广东省内海关跨境快速通关操作指引

第一篇：广东省内海关跨境快速通关操作指引

广东省内海关跨境快速通关操作指引

（暂行）

第一章 总则

第一条

为适应区域通关改革的需要，统一和规范跨境快速通关操作，根据《中华人民共和国海关法》及海关总署有关规定，特制定本指引。

第二条

本指引所称跨境快速通关是指从事跨境公路货物运输业务的承运人或其代理人，在车辆进境前或出口货物报关单申报前，向进境地或者启运地海关申报载货清单电子数据，海关应用卫星定位管理设备和电子封志等监控手段实施途中监控，实现对车辆及其所载货物在公路口岸自动快速核放的一种通关方式。

第三条

跨境快速通关可采用以下三种方式办理报关申报：

（一）在车辆及所载货物运抵指运地或启运地海关监管场所前，收发货人或其代理人通过报关单提前向海关申报货物进出口的，按跨境提前报关方式办理；

（二）在车辆及所载货物运抵指运地或启运地海关监管场所后，收发货人或其代理人通过报关单向海关申报货物进出口的，按跨境直转方式办理；

（三）过境货物采用过境方式办理。

第四条

承运跨境快速通关货物的集装箱、集装箱式货车车厢应当符合海关监管要求，运输车辆经海关备案并使用海关确认的卫星定位管理设备和电子封志。

第五条 在跨境快速通关货物监管过程中，进境地、出境地海关和指运地、启运地海关的职责明确如下：

（一）跨境运输车辆所载货物，除确有情报、走私嫌疑、集装箱和集装箱式货车车厢涉嫌被非法开启过、封志被损坏，或者其他必须在口岸查验情形外，进出境地海关一般不对货物实施查验。

（二）指运地、启运地海关负责对卫星定位管理设备与电子封志记录的途中运输状态进行监控和处置，进境地和出境地海关应予以协助。

（三）指运地、启运地海关负责办理进、出口跨境运输货物报关单的接单和审核手续。

第六条

同一车次只对应一份载货清单。对同一车次载运多个集装箱或使用多个电子封志的，所施加的全部电子封志号应在载货清单上列明。

第七条

跨境提前报关、跨境直转方式下，海关对含有《中 2 华人民共和国海关关于转关货物监管办法》附件一《限制转关物品清单》范围的载货清单不接受申报。

过境方式下，海关对含有《中华人民共和国海关对过境货物监管办法》规定禁止过境货物的载货清单不接受申报。

第二章 载货清单的申报、修改与作废

第八条

承运人或其代理人应当在车辆进境前或出口货物报关单申报前，向进境地海关或者起运地海关申报载货清单电子数据，并在车辆抵达进境地或启运地海关监管场所1小时前在电脑中进行车次确认操作，对未按时限要求提前办理车次确认的车辆，海关不允许车辆入境或进入启运地海关监管场所，特殊情况经海关批准可做滞后处理。

第九条

已作车次确认的车辆抵达进境地或启运地海关监管场所前，承运人或其代理人如对载货清单进行修改，必须重新办理车次确认，海关重新计算载货清单提前申报时间。

第十条

载货清单电子数据申报之日起超过5日，该载货清单所对应的货物未运抵进境地或启运地海关监管场所办理手续的，载货清单电子数据将被自动撤销。

第十一条

除海关特准外，海关在接受承运人或其代理人申报的载货清单电子数据后，方可接受相应的货物报关单申报。

第十二条

海关在监管场所卡口通道设置单证申报箱，收取进出境车辆驾驶员投递的、经海关确认后、计算机打印的纸质载货清单备查。

第十三条

进出口货物运抵进境地或出口启运地海关监管场所前，海关尚未受理审核相对应的进出口货物报关单的，承运人或其代理人可自行修改或者撤销载货清单电子数据。

进出口货物运抵进境地或出口启运地海关监管场所前，海关已受理并审核通过了相对应的进出口货物报关单的，经承运人或其代理人书面向海关申请，海关审核后，可同意其修改载货清单电子数据。提前向海关申报载货清单的时间将从修改载货清单电子数据后重新计算。

第十四条

货物已运抵进境地或启运地海关监管场所，或海关已经办理了相对应的进出口货物报关单接单手续的，承运人或其代理人如需修改纸质载货清单的，应向海关提出书面申请，经海关审核同意后方可修改，提前向海关申报载货清单的时间将从修改载货清单电子数据后重新计算。

承运出口货物的车辆启运后、抵达出境地海关监管场所前，承运人或其代理人如确需作废纸质载货清单的，应向海关提出书面申请，经海关审核同意后，方可作废。如出口货物报关单已通 4 过海关审核的，须撤销对应的出口货物报关单后，方可办理纸质载货清单的作废手续。出口货物运抵出境地海关监管场所后，海关不接受承运人或其代理人作废纸质载货清单的申请。

进口货物进境并向海关申报后，海关不接受承运人或其代理人作废纸质载货清单的申请。

第十五条 承运人或其代理人向海关申请修改纸质载货清单的，在进境地海关放行车辆前，由进境地海关负责审核；在进境地海关放行车辆后，由指运地海关负责审核；出口货物由启运地海关负责审核。

第十六条 承运人或其代理人向海关申请作废纸质载货清单的，进口货物或过境货物由进境地海关负责审核，出口货物由启运地海关负责审核。

第三章

通关监管作业

第十七条

海关对承运人或其代理人申报的载货清单电子数据进行风险分析、布控和实施货物查验。对被布控的车辆和货物应实施查验。

第十八条

选择跨境快速通关方式的车辆通过海关监管场所卡口通道时，卡口控制与联网管理系统自动核放，关员无需在相关纸质单证上批注、盖章；不选择跨境快速通关方式的车辆，海 5 关按常规做法办理。

第十九条

除海关特准外，车辆经进境地海关放行后，指运地海关方可办理进口货物报关单接单手续。

对涉税货物，必须在车辆运抵指运地海关后，方可办理进口货物报关单接单手续。

车辆运抵指运地或启运地海关监管场所后方可办理进出口货物放行手续。

对采用跨境提前报关方式的，同一车次对应的货物报关单，应一次性办理报关单接单手续。

第二十条

除海关特准外，海关在接受承运过境货物的出境运输工具舱单电子数据申报后的10日内，对以非公路运输方式离境的，出境地海关负责核销对应的出境舱单，同时核销载货清单电子数据的货物信息；对以公路运输方式离境的，卡口控制与联网管理系统自动核销载货清单电子数据的车辆信息和货物信息。

第四章 后续监管

第二十一条

进境地海关和启运地海关应在每月的前5个工作日内，对上个月本海关放行车辆载货清单电子数据的车辆核销 6 和货物核销情况进行核查。其中：

（一）车辆数据未核销的，应对车辆及其所载货物进行重点监控，如需相关海关协助核查的，应将未核销的载货清单信息传送相关海关。相关海关应在收到未核销的载货清单信息之日起7个工作日内完成有关核查工作，并反馈核查结果。

（二）超期未向海关申报进出口，以及未全部申报进出口的货物，应及时跟踪和进行相应处理。

第五章 异常情况处理

第二十二条 对下列情况，卡口控制与联网管理系统报警后转人工处理，海关视情况区别对待：

（一）承运人或其代理人未进行车次确认或车次提前确认不足1小时的，禁止入境。经海关批准对车辆做滞后处理的，要求车辆等待至1小时之后，由海关对载货清单电子数据进行人工审核、放行操作。

（二）卡口控制与联网管理系统自动施、解封，启动、关闭卫星定位管理设备失败的，人工对电子封志施封、解封，人工启动、关闭卫星定位管理设备。对于需获取电子封志密钥的由指定授权人员执行。

（三）对卫星定位管理设备、电子封志记录报警信息或损坏 7 的、两地海关卡口控制与联网管理系统采集的地磅重量差异超出设定范围的、地磅重量与载货清单申报重量差异超出设定范围的，除经海关核实情况正常的外，一律必须实施查验。

（四）对载货清单已被海关布控的，应实施查验，并视查验结果按规定进行处理。

（五）对因卡口设备故障等原因造成载货清单电子数据无法自动审核、放行、核销的，人工对载货清单电子数据进行审核、放行或核销操作。

第二十三条 进口货物运抵指运地海关监管场所后，因故需要退运的，需经指运地海关核准后，按转关货物的退运方式办理。

第二十四条

出口货物运抵出境地海关监管场所后，因故需要退运的，需经出境地海关核准后，按转关货物的退运方式办理。

第二十五条

对因系统故障，货物在进境地或启运地海关无法按跨境快速通关方式验放的，海关须通知承运人或其代理人改按转关方式办理。在系统恢复正常后的一个工作日内，进境地或启运地海关必须补录相应的载货清单电子数据。

第二十六条

对因故没有收到进境地海关或者启运地海关发送电子数据的，指运地海关或者出境地可要求对方海关及时重新发送。

第二十七条

货物运输途中因交通意外等原因需更换车辆或驾驶员的，附近海关收到承运人或其代理人报告后，予以核实，监管换装并通知进境地、指运地海关或出境地、启运地海关。

第六章 附则

第二十八条

本指引下列用语的含义：

载货清单电子数据的车辆核销，是指出境地、指运地海关对符合放行条件的车辆对应的载货清单电子数据所作的核销作业，该操作完成后车辆方可离开海关监管场所及进行下一票载货清单的车次确认；

载货清单电子数据的货物核销，是指指运地、启运地海关在货物报关单放行时或出境地海关在过境货物实际离境时，对货物所对应的载货清单电子数据进行的核销作业。

第二十九条

本指引未作规定的，按《中华人民共和国海关关于转关货物监管办法的操作规程》等有关规定办理。

第三十条

本指引也适用于海关特殊监管区域和保税监管场所的通关业务。

第三十一条 本指引由海关总署广东分署负责解释。第三十二条 本指引自公布之日起执行。

第二篇：海关通关操作流程

海关通关操作流程

1、企业申报：进出口企业可以采用委托报关单位制发电子数据报关单或自行制发的方式，以EDI方式或者通过中国电子口岸平台，向海关办理进出境货物的申报。

2、海关审单：海关收到电子数据后，首先由计算机对数据进行检查，其完整性、逻辑性符合报关单填制规范要求的，转入审单中心人工审核，如不符合，则退回申报人要求重新填报。审核主要是申报的正确性、真实性的审核，主要集中于归类、价格、原产地、贸易性质及进出口管理条件，并计算相应税费；审核中如发现存在不符合要求时，海关可以要求申报人重新申报或者作出补充说明。

3、现场交单：经人工审单合格通过后，海关发出电子通知，申报人持打印出的纸质报关单到口岸现场办理交验报关单、海关要求的随附单证以及进出口的许可证件，并交纳关税、进出口环节增值税或其它费用，方式可以采用银行交付、网上支付等。如海关确定查验的，申报人应按海关要求搬移、开拆货物，查验结束后，双方共同在查验记录上签字，如海关认为必要，也可径行查验。

4、海关放行，提取货物：海关收到税、费交纳完毕的证明后，签发货物放行单交给申报人，申报人可以到码头或仓库提取货物，安排运输。

5、转关运输：如申报人希望在内地或者企业所在地的海关就近办理海关手续，可以在申报时提出转关申报（填制转关运输申报单），经海关审核同意，办理转关运输的手续，口岸海关将有关运输、货物等数据通过计算机网络传至主管地海关，待货物运至指运地后再办理审单、交单、征税等手续。

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第三篇：福州海关通关作业无纸化企业通关指引

福州海关通关作业无纸化企业操作指引

（企业篇）

一、通关作业无纸化企业资格申请

经报关所在地直属海关审核同意，在与报关所在地直属海关、第三方认证机构（中国电子口岸数据中心）签订电子数据应用协议后，可在该海关范围内适用“通关作业无纸化”通关方式。具体作业如下：

1.企业向海关书面申请

企业持书面申请报告，向注册地海关提出书面申请。（申请报告格式详见附件1）

受理单位：负责企业注册备案管理的现场海关。2.企业与海关电子协议（附件2）

经海关审批同意后，企业持法人卡登陆互联网IE浏览器后建议浏览器输入www.xiexiebang.com（点击页面左侧“安全技术服务用户登录”--“快速入口”，点击选择相应地址），与海关、电子口岸签署无纸通关电子协议。

受理单位：负责企业注册备案管理的现场海关。

二、通关作业无纸化通关作业流程（附件2）通关作业无纸化是指海关直接对企业通过中国电子口岸录入申报的报关单及随附单证的电子数据进行无纸审核、验放处理的通关作业方式。1.无纸申报

经海关批准的试点企业可以自行选择有纸作业方式或“通关作业无纸化”作业方式。选择“通关作业无纸化”的企业在货物申报时，应在电子口岸录入端选择“通关无纸化”方式。

2.随附单据上传

2.1 经海关批准的试点企业选择“通关作业无纸化”方式申报的，应在货物申报时向海关同时发送报关单和随附单证电子数据。

2.2 若经营单位为ＡＡ类企业且符合单证暂存条件的，不需发送随附单证电子数据，企业应根据海关规定自行保管相关单证。

2.3 企业代理委托协议书可采取电子协议形式，也可采取纸质扫描成“pdf”文档格式的方式上传海关。

2.4 随附单据格式：上传格式需为pdf文档，每类电子随附单据只能为1个pdf文件，每个文件为1个报文，每个报文不能超过20M，每页不能超过200k，200dpi，黑白灰度。

3.委托代理报关

经海关审核准予适用“通关作业无纸化”通关方式的进出口企业需要委托报关企业代理报关的，应当委托经海关审核准予适用“通关作业无纸化”通关方式的报关企业。

代理报关授权委托协议：可采取电子委托协议或采取纸质委托协议扫描传输方式上传。

（1）电子委托协议申请：报关企业与进出口企业签订代理报关电子委托书，受理单位：福州海关报关协会，地址：福建省福州市江滨东大道76号福州海关大楼B楼五层。

（2）若报关企业与进出口企业未签订代理报关电子委托书，则按照纸面签订协议方式，通过扫描生成“pdf”格式传输给海关，随附单据类型选择“其他”，12月17日以后随附单据类型选择“纸质随附单据”。

4.无纸验放

海关完成报关单放行后，向监管场所和申报人发送放行信息。对实施联网的监管场所，监管场所凭海关放行信息和加盖企业报关专用章的“进/出口查验/放行通知书”回执为企业办理提货／装运手续；对未实施联网的监管场所，海关确认报关单已放行的，在企业递交的提运单上加盖放行章，监管场所凭加盖海关放行章的单证和加盖企业报关专用章的“进/出口查验/放行通知书”回执为企业办理提货／装运手续。

三、通关无纸化进出口货物适用范围 1.许可证件

涉及许可证件（不包括“入（出）境货物通关单”）的进出口货物暂不适用“通关作业无纸化”作业方式。

2.涉税

涉及税费但未选择电子支付的进出口货物暂不适用“通关作业无纸化”作业方式。

3.跨关区“属地申报、口岸验放”通关模式暂不适用。

四、查阅、复制、删改单 1.查阅、复制

各有关单位需要查阅、复制海关存档的报关单及随附单证电子档案时，按照现行档案出证相关规定办理。

2.删改单

采用“通关作业无纸化”作业方式的报关单如需修改/撤销的，企业可通过中国电子口岸“报关申报”系统“报关单修/撤单功能”提交申请。该项业务功能因系统原因，尚未上线运行，须待海关另行通知。

附件：

1、通关无纸化企业申请报告（企业范本）

2、通关无纸化改革相关系统介绍（对外版）

第四篇：腾冲海关海关通关作业无纸化企业通关指引

通关作业无纸化企业操作指引

（企业篇）

一、通关作业无纸化企业资格申请

经报关所在地直属海关审核同意，在与报关所在地直属海关、第三方认证机构（中国电子口岸数据中心）签订电子数据应用协议后，可在该海关范围内适用“通关作业无纸化”通关方式。具体作业如下：

1.企业向海关书面申请

企业持书面申请报告，向注册地海关提出书面申请。受理单位：负责企业注册备案管理的现场海关。2.企业与海关电子协议

经海关审批同意后，企业持法人卡登陆互联网IE浏览器后建议浏览器输入www.xiexiebang.com（点击页面左侧“安全技术服务用户登录”--“快速入口”，点击选择相应地址），与海关、电子口岸签署无纸通关电子协议。

受理单位：负责企业注册备案管理的现场海关。

二、通关作业无纸化通关作业流程（附件1）通关作业无纸化是指海关直接对企业通过中国电子口岸录入申报的报关单及随附单证的电子数据进行无纸审核、验放处理的通关作业方式。

1.无纸申报 经海关批准的试点企业可以自行选择有纸作业方式或“通关作业无纸化”作业方式。选择“通关作业无纸化”的企业在货物申报时，应在电子口岸录入端选择“通关无纸化”方式。

2.随附单据上传

2.1 经海关批准的试点企业选择“通关作业无纸化”方式申报的，应在货物申报时向海关同时发送报关单和随附单证电子数据。

2.2 若经营单位为ＡＡ类企业且符合单证暂存条件的，不需发送随附单证电子数据，企业应根据海关规定自行保管相关单证。

2.3 企业代理委托协议书可采取电子协议形式，也可采取纸质扫描成“pdf”文档格式的方式上传海关。

2.4 随附单据格式：上传格式需为pdf文档，每类电子随附单据只能为1个pdf文件，每个文件为1个报文，每个报文不能超过20M，每页不能超过200k，200dpi，黑白灰度。

3.委托代理报关

经海关审核准予适用“通关作业无纸化”通关方式的进出口企业需要委托报关企业代理报关的，应当委托经海关审核准予适用“通关作业无纸化”通关方式的报关企业。

代理报关授权委托协议：可采取电子委托协议或采取纸质委托协议扫描传输方式上传。

（1）电子委托协议申请：报关企业与进出口企业签订代理报关电子委托书.（2）若报关企业与进出口企业未签订代理报关电子委托书，则按照纸面签订协议方式，通过扫描生成“pdf”格式传输给海关，随附单据类型选择 “纸质随附单据”。

4.无纸验放

海关完成报关单放行后，向监管场所和申报人发送放行信息。对实施联网的监管场所，监管场所凭海关放行信息和加盖企业报关专用章的“进/出口查验/放行通知书”回执为企业办理提货／装运手续；对未实施联网的监管场所，海关确认报关单已放行的，在企业递交的提运单上加盖放行章，监管场所凭加盖海关放行章的单证和加盖企业报关专用章的“进/出口查验/放行通知书”回执为企业办理提货／装运手续。

三、通关无纸化进出口货物适用范围 1.许可证件

涉及许可证件（不包括“入（出）境货物通关单”）的进出口货物暂不适用“通关作业无纸化”作业方式。

2.涉税

涉及税费但未选择电子支付的进出口货物暂不适用“通关作业无纸化”作业方式。3.跨关区“属地申报、口岸验放”通关模式暂不适用。

四、查阅、复制、删改单 1.查阅、复制

各有关单位需要查阅、复制海关存档的报关单及随附单证电子档案时，按照现行档案出证相关规定办理。

2.删改单

采用“通关作业无纸化”作业方式的报关单如需修改/撤销的，企业可通过中国电子口岸“报关申报”系统“报关单修/撤单功能”提交申请。该项业务功能因系统原因，尚未上线运行，须待海关另行通知。

昆明海关电子口岸数据分析中心，制卡联系电话：0871-3016523；业务联系电话：0871-3016225 附件：

1、通关无纸化改革相关系统介绍（对外版）

第五篇：跨境担保外汇管理操作指引-国家外汇管理局

附件2

跨境担保外汇管理操作指引

第一部分 内保外贷外汇管理

一、担保人办理内保外贷业务，在遵守国家法律法规、行业主管部门规定及外汇管理规定的前提下，可自行签订内保外贷合同。

二、内保外贷登记

担保人签订内保外贷合同后，应按以下规定办理内保外贷登记：

（一）担保人为银行的，由担保人通过数据接口程序或其他方式向外汇局资本项目信息系统报送内保外贷相关数据。

（二）担保人为非银行金融机构或企业（以下简称为非银行机构）的，应在签订担保合同后15个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。担保合同或担保项下债务合同主要条款发生变更的（包括债务合同展期以及债务或担保金额、债务或担保期限、债权人等发生变更），应当在15个工作日内办理内保外贷变更登记手续。

1、非银行机构到外汇局办理内保外贷签约登记时，应提供以下材料：

（1）关于办理内保外贷签约登记的书面申请报告（内容包括公司基本情况、已办理且未了结的各项跨境担保余额、本次担保交易内容要点、预计还款资金来源、其他需要说明的事项。有共同担保人的，应在申请报告中说明）；

（2）担保合同和担保项下主债务合同（合同文本内容较多的，提供合同简明条款并加盖印章；合同为外文的，须提供中文翻译件并加盖印章）；

（3）外汇局根据本规定认为需要补充的相关证明材料（如发改 委、商务部门关于境外投资项目的批准文件、办理变更登记时需要提供的变更材料等）。

2、外汇局按照真实、合规原则对非银行机构担保人的登记申请进行程序性审核，并为其办理登记手续。外汇局对担保合同的真实性、商业合理性、合规性及履约倾向存在疑问的，有权要求担保人作出书面解释。外汇局按照合理商业标准和相关法规，认为担保人解释明显不成立的，可以决定不受理登记申请，并向申请人书面说明原因。

担保人未在规定期限内到外汇局办理担保登记的，如能说明合理原因，且担保人提出登记申请时尚未出现担保履约意向的，外汇局可按正常程序为其办理补登记；不能说明合理原因的，外汇局可按未及时办理担保登记进行处理，在移交外汇检查部门后再为其办理补登记手续。

3、非金融机构可以向外汇局申请参照金融机构通过资本项目系统报送内保外贷数据。

4、同一内保外贷业务下存在多个境内担保人的，可自行约定其中一个担保人到所在地外汇局办理登记手续。外汇局在办理内保外贷登记时，应在备注栏中注明其他担保人。

三、金融机构作为担保人提供内保外贷，按照行业主管部门规定，应具有相应担保业务经营资格。以境内分支机构名义提供的担保，应当获得总行或总部授权。

四、内保外贷项下资金用途应当符合以下规定：

（一）内保外贷项下资金仅用于债务人正常经营范围内的相关支出，不得用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易，不得虚构贸易背景进行套利，或进行其他形式的投机性交易。

（二）未经外汇局批准，债务人不得通过向境内进行借贷、股权投资或证券投资等方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用。担保项下资金不得用于境外机构或个人向境内机构或个人进行直接或间接的股权、债权投资，包括但不限于以下行为：

1、债务人使用担保项下资金直接或间接向在境内注册的机构进行股权或债权投资。

2、担保项下资金直接或间接用于获得境外标的公司的股权，且标的公司50%以上资产在境内的。

3、担保项下资金用于偿还债务人自身或境外其他公司承担的债务，而原融资资金曾以股权或债权形式直接或间接调回境内的。

4、债务人使用担保项下资金向境内机构预付货物或服务贸易款项，且付款时间相对于提供货物或服务的提前时间超过1年、预付款金额超过100万美元及买卖合同总价30%的（出口大型成套设备或承包服务时，可将已完成工作量视同交货）。

（三）内保外贷合同项下发生以下类型特殊交易时，应符合以下规定：

1、内保外贷项下担保责任为境外债务人债券发行项下还款义务时，境外债务人应由境内机构直接或间接持股，且境外债券发行收入应用于与境内机构存在股权关联的境外投资项目，且相关境外机构或项目已经按照规定获得国内境外投资主管部门的核准、登记、备案或确认；

2、内保外贷合同项下融资资金用于直接或间接获得对境外其他机构的股权（包括新建境外企业、收购境外企业股权和向境外企业增资）或债权时，该投资行为应当符合国内相关部门有关境外投资的规定；

3、内保外贷合同项下义务为境外机构衍生交易项下支付义务时，债务人从事衍生交易应当以止损保值为目的，符合其主营业务范围且经过股东适当授权。

五、内保外贷注销登记

内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期 或发生担保履约后，担保人应办理内保外贷登记注销手续。其中，银行可通过数据接口程序或其他方式向外汇局资本项目系统报送内保外贷更新数据；非银行机构应在15个工作日内到外汇局申请注销相关登记。

六、担保履约

（一）银行发生内保外贷担保履约的，可自行办理担保履约项下对外支付，其担保履约资金可以来源于自身向反担保人提供的外汇垫款、反担保人以外汇或人民币形式交存的保证金，或反担保人支付的其他款项。反担保人可凭担保履约证明文件直接办理购汇或支付手续。

（二）非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。在办理国际收支间接申报时，须填写该笔担保登记时取得的业务编号。

非银行机构发生内保外贷履约的，在境外债务人偿清境内担保人承担的债务之前（因债务人破产、清算等原因导致其无法清偿债务的除外），未经外汇局批准，担保人必须暂停签订新的内保外贷合同。

（三）非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，担保人须先向外汇局申请办理内保外贷补登记，然后凭补登记文件到银行办理担保履约手续。外汇局在办理补登记前，应先移交外汇检查部门。

七、对外债权登记

（一）内保外贷发生担保履约的，成为对外债权人的境内担保人或境内反担保人，应办理对外债权登记。

对外债权人为银行的，通过资本项目信息系统报送对外债权相关信息。债权人为非银行机构的，应在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理对外债权登记，并按规定办理与对外债权相关的变更、注销手续。

（二）对外债权人为银行时，担保项下债务人（或反担保人）主动履行对担保人还款义务的，债务人（或反担保人）、担保人可自行办理各自的付款、收款手续。债务人（或反担保人）由于各种原因不能主动履行付款义务的，担保人以合法手段从债务人（或反担保人）清收的资金，其币种与原担保履约币种不一致的，担保人可自行代债务人（或反担保人）办理相关汇兑手续。

（三）对外债权人为非银行机构时，其向债务人追偿所得资金为外汇的，在向银行说明资金来源、银行确认境内担保人已按照相关规定办理对外债权登记后可以办理结汇。

八、其他规定

（一）担保人办理内保外贷业务时，应对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内、外相关法律法规进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。

（二）境内个人作为担保人，可参照境内非银行机构办理内保外贷业务。

（三）境内机构为境外机构（债务人）向其境外担保人提供的反担保，按内保外贷进行管理，提供反担保的境内机构须遵守本规定。境内机构按内保外贷规定为境外机构（债务人）提供担保时，其他境内机构为债务人向提供内保外贷的境内机构提供反担保，不按内保外贷进行管理，但需符合相关外汇管理规定。

（四）担保人对担保责任上限无法进行合理预计的内保外贷，如境内企业出具的不明确赔偿金额上限的项目完工责任担保，可以不办理登记，但经外汇局核准后可以办理担保履约手续。

第二部分 外保内贷外汇管理

一、境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足以下条件的前提下，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷合同：

（一）债务人为在境内注册经营的非金融机构；

（二）债权人为在境内注册经营的金融机构；

（三）担保标的为本外币贷款（不包括委托贷款）或有约束力的授信额度；

（四）担保形式符合境内、外法律法规。

未经批准，境内机构不得超出上述范围办理外保内贷业务。

二、境内债务人从事外保内贷业务，由发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局的资本项目系统集中报送外保内贷业务数据。

三、发生外保内贷履约的，金融机构可直接与境外担保人办理担保履约收款。

境内债务人从事外保内贷业务发生担保履约的，在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前，未经外汇局批准，境内债务人应暂停签订新的外保内贷合同；已经签订外保内贷合同但尚未提款或全部提款的，未经所在地外汇局批准，应暂停办理新的提款。

境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过其上末经审计的净资产数额。超出上述限额的，须占用其自身的外债额度；外债额度仍然不够的，按未经批准擅自对外借款进行处理。

境内非银行金融机构为债权人，发生境外担保人履约的，境内非银行金融机构在办理国际收支间接申报时，应在申报单上填写该笔外保内贷登记时取得的业务编号。

境内债务人向债权人申请办理外保内贷业务时，应向债权人真实、完整地提供其已办理外保内贷业务的债务违约、外债登记及债务清偿情况。

四、外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案。外汇局在外债签约登记环节对债务人外保内贷业务的合规性进行事后核查。发现违规的，在将违规行为移交外汇检查部门后，外汇局可为其办理外债登记手续。

因境外担保履约而申请办理外债登记的，债务人应当向外汇局提供以下材料：

（一）关于办理外债签约登记的书面申请报告（内容包括公司基本情况、外保内贷业务逐笔和汇总情况、本次担保履约情况及其他需要说明的事项）。

（二）担保合同复印件和担保履约证明文件（合同文本内容较多的，提供合同简明条款并加盖印章；合同为外文的，须提供中文翻译件并加盖债务人印章）。

（三）外商投资企业应提供批准证书、营业执照等文件，中资企业应提供营业执照。

（四）上末经审计的债务人财务报表。

（五）外汇局为核查外保内贷业务合规性、真实性而可能要求提供的其他材料（如境外债权人注册文件或个人身份证件）。

五、金融机构办理外保内贷履约，如担保履约资金与担保项下债务提款币种不一致而需要办理结汇或购汇的，应当向外汇局提出申请。金融机构办理境外担保履约款结汇（或购汇）业务，由其分行或总行汇总自身及下属分支机构的担保履约款结汇（或购汇）申请后，向其所在地外汇局集中提出申请。

金融机构提出的境外担保履约款结汇（或购汇）申请，由外汇局资本项目管理部门受理。金融机构作为债权人签订贷款担保合同时无违规行为的，外汇局可批准其担保履约款结汇（或购汇）。若金融机构违规行为属于未办理债权人集中登记等程序性违规的，外汇局可先允许其办理结汇（或购汇），再依据相关法规进行处理； 金融机构违规行为属于超出现行政策许可范围等实质性违规且金融机构应当承担相应责任的，外汇局应先移交外汇检查部门，然后再批准其结汇（或购汇）。

六、金融机构申请担保履约款结汇（或购汇），应提交以下文件：

（一）申请书；

（二）外保内贷业务合同（或合同简明条款）；

（三）证明结汇（或购汇）资金来源的书面材料；

（四）债务人提供的外保内贷履约项下外债登记证明文件（因清算、解散、债务豁免或其他合理因素导致债务人无法取得外债登记证明的，应当说明原因）；

（五）外汇局认为必要的其他证明材料。

七、境外担保人向境内金融机构为境内若干债务人发放的贷款组合提供部分担保（风险分担），发生担保履约（赔付）后，如合同约定由境内金融机构代理境外担保人向债务人进行债务追偿，则由代理的金融机构向外汇局报送外债登记数据，其未偿本金余额不得超过该担保合同项下各债务人上末经审计的净资产数之和。

第三部分 物权担保外汇管理

一、外汇局仅对跨境担保涉及的资本项目外汇管理事项进行规范，但不对担保当事各方设定担保物权的合法性进行审查。担保当事各方应自行确认以下事项符合相关法律法规，包括但不限于：

（一）设定抵押（质押）权的财产或权利是否符合法律规定的范围；

（二）设定抵押（质押）权在法律上是否存在强制登记要求；

（三）设定抵押（质押）权是否需要前置部门的审批、登记或备案；

（四）设定抵押（质押）权之前是否应当对抵押或质押物进行价值评估或是否允许超额抵押（质押）等；

（五）在实现抵押（质押）权时，国家相关部门是否对抵押（质押）财产或权利的转让或变现存在限制性规定。

二、担保人与债权人之间因提供抵押、质押等物权担保而产生的跨境收支和交易事项，已存在限制或程序性外汇管理规定的，应当符合规定。

国家对境内外机构或个人跨境获取特定类型资产（股权、债权、房产和其他类型资产等）存在限制性规定的，如境外机构从境内机构或另一境外机构获取境内资产，或境内机构从境外机构或另一境内机构获取境外资产，担保当事各方应自行确认担保合同履约不与相关限制性规定产生冲突。

三、当担保人与债权人分属境内、境外，或担保物权登记地（或财产所在地、收益来源地）与担保人、债权人的任意一方分属境内、境外时，境内担保人或境内债权人应按下列规定办理相关外汇管理手续：

（一）当担保人、债权人注册地或担保物权登记地（或财产所在地、收益来源地）至少有两项分属境内外时，担保人实现担保物权的方式应当符合相关法律规定。

（二）除另有明确规定外，担保人或债权人申请汇出或收取担保财产处置收益时，可直接向境内银行提出申请；银行在审核担保履约真实性、合规性并留存必要材料后，担保人或债权人可以办理相关购汇、结汇和跨境收支。

（三）相关担保财产所有权在担保人、债权人之间发生转让，按规定需要办理跨境投资外汇登记的，当事人应办理相关登记或变更手续。

四、担保人为第三方债务人向债权人提供物权担保，构成内保外贷或外保内贷的，应当按照内保外贷或外保内贷相关规定办理担 保登记手续，并遵守相关限制性规定。

经外汇局登记的物权担保因任何原因而未合法设立，担保人应到外汇局注销相关登记。

五、境内非银行机构为境外债务人向境外债权人提供物权担保，外汇局在办理内保外贷登记时，应在内保外贷登记证明中简要记录其担保物权的具体内容。

外汇局在内保外贷登记证明中记录的担保物权具体事项，不成为设定相关抵押、质押等权利的依据，也不构成相关抵押或质押合同的生效条件。

六、境内机构为自身债务提供跨境物权担保的，不需要办理担保登记。担保人以法规允许的方式用抵押物折价清偿债务，或抵押权人变卖抵押物后申请办理对外汇款时，担保人参照一般外债的还本付息办理相关付款手续。

第四部分 跨境担保其他事项外汇管理

一、其他形式跨境担保

（一）其他形式跨境担保是指除前述内保外贷和外保内贷以外的其他跨境担保情形。包括但不限于：

1、担保人在境内、债务人与债权人分属境内或境外的跨境担保；

2、担保人在境外、债务人与债权人分属境内或境外的跨境担保；

3、担保当事各方均在境内，担保物权登记地在境外的跨境担保；

4、担保当事各方均在境外，担保物权登记地在境内的跨境担保。

（二）境内机构提供或接受其他形式跨境担保，在符合境内外法律法规和本规定的前提下，可自行签订跨境担保合同。除外汇局另有明确规定外，担保人、债务人不需要就其他形式跨境担保到外汇局办理登记或备案，无需向资本项目信息系统报送数据。

（三）境内机构办理其他形式跨境担保，应按规定办理与对外 债权债务有关的外汇管理手续。担保项下对外债权或外债需要事前办理审批或登记手续的，应当办理相关手续。

（四）除另有明确规定外，境内担保人或境内债权人申请汇出或收取担保履约款时，可直接向境内银行提出申请；银行在审核担保履约真实性、合规性并留存必要材料后，担保人或债权人可以办理相关购汇、结汇和跨境收支。

（五）担保人在境内、债务人在境外，担保履约后构成对外债权的，应当办理对外债权登记；担保人在境外、债务人在境内，担保履约后发生境外债权人变更的，应当办理外债项下债权人变更登记手续。

（六）境内担保人向境内债权人支付担保履约款，或境内债务人向境内担保人偿还担保履约款的，因担保项下债务计价结算币种为外币而付款人需要办理境内外汇划转的，付款人可直接在银行办理相关付款手续。

二、境内债务人对外支付担保费，可按照服务贸易外汇管理有关规定直接向银行申请办理。

三、担保人、债务人不得在明知或者应知担保履约义务确定发生的情况下签订跨境担保合同。担保人、债务人和债权人可按照合理商业原则，依据以下标准判断担保合同是否具备明显的担保履约意图：

（一）签订担保合同时，债务人自身是否具备足够的清偿能力或可预期的还款资金来源；

（二）担保项下借款合同规定的融资条件，在金额、利率、期限等方面与债务人声明的借款资金用途是否存在明显不符；

（三）担保当事各方是否存在通过担保履约提前偿还担保项下债务的意图；

（四）担保当事各方是否曾经以担保人、反担保人或债务人身份发生过恶意担保履约或债务违约。

四、担保人、债务人、债权人向境内银行申请办理与跨境担保相关的购付汇和收结汇时，境内银行应当对跨境担保交易的背景进行尽职审查，以确定该担保合同符合中国法律法规和本规定。

五、具备以下条件之一的跨境承诺，不按跨境担保纳入外汇管理范围：

（一）该承诺不具有契约性质或不受法律约束；

（二）履行承诺义务的方式不包括现金交付或财产折价清偿等付款义务；

（三）履行承诺义务不会同时产生与此直接对应的对被承诺人的债权；

（四）国内有其他法规、其他部门通过其他方式进行有效管理，经外汇局明确不按跨境担保纳入外汇管理范围的跨境承诺，如境内银行在货物与服务进口项下为境内机构开立的即期和远期信用证、已纳入行业主管部门监管范围的信用保险等；

（五）一笔交易存在多个环节，但监管部门已在其中一个环节实行有效管理，经外汇局明确不再重复纳入规模和统计范围的跨境承诺，如境内银行在对外开立保函、开立信用证或发放贷款时要求境内客户提供的保证金或反担保；

（六）由于其他原因外汇局决定不按跨境担保纳入外汇管理范围的相关承诺。

不按跨境担保纳入外汇管理范围的相关承诺，不得以跨境担保履约的名义办理相关跨境收支。

六、跨境担保可分为融资性担保和非融资性担保。融资性担保是指担保人为融资性付款义务提供的担保，这些付款义务来源于具有融资合同一般特征的相关交易，包括但不限于普通借款、债券、融资租赁、有约束力的授信额度等。非融资性担保是指担保人为非融资性付款义务提供的担保，这些付款义务来源于不具有融资合同一般特征的交易，包括但不限于招投标担保、预付款担保、延期付款 担保、货物买卖合同下的履约责任担保等。

七、外汇局对境内机构跨境担保业务进行核查和检查，担保当事各方、境内银行应按照外汇局要求提供相关资料。对未按本规定及相关规定办理跨境担保业务的，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《条例》）进行处罚。

（一）违反《跨境担保外汇管理规定》（以下简称《规定》）第十一条第（二）项规定，债务人将担保项下资金直接或间接调回境内使用的，按照《条例》第四十一条对担保人进行处罚。

（二）有下列情形之一的，按照《条例》第四十三条处罚：

1、违反《规定》第八条规定，担保人办理内保外贷业务违反法律法规及相关部门规定的；

2、违反《规定》第十条规定，担保人超出行业主管部门许可范围提供内保外贷的；

3、违反《规定》第十二条规定，担保人未对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内、外相关法律法规未进行尽职调查，或未以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金的；

4、违反《规定》第十四条规定，担保人未经外汇局批准，在向债务人收回提供履约款之前签订新的内保外贷合同的；

5、违反《规定》第十七条规定，未经批准，债务人、债权人超出范围办理外保内贷业务的；

6、违反《规定》第十九条第一款规定，境内债务人未经外汇局批准，在偿清对境外担保人债务之前擅自签订新的外保内贷合同或办理新的提款的；

7、违反《规定》第十九条第二款规定，境内债务人担保履约项下未偿本金余额超过其上末经审计的净资产数额的；

8、违反《规定》第二十七条规定，担保人、被担保人明知或者 应知担保履约义务确定发生的情况下仍然签订跨境担保合同的。

（三）有下列情形之一的，按照《条例》第四十七条处罚：

1、违反《规定》第二十三条第（二）项规定，银行未审查担保履约真实性、合规性或留存必要材料的；

2、违反《规定》第二十八条规定，境内银行对跨境担保交易的背景未进行尽职审查，以确定该担保交易符合中国法律法规和本规定的。

（四）有下列情形的，按照《条例》第四十八条处罚：

1、违反《规定》第九条规定，担保人未按规定办理内保外贷登记的；

2、违反《规定》第十三条规定，担保人未按规定办理内保外贷登记注销手续的；

3、违反《规定》第十五条规定，担保人或反担保人未按规定办理对外债权登记手续的；

4、违反《规定》第十八条规定，境内金融机构未按规定向外汇局报送外保内贷业务相关数据的；

5、违反《规定》第十九条第三款规定，债务人办理外保内贷业务时未向债权人真实、完整地提供其已办理外保内贷业务的债务违约、外债登记及债务清偿情况的；

6、违反《规定》第二十条规定，境内债务人未按规定到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案手续的；

7、违反《规定》第二十三条第（三）项规定，当事人未按规定办理跨境投资外汇登记的；

8、违反《规定》第二十四条第二款规定，担保人未到外汇局注销相关登记的。