第一篇:资产报废处置工作提交材料注意事项
附件2 资产报废处置工作提交材料注意事项
1、资产处置申请报告需附上党政联席会议纪要。申请报告内容里必须有拟报废资产数量、账面原值合计、说明报废原因,要有单位分管领导签字并加盖公章。
2、校内调剂资产由调出单位填写《山东理工大学资产变动报告单》,调出、调入双方按规定办理资产移交。
3、提交《山东理工大学资产处置报告单》。
(1)《山东理工大学资产处置报告单》从固定资产管理系统提交,同时提交纸质报告单(一式四份),《资产处置报告单》中“处置方式”“处置原因”栏在系统中必须填写,并由资产管理员、经办人和分管领导签字,加盖公章后交归口管理部门(教学科研仪器设备归口管理部门为实验管理中心,后勤单位资产归口管理部门为后勤管理处、一般办公设备家具归口管理部门为资产管理处)。
(2)拟报废资产要符合资产报废相关规定,仪器设备、办公教学家具要分别填写提报,每单不超过30页时,尽量多件罗列,不要“一单一号”提报(一个资产编号,一张处置单),有特殊要求的除外。
(3)对10万元以上仪器设备的拟报废处置,提报单要“一单一号”(一个资产编号,一张处置单),并要通过归口管理部门组织的报废资产专家鉴定,填写《贵重、大宗仪器设备家具报废鉴定表》(在资产管理处网站“资料下载”中下载),待学校审批通过后处置。
4、对被盗、丢失、非正常损坏的固定资产,以资产编号为单位,单件提报“资产处置报告单”(对同一种资产,同一个原因形成的批量处置,可汇总提报),单独写出申请处置报告,并附单位及保卫部门处理的结论材料复印件,待学校、上级部门审批通过后处置。
5、对帐外资产(无账资产),按“资产处置报告单”格式单独汇总提报,单位资产管理员要对单位所有人员名下资产逐件清查,尤其 散落在走廊、室外场地的失控资产(不论大小、状况),查明原因,按相关规定及时处理。单独写出申请处置报告,并说明无帐原因。涉及单位、部门或个人责任的,附处理决定材料复印件一起提报,待学校审批后处置。
6、对学校安排捐赠还未办理处置手续的固定资产提报,按“资产处置报告单”格式单独汇总提报,并附学校捐赠批文(校领导批示)、归口部门和单位意见(负责人签字),以及实物捐赠交接证明材料。
7、对无正当理由说明,无单位处理意见,无赔偿处理结果,无公安或保卫部门处理结果的有账无物资产,不予受理报废处置,由管理使用单位按相应规定处理,并将处理结果向学校国有资产管理领导工作小组提交报告说明(材料交学校国有资产管理办公室),待学校批示后,由资产管理处按批示处理。
8、报废资产鉴定及实物核对。所有申请报废处置的仪器、设备、家具等资产,待调剂后由归口管理部门组织专家按要求对实物进行鉴定,并在“资产处置报告单”上签署意见并签名,符合报废处置要求的资产,由各使用单位按要求集中保管,待拍卖处置。
9、固定资产集中报废处置工作每年进行一次,无特殊原因,逾期不再受理。“资产处置报告单”中不符合报废处置规定的、审核审批未通过的资产,待年度处置工作完成后从系统中退回。
10、留用报废资产申请。拟留用报废资产单独提报,申请要充分说明留用的理由,审批程序通过后,由相关管理部门组织鉴定评估定价,申请单位确定使用管理人后,重新办理入账手续。审批不通过的,由申请单位另行决定下年度处置方案。
11、自筹资金形成的固定资产残值返还。由单位自筹资金形成的固定资产报废处置,提报单需单独提报,资产管理使用单位要逐件提出残值回收参考价,其形成的回收残值由计划财务处依学校政策确定是否返还,没有单独提报处置手续的自筹经费资产按国有资产处置,残值上缴学校,不予返还。
第二篇:报废资产处置方案
报废资产处置方案
宣城市分公司于2000年GSM四期工程建设中投入使用的是一台上海阿尔西U40ETS8空调,位于昭亭中路12号联通大楼交换机房(原昭亭北路12号)。在网运行时间达14年,远超出使用年限,空调本身已经严重老化,制冷效果变差,加湿桶严重漏水。现已通过技改项目,更换为美的空调。
本次报废空调1台,原值总额 178356.03元,净值 9472.65元,按照正常报废流程,正在履行报废申请手续,待省分审复后,对本次报废资产处置方案拟定如下:
经领导签发后上报省分公司,有省公司屋子管理与采购部通知本次废旧物资中标的回收商进行上门回收。
第三篇:资产报废处置流程的通知
河北石油分公司
关于规范资产报废处置流程的通知(讨论
稿)
为了规范资产处置工作,明确资产报废审批流程和实物处置公开、公正、透明,达到“处置方案与更新立项、实物处置与资产核销同步进行的目的,使加油站(油库)资产的报废成为一项日常性工作,纳入标准化、程序化和经常化的轨道,按照总部下达的内部控制制度,结合《中国石油化工股份有限公司资产处置管理规定》,对现行的《河北石油分公司实物资产管理办法》中关于资产报废处置程序进行补充和完善,特制定河北石油分公司固定资产报废处置流程。
一、资产报废审批流程
(一)单项资产报废、更新审批流程
单项资产报废、更新申请由资产使用部门提出,实物资产部门根据资产情况组织财务、安全、办公室等相关部门人员组成技术鉴定小组对拟报废资产进行技术鉴定,出具报废资产鉴定书。对已提足折旧、使用时间达到规定年限或设备工作量达到一定标准等符合报废条件的资产出具达到报废条件的鉴定意见,对未提足折旧提前报废造成损失的资产应出具提前报废的原因,如有人为原因导致资产报废,应说明责任追究、赔偿情况;因自然灾害等原因造成资产需要报废的,须有当地主管部门出具的证明;毁损严重无法使用的车辆,要有车管部门的证明。计算机、打印机、办公设备等到非经营用设备的技术鉴定由办公室(省公司信息设备由信息处)、财务、实物资产部门相关人员进行技术鉴定并出具鉴定意见,加油机、油罐、罩棚等经营用设施、设备由安全、发规、财务、实物资产等部门相关人员进行技术鉴定并出具鉴定意见。实物资产部门汇总鉴定意见,对通过鉴定符合报废处置条件的提交本级经理办公会审议,审议通过的由实物资产部门上报省公司,请示文件应附报废资产处置表、技术鉴定书、会议纪要等,省公司收到请示文件后,由实物资产处组织财务、发展规划、安全、办公室、信息等部门相关人员对市公司上报的拟报废资产鉴定书进行审核,出具审核意见,报省公司经理办公会审议,审议通过后行文批复市公司进行报废处置。
(二)加油站(油库)改造、移建、拆除的资产报废审批流程。
各公司在加油站(油库)改造、移建、拆除等到需要对部分设施、设备拆除或更新改造时,在上报项目投资立项时,应同文上报对改造拆除过程中需要进行实物处置的各项资产的处置方案。省公司在审批立项的同时,对处置方案一并予以批复。具体流程为:
1.各公司在进行加油站(油库)改造时,因改造、移建、拆除所产生的拟报废资产,要在改造、拆除事项前,由实物资产科组织财务、零管、发展规划、安全、办公室等部门对拟改造加油站(油库)资产进行全面盘点,编制资产盘点表,详细记录各项资产的现状,包括各项设备的名称、规格型号、资本化日期、规定使用年限、实际使用年限、原值、净值、减值准备、设备工作量(如加油机加油量)、维修情况等,出具资产盘点报告。
2.发展规划部门和零管部门根据资产盘点报告提出加油站(油库)改造和设备更新方案,对涉及资产拆除、报废或更新的,由财务、安全、发规、办公室、实物资产等到部门相关人员组成技术鉴定小组对拟拆除、报废、更新资产进行技术鉴定,出具报废资产鉴定书。对已提足折旧、使用时间达到规定年限或设备工作量达到一定标准等符合报废条件的资产出具达到报废条件的鉴定意见,对未提足折旧提前报废造成损失的资产应出具提前报废的原因,如有人为原因导致资产报废,应说明责任追究、赔偿情况;因自然灾害等原因造成资产需要报废的,须有当地主管部门出具的证明;毁损严重无法使用的车辆,要有车管部门的证明。计算机、打印机、办公设备等到非经营用设备的技术鉴定由办公室(省公司信息设备由信息处)、财务、实物资产部门相关人员进行技术鉴定并出具鉴定意见,加油机、油罐、罩棚等经营用设施、设备由安全、发规、财务、实物资产等部门相关人员进行技术鉴定并出具鉴定意见。实物资产部门汇总鉴定意见,对通过鉴定符合报废处置条件的提交经理办公会审议。对经经理办公会审议同意拆除、报废或更新的,发展规划部门在加油站(油库)改造时才能考虑更新改造立项时,否则不予立项。
3、各公司发展规划部门在上报加油站(油库)拆除、改造申请专利时,应将改造计划连同实物处置方案报省公司(附:拟改造加油站(油库)资产盘点表、报废资产技术鉴定书、实物资产处置表等),省公司实物资产处组织财务、发展规划、安全、办公室、信息等部门相关人员对市公司上报的拟报废资产鉴定书进行审核,出具审核意见,发展规划部门根据报废资产审核意见审核市公司提出的加油站(油库)改造投资计划,报省公司经理办公会审议,审议通过后,发展规划部门行文批复加油站(油库)改造方案,实物资产处行文件批复资产报废处置方案。
如因政府规划需拆除、迁建加油站(油库)时,在拆除前应先进行资产盘点,对可移动且不影响未来使用的设备等资产应尽量调拨使用,对确实不能移动或不具有继续使用价值的资产经技术鉴定后可提出报废意见,经省公司批准后进行评估,并以不低于评估价进行实物处置或交政府后收取补偿款。
(三)退租加油站(油库)资产报废审批流程 因加油站租赁到期且难以续租或因种种原因中途退租的,退租前应由实物资产部门组织财务、零管、安全、办公室等部门对拟退租加油站(油库)资产进行盘点,编制资产盘点表,对盘盈、盘亏、毁损、报废资产进行分析、鉴定,提出处置意见。对租赁协议中规定需由我方收回的资产应尽量调拨使用,对确实无使用价值拟报废的资产由实物资产部门组织财务、安全、办公室等相关人员组织技术鉴定小组对拟报废进行技术鉴定,提出鉴定意见,按单项资产报废流程进行审批后按批复意见进行实物处置。对确实不能移动或移动后影响资产未来使用的,经双方协商可按不低于评估价作价出售给出租方。对出租协议中约定租赁到期资产归出租方的,应根据租赁协议约定对归出租方资产进行销账处理。
二、资产实物处置审批流程
1、对省公司批准处置的各项资产,处置前应履行资产评估程序,由市公司实物资产科填写《资产评估申请表》上报省公司实物资产处批准,省公司实物资产处指定相应评估机构进行评估。各分公司按照省公司资产处的安排,配合中介机构对待报废固定资产逐台(套)审定落实,未经省公司批准擅自对资产进行评估的,评估费用由单位负责人和责任人自行承担,并对相关单位进行通报批评。
2、省公司批准处置的各项资产在进行实物处置时,由市公司实物资产科组织安全部门、资产归口管理部门、财务部门进行资产实物处置,审计部门和纪检监查部门对处置过程进行监督。处置方式可以采用招标、竞价、询比价和定向等方式。参与招标、竞价或询比价的单位不低于三家,且要留下相关询价记录。对大宗资产进行变卖处置的,要采取招投标方式,或公开向社会进行竞拍。资产处置收入和处置费用一律纳入资金收支两条线管理,严禁坐支收入资金或形成“小金库”。
3、对批复处置的各项报废资产,各分公司均应建立资产处置动态管理台账和档案予以记载,并确保资产处置各项资料的完整和规范。资产处置动态管理台账的设立内容包括:资产编号、资产名称、规格型号、数量、原值、净值、评估价值、处置收入、省公司实物处置批准文号、处置日期、评估机构名称、拍卖机构名称、购买单位名称(购买人姓名)。档案包括:原资产图片、分公司处置申请、资产处置方案;省公司批复文件;政府规划、通知、赔偿协议;土地使用权证复印件、房产所有权证复印件;地面资产和土地使用权的租赁、置换协议等相关法律材料的复印件等。
4、各公司对报废资产完成实物处置后,按照内控制度的规定,由财务部门将报废资产处置结果备案表与资产核销申请同文上报。省公司财务部门根据权限对资产核销按项目进行批复,财务部门根据批复进行账务处理,各相关部门及时对固定资产台帐、卡片等进行注销。附:
1、资产评估申请表 实物资产处置台帐
第四篇:资产报废规定
报废物资管理规定
为明确报废物资责任部门,监督制约报废物资流向,确定报废物资帐务体系,特制定公司报废物资管制流程。
结合公司具体报废物资状况,将报废物资分类,区别报废处理:
1、原物料及成品报废 铜线、铜铂 三层绝缘线 锡渣
磁芯、胶带
五金及其他类(不可再利用)成品
2、固定资产及低值易耗品报废
根据公司物资报废原因,可分以下几种报废类型: 制程不良报废:因生产制程产生不良;
呆滞料不良:报废长时间存放,经工程确认不可再用; 变更报废:因技术变更,确认以后不可再用; 测试报废:检测处理后不可使用;
打样报废:针对领用样品材料使用后处理报废 自然损耗报废:主要对固定资产及易耗品报废
三、区分报废责任部门,确定报废物料原因,分部门组别为报废单位。
1、生产部:以班组为单位确定制程不良,单据操作:ERP系统里生产领料单(红字)在单据里“退料不良判定”栏注明“制程不良”,收料仓库选不良品仓,单据签字部门人员:生产部、品管、资材、计划。特别注意区别来料不良,来料不良在“退料不良判定”栏注明“来料不良”,来料不良原因。
2、仓库课:公司原物料的报废大部分集中在仓库,由仓库填写报废单集中处理。2.1仓库报废物料存放分两个仓库:
A不良品仓(此仓库存放的物料状态:
1、已确认报废状态,2、来料不良状态,3、待处理状态)
B报废品仓(此仓库物料状态只为报废状态,是各部门报废申请处理的物料)单据帐务操作:
2.2走ERP系统单据: 2.21制程不良报废
2.21
1、车间制生产领料单(红字)“退料不良判定”栏注明“制程不良”入不良品仓。2.212、仓库确认实物后ERP系统里制其他出库单,出库类型栏选“材料报废”,责任部门选对应实物的退料班组,备注栏注明“制程不良”。
2.22 技术变更报废、测试报废ERP系统里制其他出库单,出库类型栏选“材料报废”责任部门选造成此技术变更报废、测试报废的部门(确定此项责任部门),备注栏注明“技术变更报废”“测试报废”。以上三种类型报废单签字部门人员:品质、计划、总(副)经理。2.23 呆滞料不良报废仓库让品管、工程部等相关部门确定呆滞料处于报废状态,ERP系统里制其(一定要选定),签字部门人员:仓库、质检、PMC他出库单,出库类型栏选“材料报废”,备注栏注明“呆滞料不良”责任部门选造成此呆滞料的部门、总(副)经理。2、3 不走ERP系统里制单: 2.31、测试报废品质部门领出测试后直接写手工报废单交仓库,实物放报废品仓,要求对物料按以上物料进行 分类以重量(KG)为计量单位填制报废单。
2.32、工程打样报废 工程部领出用于打样等造成报废的,报废时需分以上物料类别,填写手工报废单,以重量(KG)为计量单位,交仓库接收,(如未按报废物料类别分类处理的,仓库有权拒收),仓库签收将实物放于报废品仓,可再利用铜线、铜铂、锡渣等按实际磅重在ERP系统里制其他出库单(红字)入原料仓。
2.4仓库报废物料帐务处理:对仓库不良品仓里报废物料,因有ERP系统帐务平台数据,日常盘点控制,不作阐述。报废仓,要仓库以物料类别,重量(KG)建立进出存台帐.不允许原材料存放于报废品仓。2、41报废品仓帐务进:
A、仓库不良品仓以上几种报废类型的其他出库单,根据实物分类折算成重量。
B、工程、品质其他部门通过填制手工报废单据以物料分类磅重的。
2、42报废品仓帐务出:经仓库填写手工报废审请单经总经理审批后交行政部安排卖废品处理,按物料类别(主要五金及其他不可再利用类)磅重。仓库每月提交一份报废品仓帐务纸档及电子档财务部并评估报废品的损失金额。另:锡渣退货,仓库需开具《退货单》并按锡条的7折价格折算成金额对账,不走换料程序。3、财务、行政部、设备课
3.1行政部、设备课主要是固定资产及低值易耗品报废处理,以及公司装修、安装等产生的废料处理。
3.2财务部对固定资产进行帐务管理,按固定资产管理流程处理:报废减少,要求使用部门填写固定资产增、减变动表,附报废情况说明,报总经理审批后提交财务部,财务作该部门固定资产报废减少。固定资产及低值易耗品报废统一由行政部、设备课处理。确定报废的设备及易耗品(填制固定资产及易耗品报废减少的)但报废实物仍存在的,设备课要区别放置,贴上红色报废标示,财务将对这部份报废设备进行帐实核对(讨论是否将这部份实物交仓库废品仓进行报废设备数量管理)。
3.3对装修安装产生的的废铁、车间处理废纸皮等报废,需行政部填制手工报废申请单,说明废料类别,产生原因,相关人员确认,提交总经理签字方可报废。报废清理过程要行政部人员,设备管理人员,财务部监督。
四、报废清理
1、所有报废处理物资都要有相对应的《报废申请单》,仓库管理的报废仓清理需仓库提《报废申请单》,明确报废物资类型、重量,交行政部统一安排报废清理。行政部安装产生的废铁等以及废纸皮清理需行政部提交报废申请单,注明产生废品处理原因,物资类型,重量。
2、行政部以报废申请单对应相应的废品物资,统一安排报废品处理,联系具体处理时间。清理过程需资材部门人员,行政部人员,财务人员监督处理。
3、报废品处理过程中如发现其中有不该报废的物资掺在此资报废物中,(如铜线、磁芯、铜铂、锡渣、良品原材料可再利用的物资)应马上汇报相关部门负责人取证,追究相关部门人员责任。
4、磅重过程:装载前车身净重要以实际磅重为准,不得以司机口说车身重,装载后需过磅,此过程需行政、财务人员同时在现场监磅。如发现与对方人员私下有非法交易,从中谋私利,公司将作开除处理,并扣除相关人员当月工资,情节严重者报公案机关处理。
5、磅重单需行政、财务、对方收购人员签字,注明清理物资类别,于磅重当天交财务部收款结算。
五、本流程于2014年11月正式实施,最终解释权在行政部。
第五篇:资产报废申请报告
无锡xxx科技有限公司 关于申请一批资产报废处置的报告
总经理:
公司现有一批到期待处理办公设备,其中:电脑5台、打印机1台、空调器1台、投影仪1台、电动车1辆、手机1部、高温箱1个,资产原值合计43945元。因使用到期,且设备陈旧,无法提供工作的正常需求,现申请对上述资产按国家有关规定正常报废。
妥否,请批示。
附件:申请报废处置资产明细表 行政部 2011-11-1 附件:
申请报废处置资产明细表