光大银行重组定案

第一篇：光大银行重组定案

汇金以200亿元注资直接成为光大银行的控股股东，能解开光大银行和光大集团之间剪不断理还乱的经年纠葛吗？

12月19日，包括摩根士丹利在内的多家国际投资银行的银行业务负责人，纷纷来到位于北京复兴门外大街的光大大厦。在国有银行重组上市的盛宴中，投资银行不会放过任何一个机会，他们此行的目的，是参加光大银行财务重组暨引资的国际投行招标。这意味着，光大银行的重组已经获得了实质性进展。

“光大银行的最终注资重组方案已获得国务院的批准，批文下来了，年底前会有结果。”中央汇金公司的一位人士告诉《财经》记者，“这是为了让光大银行能够在年底前达到银监会关于资本金的要求。”

《财经》获悉，这一注资方案的规模在200亿元左右，汇金的部分入股资金将由2000年中国人民银行对中国光大集团（下称光大集团）的再贷款转入。

根据银监会在2004年发布的《商业银行资本充足率管理办法》要求，中国商业银行的资本充足率必须在2007年1月1日前达到8%的最低标准，资本金不足将限制商业银行机构和业务的市场准入，并有可能被迫压缩风险资产。

消息人士称，到2005年底，光大银行的资本充足率不到2%。核心资本充足率为-1.49%，远低于8%和4%的监管要求。

“这是中央汇金第一次出手注资中小型股份制商业银行，背景相当复杂。”中央汇金公司的一位人士说，“客观地讲，光大银行自身的管理和盈利能力并不弱，问题出在别处。”

据《财经》记者获知，此前光大银行重组久拖不决，原因就在于光大银行、光大集团和早年债台高筑的光大国际信托公司（下称光大信托）之间，存在着至今仍难以厘清的债务纠葛。

财务黑洞

光大银行成立于1992年8月，最初注册资本为15亿元，实收资本7.75亿元，所有资金来源于光大集团。

经过几度增资扩股后，目前光大集团是光大银行的第一大股东，持股24.16%，其下属企业光大控股有限公司（下称光大控股）持股21.39%，两者合计持股54.45%。光大集团在光大银行董事会中有绝对的发言权。

从1994年开始，光大银行的资产以年均40%的速度飞速增长。

1997年1月，光大银行完成了股份制改造，注册资本及实收资本增加至28亿元，还引入了国际金融组织――亚洲开发银行参股，持股1.9%，为其第五大股东。“亚行参股在当时是非常少见的，银行上下都希望能够大展宏图，没想到后来却落到这般田地。”光大银行的一位人士说。

2004年4月，光大银行公布了由普华永道中天会计师事务所审计的2003年年报。到2003年底，光大银行总资产达3944亿元，净资产133.36亿元，净利润4.33亿元，不良资产186.37亿元，资本充足率为4.65%，核心资本充足率为4.58%。

这是迄今为止光大银行公布的惟一年报。此后的2004年和2005年，光大银行都没有公布相关的财务数据，外界只能从其二股东“光大控股”的相关公告中，搜寻关于光大银行的只言片语。

根据光大控股（香港交易所代码：0165）的公告，2004年光大银行的资产规模已经达到了4236亿元，但是净资产只有-29.15亿元；虽然实现拨备前经营利润51亿元，但五级分类不良贷款拨备前余额高达265亿元，较上年增加79亿元。按香港会计准则对不良贷款及其他资产增加拨备，光大银行税后亏损45.8亿元。因此，光大银行当年度提取拨备额高达96亿元，不良资产率约为6%。

到了2005年，光大控股的年报中对光大银行的财务数据披露得更少。年报中以“管理层暂难掌握比较全面和准确的光大银行财务资料”为由，将截至2004年12月31日光大控股尚余应占光大银行的5.92亿元亏损未记入账。仅以此推算，光大银行在2005年又出现了27.7亿元的亏损。

据光大控股2006年半年报，截至2006年6月30日，光大银行总资产已经达到5537亿元，存贷款余额分别为4867亿元和3338亿元，分别比年初增长10.4%和12.9%。不良贷款约为273亿元，不良贷款率约为8.2%。上半年光大银行增加拨备约10亿元，拨备与不良资产的比率由年初的62%提高至68%；实现税后盈利14亿元。

几年来，外界甚至对光大银行的资本充足率都无从知晓，因而上述数据只能作为参考。《财经》记者获得来自光大银行内部的数字称，到2005年底，光大银行的资本充足率不到2%，核心资本充足率为-1.49%。

如此巨额的财务黑洞来自哪里？

一个误解

按照光大银行对外一贯的官方说法，光大银行财务质量每况愈下，完全是因为在1999年错误地接收了中国投资银行。

1999年3月，国家开发银行将原中国投资银行的资产、负债、所有者权益及原投行29个分支行的137家同城营业网点，转让给光大银行。中国投资银行不良资产近300亿元，光大银行的不良资产率从14%升至36.8%。随后，光大银行连续六年提取巨额拨备，降低不良贷款率。

“当初接收中国投资银行既有扩张的野心，也有一些决策上的失误，进去之前对于资产情况没有摸得很清。”光大银行的一位中层管理人员承认。

在搞清账目后，光大银行很快向财政部申请各种财政政策支持，用以化解不良资产。

2001年，经财政部批准，光大银行对接收的原中国投资银行净资产进行重新核定，将收购成本与净资产公允价值之间的差额65.37亿元确认为商誉。商誉自接收日起在20年内进行摊销，摊销金额的账务处理已采用追溯调整法。

原中国投资银行承办的世界银行转贷款和世行转贷款借款本金余额存在2.66亿美元的差额，折合人民币22.04亿元。对这部分窟窿，财政部于2000年8月允许光大银行将原中国投资银行承办的世行转贷款8.53亿美元放在表外核算；同时将差额22.04亿元作为应收世行转贷款剥离差额记录于“其他应收款”。在未来收回世行转贷款时，先计入其他应付款，报财政部批准后，可按一定比例冲减该差额。

此外，在光大银行的同业拆入款项中，包含部分原中国投资银行从中国建设银行拆借而来的资金。2003年，经有关部门批准，光大银行获得豁免22.88亿元债务及其对应的不良资产剥离表外进行核算的政策。

“财政部给的优惠政策以外，央行也给了很多再贷款，这在财务报表中看不到，数字也很大。”一位参与重组的人士说，“从总体情况看，接收中国投资银行造成的损失，早就由国家用政策和资金补上了，问题出在光大集团身上。”

集团之累

根据公开披露的光大银行2003年年报，光大银行对光大集团总公司的贷款余额为21.63亿元，对光大下属企业的拆出资金和贷款余额为26.26亿元，合计近48亿元。

同时，光大银行还为光大集团发行的21亿元三年期金融债（1997年6月发行，利率9.18%）作了担保，光大集团一直未能还本付息，共欠本息26.78亿元。对此，央行已经同意光大集团延迟还款，光大银行对此不承担偿还义务。

按照这一数据，光大集团对银行的债务并不惊人，连50亿元都不到。然而，“2003年年报是光大银行最拿得出手的业绩，但没有按照国际会计准则审计，可信度并不高，因此，关联贷款看上去并不多。实际上，光大集团从光大银行那里拿走的钱绝对不止这个数字。”中央汇金公司的一位人士说，“巨大的窟窿是以关联交易形式产生的。”

2000年10月，光大银行以每股1.95元的价格，增发每股面值为1元的18.42亿股普通股。新发行股份按原股东持股比例向原股东配售，以现金方式认购。原股东放弃认购的配售股部分，由新投资者认购。鉴于募股资金充裕，注册资本由43.12亿元变更为74.699亿元。

在这次增资扩股中，因光大集团增资扩股所需要补充的资金未到位，采取由光大银行整体租赁光大大厦、租赁期限20年、一次性支付租金6.34亿元的方法，作为光大集团入股资金。这一虚增资本金行为被财政部在2001年查出，并发出了《关于对光大银行会计信息质量检查结论和处理决定的通知》。《通知》中还说，光大集团长期无偿占用光大银行资金，而光大银行并没有相应收取资金占用费。

“虚增股本金问题不过是冰山的一角。”光大银行的一位人士说。

光大集团成立于1983年8月，注册地在香港。因为当时光大与早些时候成立的中信一样，直属于国务院管理，光大在香港一直是政商两界的宠儿。光大集团在成立初期以贸易和实业为主要经营方向，随着1990年原中国人民银行副行长邱晴调任光大集团董事长，光大集团开始调整发展战略，转向金融。

1991年，光大信托先于光大银行成立。到1994年，光大集团500亿元总资产中的98%是光大信托和光大银行，其中光大信托的资产超过了光大银行。但光大信托在1994年出现了巨额亏损，从此一蹶不振。

据香港媒体报道，光大信托现有债务规模为60亿元，而光大信托内部知情人透露，其实际规模至少在100亿元以上。

1996年下半年，光大信托债务重组，光大集团致信债权人，要求他们将债权转变成为对于光大集团的股权，债权人无奈接受这一重组安排。但到了1997年香港回归前，光大集团旗下数家香港上市公司市值不断上涨，最高时达到了500亿元规模。光大集团认为自己元气已复，于是给刚刚完成“债转股”的股东们再度发信，要求他们将对光大集团的股权转变为对于光大集团的债权。同样出于各种原因和压力，只做了一年的股东们又恢复了债权人的身份。

两次反复之后，光大信托的债务最终名义上由光大集团承接，但“集团也没有钱，有些不得不还的债务就只有从光大银行拿钱了。”光大银行的一位人士说。

这位人士还透露，除光大信托债务负担转嫁，光大集团曾在内地和香港大量投资房地产和实业项目，失败居多，这部分债务同样很大程度上转嫁给光大银行。

救星汇金

“我们现在正在按照国际会计准则做2004年和2005年的财务报告，这件事跟汇金的注资是一起操作的。”光大银行主管财务的一位人士说。

记者获得一份光大银行2005年度报告初审稿显示，截至2005年年末，光大银行的核心资本为-30.42亿元，未弥补亏损为139.11亿元。

按照最初设计的注资方案，光大集团下属的光大控股将变更为光大金融控股公司，持有光大集团内部的金融资产，由汇金公司注资金融控股公司。光大集团内部的金融资产现在主要有四部分――光大银行、光大证券、申银万国证券公司和光大永明人寿保险公司。申银万国证券在获得汇金注资后，伴随着股市的不断走强，目前经营情况不错；光大证券作为首批创新类证券公司也发展很快；合资的光大永明人寿保险公司亦无大碍，惟有光大银行财务数字一年比一年差。

不过，最新的消息显示，光大金融控股公司的方案已被否决；取而代之的是，汇金公司将直接向光大银行注资约200亿元，其中央行在2000年前后给光大银行的再贷款，将划给汇金公司作为入股资金。完成注资重组后，汇金公司将持有光大银行超过三分之二的股权。

汇金公司注资完成后，引进战略投资者的工作将会即刻启动。目前可能性最大的合作者是渣打银行。事实上，早在2003年底，渣打就已经与光大展开股权投资的磋商，渣打要求收购光大15%甚至更多的股权，前提条件是“打扫干净屋子再迎客”。现在，汇金的注资终于将完成“打扫屋子”的工作。

“虽然中央汇金公司将成为光大银行最大的股东，但董事长、行长的任命权还没有确定，这将是关乎光大银行未来发展的重要问题。”光大银行一位人士说。

第二篇：光大银行

光大银行石家庄分行营业部地址：中山东路192号(新天地1楼)电话：(0311)88628757中国光大银行(石家庄分行)地址：地址:石家庄市中山东路118号 电话：(0311)88628882中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：槐安东路149号中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：中华北大街188号(神威)中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：体育南大街242号(电研所)中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：煤机街50号中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：东风路 69号中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：范西路12号(神威)中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：河北省石家庄市桥东区建设南大街105号国富花庭中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：南高营大街29号北侧中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：青园街235号中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：青园街19号中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：东岗路108号(南王神威)中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：河北省石家庄市桥西区合作路113号

中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：东岗路1号(神威)中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：河北省石家庄市新华区北新街60号中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：栗胜路10号中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：河北省石家庄市桥西区槐安路88号中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：河北省石家庄市新华区宁安路87号中国光大银行(石家庄分行营业部)地址：翟营大街116号

第三篇：光大银行信用卡

光大银行信用卡

作者：金投网

光大银行信用卡特点：

密码消费，安全可靠，阳光信用卡特有凭密码消费功能，使您刷卡更加安全可靠。

多种还款方式：阳光信用卡提供多种还款方式供您选择：网点柜台、自动柜员机（ATM）、自助存款机（CRS）、多媒体自助查询机、阳光卡自动转账、跨行转账/汇款、网上银行还款、电话购汇还款，使您的刷卡更无后顾之忧。

一卡双币，全球通用：阳光信用卡是双币种信用卡。可在全世界240多个国家和地区受理VISA卡业务的特约商户刷卡消费，并在全球84万多台带有VISA标识的ATM机上提取当地货币。

光大银行信用卡种类介绍：

1、公务商旅类信用卡。

2、运动类信用卡。

3、慈善类信用卡。

4、汽车/加油类信用卡。

5、购物消费类信用卡。

6、其他特色信用卡。

7、标准信用卡。

第四篇：光大银行PPT

光大银行“全程通，通全程”营销案例解析

一、光大银行“全程通，通全程”背景

（一）市场潜力刺激银行

中国光大银行“全程通，通全程”主要指汽车金融服务。从汽车金融业的发展看，国内汽车金融业大致经历了四个阶段。

第一阶段，2000年以前为起步阶段，汽车贷款主要服务于公司客户；

第二阶段，2001年到2003年上半年，私人购车渐成主流，带动个人汽车贷款业务迅速增长，保险公司也积极推出车贷履约险种。至2003年底，国内汽车贷款总规模猛增至2000亿元；

第三阶段，2003年下半年到2004年7月，由于个人信用体系的不健全，特别是缺乏完备的个人资信系统，以及车价下跌等因素，汽车贷款风险浮出水面。商业银行汽车贷款规模急剧萎缩，汽车金融进入“速冷”阶段；

第四阶段，从2004年8月至今，国家开始批准专业的汽车金融公司进入国内市场，多种汽车金融服务机构开始同台竞技。2004年8月，经国家有关部门批准，由通用汽车金融服务公司和上海汽车集团财务有限责任公司共同组建的上汽通用汽车金融有限责任公司开业，该公司成为中国内地第一家获准开业的汽车金融公司。

2009年中国的汽车产业保持快速发展，汽车金融业务再度引起中国银行业高度关注，建行、工行、招行、光大等中资银行通过产品创新，提升产品服务质量，纷纷抢滩国内汽车金融市场。另外，大众、丰田、福特等在内的汽车金融公司也纷纷加速进入中国市场。在此环境影响下，中国光大银行“全程通，通全程”获得全面发展，成为业界的领先者。

（二）汽车扶持新政出台

2009年中国光大银行“全程通，通全程”业务取得的成绩与我国汽车产业扶持政策存在着不可分割关系，《汽车产业调整振兴规划》的出台很大程度促进了汽车金融服务的市场需求，中国光大银行“全程通，通全程”业务获得长足发展。产业促进政策具体表现在如下方面：

一是培育汽车消费市场。从2009年1月20日至12月31日，对1.6升及以下排量乘用车减按5%征收车辆购置税。从2009年3月1日至12月31日，国家安排50亿元，对农民报废三轮汽车和低速货车换购轻型载货车以及购买1.3升以下排量的微型客车，给予一次性财政补贴。增加老旧汽车报废更新补贴资金，并清理取消限购汽车的不合理规定。

二是推进汽车产业重组。支持大型汽车企业集团进行兼并重组，支持汽车零部件骨干企业通过兼并重组扩大规模。

三是支持企业自主创新和技术改造。3年中央安排100亿元专项资金，重点支持企业技术创新、技术改造和新能源汽车及零部件发展。

四是实施新能源汽车战略。推动电动汽车及其关键零部件产业化。中央财政安排补贴资金，支持节能和新能源汽车在大中城市示范推广。

五是支持汽车生产企业发展自主品牌，加快汽车及零部件出口基地建设，发展现代汽车服务业，完善汽车消费信贷。

二、光大银行“全程通”产品体系介绍

（一）“全程通”产品介绍

中国光大银行“全程通”产品主要指将汽车金融服务定位为汽车信贷组合产品，即“全程通”汽车金融网。光大银行根据汽车生产和销售周期，针对汽车制造商、特约经销商和终端消费用户在不同阶段的不同需求量身定做的全程化和个性化的信贷产品和服务，它覆盖了与汽车生产和销售相关的全程金融服务，具体分为上游、中游和下游信贷产品。

上游汽车信贷产品主要为汽车制造商的日常生产提供资金支持，包括流动资金贷款、开立银行承兑汇票、商业票据贴现、国内综合保理、进口配件开立信用证等。同时，对于部分汽车制造商，光大银行还通过公司理财服务、全国一柜通汇兑等结算理财手段为客户提供高质量的综合服务。

中游汽车信贷产品是为汽车经销商销售提供资金支持，包括结合光大银行的全国分支机构网络与汽车经销商的销售网络，建立以开立银行承兑汇票为主要手段的全国性汽车销售网、以及保兑仓业务和买断车型业务等。

下游汽车信贷产品是指个人汽车消费信贷业务。

“全程通”汽车金融网的推出，一方面有力支持了汽车的生产、销售，满足了广大终端消费用户的购车需求，一方面密切了银企关系，使光大银行在汽车金融服务领域取得了比较竞争优势，深受汽车生产厂家、经销商与消费者的青睐。

（二）“全程通”产品特色

中国光大银行“全程通”产品特色主要体现在对汽车经销商和对汽车制造商的金融服务。

对汽车经销商主要特色：其一，加入网络等同于获得AAA级企业担保，大大提高了企业融资能力；其二，交存一定比例保证金后开立银行承兑汇票，以少量的资金便可实现销售周转，减轻了资金周转压力；其三，以银行承兑汇票方式支付车款，减少了企业的财务成本，增加了资金收益；其四，增加了汽车库存量和购车人选择余地，有利于汽车销售；其五，可优先获得银行的个人消费信贷支持，有利于扩大销售规模；其六，在银行建立信誉记录，有利于企业长期发展和获得银行支持。

对汽车制造商主要特色：其一，通过银行的信贷支持，解决了经销商的周转金困难，有利于扩大制造商的产品销售和市场开发，提高产品的市场占有率；其二，采取银行承兑汇票结算方式，销售回款有银行信誉作保证，减少了应收账款和坏账损失，既改善了企业资产负债结构，又提高了风险可控性；其三，有利于培养经销商的四位一体建设，提升制造商的产品市场形象，形成良性循环。

（五）“全程通”典型案例

光大银行给与某汽车厂商综合授信4.5亿元，其中流动资金贷款2亿元，汽车全程通回购担保额度2.5亿元。该客户2.5亿元的担保额度，主要是为全国各地经销商开立承兑汇票提供担保。

享有该担保额度的汽车经销商由该汽车厂商及光大银行共同确定，并经过光大银行各地有权审批机构根据汽车经销商的风险承受能力确定其开票额度。如：经该汽车厂商及银行确认后，给予该品牌的汽车经销商A公司500万元信贷额度，保证金比例30%。则A公司向光大银行缴存150万元保证金后，光大银行即可开出金额为500万元、收款人为该汽车厂商、期限三个月的银行承兑汇票，北汽福田汽车见票即向A公司发货（车辆），A公司将此笔合同项下的汽车合格证质押给光大银行，该汽车厂商承担车辆回购担保责任。待A公司收回销售款后，将销售款继续缴存银行保证金户，待承兑汇票全部敞口被保证金覆盖成为低风险业务时，光大银行将车辆合格证解除抵押，经销商方可销售银行释放抵押的车辆。待票据到期承兑后，光大银行将为其开出下一轮合同项下的承兑汇票。

该汽车厂商与光大银行合作多年，全国已有近50家汽车销售商加入光大为其搭建的“全程通”网络。

第五篇：情人节企划案(定案)

情人节企划案

活动主题：让爱在春天里浪漫

---全馆情人节好礼5折起！

活动时间：2月9日（周四）—2月14日（周二）共计：6天 业绩预估：第一目标：50万元第二目标：55万元

SP1、定名： 开心情侣-----包装送

时间： 2月12日（周日）——2月14日(周二)

地点：一楼服务台

方式：凡在活动期间，在本商场当日购物满99元之顾客，凭购物单至一楼服务台即可

享受免费礼品包装一次。

礼品设置：免费礼品包装 费用预估：450元（300份×1.5元/份=450元）

SP2、定名： 惊喜浪漫-----抽奖送

时间：2月9日(周四)——2月14日（周二）

地点：一楼服务台

方式：凡在活动期间，在本商场当日购物满99元（珠宝类、洋烟酒满300元）之顾客,凭购物单至一楼服务台即可获赠情人节抽奖卡一张，您将有机会获得情侣对戒、情侣对表、高档皮具等惊喜大奖，多买多抽，机会无限！

奖品设置： 经典浪漫奖：1名价值1999元周大生对戒 一对钟爱一生奖：2名价值999元罗西尼情侣对表 一对知心爱人奖： 10名价值99元金利来皮带一条 费用预估：3000元（奖品按进价计算）

主SP费用总计：3450元

活动时间：2月9日（周四）——2月28日（周二）

执行人：营业部、各专柜

要求：

1、要求各专柜厂商将冬装价格降至最低折数，以加速冬装的出清工作，并催促厂商作好元宵节前后部分春装的上市准备工作。

2、要求各专柜于2月10日前完成情人节礼品类商品的专项陈列和摆设，重点主推

商品为珠宝首饰、皮具、手表、饰品、打火机、运动品牌、毛绒玩具、化妆品等，各专柜的礼品盒、礼品装要作强化陈列及突出装饰。

3、要求各专柜于2月8日前提报各专柜促销活动及POP申请表，并提前领用足够数

量的圆形打折牌，在活动开始前各专柜必须将圆形打折牌进行规范上挂，达到垂直上挂或水平上挂法，以增强视觉效果。

请公司各部对以上各项工作作好充足准备并将每项工作落实到位，全员严阵以待，力争在情人节再创造佳绩！

美陈布置

1、一楼层电扶梯入口上空气氛布置

材料：

费用：300元

2、一楼中岛及侧门前气氛装饰

材料：

费用：300元

3、二、三楼层电扶梯入口上空布置

材料：

费用：400元

4、三楼玻璃橱窗外喷绘

材料：灯箱布喷绘

费用：1500元

5、电扶梯、各收银台看板

数量：15张

材料：写真喷绘

费用：120元

6、服务台旁墙面看版

材料：写真喷绘

规格：100cm×70cm

费用：30元

7、大门上番横匾喷绘

材料：写真喷绘

内容：活动主题

费用：150元

8、外场五根包柱装饰

材料：

费用：200元

9、服务台气氛装饰

材料：

费用：300元

美陈布置费用合计：3300元

媒体宣传

1、手机短讯群发

时间：2月9日

数量：5000次

发送对象：VIP顾客

费用：400元

2、龙岩网:364000.C0M.CN 促销内容宣传

时间：2月9日----2月28日

费用：500元

媒体方案总计：900元

本案费用统计如下：

以总业绩为50万元预估：

一、主S P费用：3450元

二、美陈费用：3300元

三、媒体费用：900元

费用总计7650元,占比 1.53%，占毛利按此预估费用操作可否 ?请领导批示！

3占比%占比%占比%8.5 %企划部 二OO六年二月七日