柏坊铜矿设备存货管理办法

第一篇：柏坊铜矿设备存货管理办法

柏坊铜矿设备存货管理办法 目的和适用范围

1.1 为加强公司设备存货管理，确保库存设备技术状态良好，随时可投入使用；同时为盘活库存、加快资金周转，使呆滞设备及时处理，规范设备的调拨和库存设备的溢缺管理，将各种因素造成的库存设备实际的和潜在的损失降低到最低限度，根据设备管理制度，特制订本管理办法。

1.2 本管理办法适用于柏坊铜矿设备存货管理。2 管理职责分工

2.1 机工室作为设备归口管理部门，负责编制设备存货管理制度、组织设备的验收；签发合格证。设备的检修记录、试验记录和验收报告等资料存档。

2.1.1 负责设备库存储备量的设置、库存结构的优化。2.1.2 负责呆滞设备配件的调拨和库存设备的报废等管理工作。2.1.3 负责设备审核审批工作。2.1.4 负责组织设备的验收工作。

2.1.5 负责设备入出存统计，编制统计报表。2.1.6 负责设备签发合格证。

2.1.7负责设备检修记录、试验记录和验收报告等资料的存档 2.2 财务科负责设备收发存的核算工作。

2.3 供应科负责设备的采购，出入库管理及设备的存放保管。3 设备仓储管理 3.1 设备的验收

— 1 — 3.1.1 设备验收的主要内容

3.1.1.1 对一般设备的外观、数量及型号规格进行检验并检查有无有效的合格证，作好检验记录。无有效合格证的设备不得入库。

3.1.1.2 根据检测委托对规定检验项目进行品质复检，对承制（修）单位提供的设备与随附的质量记录等资料的一致性进行验证并作好检验记录或出具检测报告，复检合格后方可入库。

3.1.1.3 设备开箱检验或品质复检时所发生的质量异议，一律填写设备质量信息反馈表，由采购部门对外交涉和索赔。处理结果交一份给机工室保存。

3.1.1.4 不合格的设备进入隔离区保管，合格设备、备件办理正常的入库手续。

3.1.1.5 设备检验资料原件由使用单位保管，复印件分别在机工室、采购部门留底备案。

3.1.2 不合格品的处置

3.1.2.1 不合格品的返工及报废，由采购部门对外交涉后决定。返工后及补交的设备应按原流程重新检验。

3.1.2.2 不合格品的返修或让步接收,必须由供方提出书面申请,经设备使用部门主管厂（部）长签字同意后执行，返修后设备应按原流程重新检验,检验合格后方可入库。返修及不合格记录应同时随设备入库保管。

3.2 设备入库要求

3.2.1 保管员必须凭有效、齐全的入库凭证并对设备的外观、名称、型号规格、数量等进行检查，经检查无误后方可入库。

3.2.2 保管员在接受设备时，如发现数量短缺、损坏、凭证不符 — 2 — 等情况，应及时交还送货人员进行处理。不合格的设备一律不得入库。

3.3 设备存放及保管要求

3.3.1 仓储库内料架和设备应保持整洁，对仪表、电器、精密机械等设备均应有防尘措施。

3.3.2 露天堆放的设备必须采取有效的防晒、防雨、防止变形的措施。

3.3.3 对有温控要求的设备，应存放在有空调设备的仓库，保管员应对温度、湿度进行监控。

3.3.4 设备的存放要科学、合理、整齐，设备上架的原则：上摆轻、下摆重、高处摆不常用的备件且五五成行排列。

3.3.5 单体设备应按正常运行姿势存放。3.4 设备的维护与保养

3.4.1 保管员要对仓库进行巡检，及时掌握设备保管、保养情况。3.4.2 保管员要建立设备保管、维护、保养计划和工作台帐。3.5 库存设备完好性要求

3.5.1专职点检员、技术人员要定期到仓库对实物进行确认，专职点检员负责安排好上机时间，技术人员负责对实物的完好性进行确认。

3.5.2 保管员必须采取有效措施，确保在库设备的完好性。4 设备领用

4.1 库存设备的正常领用

4.1.1 由专职点检员根据库存设备信息填写“设备领用单”，签名后交本部门管理人员。

4.1.2管理人员受理“设备领用单”后，进行审核、签字，加盖

— 3 — “备品备件领用章”。

4.1.3 保管员在发放设备时，必须要求领用人或签收人出示有效证件并在领用单上记录证件编号。

4.1.4 仓储部门原则上不对外协单位发放设备，遇抢修或紧急领用时，点检员可书面委托外协单位领用并写清被委托人的姓名、证件名称及编号。保管员在发货时必须逐项进行核对，如不符可拒绝发货并及时与委托方联系。

4.1.5 因生产外协等由外协单位承担点检职责的，各二级部门必须对外协单位点检员的姓名、证件及编号以书面形式报仓储部门确认、备案，保管员按此名单及有效证件、领用单对应发货。

4.2 仓储部门必须及时做好备件计算机管理系统设备出库数据确认工作，确保库存数据的准确性。

4.3 机工室按月做好设备入、出、存统计报表及统计分析，仓储部门做好单据、凭证的保存工作；统计日期：按日历月计，如遇特殊情况，机工室以书面形式通知相关部门。库存设备的盘点制度

5.1 采购部负责设备年中（终）的盘点组织工作，汇总、分析、评价盘点结果，撰写盘库报告，并抄送机工室。

5.2 库存设备的盈亏是指设备定期盘点中查明的库存设备实物的盘盈、盘亏。

5.3 库存设备盘盈、盘亏由采购部根据盘点结果，提出盘盈、盘亏报告，抄送机工室、财务科。

5.4 库存设备的盘盈处理

5.4.1 库存设备的盘盈由机工室组织相关部门作技术鉴定，凡技 — 4 — 术性能符合使用要求的，由采购科主管科长、财务科主管领导审批作盘盈处理，实物按正常库存管理。如需修复才能使用的盘盈设备，由机工室组织修复、入库，并对设备价值进行评估，评估价值扣除修复费用后作为盘盈处理。

5.5 库存设备的盘亏处理

库存设备发生盘亏，由采购部门查清原因，上报公司有关部门审批，经批准盘亏的设备方能作盘亏处理。设备的失窃处理

发现设备失窃应及时向公安部门报案。凡被立案的被盗设备案值，在三个月侦破期内不得作账务处理；超过三个月未破案，经公安分局签署意见后，由被盗单位申请财务主管部门依据相关规定作适当账务处理。呆滞设备、配件的管理

7.1 呆滞设备是指设备已闲置或改造而造成备件长期积压并预测在正常情况下三年内不再使用的设备、备件，或积压五年以上且储备量超过三年正常使用量的超储积压备件。

7.2 呆滞备件调拨申请

7.2.1由维修部门专职点检员定期到仓储部门确认库存设备、备件，凡符合呆滞设备、备件定义且在本部门所辖范围内无法利用的，由点检员填写《呆滞设备、配件对外调拨申请表》，经维修部门主管领导审核后提出调拨申请。

7.2.2 经审核后的《呆滞设备、配件对外调拨申请表》报机工室，由机工室组织专业技术人员确认。

7.2.3 机工室在组织专业技术人员确认的基础上，对在近三年内

— 5 — 公司不再使用的备件，提出调拨确认意见并报设备部主管领导审批。经机工室主管领导审批同意后交采购部，由采购部进行对外销售询价。

评价

8.1 出、入库管理不符要求，账、物、卡不一致，按有关管理规定视情节对责任者进行考核处理。

8.2 因管理不善或保管不当造成库存设备被盗、性能失效等对责任部门的考核按公司一贯制考核有关规定执行；对责任者的考核按公司职工岗位聘用管理办法有关规定执行。附则

9.1 本管理办法由机工室负责解释和修订。9.2 本管理办法自颁布之日起实施。

第二篇：存货管理办法

XXXX公司 存货管理办法

第一章

总则

第一条

为加强XXX公司（以下简称“公司”）的存货管理，保证正常生产经营需要，提高存货使用效率，规范管理流程，特制定本制度。

第二条

本制度所称存货，主要是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品、半成品、产成品、发出商品等。

第三条 存货管理应实行岗位分离原则：

1、采购人员与复核、审批人员的岗位分离；

2、采购人员与验收、存货保管人员岗位分离；

3、存货保管人员、会计记账人员岗位分离；

4、存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。

第四条 本制度适用于本公司及全资、控股子公司的存货管理。

第二章 存货管理职责分工

第五条 生保部负责生产经营所需原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品（办公用品除外）的采购、入库以及不合格的退货。

第六条 生产部负责生产经营所需外协、外包零部件的委托加工、入库以及不合格的退货；负责存货的库房管理、商品发货和运输管理，是存货的归口管理部门。

第七条 质保部负责存货的入库检验。

第八条 财务部负责存货的会计记账、成本核算、盘点；负责发出商品的财务稽核。

第九条 各分厂和职能部门是存货的领出和使用部门。

第三章 存货管理内容

第十条 存货的验收、入库管理

（一）外购物资验收、入库

1、采购员按《采购作业计划》将外购物资采购回厂应将物资放置在“待检区”，在一个工作日内填写《外购器材进厂报检单》向质保部报检，报检合格后办理入库手续，未报检或者检验不合格仓库保管员不得办理入库手续。采购员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与发货厂家确认退货事宜。所有进入仓库的外购物资必须按采购部门提供的清单核实如下项目：工程编号、项目名称、物资名称、供货单位、型号规格、数量、价格和包装。

2、外购物资办理入库手续时，不论发票是否到厂采购员必须及时填写《物资交接清单》和《入库单》，《物资交接清单》交采购计划员以核销计划，《入库单》交仓库保管员办理入库手续。不得以《物资交接清单》替代《入库单》；《入库单》应准确填写物资采购价格，并经采购计划员签字审核后方可办理入库手续。未按程序办理入库手续或《入库单》填写不符合要求，仓库保管员不得办理签字入库。

3、采购物资回厂直接送至使用单位的物资，由采购员负责同时办理好《入库单》和《出库单》，缺少其中任一种单据仓库保管员均不得收取，确保帐面的平衡。

4、采购物资入库时，仓库保管员应认真按照《入库单》数量予以核实、清点。对核点清楚、检验合格的物资应及时将物资摆放到位、建帐立卡，并按照质量体系相关程序文件的要求，做好保管、存放、标识、隔离等工作，做到摆放整齐、标识清楚、帐物卡相符。

5、仓库在办理物料入库时应本着时间最短、手续齐全、上架标识及时的原则进行入库操作。

6、仓库保管员应及时将《入库单》（财务联）上账，做到日清月结，因人为原因在存货入库后一个月内，公司财务部没有收到《入库单》（财务联），财务部对此事项将不予认可并拒绝付款，所造成的损失由经手人全权负责。

（二）外协（外包）件验收、入库

1、外协员按《外协作业计划》将外协（外包）件委托加工回厂后，均应将物资放置“待检区”，在一个工作日内填写《外协件进厂报检单》向质保部报检，报检合格后办理入库手续，未报检或者检验不合格仓库保管员不得办理入库手续。外协员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与外协厂家确认退货事宜。所有进入仓库的外协（外包）件必须按外协部门提供的清单核实如下项目：工程编号、外协件名称、图号规格、数量、价格和包装。

2、外协（外包）件办理入库手续时，不论发票是否到厂外协员必须及时填写《外协入库交验、结算清单》，经外协计划员、检验员签字审核后方可办理入库手续。未按程序办理入库手续或《外协入库交验、结算清单》填写不符合要求，仓库保管员不得办理签字入库。

3、外协（外包）件回厂后，直接送至使用单位的，由外协员负责同时办理好《外协入库交验、结算清单》和《出库单》，缺少其中任一种单据仓库保管员均不得收取，确保帐面的平衡。

4、外协（外包）件入库时，仓库保管员应认真按照《外协入库交验、结算清单》数量予以核实、清点。对核点清楚、检验合格的物资应及时将物资摆放到位、建帐立卡，并按照质量体系相关程序文件的要求，做好保管、存放、标识、隔离等工作，做到摆放整齐、标识清楚、帐物卡相符。

5、仓库在办理外协（外包）件入库时应本着时间最短、手续齐全、上架标识及时的原则进行入库操作。

6、仓库保管员应及时将《外协入库交验、结算清单》（财务联）上账，做到日清月结，因人为原因在存货入库后一个月内，公司财务部没有收到《外协入库交验、结算清单》（财务联），财务部对此事项将不予认可并拒绝付款，所造成的损失由经手人全权负责。

（三）半成品、产成品验收、入库

1、生产分厂在完成半成品、产成品生产任务后，应及时质保部报检，报检合格后办理入库手续，未报检或者检验不合格仓库保管员不得办理入库手续。半

成品入半成品仓库，产成品入产成品仓库。生产分厂按要求在《交库单》上填写：需方、合同号、项目名称、工程编号、入库单位、入库编号，产成品的名称，型号规格、数量、合同总价、产值。仓库保管员对所有进入仓库的半成品、产成品，应核对如下项目：工程编号、名称、标识的型号规格、外包装是否完整等，及时为生产分厂办理入库手续。

2、半成品入库后，仓库保管员应认真按照《交库单》数量予以核实、清点。对核点清楚、检验合格的半成品应及时摆放到位、建帐立卡，并按照质量体系相关程序文件的要求，做好保管、存放、标识、隔离等工作，做到摆放整齐、标识清楚、帐物卡相符。

3、产成品入库后，仓库保管员应认真按照《交库单》数量予以核实、清点。对核点清楚、检验合格的产成品应及时摆放到位、建帐立卡，并按照质量体系相关程序文件的要求，做好保管、存放、标识、隔离等工作，做到摆放整齐、标识清楚、帐物卡相符。仓库保管员要规划好摆放位置及运输通道，做好各种安防措施并及时上报相关部门安排发货计划。

第十一条 存货的库存管理

1、仓库保管员应做好库存物料的恰当规划整理。

2、经验收正常入仓库的物料要及时归类整理并上货架或码堆存放。

3、所有库存物料必须是合格品。所有库存合格品必须包装标识完整并在相应位置填写物料卡。仓库保管员要定期向采购部门提供物料库存数据，对预期会影响到生产的低(无)库存物料应及时向上级汇报。

4、仓库保管员应及时将货架或物料堆放区中包装及标识缺失、物料部件欠缺或已确定为不合格品的物料清理下架区分存放至指定位置，并及时开列清单报财务或采购部门妥善处理。

5、仓库保管员应自觉执行6S规定，做到库区明亮干净、整洁有序。

6、仓库保管员应自觉做好仓库安防措施：防火、防水、防尘、防压、防盗。

7、仓库保管员应保管好各种凭证、帐本、原始记录，按月（年）分别装订成册，并做到日清月结。

8、物资出入库后仓库保管员应及时登帐，并保管好《入库单》和《出库单》，不得发生遗漏、短缺等现象，并于月底全部交财务部核算。不得发生压票现象，有特殊情况单据不能及时上交的应向部门领导报告。

9、不按程序办理物资出入库手续或者不按要求收取不合格单据，造成物资管理混乱、造成积压票据现象的，由仓库保管员负责。

第十二条 存货的发出管理

（一）原材料、低值易耗品、包装物、半成品的发出

1、仓库保管员应严格执行物资出库管理规定，根据采购计划员签批的《出库单》发放物资，发放前应查核凭证上的型号、规格、数量、批准手续是否齐全，并严格依据《明细表》执行定额发料，无《出库单》一律不得办理物资出库手续，向外单位调拨的物资凭部门领导签发的《物资调拨单》办理物资出库手续。对于清单上已标明但仓库无库存的物料，仓库保管员不得向任何人违规开具欠条。

2、仓库保管员发放生产辅料应依据生产部门开具的《辅料领用单》并按审批权限签字审核，仓库保管员根据审核批准后的《领料申请单》发货。

3、仓库保管员必须亲自发放物料，生产部门员工未经许可不得私自进入仓库取用任何物料。

4、仓库保管员在接到《材料领用单》后必须在第一时间内保质保量进行备料作业。

5、仓库保管员有权拒绝无单领料。

6、仓库保管员在发放物料时必须遵守物料先进先出的原则，发放时仓库保管员应认真复核，不允许发生错发、漏发、多发、少发、混发事故，确保物资发放的准确性。金属材料出库应将材料批次号填入《出库单》和《定额发料单》，以便质量跟踪。仓库不允许有超期物料存放，若发生超期存放现象，仓库有责任及时向采购及财务部通报并协助处理。

（二）产成品的发出

1、经营开发部、财务部、生产部严格按照公司《发出商品管理规定》完成产成品、发出商品的申请、审核、发货运输等工作。

2、生产部发货管理员根据《商品发货通知单》组织发货，《商品发货通知单》（客户签收联）要随货同行，货物送到客户处后，必须取得客户签字确认的商品发货签收返回联，并及时交经营开发部，由经营开发部上交财务开票。

3、产成品仓库账需每月与财务存货账核对，如有差异必须查明原因。一旦涉及到差异调整的，须按审批权限经由财务部批准后，方可调账。

第十三条 物料、产成品的退货管理

1、所有生产分厂领用的物料，在出库后又退回仓库的，分厂必须保持退回的物料包装完整并说明退换料原因，质检部作出处理意见后交仓库执行。属换料的，分厂负责人应在《材料领用单》上进行更改；属退料的，分厂说明原因后，仓库要做好标识分类存放在指定位置并在第二个工作日集中上报采购处处理；

2、退回供应商的物料，仓库应开具《退货单》.《退货单》应一式三联由供应商经手人员签字认可。一联留作仓库记帐凭证，一联交财务对帐，一联交供应商带回。属换货的，供应商在换回物料给仓库后消帐；属退货的，通知财务冲减货款；

3、产成品的退货，仓库保管员要了解退货原因和制造编号，及时与生产、质检和相关部门沟通采取相应补救措施减少公司损失。对于短时内处理不了的，要规划专门位置存放并作好标识和安防措施。

第十四条 存货的盘点管理

1、仓库库存的物料、半成品及产成品必须定期进行盘点。

日常盘点，仓库自行进行库存盘点，并与帐面互对，做到帐实相符。年终盘点，此次盘点由财务、人资、生产部门配合，对于仓库库存和生产部在制品、半成品及产成品进行大面积盘存。

2、盘点报告

财务部依据盘点表编制“盘盈盘亏报告表”一式两分，送仓库填列差异原因及对策后返回财务，财务部汇总后上报财务负责人和总经理审批，审批后的报告表一返仓库留存，一份作为财务调账的依据。盘盈盘亏的金额平时仅例入暂估科目，年终时以净额转入营业收入的盘点盈余或营业外支出的盘点损失。

第十五条 存货的报废管理

1、存货报废申请

存货需报废时，由仓库保管员填写《存货报废申请单》，并根据不同的情况，提供不同的存货损失认定资料，交部门主管审批。

2、对盘亏的存货，扣除责任人赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料：

①存货盘点表；

②仓库管理员对于盘亏的情况说明；

③盘亏存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其他确定依据）；

3、对报废、毁损的存货，其账面价值扣除残值及保险赔偿或责任赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料：

①单项或批量金额较小的存货由公司内部有关部门出具鉴定证明； ②单项或批量金额较大的存货，应取得国家有关技术部门或具有技术鉴定资格的中介机构出具的技术鉴定证明；

③涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明； ④公司内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件； ⑤残值情况说明；

⑥公司内部有关责任认定、责任赔偿说明和内部核批文件。

4、对被盗的存货，其账面价值扣除保险理赔以及责任赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料：

①向公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的有关证明材料； ②涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明；

5、存货报废审批

①存货报废应由仓库保管员会同财务部门相关人员，对申请资料和实物进行实地盘查核实，并由部门主管副总进行审批；

②损失金额超过人民币5000元以上的，需要上报财务负责人进行审批；

③公司因报废造成的财产损失还需向主管税务机关申请审批方可税前扣除。

6、存货报废账务处理

存货报废申请通过审批后，计入“待处理财产损失”，经税务机关审批后，转为“营业外支出”。

第四章 附则

第十六条 本办法自下文之日起执行。第十七条 本办法解释权归生产部。

第三篇：存货管理办法

存货管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《公司内部控制基本规范》和《股份公司内部控制规范――存货》等有关规定，并结合公司实际情况，制定本规范。

第二条 本规范所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。

第三条 公司各级领导对本公司存货业务内部控制的建立健全和有效实施负责。

第四条 公司在建立并实施存货内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：

（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设臵和人员配备应当科学合理；

（二）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；

（三）存货采购、验收、领用、盘点、处臵的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处臵的原则及程序应当有明确的规定；

（四）存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法应当符合国家统一的会计制度的规定。

第二章 职责分工与授权批准

第五条 公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

采购部、制造部负责对在库物资及委外半成品、自制半成品、产成品的采购、保管、搬运、防护、交接、销售、处臵等管理工作。部分委外半成品和自制半成品库房在车间的，由各车间负责保管及收发。公司不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。存货业务不相容岗位至少包括：

（一）存货的采购、验收与付款；

（二）存货的保管与清查；

（三）存货的销售与收款；

（四）存货处臵的申请与审批、审批与执行；

（五）存货业务的审批、执行与相关会计记录。

第六条 公司应当配备合格的人员办理存货业务。办理存货业务的人员应当具备良好的职业道德和业务素质。

第七条 公司应当建立存货业务的授权批准制度，负责存货采购的部门应明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，采购人员应按照生产计划按时编制公司物资采购计划，物资采购计划要由部门领导及主管副总经理审批，并经相关部门会签后总经理审批。季度和月度采购计划原则上根据生产计划安排，由部门领导审批后执行。严禁未经授权的机构或人员办理存货业务。

第八条 审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

第九条

对存货的管理和控制运用公司计算机系统和网络技术实现，严格按照系统程序进行管理。技术管理部应注意计算机系统的有效性、可靠性和安全性，定期检查运行程序，并制定防范意外事项的有效措施。

第三章 请购与采购控制

第十条

公司采购部应当按照公司采购控制程序文件，根据仓储计划、资金筹措计划、销售计划等制定采购计划，对存货的采购实行预算管理，合理确定库存存货的结构和数量。

第十一条 公司采购部、销售部还应制定合理的存储定额，物资的存储定额通常是在一定管理条件下为保证销售顺利进行所必要的、经济合理的物资储备数量标准，以减少资金浪费。

公司采购部、销售部应当指定专人逐日根据各种材料的采购间隔期和当日材料的库存量，分析确定应采购的日期和数量，计算安全存

第十四条 采购部门要对采购物资进行验证。验证其是否与采购（委外）计划和采购（委外）合同的各项要求相一致，如产品名称、规格、型号、数量、供货厂家及供方随货物提交的检验、试验过程控制记录。检验部对采购物资的检验按《监视、检测和测量控制程序》规定执行，出具采购物资验证的检验记录。对于验收合格的存货，应当及时办理入库手续。

对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门和人员应当立即向有关部门报告；有关部门应当及时查明原因，视存货的不同取得方式作出相应处理。

第十五条 外购存货入库前一般应经过以下验收程序：

（一）检查订货合同、入库通知单、供货公司提供的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据与待检验货物之间是否相符；

（二）对拟入库存货的交货期进行检验，确定外购货物的实际交货期与订购单中的交货期是否一致；

（三）对待验货物进行数量复核和质量检验，必要时可聘请外部专家协助进行；

（四）对验收后数量相符、质量合格的货物办理相关入库手续，对经验收不符合要求的货物，应及时办理退货或索赔。

第十六条 对入库的自制存货，应当重点关注产品质量，检验部门应派专人对其进行检验，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，应当采取适当方法及时

严格限制其他无关人员接触存货，入库存货应及时记入收发存登记簿或存货卡片，并详细标明存放地点。

各公司仓储、保管部门应当建立岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓库清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并定期或不定期地进行检查。

第二十二条 存货采购应当按照国家统一的会计制度的规定进行初始计量，正确核算存货采购成本。资产财务部应当根据验收证明对验收合格的存货及时办理入账手续，正确登记入库存货的数量与金额。存货仓储、保管部门对会计期末货物已到、发票未到的存货，应办理暂估入账手续交资产财务部核算。

第五章 领用与发出控制

第二十三条 公司存货仓储、保管部门应当建立严格的存货领用和发出制度。根据公司限额领用材料管理标准进行领用与发出控制。

库存商品的发出需要开具经过部门领导批准的销售清单，仓库应当根据经审批的销售清单发出货物，并定期将发货记录同销售部门和财务部门核对。

第二十四条 公司库管人员应当明确发出存货的流程，根据公司规定的出入库手续（如进货单、销售单等）及时办理物资出库，及时核对有关票据凭证，确保其与存货品名、规格、型号一致。要严格审核出库凭据内容的完整性、规范性，要特别注意审核是否有财务和相关负责人签字，销售单是否经部门负责人签审。

第二十五条 资产财务部应当针对存货种类繁多、存放地点复杂、计处理，并附有关书面记录材料。

第七章 监督检查

第三十条

公司应当制定科学规范的存货业务流程，明确存货的取得、验收与入库，仓储与保管，领用、发出与处臵等环节的控制要求，并设臵相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保存货业务全过程得到有效控制。

第三十一条 公司应当制定并选择适当的存货内部控制监督检查制度，存货内部控制监督检查的内容主要包括：

（一）存货业务相关岗位及人员的设臵情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。

（二）存货业务授权批准制度的执行情况。重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

（三）存货收发、保管制度的执行情况。重点检查存货取得是否真实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存货清查、盘点是否及时、正确。

（四）存货处臵制度的执行情况。重点检查存货处臵是否经过授权批准，处臵价格是否合理，处臵价款是否及时收取并入账。

（五）存货会计核算制度的执行情况。重点检查存货成本核算、价值变动记录是否真实、完整、及时。

第三十二条 对监督检查过程中发现的存货内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知有关部门，有关部门应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。

广州苏锐科技有限公司2004年1月1日

存货内控流程图归口管理部相关主管领采购部门门导或会议检验部门实物保管部门使用部门财务部门文档开始请购与采购提出采购申请YN是否批准签订合同并采购采购合同进货及检验验收是否合格Y存货入库入库点收单N核算付款验收与保管申请领用或销售存货出库领料单或销售单核算和收款领用与发出存货盘点盘点表盘点与处置存货处置销账结束

第四篇：存货管理办法

存货管理办法

存货管理办法 主题内容与适用范围

1.1 本《存货管理办法》以下简称《办法》规定了存货管理机构及职责，存货管理要求，存货入库、出库、保管、清查及核算等内容。

1.2 本《办法》适用于本企业所有存货的管理。

1.2.1 存货的标准：企业在日常生产经营中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等。1.3 本项工作管理职能部门为财务管理部门。2 引用标准或制订本标准的依据 《中华人民共和国会计法》 《企业会计准则》 《企业会计制度》 3 管理机构及职责 3.1 管理机构及分工

3.1.1 财务部门是公司负责存货的主管部门。

3.1.2 生产部门负责管理各种生产经营所耗用的材料，包括原材料、包装物、辅助材料、生产性低值易耗品、在制品、半成品等。

3.1.3 营销部门负责管理对外销售的商品，包括库存商品、代修品、代制品等，受托代销商品应视同本公司存货进行管理。

3.1.4 行政部门负责管理各种非生产性低值易耗品，包括办公文化用品、广告宣传用品、生活福利用品等。

3.2 财务部门的存货管理职责内容

3.2.1 根据归口管理的体制，会同各管理部门、车间制定存货管理实施细则，并督促其贯彻执行。3.2.2 负责对各类各种存货进行登记管理，编制财产目录，经常掌握各使用部门和车间等存货的增、减变化，对各单位等存货的增加、减少、转移及报损等，都要及时办理会计手续，使各部门之间相互沟通、相互制约，保证账、卡、物一致。

3.2.3 负责组织全公司各部门、车间对存货进行不定期盘点和年终清查核对，做到账账、账卡、卡物三者相符，发现问题及时反映。

3.2.4 对各单位存货的使用、维护和管理情况进行检查指导，促进存货的合理利用。

存货管理办法

3.3 各归口分类管理部门的职责

3.3.1 各单位都应设有专职或兼职人员负责本部门、本车间存货的管理工作。

3.3.2 各单位都应建立健全相应地存货管理、核算制度，做到账、卡、物一致，并与财务部门明细账一致。

3.3.3 做到正确及时地办理存货增减变化手续，定期组织存货清点。4 存货的管理要求

4.1 各存货归口管理部门都要严格坚持管理制度，加强对存货的管理。

4.2 各单位对增加、调出、盘亏、报废等变化情况，应及时办理手续和登账。对公司的各种材料物资，未办理规定手续，不得随意出入库处理。5 存货的入库

5.1 生产经营所需的各种直接材料的进库，属于已订计划或合同的，仓库依原计划或合同办理验收入库手续；属零星杂项及所有计划、合同范围之外购买的各种材料，一律经物资管理部门负责人或计划专管人员验票（发票及其附件等）签字后，再由有关仓库办理入库手续。（物资管理部门负责人或计划专管人员不得直接办理入库手续）。

5.2 直接材料以外的其他各类材料物资（包括设备、配件、基建及其他专项物资等）入库原已订计划、合同的，依原计划或合同办理验收入库手续；若无计划或合同，则依某类材料物资的归口使用（或管理）范围，由有关部门通过物资管理部门负责人签批意见后，指定仓库办理入库手续。

5.3 存货入库前必须办理验收入库手续，仓管人员应严格检查所进存物的规格、质量和数量，如发现数量不符或质量问题时，应拒绝进库并立即向物资管理部门报告处理。6 存货的出库

6.1 各类材料物资的领用和仓库发放，必须严格按照“先审批、后领发”的原则要求，履行各种必要的审批手续。

6.1.1 凡生产产品的各种配套材料（零配件）由生产计划部门有关业务人员按月（订单）生产计划和材料消耗定额编制生产通知单交生产总监审定签字，仓库统计员开具材料出库单，仓库保管员凭单方可对各生产车间发料。

6.1.2 产品配套材料（零配件）以外的其他计入车间生产消耗的材料或修理材料和备品配件，一律由生产单位指定专人办理领料手续，仓库保管员凭经审批后的出库单予以发料。

6.1.3 公司各单位、部门因生产经营生活管理需要，领用各种非直接材料（或非生产性材料），一般必须按以下程序履行审批手续：①需领单位提出计划或申请，交分管领导签批意见；②需领单位将经过有关领导签批后的书面计划或出库单据交仓库予以发放。

存货管理办法

6.2 根据发货单、出库单、调拨单等发货指令发出存货之前，必须填制出库单据，并办妥交接签字程序后予以发货。凡未办理出库手续或手续不全者，一律不得发货。6.3 出库单据以仓库为主体，分编写和顺序编号。

6.4 仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。7 存货的保管 7.1 仓储的要求

7.1.1 库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安全要求。

7.1.2 仓库物资必须严格按照规定存放，各种存货应挂卡片（标示牌），标明品名、规格、型号、产地、单位、数量等。

7.1.3 仓管员必须经常核对账、卡、物，发现异常情况及时上报。7.2 存货的废损

7.2.1 存货在库保管期间，由于各种原因发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时，必须严肃、认真、及时填制“废损报告单”，上报相关部门审批处理。

7.2.2 根据审批意见，仓库方可作减少账务记录，财务方可作有关账务处理。8 存货的核算

8.1 为进行核算的需要，财务部门按类建立存货明细账，记录实物的收入、发出、结存情况，按品种、规格分别登记。

8.2 存货明细账面记录采用“永续盘存制”，选择合理的计价方法进行明细核算。

8.3 仓库按财务要求相应地建立实物保管账，每次发生增减变动，按各种出入库单据逐笔登记及时计算结存金额，各仓库每月1日将上月存货收发存月报表报财务部门。

8.4 仓库定期对库存物资进行分析检查，每月1日向相关部门报送存货超储积压明细表，并对积压物资处理结果进行跟踪。9 存货的清查

9.1 对存货实行年终全面盘点，由财务部门负责会同归口管理部门和使用单位，组织有关业务人员对全公司的存货进行一次全面清查；不定期清查，根据实际情况需要报经公司领导批准后进行。9.2 年终，仓库保管员在盘点前，必须将截止当月最后一天的收入、支出记入账册并结出月末库存额；仓管员实地清点实物、核对卡片。

9.3 清查存货发现盈亏问题，按规定程序由有关归口管理部门核实或验收价值后，根据不同情况，妥善处理，并报财务部门进行账物处理。

9.4 清查存货，要求做到对其品名、规格、数量、金额等详细情况核对清楚，对材料物资的账、卡、存货管理办法

物、资金等达到正确统一。本办法由公司财务管理中心负责解释及管理。11 本办法自2005年6月1日起执行。

第五篇：存货管理办法

连云港大吉塑业有限公司

存货管理办法

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（三）对待验货物进行数量复核和质量检验，必要时可聘请外部专家协助进行；

（四）对验收后数量相符、质量合格的货物办理相关入库手续，对经验收不符合要求的货物，应及时办理退货或索赔。

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（一）存货业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。

（二）存货业务授权批准制度的执行情况。重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

（三）存货收发、保管制度的执行情况。重点检查存货取得是否真实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存货清查、盘点是否及时、正确。

（四）存货处置制度的执行情况。重点检查存货处置是否经过授权批准，处置价格是否合理，处置价款是否及时收取并入账。

（五）存货会计核算制度的执行情况。重点检查存货成本核算、价值变动记录是否真实、完整、及时。第二十九条 对监督检查过程中发现的存货内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知有关部门，有关部门应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。公司监督检查部门应当按照公司内部管理权限向上级有关部门报告存货内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。

第八章 附则

第三十条 本规范由公司资产财务部负责解释，自发布之日起执行。

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