关于规范“五费”报销管理的通知范文合集

第一篇：关于规范“五费”报销管理的通知

关于规范“五费”报销管理的通知

各单位、部门：

为进一步规范费用报销管理，使财务管理规范化、程序化，经公司研究决定，现对“五费”(电费补助、住房补助、出差补助、电话费补助、小车行车补助)的报销管理作如下规定，请各单位、部门严格遵照执行。

一、电费补贴：公司各项目部夏季和冬季（共6个月）按30元/人．月，其他季节（共6个月）按20元/人．月。各单位严格按抄表计数执行，超出限额部分，费用由个人自理。

二、住房补贴：

（1）公司本部在外租房的单职工100元/人．月。

（2）项目部在无力提供住房的情况下，职工在外租房按100元/人．月。夫妻双方在同一项目部工作的，需在外租房按100元/人．月。

三、出差补助、电话费补助、小车行车补助三项费用的管理见附件。附件一：电一公司办【2007】72号关于印发《安徽电建一公司小车行车补助管理办法》的通知

附件二：电一公司办【2007】73号关于印发《安徽电建一公司公务移动通讯管理规定》的通知

附件三：电一公司办【2007】74号关于印发《安徽电建一公司差旅费报销管理规定》的通知

附件一

安徽电力建设第一工程公司文件 ━━━━━━━━━━━━

关于印发《安徽电建一公司小车行车补助

管理办法》的通知

各单位、部门：

为了进一步规范管理、节能降耗，经研究，公司组织编订了《安徽电建一公司小车补助管理办法》。现予以印发，请遵照执行。

特此通知。

附 件：安徽电建一公司小车补助管理办法

二○○七年七月二十七日

主题词: 行政事务 补助 办法 通知

电一公司办[2007]72号

安徽电建一公司小车行车补助管理办法

为了进一步规范管理、节能降耗，经研究决定，对公司小车使用计费及驾驶员补助作如下规定：

一、公司机关使用小车计费和用车费限额包干的管理办法

1、按公司给机关各部门核定的小车使用券限额包干使用。

2、用车人以“代金券”形式、按计费标准付费用车，每次用车由驾驶员收取代金券。

3、驾驶员凭收取的代用券按比例提取行车补贴，长途按0.05元/公里；市内补助按0.07元/公里计提，其它行车补贴一律取消，过路费报销标准见附录，差旅费报销按《安徽电建一公司差旅费报销管理规定》（电一公司办[2007]74号）文件执行。

4、申请用车一律使用“小车使用申请单”，驾驶员必须凭办公室签发的“小车使用申请单”和出差单出车，报销时，收取的代用券应与派车单和出差单核对无误。

5、多部门用车同行时，由填报用车申请单的部门交付代金券，费用分摊自行协商。

二、项目部、专业公司驾驶员补助办法

项目部、专业公司小车过路费参照公司财务提供标准执行，驾驶员里程补助按0.05元/公里计提。

三、本实施意见自2007年8月1日起执行，本意见解释权属公司办公室。

附件二

安徽电力建设第一工程公司文件 ━━━━━━━━━━━━

关于印发《安徽电建一公司公务移动

通讯管理规定》的通知

各单位、部门：

根据上级有关规定，结合公司实际，本着工作需要、规范管理的原则，经研究，公司组织制定了《安徽电建一公司公务移动通讯管理暂行规定》。现予以发布，请遵照执行。

特此通知。

电一公司办[2007]73号

附

件：安徽电建一公司公务移动通讯管理暂行规定

二○○七年七月二十七日

主题词: 行政事务 通讯 管理 规定 通知

安徽电建一公司公务移动通讯管理规定

一、鉴于手机已成为个人常用通讯工具，公司原则上不再为个人购置手机，个别特殊情况需增加配置的，必须提请公司办公室报公司主要领导批准。此外，一律不得报销手机购置费用。

二、根据有关岗位员工工作通讯的实际需要，公司按限额补贴部分手机使用费，但不保证满足个人全部移动通讯费用的支出。

三、公务手机话费由使用人凭话费单按限额标准在财务报销，当年话费可在年内向后滚动使用，原则上不得以协议支付方式从财务帐户中划拨；各单位的手机话费均自行承担并从管理费用办公费里核算，不得以其它形式转移支付。公务手机话费使用限额暂按以下标准执行：

1、公司主要领导可据实报销；其他公司领导每月350元。

2、市场品牌部部长每月260元，办公室、合同管理部、物资管理部主要负责人每月220元，安全管理部、工程管理部、质量管理部、人力资源部、财务资产部主要负责人每月180元，其它部门主要负责人每月150元；各部门副职、主管因工作需要发生的手机话费，可从部门包干电话费中适当支付补贴，标准必须控制在主要负责人70%和50%以下。

3、根据不同工作性质，项目部、专业公司领导手机补贴费为每月200元-300元之间；部门和专业科负责同志为100元-180元之间；特殊岗位员工的手机为30元-80元之间；小车驾驶员的手

机补贴费一律为每月50元。为方便管理，在项目部工作的各专业负责同志的手机费补贴，由项目部统一安排支付。

4、各独立经营单位依据本规定制订相关管理办法，但个人最高月话费不得超过300元。

四、本规定从发文之日起执行，话费报销从2007年8月1日开始计算。本规定解释权属公司办公室，公司过去的相关规定与本规定有不一致之处，按本规定执行。各单位的具体办法应报公司办公室和审计监察部，各单位财务对手机话费报销应有专门登记备查。本规定执行情况由公司审计监察部会同办公室、财务资产部每半年检查一次，并对违规行为进行严肃处理。

附件三

安徽电力建设第一工程公司文件 ━━━━━━━━━━━━

关于印发《安徽电建一公司差旅费

报销管理规定》的通知

各单位、部门：

为进一步规范公司财务报销制度，加强公司差旅费报销管理，公司制定了《安徽电建一公司差旅费报销管理规定》，现予发布执行。

特此通知。

附 件：安徽电建一公司差旅费报销管理规定

二○○七年七月三十日

主题词: 行政事务 差旅费 报销 规定 通知

电一公司办[2007]74号

安徽电建一公司差旅费报销管理规定

为进一步加强公司差旅费报销管理，规范公司财务报销制度，经公司研究决定，对差旅费报销管理做如下规定：

一、机关工作人员差旅费报销规定

1、机关工作人员出差，必须事先办理出差申请，出差申请单须经部门负责人、公司分管领导两级审批。出差线路和天数应在出差前填好，不得出差后补填，实际天数在出差后按实填写，并经原审批人批准。出差申请单一式二联，一联附在报销单后，一联附在考勤表后。

2、机关工作人员出差因特殊原因需要乘坐飞机时，需事先提出申请，经办公室审核，报公司主要领导批准。

3、机关工作人员因公出差，需要借差旅费的不论个人或团体，借款限额为每人每次2000元/以下，并严格执行“前帐不清，后帐不借”的规定。特殊情况需超过限额借款的要经公司分管领导批准。

4、差旅费实行限额包干（含住宿、市内交通费、出差伙食补助，出差期间电话费），凭据报销。包干标准如下：

省内（天/人）包干标准 省外（天/人）包干标准 公司领导 168元 180元 中层干部 100元 120元 一般工作人员 80元 90元

（1）出差当天往返（市内除外），按原限额包干标准的100%给予补助。

（2）出差当天不能返回，凭住宿费发票按N-1天的方法报销。（注：N是指出差实际天数；N-1天的费用报销按原限额包干报销制度进行；出差天数扣除1天的费用报销按照以下标准报销，给予一天的补助费。）

公司领导 50元（天/人）

中层干部 40元（天/人）

一般工作人员 30元（天/人）

（3）出差人员凭住宿费发票限额报销，超支自理，节约报差额补助，无住宿费发票按标准定额的40%补助。

5、参加各类会议凭会议通知和出差申请单按会议安排标准报销，享受每天15元的补助。

6、各类学习培训人力资源部有关规定标准执行。

二、项目部及专业公司工作人员差旅费报销规定

项目部及专业公司工作人员差旅费报销执行机关工作人员差旅费报销标准，项目部、专业公司之间工作支援人员差旅费报销，视情况自行酌情规定。

本差旅费报销规定自2007年8月1日起执行，解释权属公司办公室

第二篇：2013-2014热费报销通知 2

关于报销2013-2014热费的通知

公司全体职工：

公司报销2013-2014包烧费的工作将于xx月开始。请公司职工将2013-2014热费发票于2013年xx月xx日起交于xxx部门统一登记，截止日期为2013年xx月xx日下班前。首次报销的同志请按照《附件：职工首次报销包烧费材料明细》准备相关材料上报xxx部门审核后登记报销。

按照国家税务机关要求所有热费发票需用标有黑龙江省全国统一发票监制章的正规发票方可报销，请没开具正规发票的职工到供暖部门及时兑换正规发票。

热费领取时间将另行通知，届时请各位职工留意公司公告栏。

注：1.请各部门通知好出差及休假的职工及时上交热费票据，及时报销。

Xxxxxx部xxxx.xx.xx

第三篇：费用报销管理规范

费用报销管理制度

一、目的

为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度

二、适用范围

公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。

三、借款

（一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。

（二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。

（三）经办人写完借款单后，先由该部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交公司负责人审核，公司负责人审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。

（四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。

（五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。

（六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。

（七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。

（八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。

四、报销

（一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证；

（二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给部门主管审核，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给公司负责人审核，公司负责人审核完毕后，出纳核对付款。

（三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足；

（四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。

五、报销票据注意事项

（一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改；

（二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改；

（三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销；

（四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；

（五）报销凭据以正规发票为先；报销时，当事人应按费用报销单上的明细内容，将对应的费用单据加以整理归类，并规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴，便于归类计算和整理。

（六）报销票据时应在费用申请单的备注中注明相关信息，具体要求详见“费用项目列支说明”

六、报销时间：

（一）报销当事人回到公司应及时报销

（二）出纳初审后，交财务经理复核或总经理审批；

（三）报销期限：为了及时正确体现每月的成本费用，请及时报销，最晚不超过两周，各店各部门有手机和交通补助的请于每月月初报销，逾期不予报销，后果自负。

七、费用项目列支或报销规定

（一）小额材料费指临时性的、公司范围内没有库存，不必计入主营业务成本的，价值在二百元以下的材料采购款，以及设施设备配件等零件的费用，报销时需附入库及出库单，在出库单上注明具体使用部门和使用人员。

（二）其他外协费在记帐外协厂商之外发生的，并且需要现付的外协业务。

（三）社保费

1、各项劳动保险费的申报计算由人事行政部负责；

2、按国家有关文件规定由企业应负担的保险，根据银行托收单计入相关费用，应由个人承担部分从工资中扣除由企业代扣代缴；

3、每月人事部将银行托收单对应的划扣明细表交财务统一报账，划扣明细表由人事部经理签字后转财务作为账务处理依据。

（四）福利费指公司为员工提供的工作餐、员工活动费用及节假日的福利性支出等。员工因加班报销加班餐费的，应注明用餐时间及人次，加班餐费的标准为每人每次最高不得超过15元，实际花费不足15元的，按实际消费金额报销，不得虚报。由于工作外出没有赶回来吃饭的，需经公司负责人同意方可报销，标准为每人每次最高不得超过15元。

（五）办公费主要是指办公用品费、行政消耗用品费、书报费、绿化费。

（六）差旅费是指因业务需要去外地出差所发生的费用及各类补助，具体规定详见出差报销规定。

（七）车辆使用费包括公司车辆使用中发生的加油费、路桥费、洗车费、车险、维修保养费。

1、路桥费、洗车费等日常费用应及时报销，如无出差等特殊情况应每周报销一次。停车费、过路费报销时应注明费用发生的日期；报销时应注明车号，不得将几辆车的费用合并报销。

2、车辆若维修保养时需提交报修单给公司负责人审批，批示后方可维修，报销时也需提供批示的报修单，报销时需附修理单位打印并盖章的物料及工时结算单。

3、车辆使用费发生后必须在当月及时报销，延期报销的票据不予受理；

4、因个人原因造成的车辆的交通违章罚款一律不予报销；

（八）交通费

1、市区内因公外出的交通费

（1）一般只允许报销公交、地铁等车费，报销时应注明事由及前往地点；（2）如发生出租车费用，报销时应注明事由；

2、如下业务项目可报销出租车票

（1）因与公司负责人临时沟通工作，需要在较短时间内会见的；

（2）因未提前安排，发生会见重要客户或者因重大业务沟通紧急需要，前往客户所在地或返回公司的；

（3）因陪同重要客户或公共关系人员娱乐、商务、接送的；（4）因临时处理有时间限制的紧急业务的；（5）符合规定的加班车费；

（九）通信费包括座机话费、手机话费、网络费等。座机话费报销时应提供电话费明细表，并注明此费用发生的具体期间。

（十）维修费用于设备、工具、设施修缮等工作时发生的费用，维修费用报销时需要附修理明细表。

（十一）水电燃气费是指水费、电费、暖气费、煤气费、卫生费等物业管理费。在报销时请详细注明上述费用的具体用量、单价、金额及归属期间，并按公司或宿舍分开填报。

（十二）邮寄费指公司给顾客邮寄发票、对账单、货品等的邮寄或快递费，报销单上列出具体邮寄明细。

（十三）房租指公司租赁营业场所及宿舍等发生的租赁费用，按公司或宿舍分开填报。

（十四）劳保费劳动保护费是指确因工作需要为员工配备或提供工作服、手套、安全保护用品、防暑降温用品等所发生的支出费用，因工伤发生的小额医药费、抚慰金也列入劳保费。

（十五）业务招待费

1、包括用于支付业务关系的餐费、礼品、旅游等支出；报销时须注明招待对象及支出明细，礼品报销应注明项目。

2、业务招待费针对的是对项目和业务发展有利的对象，这项费用需要灵活把握，要根据招待对象确定招待标准，普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待以每人60元标准计算，特殊情况经总经理批准可以提高招待标准。

3、业务招待费的发生需要由总经理批准后方可进行，未经总经理批准或事后未找总经理签字确认的，费用自理。

（十六）客户返利

因发展客户关系而发生的返还性质的佣金，此项费用的发生须由总经理批准后方可进行，报销时不论数额大小，均需总经理签字确认。

（十七）广告宣传费

用于公司形象宣传以及市场推广所发生的广告、宣传用品、场地、布展、招牌制作等费用。

（十八）培训费因员工内训或外训所发生的教材费、劳务费等。

（十九）招聘费因招聘而发生的人才市场费用、展位费、在媒体上发布的招聘广告费。

（二十）运杂费因业务需要，临时雇佣的运输车辆及人工等费用。

（二十一）服务费因业务需要，聘请外部专业人员或组织提供有偿服务所发生的费用。

八、报销流程

填写报销单（凭证附其后）-会计审核-总经理签字审核-出纳报销

九、本制度自下发之日起执行

第四篇：票据报销管理规范

票据报销管理规范

报销的费用为公务发生的一切费用，经过审核后，确认发生的费用是合法合理的，公司一律给予报销。

费用报销的基本程序：

将填写完毕的费用报销单交部门主管审核后，交财务主管审核，而后宫总审核，最后全部交由出纳一并找主任审批。每周周三财务主管将宫总审核过后的票据全部交给出纳，每周周五由出纳通知个员工领取费用报销款。

公司负责人、财务部对费用报销的金额或内容有异议的，有权询问报销人和退回费用报销单。

费用报销单的填写和黏贴：

规范填写费用报销单：外部帐使用《支出凭单》内部帐使用《费用报销单》；所有应填写项目，请填写项目，请全部填写。例如报销部门、单据及附件页数、报销人名字等。有漏填写的，财务有权退回单据。

单据及附件页数请统一按所附单据的实际页数填写（《粘贴单》不做为附件）。要求字迹清晰，大小写金额应该一致，而且大写金额请注意规范用字。费用报销单上不能随意涂改，否则作废。

尚处在试用期阶段的员工不予报销任何费用。特殊情况除外；

对于附件单据的基本要求：

合法性：原则上要求凭发票进行费用报销； 合理性：要求费用的支出是正常的、合理的，是按公司规定予以报销的； 真实性：要求费用的发生是真实的；

准确性：要求报销的费用和实际发生的费用、发票的金额、费用报销单上填写的金额是一致的。

（附件单据有一条不合符合，财务部有权拒绝付款。）

贴票规定：

票与票不可以直接黏贴在一起，每张发票必须直接黏贴在《粘贴单》上； 票据正方向顺序黏贴，不可以随意倒贴、乱贴；

发票上得金额在黏贴时不可以被黏住看不到，财务人员无法确定金额的，将被视为无效发票；

发票正面不可随意涂写任何文字，备注该笔业务可在发票背面填写； 但凡取得定额发票的，需在定额发票上如实填写业务发生的日期；

特别提醒：

1、费用一周一报；

2、上次借款未还清的，不允许再提出借款（有特殊理由必须说明清楚）；

3、所有费用报销要求提供正式发票，小于100元的零星费用，经财务主管审核后可以直接提供收据；

第五篇：有关规范公司报销的通知

通

知

公司各部门: 为规范公司报销手续，提高报销效率，根据公司实际情况，对费用报支的有关手续重新梳理，并对有关规定重申如下，望各部门遵照执行：

1、公司现金报销只针对内部员工，不向外部人员直接开具现金支票或现金划付。

2、报销应提供真实、合法、有效的发票，发票抬头必须与公司营业执照抬头严格一致，不能简写、错写（机票、车票、医药费发票为个人姓名的例外），税务登记号必须与公司税务登记证所列严格一致，发票内容应完整、准确无涂改，税务监制章和发票章应清晰可辨认。一般当年开具的发票应于本入账，因公司考核制度规定或年底来不及取得发票的，允许在下一年年初列支；但是取得的增值税发票应按增值税发票管理条例规定在开具之日起180天内认证，所以即便没有跨，也应在上述时间范围内报销。

3、员工报销时，应将发票按不同内容进行分类，目前公司对 业务招待费、差旅费有专门的面函归集，涉及小车费用请使用差旅费面函，同时将过境费、修理费、汽油费、停车费等费用单列汇总。对使用面函的报销发票，粘贴时应注意从左往右粘贴，注意不遮蔽发票抬头、开票时间、发票内容、发票章，粘贴应保持整齐、清洁、牢固。由于会计凭证装订在凭证左上角，故经办人员及领导签字应靠右，如在发票反面签字，也应考虑到避开装订位置。

4、样品费报销，应与部门经营的业务产品相关，购置的样品 应为样品陈列或交易会展示所用。

5、发票内容为会务费的应同时附上会议安排及会议记录复印 件。

6、发票内容为办公用品、日用品、劳保用品的应同时附上具 体的清单。

7、业务部发生的上述第3-5项所列费用且无法提供相关补充 资料的，根据税务制度有关规定报销时应视同业务费列支，将相应扣减部门业务费可列支额度。

8、发票的签字审批。所有发票均需2人以上签字，部门经理 及部门经理以下人员费用报销由分管经理级领导审批签字即可，分管经理报销需总经理审批签字，样品费超过5000需总经理审批签字。另外，报销内容涉及到办公用品、小车费、培训费、电话费等需至公司办公室登记、办公室主任签字。如报销中涉及到经营性的相关行政执法部门的滞纳金、行政罚款的均需总经理签字，特殊情况需总经理及其他高层领导会签。

9、目前集团公司报销可使用POSE机刷卡（只适用中行信用 卡）、网上划款（非中行信用卡）、现金支票。由于财政规定日库存现金限额为2000元且不得坐支，故基本不使用现金，敬请谅解。

财务中心

2013年9月12日