单位银行账户的分类

第一篇：单位银行账户的分类

单位银行账户的分类

（一）单位银行结算账户

1.基本存款账户

存款单位的现金支取，只能通过基本存款账户办理。

一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得同时开立多个基本存款账户。

2.一般存款账户

该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

3.临时存款账户

临时存款账户，是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

4.专用存款账户

专用存款账户，是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

对下列资金的管理和使用，存款人可申请开立专用存款账户：

（1）基本建设资金；

（2）更新改造资金；

（3）财政预算外资金；

（4）粮、棉、油收购资金；

（5）证券交易结算资金；

（6）期货交易保证金；

（7）信托基金；

（8）金融机构存放同业资金；

（9）政策性房地产开发资金；

（10）单位银行卡备用金；

（11）住房基金；

（12）社会保障基金；

（13）收入汇缴资金和业务支出资金；

（14）党、团、工会设在单位的组织机构经费；

（15）其他需要专项管理和使用的资金。

（二）核准类账户和备案类账户

1.核准类账户

核准类账户是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。

核准类账户主要有：

（1）基本存款账户；

（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；

（3）预算单位专用存款账户；

（4）人民银行另有规定的专用存款账户。

2.备案类账户

通过人民币银行结算账户管理系统向中国人民银行营业管理部备案即可，不需要通过中国人民银行审核。

备案类账户主要有：

（1）一般存款账户；

（2）非预算单位专用存款账户；

（3）个人银行结算账户。

第二篇：银行账户分类

银行账户分类及规定

一个企业可能在多家银行中开户，但这些账户的功能不尽相同，下面有必要对银行账户的知识所有了解。

根据我国《银行账户管理办法》，银行账户一般分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

一、基本存款账户

基本存款账户。是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。企业的工资、资金等现金的支出，只能通过基本存款账户办理。

一个企业只能开立一个基本存款账户，开户时必须要有中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证。

二、一般存款账户

该账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存，与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

该账户可以办理转账结算和存入现金，但不能办理现金支龋

三、临时存款账户

该账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。企业可以通过该账户办理转账结算和现金收付。

四、专用存款账户

该账户是企业对特定用途的资金，由存款人向工户行出具相应证明即可开立的账户。

特定用途资金主要包括以下三部分：

1、基本建设资金

2、更新改造资金。

3、特定用途，需要专户管理的资金。

同时根据我国《银行账户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》，对企业违反账户管理的行为也有严厉的处罚：

1．企业出租和转让账户的，除责令纠正外，按规定对发生金额处以5%但不抵于1000元的罚款，并没收出租账户的非法所得。

2．企业违反规定开立基本存款账户的，责令其限期撤销账户，并处以5000元到1万元的罚款。

总之，银行的基本存款账户一般就是指企业合同章上印有“开户行和账号”的账户，这个账户一个企业只能开一个，并要由人民银行批准；而其他三个账户的开立比较容易，企业可在不同银行开有多个账户。

第三篇：单位银行结算账户开户指南

附件2 建设银行单位银行结算账户开户指南

一、中国建设银行人民币单位银行结算账户开户简介

（一）中国建设银行人民币单位银行结算账户定义 中国建设银行人民币单位银行结算账户（以下简称单位银行结算账户）是指单位客户在建行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

（二）单位银行结算账户分类

单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

1.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

2.一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

3.专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:（1）基本建设资金（2）更新改造资金（3）财政预算外资金（4）粮、棉、油收购资金（5）证券交易结算资金（6）期货交易保证金（7）信托基金（8）金融机构存放同业资金（9）政策性房地产开发资金（10）单位银行卡备用 金（11）住房基金（12）社会保障基金（13）收入汇缴资金和业务支出资金（14）党、团、工会设在单位的组织机构经费（15）其他需要专项管理和使用的资金。

4.临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（1）设立临时机构（2）异地临时经营活动（3）注册验资和增资验资。

（三）单位银行结算账户开户流程图 人民币单位银行结算账户开户流程

客户提交开户申请书和证明文件不通过柜员审核申请书和证明文件通过不通过不通过柜员为客户预开户，生成账号客户预留印鉴客户办妥离开银行账户审批核准类账户审批通过备案类账户审批通过人行账户录入并报人行核准人行系统录入报备通过客户到开户网点领取开户许可证三个工作日后账户可以办理账户支付

二、开户须知 尊敬的客户：

欢迎您来中国建设银行开立单位结算账户，请提供以下资料：

1.基本存款账户：（1）营业执照正本或其他证明文件（见备注1）；（2）组织机构代码证正本；（3）税务登记证正本（仅适用于纳税人，无需纳税的应出具税务部门证明）；（4）法定代表人或单位负责人身份证件。

2.一般存款户、专用存款户：基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和相关证明文件（见备注2）。

3.临时存款账户：见备注3。

4.以上资料请提供原件和两套复印件。

5.非法定代表人或单位负责人办理开户，请提供法定代表人或单位负责人的身份证件、授权书和经办人身份证件。

6．办理开户手续，请携带单位公章和拟预留银行印鉴章（财务专用章或者公章加法定代表人或其授权代理人的个人名章）

备注1：

基本存款账户：（1）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；（2）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证 4 明；（3）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门颁发的宗教活动场所登记证或批准设立文件；（4）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书；（5）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文或派出地政府部门的证明文件；（6）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证；（7）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本；（8）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明；（9）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文；（10）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

备注2：

一般存款账户：因向开户行借款需要，应出具借款合同；因其他结算需要，应出具加盖其单位公章的正式公函。

专用存款账户：（1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；（2）财政预算外资金，应出具财政部门的证明；（3）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文；（4）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料；（5）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明；（6）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明；（7）金融机构存放同业资金，应出具其证明；（8）收入汇缴资 5 金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明；（9）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明；（10）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件；（11）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。开立人民币特殊账户时出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时出具证券管理部门的证券投资业务许可证。（12）按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的，单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致。存款人以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户时，应出具单位证明文件、单位负责人的身份证件、内设机构（部门）负责人的身份证件、单位授权该内设机构（部门）开户的授权书；存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，应出具单位证明文件。

备注3：

注册验资账户：（1）《企业名称预先核准通知书》或有关部门批文；（2）投资者为个人的，应出具投资者个人身份证件；投资者为单位的，应出具营业执照正本、组织机构代码证正本、开户许可证；（3）法人授权书（采用委托代理的，应出具全部投资人签章的授权委托书）。

增资验资账户：基本存款账户开户许可证和股东会或董 6 事会决议。（2）投资者为个人的，应出具投资者个人身份证件；投资者为单位的，应出具营业执照正本、组织机构代码证正本、开户许可证；（3）法人授权书（采用委托代理的，应出具全部投资人签章的授权委托书）。

临时机构账户：（1）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；（2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同；需要以建筑施工安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户时，还应出具基本存款账户开户许可证、项目部负责人的身份证件、建筑施工及安装单位授权该项目开户的授权书；（3）异地从事临时经营活动的单位，营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文；（4）正在筹备尚未取得宗教活动场所登记证的宗教活动场，应出具地级市（州、盟）（含）以上人民政府宗教事务部门的批准设立文件。

第四篇：开立单位银行结算账户申请书

附式3：

开立单位银行结算账户申请书

┌────────┬───────────────┬──────┬────────────┐ │存款人名称

│

│ 电 话

│

│ ├────────┼───────────────┼──────┼────────────┤ │地 址

│

│ 邮 编

│

│ ├────────┼────────┬──────┼──────┴────────────┤ │存款人类别

│

│组织机构代码│

│ ├────────┼────────┼──────┴───────────────────┤ │法定代表人()│姓

名

│

│ │单位负责人()├────────┼──────┬──────┬────────────┤ │

│证件种类

│

│证件号码

│

│ ├────────┼────────┴──────┴──────┴────────────┤ │行业分类

│A()B()C()D()E()F()G()H()I()J()│ │

│K()L()M()N()O()P()Q()R()S()T()│ ├────────┼────────┬──────┬───────────────────┤ │注册资金

│

│地区代码

│

│ ├────────┼────────┴──────┴───────────────────┤ │经营范围

│

│ ├────────┼────────┬──────┬───────────────────┤ │证明文件种类

│

│证明文件编号│

│ │

├────────┤

├───────────────────┤ │

│

│

│

│ ├────────┼────────┴──────┴───────────────────┤ │税务登记证(国税 │

│ │或地税)编号

│

│ ├────────┼───────────────────────────────────┤ │关联企业

│关联企业信息填列在“关联企业登记表”上。

│ ├────────┼───────────────────────────────────┤ │账户性质

│基本()一般()专用()临时()

│ ├────────┼────────┬──────┬───────────────────┤ │资金性质

│

│有效日期至 │

****年**月**日

│ └────────┴────────┴──────┴───────────────────┘

以下为存款人上级法人或主管单位信息：

┌────────────────┬──────────────────────────┐ │上级法人或主管单位名称

│

│ ├────────────────┼──────┬──────────┬────────┤ │基本存款账户开户许可证核准号

│

│组织机构代码

│

│ ├────────────────┼────┬─┴──────────┴────────┤ │

│姓

名│

│ │法定代表人()

├────┼─────────────────────┤ │单位负责人()

│证件种类│

│ │

├────┼─────────────────────┤ │

│证件号码│

│ └────────────────┴────┴─────────────────────┘

以下栏目由开户银行审核后填写：

┌────────┬─────────┬───────────┬────────────┐ │开户银行名称

│

│开户银行代码

│

│ ├────────┼─────────┼───────────┼────────────┤ │账户名称

│

│账号

│

│ ├────────┴───────┬─┴─────────┬─┴───┬────────┤ │基本存款账户开户许可证核准号

│

│ 开户日期│

│ ├────────────────┼───────────┼─────┴────────┤ │

本存款申请开立单位银行结算账│开户银行审核意见：

│人民银行审核意见：

│ │户，并承诺所提供的开户资料真实、│

│(非核准类账户除外)

│ │有效。

│

│

│ │

│

│

│ │

│经办人(签章)

│经办人(签章)

│ │

存款人(公章)│

银行(签章)│

人民银行(签章)│ │

****年**月**日│

****年**月**日│

****年**月**日│ └────────────────┴───────────┴──────────────┘

填写说明：

1．申请开立临时存款账户，必须填列有效日期；申请开立专用存款账户，必须填列资金性质。

2．该行业标准由银行在营业场所公告。“行业分类”中各字母代表的行业种类如下：A：农、林、牧、渔业；B：采矿业；C：制造业；D：电力、燃气及水的生产供应业；E：建筑业；F：交通运输、仓储和邮政业；G：信息传输、计算机服务及软件业；H：批发和零售业；I：住宿和餐饮业；J：金融业；K：房地产业；L：租赁和商务服务业；M：科学研究、技术服务和地质勘查业；N：水利、环境和公共设施管理；O：居民服务和其他服务业；P：教育业；Q：卫生、社会保障和社会福利业；R：文化、教育和娱乐业；S：公共管理和社会组织；T：其他行业。

3．带括号的选项填“√”。

4．本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联中国人民银行当地分支行留存。

第五篇：海关单位银行账户管理暂行办法

广东分署，各直属海关、院校：

根据财政部、中国人民银行《关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(财预字[1999]66号)规定，总署制定了《海关单位银行账户管理暂行办法》(见附件，以下简称《办法》)，现印发给你们，请遵照执行。同时，请各海关单位依据《办法》规定，对本单位及所属海关单位的银行账户开户情况进行清理，清理结果于5月30日前报送总署财务科技司。

附件：海关单位银行账户管理暂行办法

海关总署

一九九九年五月十二日

海关单位银行账户管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强海关单位资金管理，严格控制并规范海关单位开设银行账户，根据《中央预算单位银行账户管理暂行办法》，特制定本办法。

第二条 本办法适用于海关总署及所属行政事业单位(以下简称“海关单位”)银行账户(包括人民币和外汇存款)的管理。

第三条 海关单位应当由本单位财务机构统一开立银行账户。单位内部其他机构

原则上不允许开立银行账户，确需开立银行账户的，须经本单位财务部门审核后报上一级海关财务部门批准，并纳入单位财务部门统一管理。

第四条 海关单位的银行账户，按照财务管理体制实行逐级审批。直属海关需报经海关总署财务部门审批；隶属海关需报经直属海关财务部门审批。

第五条 海关单位应当在工商银行、中国银行、农业银行、建设银行、交通银行开立银行账户，存款利息按现行有关规定处理。

第二章 银行账户开立的一般条件

第六条 海关单位收取的应上缴财政实行收支两条线管理的行政性收费，可由本单位财务机构在银行开设一个一般预算资金收入汇缴专用存款账户。该账户的资金只能上缴国库，不得用于本单位的支出。

财政部拨付给海关总署纳入预算管理的资金及海关总署拨付给所属海关单位纳入海关预算管理的资金(海关经费、查私办案费、收费业务费、财政专项资金等)，可由本单位财务机构在银行开立一个一般预算资金支出基本存款账户。该账户办理一般的预算资金的领取和支出。财政部拨付给海关总署纳入预算管理及海关总署拨付给所属海关单位纳入海关预算管理的缉私警察经费，可由本单位财务机构在银行开立一个缉私警察经费支出基本存款账户。该账户办理缉私警察经费的领取和支出。

第七条 海关单位的预算外资金收入，可由本单位财务机构在银行开立一个预算外资金收入汇缴专用账户。该账户的资金只能上缴海关总署预算外资金过渡户，不得用于本单位的支出。

财政部拨付给海关总署的预算外资金和海关总署拨付给所属海关单位的预算外资金，可由本单位财务机构在银行开立一个预算外资金支出基本存款账户。该账户办理预算外资金的领取和支出。

第八条 海关单位收取的保证金、风险担保金、抵押金，可由本单位财务机构在银行开立一个保证金、风险担保金、抵押金基本存款账户，该账户办理保证金、风险担保金、抵押金的收取、退还及转税，不得用于本单位的支出。

海关单位自收汇缴的税款，收取的减税、免税及保税货物监管手续费收入，收取的查私暂扣款、未结案变价款、缉私警察保释金等暂存款项，可由本单位财务机构在银行开立一个税费汇缴基本存款账户，该账户办理税费汇缴、暂存款项汇缴及退还，不得用于本单位支出。海关单位如有外汇资金收入的，可在银行开立一个外汇资金基本存款账户，该账户办理外汇资金的收取、退还及转税，不得用于本单位支出。

第九条 海关单位的自筹基建资金，可由本单位财务机构在银行开立一个自筹基建基本存款账户，该账户办理自筹基建款的拨入与支出。

第十条 海关单位房改基金银行开户，根据属地原则，按地方房改基金管理的有关规定执行。

第十一条 海关单位在上述资金来源之外所取得的其他资金，除有明文规定外，应根据其性质在上述相应账户中核算管理，不再单独开立银行账户。

第十二条 海关单位可根据本单位的实际情况，对上述需要开立的银行账户进行适当合并，但收入汇款专用存款账户不得与支出专用存款账户合并。合并账户后，对不同性质的资金应设置明细账，分别核算。

第十三条 机关服务中心等事业单位所属独立核算的经济实体在银行的开户，按照企业银行开户的有关规定执行。

第三章 银行账户的审批

第十四条 海关单位开立或撤销银行账户，必须履行审批手续，直属海关、院校需向海关总署申请，隶属海关须向直属海关、院校申请，经审核同意后，持海关总署或直属海关的批准文件向银行申请开立和撤销银行账户。

第十五条 直属海关、海关院校开立或撤销银行账户后，须抄报海关总署财务部门备案。隶属海关开立或撤销银行账户后，须报直属海关备案。

第四章 监督和检查

第十六条 海关总署踉直属海关、院校应加强对所属行政事业单位银行账户的监督管理，定期进行检查。被查单位应如实提供本单位及其下属单位银行账户的开立和管理情况，不得隐瞒。

第十七条 海关单位不按规定开立和管理银行账户的，被上级海关检查发现的，根据事实和情节，分别给予下列处罚：

(一)由审批的海关单位责令撤销违规开设的银行账户；

(二)视违纪情况给予通报批评或扣减部分经费；

(三)由海关总署停拨有关单位的预算经费和中央财政专户拨款；

(四)情节严重的，责成有关单位对有关领导和其他责任人员给予行政处分。构成犯罪的，要依法追究刑事责任。

海关单位不按规定开立和管理银行账户的，被外部检查发现的，除按《中央预算单位银行账户管理暂行办法》处罚外，由海关总署扣减有关单位与违纪金额同等数额的经费预算。

第五章 附 则

第十八条 海关单位在本办法下发前已开立的银行账户，应当按照本办法进行清理整顿。

第十九条 本办法自颁布之日起实施，由海关总署财务科技司负责解释和监督执行。