有违反本办法规定行为的，应移交人民银行呼和浩特中心支行或内蒙古自治区外汇管理局进行处理。
第三十二条 自治区预算单位要按照财政厅和人民银行呼和浩特中心支行规定的用途使用银行账户，不得将专用 存款账户的资金和财政拨款转为定期存款，不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用担保。
第三十三条 自治区预算单位对不同性质或需要单独核算的资金，应建立明细账，分账核算。
第三十四条 自治区一级预算单位应加强对所属预算单位银行账户的监督管理，可根据本办法制定系统内部的基层预算单位开户报批等具体的银行账户管理规定，报财政厅备案。应定期对所属预算单位银行账户进行监督检查，发现所属单位不按规定开立、使用、变更及撤销银行账户的，应及时督促纠正；对所属单位拒不改正的，应提请财政厅按有关规定进行处罚。
第三十五条 除本办法第十六条规定外，开户银行不得办理未经财政厅审批的自治区预算单位银行账户开设业务。
第三十六条 开户银行在办理自治区预算单位银行账户开立手续后，应及时将自治区预算单位的开户情况报送其自治区分行、人民银行呼和浩特中心支行和财政厅。
第三十七条 人民银行呼和浩特中心支行应监督开户银行按本办法规定为自治区预算单位开立和使用银行账户，查处开户银行违反规定的行为。
内蒙古自治区外汇管理局应按本办法和国家外汇管理规定，监督自治区预算单位开立和使用外汇账户，查处开户 银行违反规定的行为。
第三十八条 自治区审计厅对自治区预算单位的银行账户实施审计监督，查处预算单位违反规定的行为；对开户银行有违反规定行为的，应移交人民银行呼和浩特中心支行或内蒙古自治区外汇管理局进行处理。
第三十九条 监督检查机构在对自治区预算单位银行账户实施监督检查时，受检查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立和管理情况，不得拖延、拒绝、阻挠；有关银行应如实提供受检查单位银行账户资金的收付等情况，不得隐瞒。
第四十条 监督检查机构在对自治区预算单位银行账户实施监督管理过程中，认为应追究自治区预算单位有关人员责任的，应按《财政部、审计署、监察部、最高人民检察院关于严肃追究扰乱财经秩序违法违纪人员责任的通知》（财监字[1998]4号），填写《追究有关人员责任建议书》，移交监察部门进行处理；涉及追究开户银行有关人员责任的，移交监察部门进行处理。
第四十一条 自治区预算单位有下列情形之一的，监督检查机构除责令违规单位立即纠正外，应及时函告财政厅，由财政厅决定停止对违规单位拨付预算资金，同时提交监察厅对违规单位的责任人员给予相应的行政处分；涉嫌犯罪的，依照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》（国务 院令第310号）移交司法机关处理：
（一）违反本办法规定开立银行账户的；
（二）违反本办法第二章规定，改变账户用途的；
（三）违反本办法第三十二条规定的；
（四）不按本办法规定变更、撤销银行账户的，变更、撤销银行账户不按规定报送财政厅审核、备案的；
（五）其他违反账户管理规定的。
第四十二条 监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，有下列情形之一的，应提交相关部门按照《中华人民共和国商业银行法》、《金融违法行为处罚办法》（国务院令第260号）、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第281号）等法律法规进行处罚，并函告财政厅，由财政厅决定取消该金融机构为自治区预算单位开户的资格；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理：
（一）违反本办法规定，为自治区预算单位开立银行账户的；
（二）允许自治区预算单位超额或超出账户功能提取现金的；
（三）已知是自治区预算单位的资金而同意以个人名义开户存放的；
（四）明知是预算收入汇缴资金、财政拨款而为自治区 预算单位转为定期存款的；
（五）其他违反法律法规及本办法规定的。
第六章 附则
第四十三条 本办法由自治区财政厅、监察厅、人民银行呼和浩特中心支行、审计厅负责解释。
第四十四条 本办法自发布之日起施行。之前有关自治区预算单位银行账户管理规定与本办法不一致的，按本办法执行。
附件：1.内蒙古自治区一级预算单位开立银行账户申请表；
2.内蒙古自治区基层预算单位开立银行账户申请表； 3.内蒙古自治区预算单位开立银行账户批复书； 4.内蒙古自治区预算单位银行账户备案表； 5.内蒙古自治区财政授权支付银行开户汇总申请表； 6.内蒙古自治区政府非税收入财政汇缴专户银行开户汇总申请表；
7.内蒙古自治区预算单位主管部门变更登记表。
第五篇：银行账户管理办法
银行账户管理办法
中国人民银行
银行账户管理办法
银发[1994]255号
第一章总则
第一条为规范银行账户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，制定本办法。
第二条凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人（以下简称存款人）以及银行和非银行金融机构（以下简称银行），必须遵守本办法的规定。
外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。
第三条存款帐户分为基本存款账户、一般存款帐户、临时存款账户和专用存款账户。
第四条基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。
第五条一般存款账户是存款人在基本存款几户以外的银行借款转丰、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。
存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。
第六条临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和根据枥家现金管理的规定办理现金收付。
第七条专用存款账户是存款人因特定的用途需要开立的账户。
第八条存款人只能在银行开立一个基本存款账户。本办法另有规定的除外。
第九条存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款 开立账户。任何单位和个人不得干预存款人、银行开立或使用账户。
第十条存款人在其账户内应有足够资金保证支付。
第十一条银行应依法为存款人保密，维护存款资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。国家法律规定的国务院授权中国人民银行部属地的监督项目除外。
第十二条存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。
银行对存款人开立或撤消账户，必须向中国人民银行分支机构申报。
第二章账户设置和开户条件
第十三条下列存款人可以申请开立基本存款账户：
一、企业法人；
二、企业法人内部单独核算的单位；
三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；
四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位；
五、县级（含）以上军队、武警单位；
六、外国驻华机构；
七、社会团体；
八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园；
九、外地常设机构；
十、私营企业、个体经济户、承包户和个人。
第十四条下列情况，存款人可以申请开立一般存款账户：
一、在基本存款账户以外和银行取得借款的；
二、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。第十五条下列情况，存款人可以申请开立临时存款账户：
一、外地临时机构；
二、临时经营活动需要的。
第十六条下列资金，存款人可以申请开立专有存款账户：
一、基本建设的资金；
二、更新改造的资金；
三、特定有用途，需要专户管理的资金。
第十七条存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一；
一、当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正文；
二、中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；
三、军队军对上、武警总队财务部门的开户证明；
四、单位对附设机构同意开户的证明；
五、驻地有权部门对外地常设机构的批文；
六、承包双方签订的承包协议；
七、俱的居民身份证和户口簿。
第十八条存款人申请开立一般存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：
一、借款合同或借款借据；
二、基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。第十九条存款人申请开立临时存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：
一、当地工商行政管理机关核发的临时执照；
二、当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。
第二十条存款人申请开立专用存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：
一、经有权部门批准立项的文件；
二、国家有关文件的规定。
第三章账户开立和撤消
第二十一条存款人申请开立基本存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的印签卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。
第二十二条存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证明文件，送盖有存款人印章的印签卡片，经银行审核同意后开立账户。
第二十三条本办法条十三条第三、四、五项规定的存款人，已在银行开立一个基本存款账户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款账户。第二十四条存款人申请改变帐户名称的，应撤销原账户，按本办法的规定开立新帐户。
第二十五条存款人撤销账户，必须与开户银行核寻账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。
存款人销户时，应交回各种重要空白凭证和开户许可证。
第二十六条存款 撤销基本存款账户后，可以按本办法的规定在另一家银行开立新账户。
第二十七条开户银行对一年（按对月对日计算）款发生收付活动的账户，应通知存款人自发出通知起30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。
第四章账户管理和责任
第二十八条中国人民银行负责协调、仲裁银行账户开立和使用方面的争议，监督、稽核开户银行的账户设置和开立，纠正和处罚违反本办法规定的行为，负责开户许可证的核发和管理。
开户许可证由中国人民银行总行统一制作。
第二十九条开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查，正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度，建立账户管理档案，定期与存款人对账。
开户银行对基本存款账户的撤销，一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。
第三十条银行不得对未持有开户许可证或已开立基本存款账户的存款人开立基本存款账户。本办法另有规定的除外。
第三十一条银行不得违反本办法的规定强拉客户在本行开立基本存款账户。信用社不得超出规定的业务范围，为存款人开立账户。
第三十二条存款人不得违反本办法的规定在多家银行机构开立基本存款账户。
存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。
第三十三条存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律，转移基本存款账户。
存款人因前款原因转移基本存款账户的，中国人民银行不得对其核发开户许可证。
第三十四条存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。
第三十五条开户银行、存款人违反本办法第三十条、第三十一条、第三十二条和第三十三条第一款规定开设账户的，要限期撤销多余账户，并根据其性质和情节按规定处以罚款。
第三十六条开户银行违反本办法第五条第二款规定为存款人支付现金和违反第二十九条第二款规定的，应按规定对其处以罚款。
第三十七条存款人违反本办法第三十四条规定的，除责令其纠正外，按规定对账户出租、转让发生的金额处以罚款，并没收出租账户的非法所得。
第三十八条中国人民银行分支机构违反本办法规定核发开户许可证的，上级
人民银行应按规定对其处以罚款。
第三十九条存款人违反本办法第二十五条第二款规定造成后果的，应由存款人承担责任。
第四十条银行工作人员违反本办法规定，徇私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第五章附则
第四十一条本办法由中国人民银行负责解释、修改。
第四十二条本办法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中国人民银行颁发的《银行账户管理办法》同时废止。
点击咨询 