经济法讲稿(10级-4)

第一篇：经济法讲稿(10级-4)

第15次课 3学时

教学重点：知识产权的概念与特征，专利制度基本理论，商标制度基本理论 教学难点：无

教学内容：第十四章 工业产权法律制度 第一节 知识产权法基本理论

一、知识产权的概念和特征 1.知识产权的概念

（1）工业产权=专利权+商标权（2）狭义的知识产权=工业产权+著作权

（）广义的知识产权=狭义的知识产权+发现权+商业秘密+反不正当竞争（核心）2.知识产权的特征（1）无形性（2）法定性

（3）专有性：商业秘密和发现权除外（4）地域性：商业秘密和发现权除外（5）时间性：商业秘密和发现权除外

二、知识产权的范围

1.范围：专利权、商标权、地理标志权、工业产品外观设计权、集成电路布图设计权、著作权、邻接权、发现权、商业秘密等

2.知识产权的分类

（1）依权利发生的领域：工业产权与著作

（2）依权利价值的来源：创造性成果权和识别性标志权（3）依其内容：财产性和人身性知识产权（4）依存续期：有期限和无限期的知识产权

三、知识产权法的立法概况

三、知识产权法的概念和调整对象：略

四、我国知识产权的立法：略

五、本章的内容：略 铝土矿

第二节、专利法律制度

一、专利制度基本理论 1.专利权的概念：技术发明的专有权利 2.专利法的概念和调整对象：略

二、专利权的主体

（一）专利权主体 1.发明人或者设计人 2.职务发明创造的单位

3.外国人（法人、自然人和非法人

三、专利权的客体

（二）专利权客体 1.发明:产品发明和方法发明 2.实用新型 3.外观设计

四、授予专利权的条件

（一）发明和实用新型应当符合的条件 1.新颖性：申请日、地域 创造性：实质性特点和进步 3.实用性：可复制、实施、有效益

（二）外观设计专利权的条件 1.新颖性：相同 2.创造性：无此要求 3.实用性：相同

（三）不授予专利权的项目 1.科学发现，智力活动的规则和方法 2.疾病诊断和治疗方法，动植物品种 3.用原子核变换方法获得的物质 4.对平面印刷厂的图案、色彩等标识 5.违反法律、社会公德和公共利益的

五、专利权的取得、终止与无效

（一）专利权的取得 1.专利的申请

（1）先申请、单一性和优先权原则（2）专利申请的提出、修改和撤回 2.专利申请的审查批准 2.（1）初步审查（2）公开申请

（3）实质审查：实用新型和外观设计无（4）授权决定（5）专利复审

（二）专利权的行使 1．自己实施

2．许可他人实施：专利技术实施许可合同

（三）专利权的转让 专利权可以转让：登记生效

（二）专利权的终止 1.时间届满

2.没有按规定缴纳年费 3.权利人书面声明放弃其专利权 4.专利权人死亡，无继承人或以遗赠人

（三）专利权的无效：略

五、专利权的强制许可

1.强制许可的条件（具备之一即可）（1）3/4年内未无正当理由未实施的（2）专利权行使具有垄断性的

（3）基于公共利益、健康目的或重大进技术进步 2.强制许可的实行

（1）单位或个人向国家知识产权局申请（2）国家知识产权局给予强制许可（3）强制许可为普通许可，仍要交费（4）对强制许可不服的，可向法院起诉

六、专利权的保护

（一）专利权的期限：20年或10年

（二）专利权的保护范围

以权利要求说明书所描述的技术特征或技术幅度为准：略

（三）侵害专利权的行为 1.未经许可实施他人专利的行为 2.假冒他人专利的行为

3.以非专利产品、方法冒充专利产品 4.侵夺非职务发明专利申请权等 注意：不视为侵犯专利权的行为562

（四）侵害专利权行为的法律责任 涉及民事、行政和刑事责任: 略

（五）侵害专利权案件的处理：略

（六）诉前救济措施和诉讼时效 1.诉前救济措施：申请责令停止损害48 2.诉讼时效：2年，持续侵权的，中断 第三节 商标法律制度

一、商标制度基本理论

（一）商标的概念和特征

1.是由文字、图形或两者组成的标记 2.是使用于商品或服务上的显著标记 3.是表示生产或服务质量的专用符号 4.是附于商品或服务等表面的简洁符号

（二）商标的分类.按结构分：文字商标、图形商标、数字商标、三维商标和组合商标 2.按用途分：商品商标、服务商标

3.按作用与功能分：证明商标、集体商标、防御商标和联合商标 4.按知名度分：驰名、著名和知名商标

（三）商标法的概念和基本原则 1.概念：略 2.基本原则

（1）保护商标专用权与维护消费者利益相结合原则（2）注册取得商标专用权原则（3）商标注册自愿原则

（四）商标权的概念：略

（五）商标权的主体：人或其它组织

（六）商标权的客体：注册商标 1.具有显著性：本身具有或长期使用 2.符合可视性要求

注意不得作为商标使用和注册的标志

二、商标权

（一）商标注册的申请 1.申请原则（1）申请在先原则（2）优先权原则

（3）与特定商标或服务相联系原则 2.商标注册申请的方法：略结合原则 3.注册商标申请有期限：略

（二）商标注册的审查核准

形式和实质审查、公告核准、复审裁定

三、商标注册的申请与审查等

（一）注册商标的变更：所有权人变更

（二）注册商标的续展：10年，6个月

（三）注册商标的转让：核准公告

（四）注册商标的使用许可：同专利权

（五）注册商标的使用许可条件 1.许可人有注册商标的充分处置权 2.被许可人有生产使用许可商品的资格 3.商标在保护期内，许可不超过该期限 4.被许可的商品在商标核定使用范围内 5.使用许可的商标注册一致

（六）注册商标的争议裁定

1.已注册注册违反商标法不得作为商标使用、注册等标识规定，可申请撤销

2.已注册注册违反商标法有关不予注册并禁止使用规定的等，商标注册5年内可以申请撤销。对于驰名商标被恶意注册的，不受该时间限制

四、注册商标的续展、转让与许可法律责任（相似性标准574）

五、商标的使用管理

（一）对注册商标使用的管理

（二）对非注册商标使用的管理

（三）对注册商标专用权的保护范围

（四）侵犯注册商标专用权的行为及其

六、注册商标专有权的保护

七、驰名商标的保护

（一）概念 在中国为相关公众广为知晓 并享有较高声誉的商标

（二）驰名商标的认定条件

1.相关公众对其的知晓程度和持续时间

2.该商标的任何宣传的持续时间、程度和地理范围 3.该商标作为驰名商标受到保护的记录 4.该商标的其它因素

（三）对驰名商标的保护

1.由原注册商标的特定商品、服务扩展到一切商品或服务

2.由相似性侵权标准扩展到容易误导公众标准，与相似性无关，只要引起误认即可 回答问题及注会经济法考试试题讲解 本次课注会考试题介绍

单09-1.下列表述中，正确的是（）

A商标局对受理的商标注册申请，在初步审定公告前，不进行实质审查

B如果商标局驳回了商标注册申请人的申请，商标注册申请人有权直接向人民法院提起诉讼 C申请注册商标在商标局初步审定并公告后，即取得该注册商标专用权，但他人有权提出异议 D商标注册的申请日期，以商标局收到申请文件的日期为准

D 单09-2.甲2009年5月14日获得一项外观设计专利，乙未经许可，以生产经营目的制造该专利产品。丙未经甲公司许可，以生产经营目的所为的下列行为中，不构成侵权行为的是（）

A使用乙公司制造的该专利产品

B销售乙公司制造的该专利产品 C进口乙公司制造的该专利产品

D许诺销售乙公司制造的该专利产品

解析：外观设计专利权的侵权行为包括“制造、许诺销售、销售、进口”，不包括“使用”。A 单10-3.甲商场在“五一”期间开展促销活动。有关部门发现甲商场销售的拉杆箱存在侵犯乙公司专利权的情形，但甲商场能够证明该产品的合法来源，且不知该产品是侵犯专利权的产品。下列表述中，正确的是（）

A甲商场可以继续销售该产品

B甲商场应停止销售该产品，但应承担赔偿责任 C甲商场不必停止销售该产品但应承担赔偿责任；D甲商场应停止销售该产品并承担赔偿责任B 解析：根据规定，为生产经营目的使用、许诺销售或者销售不知道是未经专利权人许可而制造并售出的专利侵权产品，能证明该产品合法来源的，不承担赔偿责任。

11-3单．根据专利法律制度的规定，下列各项中，可成为专利权客体的是()。A．外科大夫甲发明的手术新方法

B．数学家乙发明的能够运用新计算方法的教学用具 C．天文学家丙发现的一颗新的小行星 D．植物学家丁通过杂交方法培育的新物种

【答案】B（1）选项A属于疾病的诊断和治疗方法，不授予专利权；（2）选项C：属于科学发现，不授予专利权；（3）选项D：属于植物品种，不授予专利权。（P492）

11多1．根据商标法律制度的规定，下列各项中，可成为商标权主体的有()。

A．自然人 B．公司

C．合伙企业

D．公益组织

【答案】ABCD。商标权的主体范围包括：自然人（选项A）、法人（选项B）或者其他组织（选项CD）。（P504）

11-2．根据商标法律制度的规定，下列行为中，侵害注册商标专用权的有()。

A．未经商标注册人许可，在同种商品上使用与其注册商标相同的商标

B．未经商标注册人许可，在类似商品上使用与其注册商标近似的商标

C．销售侵犯注册商标专用权的商品

D．使用侵犯注册商标专用权的商品

【答案】ABC。（1）选项AB：未经商标注册人的许可，在同一种商品或者类似商品上使用与其注册商标相同或者近似的商标的，属于侵犯注册商标专用权；（2）选项CD：销售（不包括使用）侵犯注册商标专用权的商品的，属于侵犯注册商标专用权。（P511）

多09-3.下列情形中，构成侵犯注册商标专用权的有（）

A甲复制乙注册的驰名商标，在不相同商品上作为商标使用，误导公众，致使乙利益受到损害 B戊擅自制造乙的注册商标标识，并将其卖给第三人庚

C经商标注册人乙同意，丁更换了乙商品上的注册商标并将该更换商标的商品用于个人消费 D丙销售不知道是侵犯乙的注册商标权的商品，且丙证明了该商品是自己合法取得的并说明了商品的提供者ABD 【解析】(1)选项B：为生产经营目的使用、许诺销售或者销售不知道是未经专利权人的许可而制造并售出的专利侵权产品，能够证明该产品合法来源的，只是不承担赔偿责任，但仍然属于侵权行为；(2)选项C：未经商标注册人同意，更换其注册商标并将该更换商标的商品又“投入市场的”，构成侵权行为，但不包括用于“个人消费”。

多10-4.不能授予专利权的有（）

• A医疗器械

B主要起标识作用的平面设计

• C动植物新品种的培育方法

D智力活动的规则答案解析：根据规定，下列各项，不授予专利权：（1）科学发现；（2）智力活动的规则和方法；（3）疾病的诊断和治疗方法；（4）动物和植物品种；（对以上（2）-（4）项所列产品的“生产方法”，可以依照规定授予专利权。）（5）用原子核变换方法获得的物质；（6）对平面印刷品的图案、色彩或者二者的结合作出的主要起标识作用的设计（例如产品外包装），本题中，选项C是培育方法，可以授予专利权。BD

多10-5.2005 年5月，甲公司开发出一种新儿童玩具，将其命名为“开心球”，使用注册商标“欢庆”。甲公司在包装广告宣传中，均突出宣传“开心球”。2007年3月，乙公司向商标局提出“开心球”商标的注册申请，用于儿童玩具。下列表述中，正确的有（）

• A乙公司的行为属于合法竞争

• B甲公司可向商标评审委员会申请撤销乙公司的注册商标 • C乙公司没有侵犯甲公司的商标专用权

• D甲公司就“开心球”用于儿童玩具的商标申请享有优先权BC 答案解析：乙公司的行为属于擅自使用知名商品特有的名称，使购买者误认为是该知名商品的不正当竞争行为，因此选项A错误；申请商标注册不得损害他人现有的在先权利，也不得以不正当手段抢先注册他人已经使用并有一定影响的商标，否则自商标注册之日起5年内，商标所有人或者利害关系人可以请求商标评审委员会裁定撤销该注册商标，因此选项B正确；由于“开心球”并没有注册为商标，因此甲公司不享有商标专用权，选项C的说法正确；本题情形不适用享有优先权的规定，因此选项D错误。BC

第16次课 3学时

教学重点：反不正当竞争法基本理论，反垄断法基本理论 教学难点：无

教学内容：第十五章 竞争法律制度 笫一节 竞争法的一般理论

一、竞争及竞争法的概念

1.竞争是目的追求相同或相近的主体互相争胜的现象，优胜劣汰是结果之一 2.竞争法是反不正当竞争法和反垄断法的合称

二、竞争法立法摸式

（一）分立式：德国为代表-我国即是

（二）合立式：统称公平交易法-台湾

（三）综合式：单行法的集合-美国

三、反不正当竞争法与反垄断法的关系 1.两者相互配合和补充

2.反不正当竞争法要求竞争者诚信实竞争，避免对消费者和竞争者造成危害 3.反垄断法通过扶弱抑强，保障市场的自由和有效竞争 第二节 反不正当竞争法律制度

一、反不正当竞争法基本理论

（一）不正当竞争行为的概念和特征 1.概念：略

2.特征（1）主体的特定性：企业非政府

（2）行为的反道德性

（3）后果的危害性

（二）反不正当竞争法的概念：略

（三）反不正当竞争法与知识产权法的关系：略

（四）反不正当竞争法中法律责任与救济制度：略

二、不正当竞争行为与法律规则

（一）仿冒行为与法律规则 1.假冒行为的表现形式(1)假冒他人注册

(2)擅自使用知名商品特有的或者使用与知名商品近似的名称、包装、装潢，造成混淆，使购买者误认的

(3)擅自使用他人的企业名称或姓名、引人误认为是他人商品的

(4)在商品上伪造或者谁标志、名优标志等质量标志，伪造产地，对商品质量作引人误解的虚假表示

2.法律责任：刑事、民事和行政责任

（二）商业贿赂行为及法律规则 1.商业贿赂的特征

(1)行为具有对合性：行贿与受贿的对合(2)以排斥竞争对手为目的(3)方式灵活多样：无法一一列举 2.回扣与佣金、折扣的区别(1)回扣是交易成功后的返回让利(2)佣金是给中间人的酬劳，通常为合法(3)折扣是交易前的明示让利

若公开入帐即合法，但暗中操作即违法 3.法律责任：三种责任(三)虚假宣传行为及法律规制 1.虚假宣传的特征(1)主体是经营者

(2)宣传的内容与客观事实不符(3)足以引人误解 2.法律责任:三种责任

(三)侵犯商业秘密行为及其法律规制 1.商业秘密的特征(1)秘密性：不为公众所知(2)商业性：能带来经济利益(3)保密性：采取了保密措施 2.侵犯商业秘密行为的表现形式(1)以不正当手段获取权利人商业秘密(2)公开、使用或允许他人使用(1)(3)违反约定(2)(4)明知上述情形而获取、使用和披露之 3.法律责任:三种责任

(四)不正当有奖销售及其法律规制 1.不正当有奖销售的分类

(1)附赠式有奖销售:预设条件，附带提供(2)抽奖式有奖销售：抽签或摇号等 2.行为种类或表现

(1)利用谎称有奖或者故意让内定人员中奖(2)利用有奖销售的手段推销质次价高的商品(3)抽奖式有奖销售超过5000元的 3.法律责任:三种责任

(五)诋毁商誉行为及其法律规制 1.诋毁商誉行为的特征

(1)行为人有底毁竞争对手的故意

(2)底毁行为的客体是竞争者的商业信誉和商品声誉(3)行为人等采取的捏造、散布虚假事实的手段 2.法律责任:不涉及行政责任(六)其它不正当竞争行为

1.公用企业或其他依法具有独占地位的经营者，限定他购买其指定的经营者的商品，以排挤其他经营者的公平竞争

2.政府及其所属部门滥用行政权力排除、限制竞争行为(行政垄断)3.以排挤竞争对手为目的低于成本销售行为 4.搭售商品或附加其他不合理交易条件的行为 5.串通招投标行为 第三节 反垄断法律制度

一、反垄断法基本理论

（一）反垄断法的概念

1．垄断是自由竞争的自然结果之一，并反过来对自由竞争构成损害 2．反垄断法规范妨碍自由竞争的市场结构和滥用市场优势地位的行为

（二）反垄断法的立法宗旨 1.保护竞争：核心 2.提高经济效率 3.提升消费者福利

4.维护社会公共利益：出发点

（三）反垄断法的适用范围 1.地域范围：本国境内，有限域外 2.主体：经营者为主，行政垄断为辅 3.类型：垄断协议、市场支配、经营者集中 4.除外：知识产权，农业中的联合协同

二、反垄断法实施机制

（一）反垄断法律责任：三种责任

（二）反垄断机构：以商务部为主

（三）反垄断行政调查：略

三、相关市场及其界定:略

1．市场范围越大越有利于保护其它竞争者，但以此认定垄断及其危害的难度就增大。这是个两难的问题

2．实践中这不是一个法律问题，而是基于某种需要的合法选择

四、垄断行为的种类及其规制

（一）垄断协议

1.含义:通过协议限制竞争或统一价格 2.特征:(1)主体都是经营者

(2)协议或是书面或口头或协同行动

（3）内容与限制价格、数量、市场有关 3.分类:(1)横向垄断协议

A固定或者变更商品价格的协议 B限制商品生产数量或销售数量的协议 C分割销售市场或原材料采购市场协议 D限制购买新技术或研发新技术等协议 E联合抵制交易（拒买或拒卖）F国务院反垄断机构认定的其它协议(2)纵向垄断协议 A维持转售价格协议 B地域或客户限制限制 C排它性交易（排除竞争对手）4.法律规则适用

（1）横向垄断协议适用本身违法原则；直接认定违法，无须证明限制竞争效果（2）纵向垄断协议适用效果(合理)原则；即本身并不必然违法，关键看效果（2）纵向垄断协议的积极或消极效果 A减少搭便车 B改善售后服务 C克服销售商加价 D促成价格垄断或联盟 E导致市场进入障碍 5.反垄断法豁免的协议

（1）为改进技术、研发新产品的

（2）为提高产品质量、降低成本、增进效率，统一产品规格、标准和分工的（3）为提高中小经营者经营效率，增强中小企业经营者竞争力的（4）为实现节能、保环、救灾等公共利益的

（5）因经济不景气，为缓和销售量严重下降或者生产周期明显过剩的（6）为保障对外贸易和对外经济合作中的正当利益的（7）法律和国务院规定的其它情形的 6.对行业协会组织实施垄断协议的规制：略 7.法律责任

（1）未涉及刑事责任（2）宽恕制度：坦白从宽

（二）滥用市场支配地位及其法律规制 1.市场支配地位概述

（1）具备市场支配地位的经营者不一定是市场的“独占”者，而且可以是多个（2）市场支配地位是一种市场结构，其本身并不违法，不适用本身违法原则

（二）滥用市场支配地位及其法律规制 1.市场支配地位概述

（1）具备市场支配地位的经营者不一定是市场的“独占”者，而且可以是多个（2）市场支配地位是一种市场结构，其本身并不违法，不适用本身违法原则 2．对市场支配地位的认定

（1）经营者的市场份额及其市场竞争状况（2）其控制销售市场或原材料市场的能力（3）经营者拥有的财力和技术条件（4）其他经营者对其在交易上的依赖程序（5）其它经营者进入该市场的难易程序（6）其它

其中市场份额具有决定性的影响，一个经营者的市场份额达到1/2的，或两个达到2/3的或三个达到3/4的，通常会被认为具有支配地位

但一个经营者的市场份额达不到1/10则不应当被认为具有市场支配地位 3．对滥用市场支配地位行为的认定（1）以不公平的高价销售或低价购进商品（2）无正当理由以低于成本的价格销售商品（3）无正当理由拒绝、限定或指定交易（4）无正当理由搭售、附加条件或差别待遇（5）反垄断机构认定的其它行为 4．法律责任

注意：不涉及刑事责任

（三）经营者集中及其法律规制 1.经营者集中的表现形式（1）合并

（2）获得实际控股权（50%以上）（3）通过其它方式获得实际影响力 2.经营者集中的分类（1）横向集中：需要限制（2）纵向集中：通常不会限制（3）参与混合的集中：视具体情况而定 3.经营者集中的经济效果：略

4.对经营者集中的规制模式： 控制而非禁止 5.有关申报与审查：略

（1）经营者集中申报标准与豁免。后者主要是指参与集中的情形（2）经营者集中申报与审查程序（3）审查规则和附加条件 6.法律责任：仅指行政责任

（四）滥用行政权力的法律规制

1.行政垄断是中国特色： 将其纳入反垄断法是立法者的无奈，而不是法制史上的创举或亮点。表明政府改革何其艰难

2.行政垄断的特征（1）行为主体特定：政府

（2）行为表现形式多样：可以是具体的行政行为也可以是抽象的行政行为（3）行为本质在于排除和限制竞争，与主观动机无关 3.行政垄断的成因与危害：略 4.行政垄断的具体表现形式（1）强制交易：政府指令（2）地区封锁：地方保护主义（3）排斥或限制外地人参加本地招投标 4.行政垄断的具体表现形式（4）排斥或限制外地人在本地投资（5）强制经营者从事垄断行为

（6）抽象行政性垄断行为：以法规的形式直接排除或限制竞争 5.法律责任：略 本次课注会考试题介绍

单09-1.根据反垄断法的规定，对于经营者从事的下列滥用市场支配地位的行为，反垄断执法机构进行违法性认定时，无需考虑行为是否有正当理由的是()。

• A以不公平的高价销售商品 B 拒绝与交易相对人进行交易 • C限定交易相对人只能与其进行交易 D搭售商品：A 单10-2.行政机关滥用行政权力，实施限制竞争行为的，除法律等另有规定的反垄断法机构可以采取的处理措施是()• A责令行为人改正违法行为 B对直接负责的主管和人员给予处分 • C对行为人处以罚款B D向有关上级机关提出依法处理的建议

答案解析：根据规定，行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织滥用行政权力，实施排除、限制竞争行为的，由上级机关责令改正；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。反垄断执法机构可以向有关上级机关提出依法处理的建议。

11-3.根据反不正当竞争法律制度的规定，下列行为中，属于不正当竞争行为的是()。A.甲因其所居住小区内的超市过于吵闹，影响其休息，遂捏造该超市出售伪劣商品的事实并进行散布，导致该超市营业额严重下降

B.乙家俱制造企业将产自中国的家俱产品的原产地标注为意大利

C.丙歌厅见与其相邻的另外～家歌厅价格低、服务好、客源多，遂雇佣打手上门寻衅滋事，进行威胁

D.入夏前，丁商场为了筹集资金购进夏装，以低于进货价的价格甩卖了一批库存的羽绒服

【答案】B。（1）选项A：反不正当行为的主体是特定的，只有参与市场竞争的“经营者”才可能实施不正当竞争行为，在本题中，甲并非经营者；（2）选项B属于不正当竞争行为中的仿冒行为；（3）选项C：不正当竞争行为通常表现为违法者采取欺诈、强迫或其他违背商业道德的方式进行，丙歌厅的行为应考虑是否违反治安管理处罚法的规定或是否构成犯罪，并非一般民事案件；（4）选项D属于降价处理季节性商品的正当的竞争行为。（P519）

11-4.某行业协会的全体会员企业在相关市场的市场份额合计达到85％。由于近期原材料涨价影响了行业利润，该协会遂组织召开了由会员企业领导人参加的“行业峰会”，与会代表达成了提高产品价格的共识。会议结束后，该协会向全体会员企业印发了关于提高本行业产品价格的通知，明确要求会员企业统一将产品价格提高l5％。接到通知后，会员企业按要求实施了涨价。根据反垄断法律制度的规定，下列说法中，正确的是()

A．行业协会实施了滥用市场支配地位行）

B．行业协会实施了经营者集中行为

C．行业协会实施了行政性限制竞争存为

D．行业协会实施了组织本行业经营者达成垄断协t义行为

【答案】D。（1）禁止行业协会组织本行业的经营者订立或实施反垄断法所禁止的垄断协议；（2）固定或者变更商品价格的协议属于横向垄断协议。

多09-1.根据反垄断法律制度的规定，对于特定种类的可豁免垄断协议，经营者应当证明所达成的协议不会严重限制相关市场的竞争，并且能够使消费者分享由此产生的利益。下列各项中，属于上述特定种类的可豁免垄断协议的有()

• A为改进技术、研发新产品的垄断协议

• B为实现节约能源、保护环境、救灾救助等社会公共利益的垄断协议 • C为提高中小经营者经营效率、增强中小经营者竞争力的垄断协议 • D为保障对外贸易和对外经济合作中的正当利益的垄断协议ABC

【解析】可被《反垄断法》豁免的垄断协议类型包括7个，其中前5个要求经营者履行证明责任(经营者应当证明所达成的协议不会严重限制相关市场的竞争，并且能够使消费者分享由此产生的利益)，但第6个(选项D)不需要承担证明责任

多09-2.下列各项中，可构成《反不正当竞争法》的保护对象的有()。• A某著名二人转演员的艺名

• B公司作为商业秘密保护的某产品结构，但相关公众很容易通过观察该公司在市场上销售的产品而直接获得ACD • C某著名连锁经营快餐店的店堂装饰、营业用具样式、营业人员服饰等构成的具有独特风格的整体营业形象

• D只限家族内部直系男性亲属知悉的某祖传中医验方ACD 【解析】(1)选项A：不公开配方属于商业秘密；(2)选项B：根据司法解释，不构成“不为公众 所知悉”，不属于商业秘密；(3)选项C：根据司法解释，由经营者营业场所的装饰、营业用具的式样、营业人员的服饰等构成的具有独特风格的整体营业形象，可以认定为反不正当竞争法规定的“装潢”；(4)选项D：根据司法解释，具有一定的市场知名度、为相关公众所知悉的自然人的笔名、艺名等，可以认定为上述所称的“姓名”。

多10-3.属于《反垄断法》所禁止的垄断行为的有()。

• A某药品生产企业因拥有一项治疗心血管疾病的药品专利，占据了相关市场95%的份额 • B某省政府招标办公室发布文件称：凡不在本省纳税的企业，一律不得参与本省的招投标活动BCD

• C某市政府在与某国有医企签订的战略合作协议中承诺，该国有医企在本市医疗机构药品招标中享有优先中标机会

• D年销售额在1亿元以上的药品零售企业达成协议，共同要求药品生产企业按统一的优惠价格向协议企业供应药品，协议企业按统一的零售价向消费者销售BCD 答案解析：选项B属于反垄断法禁止的固定商品价格的横向垄断协议。选项C的D属于政府部门排斥或限制外地经营者参加本地招标投标

11-4．在对经营者集中进行反垄断审查并作出是否禁止该集中的决定过程中，反垄断执法机构应主要考虑一些经济因素。下列各项中，属于该类经济因素的有()。

A．参与集中的经营者在相关市场的市场份额及其对市场的控制力

B．相关市场的集中度

C．经营者集中对市场进入、技术进步的影响

D．经营者集中对消费者的影响

【答案】ABCD。在对经营者集中进行审查并作出相应决定过程中，国务院反垄断执法机构主要考虑下列因素：（1）参与集中的经营者在相关市场的市场份额及其对市场的控制力（选项A）；（2）相关市场的市场集中度（选项B）；（3）经营者集中对市场进入、技术进步的影响（选项C）；（4）经营者集中对消费者和其他有关经营者的影响（选项D）；（5）经营者集中对国民经济发展的影响；（6）国务院反垄断执法机构认为应当考虑的影响市场竞争的其他因素。（P546）第17次课

总复习一：案例分析

本次课可根据需要提前到合同法之后，合同法的案例在合同法中讲）

1．2010年1月，注册会计师甲、乙、丙三人在北京成立了一家会计师事务所，性质为特殊的普通合伙。甲、乙、丙在合伙协议中约定：

(1)甲、丙分别以现金300万元和50万元出资，乙以一套房屋出资，作价200万元，作为会计师事务所的办公场所：

(2)会计师事务所的盈亏按照各自的出资比例享有和承担；

(3)甲负责执行合伙事务。

2011年2月，乙拟将其在会计师事务所中的财产份额转让给A。丙表示同意，甲则对乙拟转让的财产份额主张优先购买权，乙以合伙协议中未约定优先购买权为由予以拒绝。

2011年3月，丙在为B公司提供审计服务时，因重大过失给B公司造成300万元损失。该会计师事务所现有全部财产价值250万元，其中，乙用于出资的房屋变现价值为230万元。该会计师事务所在将全部财产用于赔偿8公司后，要求丙向B公司支付剩余的50万元赔偿金。丙则认为，合伙协议约定合伙人对于会计师事务所的亏损按照各自出资比例承担，自己不应对合伙企业财产不足清偿的债务承担全部责任。乙认为其对此债务只应以出资额为限承担责任，而其出资的房屋已经升值，目前变现价值为230万元，故丙应退还其30万元。

2011年5月，因会计师事务所在北京的业务量下降，甲提出将会计师事务所的主要经营地点迁至上海。在合伙人会议上，乙对此表示赞同，丙则反对。甲、乙认为，其二人人数及所持出资额均超过半数，且合伙协议对此无特别约定，于是作出迁址决议。

根据上述内容，分别回答下列问题：

(1)甲对乙拟转让给A的合伙企业财产份额是否享有优先购买权?并说明理由。

(2)乙是否有权要求丙退还30万元?并说明理由。

(3)丙是否应当单独承担对8公司剩余50万元的赔偿责任?并说明理由。

(4)将会计师事务所迁至上海的决议是否有效?并说明理由。

【答案】：（1）甲享有优先权。根据规定，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额的，在同等条件下，其他合伙人有优先权；但是，合伙协议另有约定的除外。（P44）

（2）乙无权要求。根据规定，合伙人出资以后，一般说来，便丧失了对其作为出资部分的财产的所有权，合伙企业的财产权主体是合伙企业，而非单独的每一个合伙人。（P43-P44）

（3）丙应当承担。根据规定，一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任。（P53）

（4）决议无效。根据规定，改变合伙企业主要经营场所的地点，除合伙协议另有约定外，应当经全体合伙人一致同意。（P46）

2．甲、乙共同成立A有限责任公司(简称A公司)，注册资本200万元，其中，甲持有60％股权，乙持有40％股权。2008年8月25日，A公司聘请李某担任公司总经理，负责公司日常经营管 理。双方约定，除基本工资外，李某可从公司每年税后利润中提取l％作为奖金。同时，A公司股东会决议：同意李某向A公司增资20万元，其中，李某以其姓名作价10万元出资，其余10万元出资以李某未来从A公司应分配的奖金中分期缴纳。

2009年1月初，乙要求退资。经股东会同意，l月20日，A公司与乙签订退资协议，约定A公司向乙返还80万元出资款。l月28目，A公司向乙支付80万元后，在股东名册上将乙除名，I司H,1-，A公司宣布减资80万元，并向债权人发出了通知和公告。债权人丙接到通知后，当即提出异议，认为股东出资后不得撤回，并要求A公司立即清偿债务。A公司则以丙的债权尚未到期为由拒绝清偿。

根据上述内容，分别回答下列问题：

(1)李某可否以姓名出资?并说明理由。

(2)李某以未来从A公司可分得的奖金分期缴纳出资款是否符合法律规定?并说明理由。

(3)丙以股东出资后不得撤回为由反对乙退资的主张是否成立?并说明理由。

(4)丙是否有权要求A公司清偿未到期债务?并说明理由。

【答案】：（1）李某不得以姓名出资。根据规定，股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。

（2）李某以未来从A公司可分得的奖金分期缴纳出资款不符合规定。根据规定，有限责任公司增加注册资本时，股东认缴新增资本的出资，依照《公司法》设立有限责任公司缴纳出资的有关规定执行。在本题中，李某的出资以“未来”的奖金缴纳，首期出资未能达到新增注册资本的20%。

（3）丙以股东出资后不得撤回为由反对乙退资的主张不成立。根据规定，公司可以以销除股权或者股份的方式减资（P145）。在本题中，A公司如果依法定程序减资后再销除乙的股权是允许的。

（4）丙公司有权要求A公司清偿未到期的债务。根据规定，公司减少注册资本时，应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通过债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

3．甲公司为支付货款，向乙公司签发了一张以A银行为承兑人、金额为20万元的银行承兑汇票。A银行在票据承兑栏中进行了签章。乙公司为向丙公司支付租金，将该票据交付丙公司，但未在票据上背书和签章。丙公司因需向丁公司支付工程款，欲将该票据转让给丁公司。丁公司发现票据上无转让背书，遂提出异议。丙公司便私刻了乙公司法定代表人刘某的人名章和乙公司公章，加盖于背书栏，并直接记载丁公司为被背书人。丁公司不知有假，接受了票据。之后，丁公司为偿付欠款将该票据背二传转让给了戊公司。

根琚上述内容，分别回答下列问题：

(1)A银行拒绝向戊公司付款的理由是否成立?并说明理由。

(2)A银行拒绝付款后，戊公司可以向哪些当事人进行追索?

(3)若戊公司在A银行拒绝付款后向甲公司进行追索，甲公司可否以与乙公司之间的买卖合同纠纷尚未解决为由拒绝向戊公司承担票据责任?并说明理由。

(4)丙公司将私刻的人名章和公章加盖于背书栏，并直接记载丁公司为被背书人的行为属于票据法上的什么行为?应当承担何种法律责任?

【答案】（1）A银行的理由不成立。根据规定，承兑人不得以其与出票人之间的资金关系对抗持票人。（P466）

（2）戊公司可以向甲公司、丁公司和A银行进行追索。

（3）不能。根据规定，票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。（P454）

（4）属于伪造行为。如果伪造人的行为给他人造成损害的，必须承担民事责任；构成犯罪的，还应承担刑事责任。（P455）

4.2011年3月19目，因甲有限责任公司(简称甲公司)出现无法清偿到期债务的事实，人民法院受理了由债权人提出的对甲公司进行破产清算的申请。管理人接管甲公司 后，对其债权债务进行了清理。其中，包括以下事实：

(1)2010年1月7日，鉴于与乙公司之间的长期业务合作关系，甲公司向乙公司赠送复印机一台，价值2．5万元。

(2)2010年1月15目，甲公司以其部分设备作抵押，为乙公司所欠丙公司80万元货款提供了担保，并办理了抵押登记。后乙公司未能在约定期限内清偿所欠丙公司货款。2010年3月30日，经甲、乙、丙三方协商，甲公司将抵押设备依法变现70万元，价款全部用于偿还丙公司后，丙公司仍有l0万元货款未得到清偿。

(3)2010年5月7日，甲公司与丁公司订立合同，从丁公司处租赁机床一台，双方约定：租期1年；租金5万元。当日，甲公司向丁公司支付5万元租金，丁公司向甲公司交付机床。201 1年3月8日，甲公司故意隐瞒事实，以机床所有人的身份将该机床以20万元的市场价格卖给戊公司，双方约定，戊公司应于201 1年5月1目前付清全部价款。当日，甲公司向戊公司交付了机床。人民法院受理甲公司破产清算申请后，丁公司向管理人要求返还其出租给甲公司的机床时，得知机床已被甲公司卖给戊公司而戊公司尚未支付20万元价款的事实。

(4)2010年12月1日，甲公司向A银行借款l00万元，期限1年，庚公司为该笔借款向A银行提供了连带责任保证。

201 1年4月5日，由于甲公司申请的一项国家一类新药获得批准证二持，经营出现转机，遂向人民法院申请和解，同时提交了和解协议草案。人民法院审查后受理了甲公司的和解申请，并裁定和解。201 1年6月23日，债权人会议通过了和解协议，主要内容如下：除对甲公司特定财产享有担保物权的债权人外，其他债权人均按30％的比例减免甲公司债务；自和解协议执行完毕之日起，甲公司不再承担清偿责任；甲公司与主要债权人建立战略性合作安排等。2011年8月31日，和解协议执行完毕。A银行就甲公司所欠其100万元借款本息申报债权后，通过和解程序获偿70％。随后，A银行致函庚公司，要求其承担保证责任，清偿其剩余30％未获偿借款本息，庚公司回函拒绝，理由是：A银行等债权人已与甲公司达成减免债务的和解协议，主债务减免后，保证债务亦应按相应比例减免。

根据上述内容，分别回答下列问题：

(1)管理人是否有权请求人民法院撤销甲公司向乙公司赠送复印机的行为?并说明理由。

(2)丙公司是否有权就其未获清偿的l0万元货款向管理人申报债权，要求甲公司继续偿还?并说明理由。

(3)丁公司是否有权要求戊公司返还机床?并说明理由。

(4)丁公司是否有权要求管理人请求人民法院撤销甲公司与戊公司之间的机床买卖行为?并说明理由。

(5)丁公司是否有权要求戊公司将20万元机床价款直接支付给自己?并说明理由。

(6)庚公司拒绝对A银行未获清偿的30％借款本息承担保证责任的理由是否成立?并说明理由。

【答案】：（1）管理人无权撤销甲公司向乙公司赠送复印机的行为。根据规定，人民法院受理破产申请前1年内，债务人无偿转让财产的，管理人有权请求人民法院予以撤销。在本题中，甲公司向乙公司赠送复印机的行为发生于破产受理1年之前。

（2）丙公司无权就其未获清偿的10万元货款向管理人申报债权。根据规定，破产人仅作为担保人为他人债务提供物权担保，担保债权人的债权虽然在破产程序中可以构成别除权，但因破产人不是主债务人，在担保物价款不足以清偿担保债额时，余债不得作为破产债权向破产人要求清偿，只能向原主债务人求偿。

（3）丁公司无权要求戊公司返还机床。因为戊公司受让财产时主观上为善意、以合理价格有偿受让，且机床已经交付，戊公司有权主张善意取得该机床的所有权。

（4）丁公司无权要求管理人请求人民法院撤销甲公司与戊公司之间的机床买卖行为。根据规定，人民法院受理破产申请前1年内，以明显不合理价格进行交易的，管理人有权请求人民法院予以撤销。在本题中，戊公司受让丁公司机床的价格合理。

（5）丁公司有权要求戊公司将20万元机床价款直接支付给自己。根据规定，如果转让其财产的对待给付财产尚未支付（如购买价款）或存在补偿金等，该财产的权利人有权取回代偿物。在本题中，戊公司购买机床的价款尚未支付，丁公司有权行使代偿取回权。

（6）庚公司的理由不成立。根据规定，和解债权人对债务人的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受和解协议的影响。

5.某机构投资者对已在上海证券交易所上市的A公司进行调研时，发现A公司如下信息：

(1)甲为A公司的实际控制人，通过B公司持有A公司34％的股份。甲担任A公司的董事长、法定代表人。2009年8月7日，经董事会决议(甲回避表决)，A公司为B公司向C银行借款4 000万元提供连带责任保证，并发布公告予以披露。

2010年3月1日，C银行通知A公司，B公司的借款到期未还，要求A公司承担保证责任。A公司为此向C银行支付了4 000万元借款本息。

（2)乙在2009年12月至2010年2月底期间连续买入A公司股票，持有A公司股份总额达到3％。A公司为B公司承担保证责任后，乙于2010年3月5日直接向人民法院提起股东代表诉讼，要求甲赔偿A公司因承担保证责任造成的损失。甲则辩称：乙在起诉前未向公司监事会提出书面请求，故 请求人民法院驳回乙的起诉。

(3)2010年3月10目，A公司公告拟于4月1日召开年度股东大会。董事会推荐了3名独立董事候选人，其中，候选人丙为B公司财务主管，候选人丁持有A公司股份总额l％的股份。

(4)2010年3月24目，乙向A公司董事会书面提出年度股东大会临时提案，要求罢免甲的董事职务。A公司董事会当即拒绝将该临时提案列为年度股东大会审议事项。3月25日，乙联合持有A公司股份总额8％的股东张某，共同公告拟于4月1日在同一地点召开A公司临时股东大会。4月1日，A公司的两个“股东大会”在同一酒店同时召开。出席“年度股东大会”的股东所持A公司股份总额为35％： 出席“临时股东大会”的股东所持A公司股份总额为40％。后者通过了对甲的董事罢免案，并选举乙为A公司董事。

(5)2010年4月21日，8公司与乙达成股权转让协议。4月23日，A公司、B公司和乙联合公布了该协议内容：B公司将所持A公司27％的股份转让给乙，转让后8公司仍持有A公司7％的股份；同时，乙向A公司全体股东发出要约，拟另行收购A公司已发行股份的4％。随后，甲辞职，乙被股东大会选举为董事。

(6)2010年6月3日，A公司董事会通过决议，决定购买乙控制的c公司l00％的股权，该交易金额达到A公司资产总额的25％。l2月6日，A公司董事会又通过决议，决定购买乙所持D公司的全部股权，该交易金额达到A公司资产总额的20％。

上述两项交易完成后，A公司的主营业务转换为汽车零配件生产。

(7)在上述两项股权交易公告前，A公司的般价均出现了异常波动。经调查发现：乙借用他人账户，于2010年6月1日至l2月3日期间大量买入A公司的股票：董事戊于l2月6日董事会开会期间，电话委托买入A公司股票l万股；A公司秘书庚在电梯中听到公司高管议论公司重组事宜后，于12月3日买入公司股票2 000股。因受市场环境影响，上述人员买入A公司股票后均未获利，其中，乙账面亏损达3亿元；戊账面亏损2万元；庚已卖出股票，亏损2000元：

根据上述内容，分别回答下列问题：

(1)A公司董事会为8公司提供担保的决议是否有效?并说明理由。

(2)乙是否具备对甲提起股东代表诉讼的资格?甲请求人民法院驳回乙起诉的理由是否成立?并分别说明理由。

(3)丙、丁是否符合A公司独立董事的任职资格?并分别说明理由。

(4)2010年3月24日，乙提出的临时提案是否应被列为A公司年度股东大会审议事项?4月l曰，乙与股东张某共同召集A公司临时股东大会的程序是否合法?并分别说明理由。

(5)乙在受让8公司转让的A公司27％的股份时，向A公司全体股东发出要约收购4％的股份是否符合法律规定?并说明理由。

(6)2010年12月6日，A公司董事会通过的购买乙所持D公司股权的决议是否有效?并说明理由。

(7)乙、戊、庚是否存在内幕交易行为?并分别说明理由。

【答案】（1）A公司董事会为B公司提供担保的决议无效。根据规定，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。

（2）①乙不具备对甲提起股东代表诉讼的资格。根据规定，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以书面依法提起股东代表诉讼。在本题中，乙持有股份的时间不足180日。

②甲请求人民法院驳回乙起诉的理由成立。根据规定，公司董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以书请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东方可以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。

（3）①丙不符合独立董事任职资格。根据规定，在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位任职的人员不得担任该上市公司的独立董事。

②丁不符合独立董事任职资格。根据规定，直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上的自然人股东不得担任该上市公司的独立董事。

（4）①乙提出的临时提案不应列为年度股东大会的审议事项。根据规定，单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会。在本题中，乙提出临时提案的时间距年度股东大会召开时间不足10日。

②乙与股东张某共同召集A公司临时股东大会的程序不合法。根据规定，股东大会由董事会召集，董事会不能或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。在本题中，即使董事会拒绝召集临时股东大会，乙与股东张某也应该要求监事会召集，不应直接自行召集。

（5）乙发出要约收购4%的股份不符合规定。根据规定，以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例不得低于该上市公司已发行股份的5%。

（6）A公司董事会通过的购买乙所持D公司股权的决议无效。根据规定，上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

（7）乙、戊、庚均存在内幕交易行为。根据规定，发行人的董事（乙、戊）、由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员（庚）属于内幕信息知情人员，在该内幕信息公开前不得买卖该公司证券，否则构成内幕交易。

10案例1.2004年2月，A公司和B公司共同投资设立西电有限责任公司(简称西电公司)，注册资本1000万元，其中：A公司持有30%的股权，B公司持有70%的股权。2005年3月，A公司分别向C公司和D公司转让了占西电公司10%的股权

2006年3月，西电公司的注册资本增至5000万元，其中：原股东以资本公积及未分配利润照出资比例转增股本；新股东E公司注资6000万元，持有西电公司20%的股权。2008年3月，西电公司按原账面净资产值拆股整体改制为股份有限公司，拟申请首次公开发行股票并在深圳证券交易所中小企业板上市，同时聘请F证券公司，G律师事务所和H会计师事务所等中介机构提供相关服务 2009年4月，F证券公司作为保荐人，向中国证监会报送西电公司首次公开发行股票的材料。在预审过程中，预审员提出的反馈意见之一是：请说明西电公司作为股份公司成立不足三年符合首次公开发行股票条件的依据

2009年7月，中国证监会核准西电公司首次公开发行股票申请。8月21日，西电公司成功完成股票公开发行，募集资金3亿元，并于8月28日在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市

2010 年6月2日，西电公司发布公告称：2005年5月，公司大股东B公司已将其所持本公司的股权全部转让给公司董事长张某，双方签订了股权转让协议，张某已向 B公司支付了股权转让款，但未办理股权过户登记手续；2010年6月1日，B 公司已正式将上述股权过户登记至张某名下。

2010年7月16日，中国证监会宣布：经调查，B公司实际是从2005年5月开始至办理股权过户登记日一直代张某持有西电公司股份，西电公司和张某隐瞒了该事实，构成了虚假陈述。对西电公司处以罚款50万元，对张某处以罚款30万元。李 某在西电公司股票上市日购买了该公司的股票1万股，于2010年5月31日全部卖出，亏损5000元；赵某于2010年5月31日买入西电公司股票2万 股，于7月13日卖出亏损3万元。李某和赵某于2010年8月2日分别向法院提起证券民事赔偿诉讼，要求西电公司、F证券公司、G律师事务所、董事长张 某和独立董事钱某赔偿其因违法行为遭受的投资损失。

经 查：F证券公司和G律师事务所在核查西电公司股权事项时，认真调阅了公司股东名册、工商登记等资料，均未发现B公司向张某转让西电公司股权和B公司代张某 持有西电公司股份的事实，也未从西电公司和张某以及其他方面获悉该事实。钱某自2009年12月起一直担任西电公司独立董事，在2010年6月2日西电公司告前，其对B公司和张某之间股权转让事项并不知情

• 根据上述内容，回答下列问题

（1）2005年3月，A公司将所持西电公司部分股权转让给C公司和D公司是否需要经过B公司同意？并说明理由。

答：A对外转让股权需要经过B同意。根据公司法关于有限责任公司股权转让的规定，股东转让股权须征得其它股东的同意。如其它过半数股东不同意，不同意的股东有义务购买该股东的股权。在本题目中，西电公司股东只有A和B，A转让股权须征得B的同意。如B不同意，则B有义务接受A的转让

（2）2006年3月，西电公司增加注册资本需经哪些程序？

答：增加注册资本的程序：

• ①由董事会制订增加注册资本的方案

• ②由股东会以特别决议方式通过(须经代表2/3以上表决权的股东通过)； • ③进行工商变更登记(自足额缴纳出资之日起30日内申请变更登记)（3）2006年3月，西电公司完成增加注册资本后，除E公司外，如不考虑B公司代张某持有公司股权的因素，A公司、B公司、C公司、D公司分别持有西电公司的股权比例是多少？

答：B持有56%增 资前，A、C、D原本分别持有10%，B原本持有70%。而认购增资时，原股东是按照“出资比例”转增，所以A、C、D这三 者相比，比例还均是10%，B还是70%。增资后，E持股20%，ABCD合计持股80%，在这80%中，A、C、D分别占 10%，B占80%；所以在公司的全部股 权(100%)中A、C、D分别持股100%*80%*10%=8%，B持股 100%*80%*70%=56%。

（4）如何回答预审员提出的“西电公司作为股份公司成立不足三年符合首次公开发行股票条件的依据”的反馈意见？

答：该反馈意见不 符合规定。根据规定，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份 有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

在本题目中，该公司是在2004年2月设立，于2008年3月按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，所以是从2004年2月开始计算，在2009年上市时，已满3年。（5）李某和赵某各自在证券民事赔偿诉讼中的请求能否得到法院支持？并分别说明理由

答：李某和赵某的请求均不能得 到法院支持。根据规定：被告举证证明原告在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之 间不存在因果关系。

题目中，揭露日为2010年7月16日，李某和张某卖出股票的时间均发生在揭露日之前，因此，二者的投资损失与西电公司的虚假陈述行为 均不存在因果关系，二者的民事赔偿请求均不能获得人民法院的支持。

（6）F证券公司、G律师事务所和独立董事钱某是否应当对因虚假陈述给投资者造成的损失承担赔偿责任？并分别说明理由

①F 证券公司无须承担赔偿责任。根据规定，证券承销商、证券上市推荐人对虚假陈述给投资人造成的损失承担赔偿责任。但有证据证明无过错的，应予免责。在本题 中，由于F证券公司经查没有过错，应予免责。

②G律师事务所无须承担赔偿责任。根据规定，专业中介服务机构及其直接责任人违反《证券法》的规定虚假陈述给投资人造成损失的，就其负有责任的部分承担赔偿责任。但有证据证明无过错的，应予免责。在本题中，由于G律师事务所经查没有过错，应予免责。

③独立董事钱某无须承担赔偿责任。虚假陈述给投资人造成的损失承担民事赔偿责任。发行人、上市公司负有责任的董事、监事和经理等高级管理人员对前款的损失承担连带赔偿责任。

但有证据证明无过错的，应予免责。在本题中，由于独立董事钱某没有过错，应予免责

09综合1.2009年3月1日，上市公司甲(下称甲公司)公布重组方案，其要点如下：(1)甲公司将所属全部资产(包括负债)作价2.5亿元出售给本公司最大股东A；(2)A将其持有甲公司的35%股份全部协议转让给B，作价2.5亿元；

(3)B将其持有的乙公司100%的股份作价2.5亿元，用于向A支付股份转让价款：

(4)A将受让的乙公司100%的股份转让给甲公司，作为支付购买甲公司所属全部资产的价款；(5)甲公司在取得乙公司100%股份后，将乙公司吸收合并，注销乙公司，甲公司改名为乙公司 3月18日，甲公司依法召开临时股东大会审议资产出售事宜。除A回避表决和一名持股3%的股东c投票反对外，其他出席股东大会的股东或股东代表均投了赞成票。

会议结束后，c 要求甲公司按照市场价格回购其所持有的全部甲公司的股份，被甲公司拒绝。为协议受让A持有的甲公司的35%股份，以重组为由向中国证监会申请要约收购豁免，并承诺 在受让上述股份后的12个月内不转让该股份。该豁免申请未获中国证监会批准

3月23日，B发出全面收购甲公司股份的要约，要约有效截止日为4月24日，拟以B公司发行的并在上海证券交易所上市的公司债券支付全部收购价款

因市场出现波动，B于4月1日拟撤销该收购要约，未获中国证监会同意。4月6日，B宣布变更收购要约的价格。

股东D于3月30日宣布接受了B发出的收购要约，但因B变更了收购要约的价格，D于4月22日宣布撤销对收购要约的接受。

5月14日，甲公司再次召开临时股东大会，讨论吸收合并乙公司的事项。出席会议的股东(包括c)或股东代表一致投票通过了合并决议。

5月15日，甲公司和乙公司将合并事项分别通知了各自的已知债权人，未有债权人提出异议。5月18日，c要求甲公司以合理价格收购其股份，被甲公司拒绝。出席会议的股东(包括c)或股东代表一致投票通过了合并决议。

6月30日，甲公司完成对乙公司的吸收合并。但在办理乙公司的注销手续时，当地工商行政管理局的经办人员以乙公司未经清算程序为由，拒绝办理注销手续。根据上述内容，回答下列问题：

（1）在3月18日的临时股东大会后，甲公司拒绝c要求其回购所持甲公司股份的行为是否有法律依据？并说明理由。

答：甲公司拒绝C要求其回购所持甲公司股份的行为有法律依据。

根据规定，股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的，公司可以收购其股份。

本题中，C公司是对甲公司作出的资产出售事宜持有异议，并非是针对合并和分立的异议，因此C对此事项提出异议的是不能要求股份有限公司回购其股份的

（2）中国证监会未批准B提出的要约收购豁免申请是否符合规定？并说明理由。答：中国证监会未批准B提出的要约收购豁免申请符合规定。

根据规定，上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。

本题中，B承诺在受让上述股份后的12个月内不转让，短于规定中的3年期限，因此该承诺是不符合要求的，中国证监会可以不批准其豁免申请。

（3）B以上市的公司债券作为支付要约收购价款的方式是否符合规定？并说明理由 答：B以上市的公司债券作为支付要约收购价款的方式不符合规定。

根据规定，收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，或者向中国证监会提出申请但未取得豁免而发出全面要约的，应当以现金支付收购价款；以依法可以转让的证券支付收购价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司股东选择。

本题中，B因为未取得豁免而发出全面要约，此时如果以公司债券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供甲公司股东选择，否则收购价款的形式上是不符合规定的。（4）中国证监会不同意8撤销收购要约是否符合规定？并说明理由 答：中国证监会不同意B撤销收购要约符合规定。

根据规定，在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。

本题中，收购要约约定的承诺期限截止日为4月24日，B在4月1日撤销收购要约的做法不符合规定，中国证监会不同意符合规定。

（5）B能否变更收购要约的价格？并说明理由。答：B可以变更收购要约的价格。

根据规定，收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约；但是出现竞争要约的除外。本题中，收购要约约定的承诺期限截止日为4月24日，B在4月6日变更收购要约价格是在15日之前，因此是可以变更的。

（6）D撤回对收购要约的接受是否符合规定？并说明理由。答：D撤回对收购要约的接受不符合规定。

根据规定，在要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受 本题中，收购要约约定的承诺期限截止日为4月24日，D于4月22日宣布撤回对收购要约的接受，在法律规定的3日期限内，是不符合规定的

（7）甲公司和乙公司在合并中对债权人的通知程序是否符合法律规定？并说明理由 答：甲公司和乙公司在合并中对债权人的通知程序不符合法律规定。

根据规定，公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

本题中，5月14日股东大会作出决议，5月15日通知已知债权人的程序合法，但没有以公告的形式告知未知的债权人，不符合法律规定

（8）C于5月18日要求甲公司回购其股份的要求是否符合规定？并说明理由 答：C于5月18日要求甲公司回购其股份的要求不符合规定。

根据规定，股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的，公司可以收购其股份。

本题中，股东大会虽然是对合并事项进行的决议，但C在表决时并未提出异议，其并非是“异议股东”，因此在事后要求甲公司回购其股份的要求是不符合法律规定的。

（9）工商行政管理局的经办人员提出乙公司未经清算程序不得办理注销手续的说法是否成立？并说明理由。

• 答：工商行政管理局的经办人员提出乙公司未经清算程序不得办理注销手续的说法不成立。

根据规定，因合并、分立而解散公司的，因其债权债务由合并、分立后继续存续的公司承继，不需要清算

10综合案例。甲公司向乙公司购买镀锌板。为了支付价款，甲公司签发了一张以乙公司为收款人、金额为100万元的银行承兑汇票，A银行作为承兑人在票面上签章。为了购买原材料，乙公司 将该汇票背书转让给丙公司。但是，丙公司在签约过程中提供的公司文件、库存证明等都是虚假的，且未打算履行合同。丙公司在取得该汇票后，即将其背书转让给丁公司用于购买天然钻石，后便无杳无踪迹。

乙公司发现受骗后，向公安机关举报丙公司涉嫌诈骗。同时，乙公司就背书让的汇票向人民法院申请公示催告。人民法院受理后，向A银行发出了止付通知。并发出公告。丁公司在票据到期时持票向A银行提示付款，遭到拒绝。

根据上述内容，分别回答下列问题：

（1）A银行是否有权对丁公司拒绝付款？并说明理由。

（2）当丁公司持票据向人民申报权利时，人民法院应如何处理？

（3）当乙公司另行对丁公司起诉，请求确认自己为票据权利人时，其请求能否得到人民法院的支持？并说明理由。

参考答案：（1）A银行有权对丁公司拒绝付款。根据规定，付款人或者代理付款人收到人民法院发出的止付通知，应当立即停止支付，直至公示催告程序终结。

（2）法院应当裁定终结公示催告程序。根据规定，人民法院收到利害关系人的申报后，应当裁定终结公示催告程序。法院在收到利害关系人提出的票据权利主张后，应通知公示催告申请人在指定的期间查看票据。如果公示催告的票据与利害关系人出示的票据不一致的，法院应裁定驳回利害关系人的申报。来自考试大

（3）乙公司的请求不能得到法院的支持。因为丁公司是善意的、支付对价的持票人，享有票据权利。根据规定，善意的、已付对价的正当持票人可以向票据上的一切债务人请求付款，不受前手权利瑕疵和前手相互抗辩的影响。

09综合．2007年10月5日，甲公司与乙公司签订技术转让合同，该合同约定：甲公司将“智能垃圾预处理机”发明专利权转让给乙公司，转让款为200万元；乙公司在合同签订后三个工作日内付40万元，在办理完转让登记手续后三个月内付160万元。同时，甲公司告知乙公司，甲公司曾于2006年11月以普通许可方式将该项专利授权丙公司使用，期限为2年。甲公司收到乙公司支付的首笔40万元转让款后，即与乙公司于2007年10月8日共同到国家专利行政部门办理了转让登记，专利公报于2007年12月5日公告了上述转让 项。2008年1月5日，乙公司与丁银行签订借款合同及质押合同，以该专利权为质押标的，向丁银行贷款200万元。2008年1月10日，双方办理了质押登记。2008年2月10日，乙公司未经丁银行同意，与戊公司订立专利许可合同，以每年20万元的价格许可戊公司 使用该专利技术生产相关设备。2008年4月，甲公司催促乙公司支付剩余专利转让款，乙公司告知甲公司：因庚公司欠其200万元货款到期不还，乙公司又无其它财产用来支付欠款，故无法支付剩余专利转让款。经查，乙公司虽多次催告庚公司履行付款义务，庚公司一直未予理会，乙公司也未提起诉讼。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：

(1)乙公司何时取得“智能垃圾预处理机”的专利权?并说明理由。

参考答案:乙公司在2007年10月8日取得“智能垃圾预处理机”的专利权。根据规定，专利申请 权或者专利权的转让自登记之日起生效。本题中，甲公司与乙公司于2007年10月8日共同到国家专利行政部门办理了转让登记，当天乙公司取得专利权

(2)丙公司对于甲公司转让的专利权是否享有优先购买权?并说明理由

答:丙公司对于甲公司转让的专利权不享有优先购买权。根据规定，让与人与受让人订立的专利权转让合同，不影响在合同成立前让与人与他人订立的相关专利实施许可合同或者技术秘密转让合同的效力。本题中，丙公司是甲公司转让专利权之前的使用权人，其普通许可合同不受专利权转让的影响，同时，丙公司也不享有优先购买权

(3)在乙公司受让甲公司转让的专利权后，丙公司与甲公司订立的专利实施许可合同是否继续有效?并说明理由。

答：在乙公司受让甲公司转让的专利权后，丙公司与甲公司订立的专利实施许可合同继续有效。根据规定，让与人与受让人订立的专利权转让合同，不影响在合同成立前让与人与他人订立的相关专利实施许可合同或者技术秘密转让合同的效力

(4)乙公司与丁银行签订的质押合同何时生效?质押权何时成立?并分别说明理由。

答：①乙公司与丁银行签订的质押合同2008年1月5日生效。根据规定，质押合同自签订之日起生效。②乙公司与丁银行的质押权2008年1月10日成立。根据规定，以知识产权设定质押，应当向有关管理部门办理出质登记，才能使得质权生效。

(5)乙公司与戊公司订立的专利权许可可合同是否有效?并说明理由

答：乙公司与戊公司订立的专利权许可合同无效。根据规定，以知识产权质押的，未经质权人同意不得转让或者许可他人使用。未经许可转让或者许可他人使用，应当认定为无效。本题中，乙未经质权人丁银行同意与戊订立专利许可合同是无效的

(6)甲公司为追索乙公司所欠剩余的专利转让款，能否以自己的名义起诉乙公司的债务人庚公司?并说明理由。

答：甲公司为追索乙公司所欠剩余的专利转让款，可以自己的名义起诉乙公司的债务人庚公司。根据规定，债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以自己的名义代位行使债务人对次债务人的债权。本题中，乙公司在庚公司未予理会的情况下仍不提起诉讼，构成了代位权构成要件中的“怠于行使到期债权”条件，因此甲公司是可以提起代位权诉讼的

(7)乙公司没有按约定支付专利转让价款，甲公司能否主张专利转让合同无效? 答：乙公司没有按约定支付专利转让价款，甲公司不能主张专利转让合同无效。根据规定，技术合同当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在30日内仍未履行，另一方有权主张解除合同。这里甲公司依照法定的要求可以解除合同，但不存在主张专利转让合同无效的问题，该问并没有要求考生予以解释，只要写出结论就可以

第18次课 总复习二

思考题（按章列出）考试题型及分数比例

第二篇：经济法讲稿(10级-3)

第10次课 3学时

教学重点：要约与承诺；合同的履行规则，合同担保的基本理论 教学难点：无

教学内容：第九章 合同法律制度(总则1)第一节 合同的基本理论

一、合同与合同法

（一）合同：平等主体之间的协议，是关于设立、变更和终止民事权利义务关系的协议

（二）合同法 1.概念：略 2.特征

（1）合同法属于私法（2）合同法是自治法

（3）合同法是财产（商品）交易的规则

（三）《合同法》的适用范围

1.除婚姻、收养、监护等有关人身关系的协议外，适用于平等主体间的协议

2.涉外合同的法律适用由当事人选择,法律另有规定的除外（有三类合同只能适用中国法律）.没有选择的，适用与合同有密切联系国家的法律

(四)《合同法》的基本原则 1.当事人意思自治原则 2.诚实信用原则

3.其它原则：在公司法等都曾见过

二、合同的分类

二、合同的分类

（一）有名合同与无名合同

（二）单务合同与双务合同

（三）诺成合同与实践合同

（四）其它分类（见民事法律行为）

三、合同的相对性

（一）主体的相对性：特定主体之间

（二）内容的相对性：约定不及于他人

（三）责任的相对性：不及于第三人

（四）例外：债的保全，所有权让与不破租赁，分包及联运中的连带责任371 第二节 合同的订立

一、合同的订立程序—要约与承诺

（一）要约

1.希望与他人订立合同的意思表示（1）内容要具体、明确

（2）对方一经承诺，合同即告成立

2.要约邀请：希望他人向自己发出要约的意思表示 3.要约的生效时间：到达生效

4.要约的撤回：先于要约到达可撤回。采用电子系统的不存在撤回的问题

5.要约的撤销。要约已经到达受要约人，不可撤销。但可撤回，前提是在受要约人承诺前 收到撤回的通知。注意有例外撤销的情形，372 6.要约的失效：略，372

（二）承诺

1.是受要约人同意要约的意思表示（1）承诺是由受要约人发出的（2）在要约规定的承诺期内到达要约人（3）内容是同意，允许非实质性变更 2.承诺期限的计算

（1）信函、电报等：要约发出开始（2）电话、传真等：要约到达开始

（3）未规定承诺期限：对话要约需要立即答复。除另有约定，未答复视为拒绝。非对话要约，为合理期限

3.承诺的生效时间：到达生效。注意例外，如另有约定或依交易习惯 4.承诺的撤回：先于承诺达到要约人注意承诺不存在撤销问题 5.承诺的迟延：视为新要约。约人可以不答复

承诺的迟到： 如果要约人不明确表示反对，则承诺有效 实践中两者有时不好区别，建议最好回复同意或不同意 6.承诺的内容

（1）原则上应与要约内容一致

（2）非实质性变更的，如果要约人不明确表示反对，视为有效（3）有实质性变更的，视为新要约。原要约人无须表示即为拒绝（4）实质性变更指有关合同标的、数量、质量、价款或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、争议解决方式等内容

二、合同成立的时间与地点 1.合同成立的时间：

（1）一般为承诺生效时合同成立

（2）采用合同书面形式订立合同的,签字或盖章时合同成立（3）要求签订确认书的,签订确认书时成立 2.合同成立的地点

（1）承诺生效的地点为合同成立的地点

（2）采用数据电文形式签订合同的,以收件人的主营业地为合同成立地点（3）采用合同书面可以约定，下列约定无效

造成对方人身伤害的，因故意或者重大过失造成对方财产损失的，（4）书面形式订立合同的,合同签字或盖章的地点为合同成立的地点

三、格式条款（合同、标准条款或合同）1．单方面订预先拟定的标准条款 2．提供方对限制性条款有提示义务

3．有争议时按通常理解解释或，做出不利于提供方的解释 4．免责或无效条款通常无效（与法律不一致时

四、免责条款

可以约定，下列约定无效： 造成对方人身伤害的，因故意或者重大过失造成对方财产损失的

五、缔约过失责任由于故意或过失造成合同

因未成立、未生效、被撤销或无效给他人造成损失的，应当承担损害赔偿责任（非违约责任）这是诚实信用原则前置的结果 第三节 合同的效力：略

一、合同的生效

二、效力待定的合同

注意民事法律行为的一节的内容，相同。再看此内容时会感觉轻松许多 第四节 合同的履行

一、合同的履行规则

（一）约定不明时合同内容的确定规则 1．补充约定 2．不能达成补充协议的依法律规定376

（二）向第三人履行和由第三人履行 1．可以这样约定，但第三人不是当事人

2．当履行不符合要求时，应由债务人向债权人承担责任，而不直接追究第三人责任

（三）中止履行、提前履行和部分履行 1．中止：暂停，注意恢复条件

2．提前：债权人可拒绝，不造成损害除外 3．部分：债权人可拒绝，不造成损害除外 4．提存：存放在法定机构，视为履行

二、同时履行抗辩权

1．双方都有履行义务而未约定履行的先后顺序的，应同时履行 2．任何一方都依此有权拒绝先履行的要求，可以主张同时履行的权利

三、先履行抗辩权

1．双方都有履行义务，但已约定履行的先后顺序的，后履行一方无义务先履行 2．后履行一方依此有权拒绝对方要求自己先履行要求，而主张对方先履行

四、不安抗辩权

1．有先履行义务的当事人有确凿的证据表明对方存在法定事项可能违约时，有中止履行合同的权利，但要及时通知对方

2.对方作出切实承诺的应恢复履行

这些法定事项是:.经营状况恶化,转移财产、抽逃资产以逃避债务,丧失商业信誉,丧失或可能丧失履行债务能力的其它情形

五、代位权

（一）代位权的含义

债务人不积极行使权利，有可能影响到自己的债权实现，以债务人的名义行使债务人作为债权人的权利

（二）代位权行使的条件 1.债权人对债务人的债权合法 2.债务人怠于行使其到期债权 3.债务人的债权已到期

4.债务人的债权不是专属于债务人自身 5.以债务人的名义起诉

（三）代位权诉讼中的主体及管辖:略

（四）代位权行使的法律效果:略

六、撤销权

（一）撤销权的概念与性质

债务人实施了减少财产行为,有可能危及债权人债权的实现,债权人有向法院起诉要求予以撤销的权利

（二）撤销权的成立要件 1.债权人须以自己的名义 2.债权人对债务人存在有效债权 3.债务人实施了减少财产的行为

4.债务人的处分行为有害于债权人债权的实现

债务人实施了减少财产的行为是指,放弃债权、放弃债权担保或故意延长到，期债权的履行期，无偿转移财产，以明显不合理的低价转让或明显不合理的高价收购财产

一般以低于或高于市场价30%为标准

（三）撤销权行使的期限：略

（四）撤销权行使的法律后果：略

（五）撤销权诉讼中的主体与管辖：略 第五节 合同的担保

一、合同担保的基本理论

依法律规定或当事人约定的，以保证合同履行，保障债权人利益实现的法律措施

（一）担保的特征 1.从属性:从属主合同

2.补充性:主债务不履行时予以补充。通常不替代履行，仅以价值补偿

（二）担保方式:略

（三）担保合同的无效 1.担保无效的情形:略 2.担保合同无效的法律责任:略

二、保证

（一）保证与保证合同

1.保证的概念：由第三人提供的非实物形式的书面担保形式.有一般保证和连带责任保证之分 2.保证合同:必须是书面形式 如果为主合同中有保证条款时，保证人在其上签字或盖章方为成立 如果主合同中没有保证条款，其以保证人身份签字盖章的,保证合同成立

（二）保证人:有资格要求,类似抵押383

（三）保证方式

1.一般保证和连带责任保证：前者需明示,后者可约定或未明示的 2.单独保证和共同保证：后者为保证人之间的连带保证责任

（四）保证责任

1.保证责任的范围:同抵押 2.其它:略

（五）保证人的追偿权:略

相当于连带责任的内部关系

三、定金

（一）定金的概念及种类 1.预交一定数量货币的担保形式

2.可以有立约定金、成约定金、证约定金、违约定金、解约定金等 法律未强制规定，可自行选择约定

（二）定金的生效与法律效力 1.定金交付生效，不交无效力

2.定金法则（效力）:给付定金一方不履行的，无权要求返还定金。接受定金一方不履行的，双倍返还定金。

3.定金不得超过合同标的的20% 回答问题，注会经济法考试试题讲解留给下次课

第11次课 3学时

教学重点：违约责任，买卖合同、技术合同 教学难点：无

教学内容：第九章 合同法律制度(总则2)第六节 合同的变更与转让

一、合同的变更指内容变更 1．原则：协商一致

2．需要批准生效的合同，经批准变更才生效 3．已经部分履行的合同，变更后只对未履行部分有效

二、债权转让主体变更

1.债权转让无须债务人同意,但应通知。债务转让须征得债权人同意 2.禁止转让的情形:可约定或依法律规定或基于当事人特定身份而订立的合同

三、债务承担

1．并存债务:有担保的债务转移时，担保不完全转移仍然对原债务人有效 2．与原债务人共同承担这一转移的债务，此不需要征得债权人同意

四、债权债务的概括移转 1．全部转移

2．同公司合并或分立的债务承担 第七节 合同的终止

一、合同终止的基本理论

二、清偿

三、解除

四、抵销

五、提存

六、免除与混同 略

第八节 违约责任

一、违约责任的基本原理 1.以合同的有效存在为前提

2.是合同当事人不履行合同义务所产生的责任 3.具有相对性

4.违约责任包括：继续履行、采取补救措施或者损害赔偿

二、违约形态（一般不这样分类）

1.预期违约：无正当理由的提前表明不履行合同，又分明示、默示两种（1）预期违约不能直接解除合同，要经催告后才能解除合同（2）另一方要积极采取补救措施减少损失

2.届期违约：到期不履行或不完全履行（不适当履行）（1）如系根本违约（不能实现合同订立时的预期）可解除合同（2）否则不能直接解除，只能要求继续履行（3）要求履行后仍然不履行的才可解除合同

三、违约责任的承担方式

1.继续履行：首选，但实践中很少采用

2.补救措施：修理、更换、重做、退货，减少价款或报酬等 3.损害赔偿：任何情况下均可主张（1）赔偿损失：直接和间接损失

（2）支付违约金：依约定，依损失程度可变更（30%，但不得低于实际损失）（3）支付定金：只要违约即支付，与损失无关（与违约金不得同时并用）

四、免责事由不可抗力

1.是指不能预见、不能避免、不能克服的客观情况。如自然灾害、政府行为、社会异常现象等但不必然免责

2.条件

（1）要及时通知、提供不可抗力证明（2）采取适当措施避免损失扩大 3.责任：根据具体情况部分或全部免除

（1）情势变更：合同可以履行，但由于订立合同时的情况发生了变化，坚持合同履行不公平或不能达到目的由法官依公平原则裁决确定

（2）首选变更合同，其次才是解除合同

本次课注会考试题介绍，并将案例发至学生，提前预习。

单09-1.2008年7月，甲、乙两公司签订一份买卖合同。按照合同约定，双方已于2008年8月底前各自履行了合同义务的50%，并应于2008年年底将各自剩余的50%的合同义务履行完毕。2008年1O月，人民法院受理了债务人甲公司的破产申请。2008 年10月31日，甲公司管理人收到了乙公司关于是否继续履行该买卖合同的催告，但直至2008年12月初，管理人尚未对乙公司的催告做出答复。下列关于该买卖合同的表述中，正确的是()。

A乙公司应当继续履行合同B B乙公司无需继续履行合同

C乙公司有权要求管理人就合同履行提供担保 D乙有权就合同约定的违约金申报债权 【解析】管理人自破产申请受理之日起“2个月”内未通知对方当事人，或者自收到对方当事人催告之日起“30日”内未答复的，视为解除合同。

单10-2.甲将一台电脑无偿借给乙使用，期限为3个月。在借用期内，甲和丙订立了买卖该电脑的合同，但未对电脑的交付问题进行约定。下列有关该电脑交付的表述中，正确的是（）。

A.丙有权请求甲立即交付电脑 B.丙有权随时请求甲交付电脑，但应当给甲必要的准备时间 C.丙有权请求乙立即交付电脑 D.丙有权随时请求乙交付电脑，但应当给乙必要的准备时间D 解析：根据规定，动产物权设立和转让前，第三人依法占有该动产的，负有交付义务的人可以通过转让请求第三人返还原物的权利代替交付。所以买卖合同的受让人可以要求第三人返还标的物。而合同法又规定，履行期限不明确的，债务人可以随时履行，债权人也可以随时要求履行，但应当给对方必要的准备时间。所以答案是D 单10-3.甲曾经搭救过乙的性命，乙遂将一枚祖传宝珠装在一个精美木匣子中，前往甲家相赠，以示感谢。甲同意留下木匣，但请乙将宝珠带回。甲后来有些后悔，又向乙表示愿意接受宝珠。下列表述中，正确的是()。

A甲已经取得宝珠的所有权，有权请求乙反环宝珠

B甲尚未取得宝珠的所有权，但有权请求乙转移宝珠的所有权 C甲、乙之间的赠与合同成立，但乙有权撤销该合同并拒绝交付 D甲无权请求乙转移宝珠的所有权D 【参考答案】本题考核赠与合同。赠与合同是诺成合同，当事人意思表示一致即成立；而甲拒绝接受“宝珠”，则没有达成“赠与宝珠”的合同；而且也没有交付赠与物，所以宝珠的所有权没有转移，甲也无权要求乙转移所有权

单10-4.2010年3月8日，甲向乙借用电脑一台。3月15日，乙向甲借用名牌手表一块。5月10日，甲要求乙返还手表，乙以甲尚未归还电脑为由，拒绝返还手表。根据合同法律制度的物权法律制度的规定，下列表述中，正确的是()A乙是在行使同时履行抗辩权，可以暂不返还手表 C乙是在形式留置权，可以暂不返还手表 B乙是在行使不安抗辩权，可以暂不返还手表 D乙应当返还手表D 【参考答案】答案解析：本题考核抗辩权。同时履行抗辩权与不安抗辩权，都是在“同一双务合同”中，而题目中是“两个合同”，所以选项AB不对。债权人留置的动产，应当与债权属于同一法律关系，但企业之间留置的除外。题目中当事人是两个自然人，所以受“同一法律关系”的限制，而题目中是“两个合同”，所以不能行使留置权

单10-5.甲公司向乙公司订购一台生产设备，乙公司委托其控股的丙公司生产该设备并交付给甲公司。甲公司在使用该设备时发现存在严重的质量问题。下列关于甲公司权力的表述中，正确的是()A甲公司有权请求乙公司承担违约责任。B甲公司有权请求丙公司承担违约责任 C甲公司有权请求乙、丙公司连带承担违约责任。

D甲公司有权请求乙、丙公司按照责任大小按份承担违约责任A 【参考答案】本题考核第三人履行。当事人约定由第三人向债权人履行债务的，第三人不履行 债务或者履行债务不符合约定，债务人应当向债权人承担违约责任。

11-6．根据担保法律制度的规定，下列情形中，甲享有留置权的是()。（P325）A．甲为乙修理汽车，乙拒付修理费，待乙前来提车时，甲将该汽车扣留 B．甲为了迫使丙偿还欠款，强行将丙的一辆汽车拉走

C．甲为丁有偿保管某物，保管期满，丁取走保管物却未付保管费。于是，甲谎称丁取走的保管物有读，要求丁送回调换。待丁送回该物，甲即予以扣留，要求丁支付保管费

D．甲为了确保对戊的一项未到期债权能够顺利实现，扣留戊交其保管的某均不还

【答案】A。留置权的成立条件：（1）债权人合法占有债务人的动产；（2）债权人留置的动产，应当与债权属于同一法律关系，但企业之间留置的除外；（3）债务已届清偿期且债务人未按规定期限履行义务。在选项BC中，债权人对债务人动产的占有不合法；在选项D中，债务未届清偿期。

11-7．甲公司与乙公司订立货物买卖合同，约定出卖人甲公司将货物送至丙公司，经丙公司验收合格后，乙公司应付清货款。甲公司在送货前发现丙公司已濒于破产，遂未按时送货。根据合同法律制度的规定，下列各项中，正确的是()

A．甲公司应向乙公司承担违约责任。

B．甲公司应向丙公司承担违约责任

C．甲公司应向乙公司、丙公司分别承担违约责任。

D．甲公司不承担违约责任

【答案】A。当事人约定由债务人向第三人履行债务的，债务人未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定，债务人应当向债权人承担违约责任。在本题中，濒于破产的是丙公司，而不是买受人乙公司（给钱的人没破产，甲公司您急啥？）甲公司不享有不安抗辩权，其未按时送货的行为构成违约，应当向乙公司（买卖合同相对人）承担违约责任，而不是向丙公司承担违约责任。（P336）

11-8．甲公司欠乙公司500万元货款未付。丙公司是甲公司的母公司。甲公司与丙公司订立协议，约定将甲公司欠乙公司的该笔债务转移给丙公司承担。下列关于甲公司和丙公司之间债务承担协议效力的表述中，正确的是()。

A．经乙公司同意才能生效。

B．通知乙公司即可生效。

C．直接生效

D．直接生效，且甲公司和丙公司对乙公司承担连带清偿责任

【答案】C。甲公司将其全部债务转移给丙公司，未取得乙公司同意，对乙公司不生效，但是，甲公司和丙公司之间有关债务承担的约定并不违法，且意思表示一致，在甲公司和丙公司之间应当是直接生效的；题目提问的是“甲公司和丙公司之间”的债务承担协议效力，选项C更符合题意。

多10-1.甲房地产开发公司在预售某住宅小区的广告中，宣称其“容积率不高于1.2”“绿地面积超过50%”，收起购房者的热烈关注，所预售的商品房一售而空，价格 也比周边小区高出20%。但是，该小区商品房的预售合同中未对容积和公共绿地面积问题作约定。甲公司交房时，购房者乙却发现小区的容积率超过2.0，绿地 面积只有20%，并且在调查后得知，甲公司报经批准的规划就 是如此。下列关于甲公司和乙之间的房屋预售合同的表述中，正确的有()• A.合同无效

• B.乙有权请求人民法院或仲裁机构撤销合同并请求甲公司赔偿损失 • C.乙有权请求甲公司承担违约责任

• D.乙有权请求甲公司支付不超过已付房款一倍的惩罚性赔偿金BC 【参考答案】商品房的销售广告和宣传资料为要约邀请，但是出卖人就商品房开发规划范围内的房屋及相关设施所作的说明和允诺具体确定，并对商品房买卖合同的订立以及房屋价格的确定有重大影响的，应当视为要约。该说明和允诺即使未载入商品房买卖合同，亦应当视为合同内容，当事人违反的，应当承担违约责任，则选项B、C正确，选项A错误；本题的情形不适用一倍的惩罚性赔偿金的规定，D不选

多10-2.债务人甲因债权人乙下落不明，遂将作为合同标的物的名贵西服一套交当地公证机 关提存。根据合同法律制度的规定，下列关于提存期间当事人间权利义务的表述中，正确的有()。

• A西服提存后，甲负有通知义务 • B保管西服产生的保管费由乙承担 • C如果西服因为地震灭失，损失由乙承担

• D如果自提存之日起5年后，乙仍没有领取西服，甲可以在交付保管费后取回西服。BC 【解析】(1)选项A：除债权人“下落不明”的以外，债务人应当及时通知债权人或者债权人的继承人、监护人；(2)选项BC：标的物提存后，毁损、灭失的风险由债权人承担，标的物的孳息归债权人所有，提存费用由债权人负担；(3)选项D：债权人领取提存物的权利，自提存之日起5年内不行使而消灭，提存物扣除提存费用后归“国家”所有

多10-3.下列协议中，可以适用《中华人民共和国合同法》的有()。• A监护协议 B政府采购协议 • C专利转让协议 D股权转让协议BCD 【解析】(1)选项A：婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议，不适用《合同法》的调整；(2)选项BCD：平等主体之间有关民事权利义务关系的设立、变更、终止的协议均在《合同法》的调整范围。

第十二次课

第十章、合同法律制度（分则）

原则上不讲授，略作提示。主要通过案例和练习实现教学目标 第一节 转移财产权利的合同

一、买卖合同

（一）双方当事人的权利义务

1.交付标的物。注意交付地点：合同规定或约定不清的，货交第一承运人或卖方营业地 2.转移标的物的所有权：交物或交证。对卖方而言，所有权自交付时开始转移。对买方而言，付款并不意味着接受。此需要与风险和检验相联系

标的物的风险分担：重要问题。有详细规定，请自己看

原则上是风险随着所有权转移。但在特定情况下风险先于所有权转移 4.标的物检验：复杂问题

所有权转移不影响检验权的行使。除非有相反的规定，买方的检验权不可剥夺 检验不合格可以退货或要求赔偿损失，但及时检验和主张权利至关重要 5.价款支付。价款支付并不意味着接受标的物

付款地点不明的，在卖方营业地。付款时间不明的，收到货物时支付

采用信用证支付的安全性

（二）特种买卖合同

１.分期付款买卖合同。其中一期价款未支付或未按期支付的，卖方有权要求支付余下的全部价款或解除合同，要求赔偿损失

２.凭样品买卖合同。质量标准以样品为准，则样品必须当面封存。但样品必须符合通常的标准，样品若有瑕疵无效（不具有约束力）

３.试用买卖合同。需要明确试用期。试用期内可以无条件地拒绝购买。试用期届满而未作表示的视为购买。付款或出租出售的视为同意购买

４.招标投标。招标是要约邀请，投标是要约，中标是承诺，需要另签书面合同，合同才成立 5.房屋买卖合同。分为现房和期房买卖 现房相对简单，但要产权明确和登记 期房相对复杂，多为标准合同 一般签约时讨价还价的余地不大

二、赠与合同：略

（一）赠与合同概述

（二）赠与合同的撤销

三、借款合同：不得预先扣除利息 1.与银行的借款：依贷款通则规定

2.自然人之间的借款，未作约定或约定不明的，视为不支付利息。约定利息不得超过银行利息的四倍

3.法人之间的借款受到严格控制

四、租赁合同所有权转移不破租赁

1．所设物权的效力依时间确定。租赁期限不得超过20年

2．租赁期限6个月以上的应采用书面形式。不定期租赁：双方都有权随时解除合同

五、融资租赁合同

1．出租人：事实上的买方，风险承担者 2．承租人：实际使用者，支付租金 3．出卖人：卖方，与承租人无直接关系

可约定租赁物在租赁期届满归承租人，承租人破产时租赁物不属破产财产 第二节 交付工作成果的合同

一、承揽合同

1．承揽方可行使留置权

2．定作方可随时解除合同，因此给承揽方造成损失的应承担责任

二、建设工程合同

1．比较复杂，另外有专门规定

2．施工方对材料负有检验责任，不论谁购买和验收是否合格 3．工程款随进度拨付

4．应留有工程尾款，不能全部支付 第三节 提供劳务的合同：略

一、运输合同

二、保管合同和仓储合同

除客运合同外，均可行使留置权。除非有相反的约定

三、委托合同：略（委托人名义）

四、行纪合同：略（自己名义）

五、居间合同：略（促成合同成立 第四节 技术合同

一、技术合同概述

（一）技术合同的无效与可撤销

教材419详细列出了有关情形，主要是为了防止技术垄断和对技术秘密的特别保护(二)技术合同的内容(条款)1.技术标准等可以成为合同的组成部分

2.报酬等可一次总付,分期支付或提成支付或提成附加入门费 3.延迟履行经催告30日后可以解除 4.成果归属未约定,出资方所有或按比例(三)职务技术成果

1.是指执行法人或其它组织的工作任务或主要利用法人等到物质技术条件所完成的技术成果 2.前者在离职后一年内完成的成果,依然属于职务成果后可解除

3.后者指资金、设备、器材、原材料、未公开的技术信息和资料等。但约定返还资金或交使用费的或 仅仅是验证性或测试性使用除外

4.职务技术成果归原则上归单位。另有约定除外，或按贡献双方合理分享

二、技术开发合同

1.是新技术、新产品、新工艺或新材料及其系发统的研究开发所订立的合同 分委托开发和合作开发两类

2.合同的解除与风险承担是特殊条款，研发风险导致失败的责任要合理分担

3.技术成果的权利归属。除约定外专利申请权归研究方（合作为共有），另一方有免费使用权。一方转让时另一方有优先受让的权利，除约定外非专利技术双方均有使用和转让的权利，但转让需另一方同意或追认

三、技术转让合同(一)技术转让合同包括： 1．专利权转让合同：所有权转让 2．专利申请权转让合同：未获批准不返还 3．技术秘密转让合同：使用权转让 4．专利实施许可合同：使用权转让(二)当事人双方权利义务：略 1.独占：仅对方实施，自己也不能实施 2.排它：双方可实施，不得许可第三人 3.普通：双方可实施，不限制许可他人 4.分许可：允许对方许可他人实施 包括时间、地点的限制

四、技术咨询合同和技术服务合同

（一)技术咨询合同：不承担依咨询成果而决策失败的风险。有约定除外

(二)技术服务合同：解决特定问题，一般是成熟技术的运用，不涉及新技术等的创新(三)技术培训合同和技术中介合同：略 问题及注会经济法考试试题讲解 本章注会试题介绍

说明：以往考试中分则的内容较少。08年以前无，09以后开始有，值得重视 多10-1.甲公司与乙公司订立运输合同。下列条款中，有效的有()A.乙公司有轻失而导致货物毁损灭失的，由甲公司承受其损失BC B.乙公司运载货物毁损灭无过错的，由甲公司随其损失 C.因不可抗力而导致货物毁损灭失的，由甲公司承受其损失 D.因收货人的过错而导致货物毁损灭失的，由甲公司承受其损失BC 多10-2.2009年5月12日，甲因农忙借用邻居乙的一头耕牛耕地三天。5月14日，甲、乙两人又以2 500元价格达成购买该耕牛的买卖合同，双方约定甲应在5月31日前付清价款。5月14日晚，当地 爆发泥石流，导致耕牛灭失。下列表述中正确的有()• A甲在5月12日取得耕牛的所有权 B甲在5月14日取得耕牛的所有权 • C耕牛灭失的损失由甲承担 D耕牛灭失的损失由乙承担 BC 【解析】(1)标的物在订立合同之前已为买受人占有的，合同生效的时间(5月14日)为交付时间；(2)选项AB：标的物的所有权自交付时转移，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外，在本题中，标的物的所有权自5月14日转移；(3)选项CD：标的物毁损、灭失的风险，在标的物交付之前由出卖人承担，交付之后由买受人承担，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。在本题中，标的物毁损、灭失的风险自5月14日转移。承运人对运输过程中货物的毁损、灭失承担损害赔偿责任，但承运人证明货物的毁损、灭失是因不可抗力、货物本身的自然性质或者合理损耗以及托运人收货人的过错造成的，不承担损害赔偿责任，因此选项BC正确；因收货人的过错造成的毁损和灭失应该由买受人承担责任

11-3.甲承租乙的住房，租期未满，乙有意将该住房出售。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。（P361～362）

A．乙应在出售之前的合理期限内通知甲，甲在同等条件下享有优先购买权

B．如果乙对甲隐瞒情况，将房屋出售给丙，甲可以主张乙、丙之间的房屋买卖合同无效

C．如果甲放弃优先购买杈，当丙购得该住房成为新所有人后，即使租期未满，也有权要求甲立即迁出该住房

D．如果乙的哥哥丁想要购买该住房，则甲不得主张优先购买权

【答案】AD。（1）选项B：出租人出卖租赁房屋未在合理期限内通知承租人或者存在其他侵害承租人优先购买权情形，承租人可以请求出租人承担赔偿责任的，但不得主张出租人与第三人签订的房屋买卖合同无效；（2）选项C：租赁物在租赁期间发生所有权变动的，不影响租赁合同的效力。

11-4．甲公司欲购乙公司生产的塔吊，因缺乏资金，遂由丙公司提供融资租赁。由于塔吊存在 质量问题，吊装的物品坠落并砸伤行人丁，甲公司被迫停产修理。根据合同法律制度的规定，下列各项中，正确的有()。

A．甲公司无权请求丙公司赔偿修理塔吊的费用

B．甲公司不得以塔吊存在质量问题并发生事故为由，延付或拒付租金

C．丙公司应当对甲公司承担违约责任

D．丁可以请求丙公司赔偿损失

【答案】AB。【解析】（1）选项A：融资租赁期间，维修义务由承租人承担；（2）选项BC：租赁物不符合租赁合同约定或者不符合使用目的的，出租人不承担责任，但承租人依赖出租人的技能确定租赁物或者出租人干预选择租赁物的除外；（2）选项D：承租人占有租赁物期间，租赁物造成第三人的人身伤害或者财产损害的，出租人不承担责任。（P362～363）

案例10-2.甲公司向自然人乙借款，丙公司为一般保证人。后人民法院受理了丙公司破产案，但此时甲公司所欠乙的借款尚未到期。乙就其担保债权向管理人进行了申报。在第 一次债权人会议对已申请债权进行核查时，债权人丁提出：丙公司作为一般保证人对乙享有先诉抗辩权；借款到期后，如果甲公司向乙偿还了全部借款，则丙公司不 承担清偿责任；如果甲公司在借款到期后未向乙清偿债务，乙应先通过诉讼或仲裁向甲公司求偿，当就甲公司的财产依法强制执行后仍不能清偿乙的债权时，乙方可就未能获得清偿部分进行债权申报。根据上述内容，回答下列问题：

(1)债权人丁提出的丙公司对乙享有先诉抗辩权的主张是否成立？并说明理由。

答：债权人丁的主张不成立。一般保证人破产，应当取消保证人的先诉抗辩权。因为保证人破产案件被法院受理后，如果继续维持一般保证人的先诉抗辩权，则债权人必 须待债务到期后先向债务人求偿，然后才能向一般保证人求偿；但此时保证人的破产财产可能已经分配完毕，相当于免除了其保证责任。所以此时一般保证人不享有 先诉抗辩权，债权人可以向一般保证人申报债权

债权人丁的主张不成立。一般保证人破产，应当取消保证人的先诉抗辩权。因为保证人破产案件被法院受理后，如果继续维持一般保证人的先诉抗辩权，则债权人必 须待债务到期后先向债务人求偿，然后才能向一般保证人求偿；但此时保证人的破产财产可能已经分配完毕，相当于免除了其保证责任。所以此时一般保证人不享有 先诉抗辩权，债权人可以向一般保证人申报债权。

(2)若在借款到期前，乙先从丙公司破产案中通过破产分配获得部分清偿，对乙获得的该部分清偿应如何处理？

答：在一般保证人破产分配过程中，债权人先从保证人处获得的清偿，应当先行提存。(3)若乙先从丙公司破产案中获得部分清偿，在借款到期后，乙应以债权全额还是应以债权未获清偿部分向甲公司主张权利？并说明理由。答： 乙应以债权全额向甲公司主张权利因为一般保证人承担的是补充保证责任即在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。虽然此时一般保证人不能行使先诉抗辩权，但是在承担责任时，还是补充保证责任，仅对债务人实际不能清偿的部分承担责任；所 以债权人向债务人求偿时，是以全部债权额求偿，再以“未从债务人处获得清偿的部分”计算应从保证人处获得的清偿

(4)若甲公司主动全额清偿了乙的债权，且乙此前乙从丙公司破产案中获得了部分清偿，则对乙已从丙公司破产案中获得的该部分清偿应如何处理？

答：乙从丙公司破产案中获得的清偿额已经提存，待债权人在债务到期从债务人处获偿后，再按照保证人实际应承担补充责任的范围向债权人支付，余款由法院收回分配给保证人和其他债权人

10-3.2009 年4月，甲公司因欠乙公司货款100万元不能按时偿还，向乙公司请求延期至2010年4月1日还款，并愿意以本公司所有的3台大型设备进行抵押和1辆轿车 进行质押，为其履行还款义务提供担保。乙公司同意了甲公司的请求，并与甲公司订立了书面抵押和质押合同。甲公司将用于质押的轿车的机动车登记证书交乙公司 保管，但未就抵押和质押办理任何登记手续，也未向乙公司交付用于抵押的设备和质押的轿车。

2009年5月，甲公司将用于抵押的3台设备出租给丙公司，将用于质押的轿车出租给丁公司，租期均为1年。2009 年8月，甲公司隐瞒有关事实，与戊公司订立合同出售其用于抵押的3台设备。随后，甲公司通知丙公司：本公司已将出租的3台设备卖给戊公司，要求解除租赁合 同，丙公司可不再支付剩余9个月的租金，并请其将这3台设备交付给戊公司。丙公司表示同意，且立即向戊公司交付了这3台设备。

2009 年9月1日。甲公司再次隐瞒了有关事实，与乙公司订立合同出售其用于质押的轿车。双方办理了过户登记手续，并约定9月15日之前交付出租的轿车时，丁公司拒绝了甲公司的要求，并向甲公司主张同等条件下的优先购买权。9月30日，丁公司工作人员在驾驶该轿车时外出时，遭遇罕 见泥石流，车毁人亡。

2010年4月1日，甲公司仍无力 向乙公司偿还货款。乙公司在调查了解甲公司资产状况得知：甲公司出资200万元设立的全资子公司庚经营状况良好，资金充裕；另外，庚公司欠甲公司到期货款 150万元，尚未偿还。2010年4月15日，乙公司发函给庚公司，要求其偿还甲公司所欠本公司债务

请分别回答下列问题：

(1)甲公司是否有权将用于抵押的3台设备出租给丙公司？并说明理由。

答：甲公司有权将用于抵押的3台设备出租给丙公司。根据规定，抵押权设定后，由于抵押物仍然归抵押人占有，因此抵押人有权将抵押物出租。(2)乙公司是否有权就用于抵押的3台设备向戊公司行使抵押权？并说明理由。

答：乙公司无权就用于抵押的3台设备向戊公司行使抵押权。根据规定，当事人以生产设备设定抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立，未经登记，不得对抗善意第三人。在本题中，乙公司以设备设定抵押，但是未办理登记手续，其抵押权不得对抗善意的戊公司。

(3)在用于质押的轿车灭失前，谁是其所有权人？乙公司是否对该轿车享有质权？分别说明理由 答：①用于质押的轿车灭失前，甲是该轿车的所有权人。根据规定，动产物权的转让，自交付时发生效力，但法律另有规定的除外。在本题中，甲己虽然已经办理了过户登记手续，但是轿车尚未交付，所有权未发生转移。

②乙公司对该轿车不享有质权。根据规定，质权自质物移交给质权人占有时设立。在本题中甲公司仅将用于质押的轿车的机动车登记证交给乙公司保管，并未实际交付该轿车，质权尚未设立。

(4)丁公司就轿车向甲公司主张同等条件下的优先购买权是否成立？并说明理由。

答：丁公司不享有优先购买权。根据规定，只有在房屋租赁中才有优先购买权的适用，对于其他标的的租赁，并不适用优先购买权。

(5)甲公司是否有权要求丁公司对轿车的灭失承担赔偿责任？并说明理由。

答：甲公司无权要求丁公司对轿车的灭失承担赔偿责任。根据规定，因不可归责于承租人的事由，致使租赁物部分或者全部毁损、灭失的，承租人可以要求减少租金或者不支付租金。在本题中，轿车的毁损是因不可抗力引起的，承租人并无过错，因此不承担赔偿责任。

(6)乙公司是否有权要求甲公司对不能交付轿车承担赔偿责任？并说明理由

答：己公司有权要求甲公司承担赔偿责任。根据规定，当事人一方不履行合同义务，在履行义务或者采取补救措施后，对方还有其他损失的，应当承担损害赔偿责任。在 本题中，合同标的物轿车已经毁损，甲公司无法继续履行合同义务或者采取其他补救措施，应当对己公司的损失进行赔偿。

(7)乙公司是否有权要求庚公司代甲公司履行债务？并说明理由。

所问答：如果甲公司怠于行使其对庚公司的债权，乙公司有权行使代位权，要求庚公司代甲公司履行债务。根据规定，债务人怠于行使其对第三人享有的到期债权，危及债权人债权实现时，债权人为保障自己的债权，可以自己的名义代位行使债务人对次债务人的债权的权利

提示:在2008年以前，合同法律制度的内容不多，0910年明显增加

以上案例应在上一次课提前发给学生。

第14次课 3学时

教学重点：外汇管理法的基本理论，支付结算的一般理论 教学难点：无 教学内容： 第十一章外汇管理法律制度

第一节 外汇管理和外汇管理法基本理论

一、外汇及外汇管理的概念

（一）外汇

包括外币现钞、外币支付凭证或支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产 外汇的自由兑换是国际趋势

（二）外汇管理的概念

一个国家为保持本国的国际收支平衡，对外汇的买卖，借贷，转让，收支，国际清偿，外汇汇率和外汇市场实行一定的限制措施的管理制度

（三）外汇管理的类型

1．严格的外汇管制：发展中国家 2．有限的外汇管理：新兴国家 3．不限制的外汇管理：新兴与发达国家 4．趋势：减少限制

二、我国的外汇管理体制改革与外汇管理立法法律规范 1．1979年前:严格的外汇管理 2．1979-1993:官方汇率与调节汇率 3．1994-2000:有管理的浮动汇率 4．2001-由宽进严出向均衡管理

三、我国《外汇管理条例》的适用范围及外汇管理机关

1.适用范围:境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，无论发生在境内或境外 2.管理机关:国家外汇管理局

四、外汇管理基本原则（以下11版略有变化，该讲稿还未进行更新）1.国际收支统计监测与应急保障制度 2.禁止外币在境内流通

3.国家对经常性国际支付和转移不予限制

4.境内机构，境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外 5.通过外汇账户办理外汇业务

第二节 经常项目与资本项目外汇管理制度

一、经常项目外汇管理

（一）经常项目与经常项目外汇 经常项目指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易项目 在该项目下发生的外汇即经常项目外汇

（二）经常项目外汇收入管理规定

1.实行意愿结汇制：外汇可以保留或售给指定金融机构结汇 2.支出凭有效单证，无需要审批，但以前述结汇为前提 3.支出需要有真实、合法的交易基础

二、货物贸易外汇管理制度

1.出口收汇核销制度：要调回国内不得境外截流 2.进口付汇核销制度：防止资本（外汇）变相外逃

3.延期付款登记制度：对汇率波动导致不及时付款行为的防范

三、服务贸易外汇管理制度 1.凭合同等单证直接在银行办理 2.支出需提交税务证明

3.部分项目需交行业主管部门核准

四、个人外汇管理

1.个人汇款：当日5万美元以下 2.个人购汇：额度为5万美元 3.个人结汇：同上

4.个人账户：凭有效身份证件开设 5.个人外币现钞：5000美元为限 第三节资本项目外汇管理

一、资本项目及资本项目外汇

资本项目包括资本转移，直接投资，证券投资，衍生产品及贷款等 资本项目下发生的外汇即资本项目外汇

二、资本项目外汇收支的一般规定 1.收入保留或售结的应当经外管局批准

2.支出应当按规定凭有效单证自有外汇或向汇结机构购汇支付 3.使用按批准用途

三、直接投资项下的外汇管理

1.外商直接投资：办理登记，开立资本金账户，5万美元内无需提交凭证。汇出不受限制

外方所得利润纳税 2.境外直接投资：项目符合国家境外投资产业政策，经部务部批准，无限制资本变动收入调回需外管局审核

四、有价证券有衍生产品发行、交易项下的外汇管理外汇管理 1.合格境外机构投资者制度QFII：外资买卖中国境内证券 2.合格境外机构投资者制度QDII：内资买卖国外证券 3.H股和B股：略（逐步减少或消失）

五、外债管理管理 1.国家对外债实行规模管理 2.借用外债到外管局办理外债登记

3.金融机构和中资企业对外商业性借款不能结汇

六、境内机构对外提供商业贷款的管理

1.银行等经批准在经营范围内可以直接向境外提供商业贷款 2.其它机构需申请批准

3.向境外提供商业性贷款的，需要到外管局办理登记 第四节金融机构外汇业务管理制度

一、银行外汇业务管理

（一）银行外汇业务的市场准入 1.即期结售汇业务准入：备案即可

2.远期结售汇业务及人民币与外币掉期业务的准入：报批后到外管局备案

（二）银行外汇业务综合头寸管理 1.银行结售汇综合头寸实行限额管理 2.银行结售汇综合头寸按日进行考核和监管

3.银行资本金，利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的应当经外管局批准 4.银行停止经营结售汇业务的备案 5.结售汇业务经营资格的取消和保护

二、保险公司外汇业务管理：略

三、证券公司外汇业务管理：略 以上地二和三参照银行，但更加严格 第五节人民币汇率与外汇市场管理制度

一、人民币汇率管理

以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节和管理浮动区间：每日对美元0.5%，对欧、日、英和港元0.3%上下。现汇买卖价差不超过中间价1%和4%

二、外汇市场管理

（一）外汇市场的交易主体：金融非金融企业（二)交易的原则：三公和诚实信用

（三）外汇市场交易的币种和形式：略

（四）外汇市场调控：依法 第六节 监管与处罚：略

一、外汇管理机关的监管措施

二、被监管主体及其他有关主体的权利与义务

三、违反外汇管理规定行为的处罚及救济

四、对处罚不服的救济 本章注会考试题介绍

单09-1.下列表述中，不符合规定的是()。

A对于有零星外汇收支的客户，银行可以不为其开立外汇账户，但应通过银行以自身名义开立的“银行零星代客结售汇” 账户为其办理外汇收支业务B B境内机构经常项目外汇账户的开立、变更、关闭需由外汇管理局事先核准

C新开立经常项目外汇账户的境内机构，在到银行开户前，应持营业执照(或社 团登记证)和组织机构代码先到外汇管理局进行机构基本信息登记B D经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况B 【解析】B：外汇管理局不再对境内机构经常项目外汇账户的开立、变更、关闭进行事先核准。11-2．根据外汇法律制度的规定，下列外汇收支活动中，应当适用《外汇管理条例》的是()。A．美国驻华大使洪某在华任职期间的薪酬

B．最近2年一直居住在上海的美国公民汤姆，出租其在美国的住房获得的租金

C．美国花旗银行伦敦分行在香港的营业所得

D．正在中国短期旅行的美国人彼得，得知其在美国购买的彩票中了300万美元的大奖 【答案】B。境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，不论其发生在境内或境外，均适用该条例。对于境外机构和境外个人而言，仅在中国境内的外汇收支和外汇经营活动适用该条例（选项C是境外机构在境外的外汇收支，不选）。境内机构，是指人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。所谓境内个人，是指中国公民和在人民共和国境内连续居住满1 年的外国人（选项D是短期旅行，不选），外国驻华外交人员（选项A不选）和国际组织驻华代表除外。（P384）

11-3．下列关于合格境外机构投资者(简称QFII)制度的管理环节中，属于国家外汇管理局职责范围的是()。

A．QFIl资格的审定。B．投资额度的审定 C．投资工具的确定 D．持股比例的限制

【答案】B。（1）选项ACD由中国证监会负责；（2）选项B由国家外汇管理局负责，由国家外汇管理局负责的还有：资金汇出入和汇兑管理等。（P392）

多10-1.下列各项中，需经审核的有()A中外合营企业的外方投资者将其向第三方转让自己所持合营企业股权所得的价款汇出境外 B中外合资经营企业的外方投资者将其从合营企业所得的利润在纳税后汇出境外AD C境内企业为实施其符合国家境外投资产业政策并已获得并已获得商务主管部门批准的境外直接投资项目而将外汇汇出境外

D境内企业将其境外直接投资项目清算后所得资金汇回境内AD 答案解析：外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向外汇指定银行申请购付汇，汇出境外，不受限制，因此选项B是不受限制的；只要境内企业的境外投资项目符合国家的境外投资产业政策并获得商务主管部门的批准，在外汇管理方面，已无对境外投资金额、投资资金来源或数量的限制，因此选项C是不受限制的

多10-2.下列发生在中国境内的经济往来中，可以外币结算的有()• A经济技术开发区内的外商投资企业之间的货物贸易 • B保税监管区内与境内保税监管区域外之间的货物贸易BCD • C保税监管区内的机构之间的交易

• D保险标的在境内，但通过国际租赁形式实现的南产保险合同的结算BCD 解析：经济技术开发区内的外商投资企业属于境内机构，之间发生交易的不能以外币计价结算，因此选项A不选；根据《保税监管区域外汇管理办法》的规定，区内与境内保税监管区域外之间货物贸易项下交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算；区内机构之间的交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算；区内行政管理机构的各项规费应当以人民币计价结算，因此选项B、C正确；另外根据保险公司外汇管理的规定，保险标的在中华人民共和国境内，通过国际租赁、国际银团贷款或者其他国际融资形式存在或者实现的，保险经营机构可以外汇收取保险费，因此选项D正确。

多09-1.下列表述中，正确的有()A国家外汇管理局及其分局应根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金(或者营运资金)以及资产状况等因素，核定银行的结售汇综合头寸，并实行限额管理ABC B银行按日管理全行系统的结售汇综合头寸，应使每个交易日结束时的结售汇综 合头寸保持在 外汇管理局核定的限额内ABC C银行应对客户结售汇业务、自身结售汇业务和银行间外汇市场交易在交易订立日计入结售汇综合头寸

D对于临时超过本银行综合头寸核定限额的，银行应在之后第三个交易日结束前调整至限额内 【解析ABC】D：对于临时超过核定限额的，银行应当在“下一个交易日”结束前调整至限额内。11-2．下列各项中，属于资本项目下外汇收支的有()。A．境内居民吴某投资B股所得股息

B．中国投资有限责任公司收购美国摩根士丹利公司股权的价款 C．日本政府向我国地震灾区提供的经济援助 D．世界银行向中国政府提供的农业项目贷款

【答案】BD。（1）选项A：股息投资“收益”，属于经常项目；（2）选项C属于单方面转移或称经常转移（政府转移），属于经常项目。（P387）

第十二章 支付结算法律制度

第一节 支付结算的一般理论

一、支付结算的特征

支付结算包括票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算行为银行是支付结算和资金清算的中介机构

（一）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构或其他机构进

（二）支付结算是一种要式行为

（三）其发生取决于委托人的意志

（四）实行统一和分级结合的管理体制

（五）必须依照相关法律进行

二、支付结算的基本原则

（一）恪守信用，履约付款原则；

（二）谁的钱进谁的账，由谁支配

（三）银行不垫款原则 支付结算行为应善意合法

三、支付结算的主要法律依据：略

四、本章说明：内容不包括票据结算 第二节 票据结算之外的结算方式

一、汇兑

（一）汇兑概述 1．汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式 2．汇兑分为信汇、电汇两种方式

（1）信汇是以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行（2）电汇是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行

现在多为电汇

（二）汇兑的办理程序 1.汇款人按要求签发汇兑凭证

2.汇出银行受理汇兑凭证，并进行认真审查

3.汇入银行接收汇出银行的汇兑凭证，审核印鉴是否一致等后通知收款人收账

（三）汇兑的撤销和退汇 1.汇兑的撤销： 未汇出而撤回 2.汇兑的退汇： 已汇出而申请退回

二、托收承付

（一）概述

指根据购销合同，在收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为1千元

（二）适用范围

1.托收承付的收款单位与付款单位必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业

2.托收承付的结算款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项

代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。

（三）托收承付的适用条件

1.收付双方签有购销合同，并订明使用托收承付结算方式。2.必须具有商品确已发运的证件 3.收付双方必须重合同、守信用

（四）托收承付凭证的格式：略

（五）托收承付的托收与承付：略

（六）托收承付的逾期付款处理原则：略

（七）托收承付的拒绝付款处理：略

三、委托收款 1．收款人委托银行收取款项的结算方式适用于同城和非同城的各类单位和个人的结算 2．程序较托收承付简单，内容相似 3．看来银行支付结算办法太陈旧了

四、银行卡

（一）概述

1．指商业银行向社会发行具有消费信用、转结结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具

2．银行卡分信用卡和借记卡两类

（二）银行卡的种类

1.信用卡可以透支。信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类 2.借记卡不能透支，先存后消费。借记卡按功能分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡

（三）银行卡的发行主体：略

（四）银行卡的计息和收费标准

1.银行卡的计息标准：同期同档次存款利率及记息办法计付(1)非现金交易60天免息(2)取现相当于短期贷款

A信用卡设置每月最低还款额(10%)。

(A)未按时偿还月最低还额度或超过信用卡月额度的(B)按该未还额度或超额部分的5%收取滞纳金和超限费 B贷记卡透支利率为日利率0.05% 2.银行卡的收费标准

（1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不低于交易额的2%（2）其它行业不低于交易额的1%（3）跨行交易收费略高

（五）银行卡的申领与使用：略

（六）银行卡在特约单位购物、消费的程序：略

（七）银行卡的风险管理：略 1.信用卡持卡人的资信审查 2.信用卡的风险控制指标 3.发卡行对风险管理的内部控制

（八）银行卡当事人的权利义务：略

（九）银行卡的销户：略

（十）银行卡的挂失：略

四、电子支付：略

（一）概述

（二）电子支付业务的申请

（三）电子支付指令的发起和接收

（四）安全控制

（五）差错处理 第三节 结算纪律与责任

一、结算纪律

（一）单位和个人的结算纪律：

1.不准套起银行信用、签发空头支票、印章与预留印鉴不符的支票和无期劫匪以及没有资金保证的票据

2.不准无理拒绝付款，任意占用他人资金 3.不准违反规定开立和使用账户

4.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金

（二）银行的结算纪律

（1）不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；

（2）不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准无理拒付、不扣少扣滞纳金（3）不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金（4）不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款（5）不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通（6）不准违反规定为单位和个人开立账户；（7）不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；

（8）不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁。（9）不准超额占用联系汇差资金、转嫁资金矛盾

（10）不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项和清算大额银行汇票资金

二、结算责任

（一）单位和个人办理结算的法律责任 1.自行负责 2.连带责任 3.经济处罚和行政处罚

（二）银行办理结算的责任 1.银行的责任（1）工作差错责任（2）违反结算规定的责任 2.银行有关人员的责任：略

（三）其他有关责任：略

第四节 人民币银行结算账户管理制度

一、银行结算账户的定义和分类

（一）定义 1.办理人民币业务 2.办理资金收付结算业务 3.是活期存款账户

（二）分类

1.银行结算账户按用途不同，分基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 2.银行结算账户按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人结算账户

二、银行结算账户管理应当遵守的基本原则

（一）一个基本账户原则

（二）自主选择银行开立银行结算账户原则

（三）银行结算账户信息保密原则

（四）守法原则

三、银行结算账户的开立：略

（一）基本存款账户的开立

（二）一般存款账户的开立

（三）专用存款账户的开立

（四）临时存款账户的开立

（五）个人存款账户的开立

（六）异地存款账户的开立

（七）开立银行结算账户应当注意的问题 1.存款人的预留签章

2.账户名称、存款人名称与预留银行签章中公章或财务专用章名称的一致性 3.注册验资资金或增资验资的退还 4.银行结算账户的信息查询

四、银行结算账户的使用：略

五、银行结算账户的变更与撤销：略

六、银行结算账户的管理：略

七、违反银行账户结算管理制度的处罚：略 回答问题及注会经济法考试试题讲解 本章注会考试题介绍

单10-1.某宾馆办理银行卡转账结算业务，交易金额为10万元。根据银行卡业务管理的有关规定，商业银行办理该笔银行卡收单业务应当向宾馆收取的结算手续费为()A不得低于1 000元 B不得低于2 000元

不得低于3 000元 D不得低于5 000元

答案解析：根据规定，商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：（1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%；（2）其他行业不得低于交易金额的1%。本题中是“宾馆”，交易金额是10万，则手续不低于10×2%=0.2万元=2000元

09-2.下列表述中，符合规定的是()A以纸介质方式保存的，保存期限为1年；以磁性介质方式保存的，保存期限为3年 B以纸介质和磁性介质方式保存的，保存期限均为3年D C以纸介质方式保存的，保存期限为3年；以磁性介质方式保存的，保存期限为5年 D以纸介质和磁性介质方式保存的，保存期限均为5年D 【解析】对电子支付交易数据，以纸介质或者磁性介质的方式进行妥善保存，保存期限为5年。11-3．根据支付结算法律制度的规定，下列银行结算账户中，可以办理现金支取的是

()。A．基本存款账户 B．一般存款账户

C．财政预算外资金专用存款账户 D．期货交易保证金专用存款账户

【答案】A。（1）选项A：基本存款账户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取；（2）选项B：一般存款账户可以办理现金缴存但不得办理现金支取；3）选项CD：财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。（P434）

多09-1.若银行卡的发卡银行与持卡人无特别约定，发卡银行应按月向持卡人提供账户结单。但在特定情况下，发卡银行可以不向持卡人提供账户结单。下列各项中，属于该特定情况的有()A已向持卡人提供存折或其他交易记录 B已向持卡人开通了电话查询业务 C自上一份月结单后，持卡人没有进行任何交易，账户没有任何未偿还余额 D已向持卡人开通了网络账户查询业务AC 【解析】在下列情况下发卡银行可不向持卡人提供账户结单：(1)已经向持卡人提供存折或者其他交易记录；(2)自上一份月结单后，没有进行任何交易，账户没有任何未偿还余额；(3)已经与持卡人另行商定

多09-2.下列几类账户中，开立时须经人民银行当地分支行核准的有()。A基本存款账户 B一般存款账户

C预算单位专用存款账户之外的其他专用存款账户 D临时存款账户

AD 【解析】核准类账户包括：(1)基本存款账户；(2)临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外)；(3)预算单位专用存款账户；(4)QFII专用存款账户

多10-3.下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有()• A纳税退还 B奖金收入

• C证券交易结算资金 D债券投资的本金和收益ABCD 答案解析：根据规定，下列款项可以转入个人银行结算账户：(1)工资、奖金收入。（2）稿费、演出费等劳务收入。（3）债券、期货、信托等投资的本金和收益。（4）个人债权或产权转让收益。（5）个人贷款转存。（6）证券交易结算资金和期货交易保证金。（7）继承、赠与款项。（8）保险理赔、保费退还等款项。（9）纳税退还。（10）农、副、矿产品销售收入。（11）其他合法款项 11-4．根据支付结算法律制度的规定，下列关于贷记卡计息和收费的表述中，错误的有()。A．贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡时，可全额享受最长不超过60天的免息还款期待遇 B．贷记卡持卡人支取现金可享受最低还款额待遇，但最低还款额不得低于支取现金额的20% C．贷记卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，可全额享受最长不超过60天的免息还款期待遇，但发卡银行应当按超过信用额度部分的5％收取超限费

D．发卡银行对贷记卡账户内的存款，不计付利息

【答案】ABC。（1）选项AC：贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期（最长为60天）待遇；发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费；（2）选项B：贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇。（P412）

第15次课 3学时 教学重点:票据法的一般理论 教学难点：无

教学内容: 第十三章票据法 第一节 票据法的一般理论

一、我国票据立法

（一）票据的概念

我国票据法所称的票据是指汇票、本票和支票。其特点是（1）票据是出票人依法签发的有价证券（2）票据以支付一定金额为目的

（3）票据所表示的权利与票据不可分离

（4）票据所记载的金额由出票人自行支付或委托他人支付

（5）票据的持票人只要向付款人提示票据，付款人即应无条件向持票人或收款人支付票据金额（6）票据是一种可转让的证券

（二）票据法的概念

票据法是调整票据关系的法律规范的总称。有广狭义之分

（三）我国票据立法概况:略

二、票据法律关系

（一）票据关系主体

它包括基本当事人和非基本当事人两种。基本当事人是票据一经发行就存在的。非基本当事人是票据发行后通过出发票之外的票据行为加入票据关系的当事人。

1．基本当事人分别为：

（1）汇票：发票人、受款人、付款人

（2）支票：发票人、受款人、付款人

（3）本票：发票人、受款人

2．非基本当事人:被背书人、保证人、其它 3.票据种类

（1）汇票：出票人是银行或非银行企业，异地办理转账结算支取现金，付款人为另外的银行（2）支票：付款人是银行或金融机构，很少异地使用（3）本票：出票人是银行，同时为付款人。同城或异地不限

（二）票据关系客体

权利和义务所共同指向的对象:一定的金钱

（二）票据关系的内容

主体所享有的权利和义务

三、票据行为

（一）票据行为的概念

票据行为是指票据关系的当事人之间以发生、变更或终止票据关系为目的而进行的法律行为。

（二）票据行为成立的有效条件

（1）行为人必须具有从事票据行为的能力（2）行为的意思表示必须是真实或无

（3）票据行为的内容必须符合法律、法规的规定（4）票据行为必须符合法定形式

（三）票据行为的代理 1.代理概述:注明代理字样 2.无权代理:由签章人承担责任 3.越权代理:代理人承担部分责任

四、票据权利

（一）票据权利

1.票据权利的概念：是一种债权，是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利与抗辩 2.票据权利的内容： 票据法中规定票据权利是请求权。其中第一次请求权称为付款请求权，第二次请求权称为追索权

3.票据权利的取得：有两种途径: 原始取得或继受取得。但一般应给付对价,，其例外是因税收、继承、赠与取得的 4.票据权利的消灭:时效的丧失

（1）持票人对票据出票人和承兑人的权利:自票据到期日起2年（2）持票人对支票出票人的权利:自出票之日起6个月（3）持票人对前手追索权：自被拒绝承兑或付款之日起3个月（4）持票人对前手的再追索权：自清偿日或被提起诉讼日起3个月 5.票据权利的行使与保全

（1）票据权利的行使是指票据权利人请求债务人履行其票据债务的行为

如请求承兑、提示票据请求定期付款、行使追索权等

（2）票据权利的保全是指票据权利人为防止票据权利丧失而为的一切行为

如时效中断，请求作成拒绝证明，但保全与保全措施不同。后者是申请由法院采取的措施（3）依法采取保全措施和执行措施的情形

A不履行约定义务，与票据债务人有直接债权债务关系的当事人所持有的票据 B应付对价而未付对价的持票人持有的止票据 C持票人恶意取得的票据

D记载有“不得转让”而用于贴现的票据 E记载有“不得转让”而用于质押的票据 F法律或者司法解释规定有其他情形的票据 6.票据权利的补救：丧失票据时

（1）挂失支付：通知付款人，同存款

（2）公示催告：向法院提出申请，若在规定时间不申报权利，则宣告无效（3）普通诉讼：寻求法院救济，判决付款人支付

（二）票据抗辩

1.票据抗辩是票据债务人根据票据法的规定拒绝履行票据义务的事由

以此为由的权利叫做抗辩权

2、抗辩种类

①物的抗辩：基于票据本身的内容(票据上记载的事项以及票据的性质)发生的事由而为的抗辩 不论持票人或债务人是谁都能成立，又称为绝对的抗辩或客观的抗辩

①物的抗辩情形：A票据行为不成立：行为瑕疵；B依票据记载不能提出请求：未到期；C票据载明的权利已消灭或失效；D票据权利的保全手续欠缺；E票据系伪造、变造

②人的抗辩：指物的抗辩以外的抗辩，发生在债务人与特定债权人之间，因而只能向特定债权人行使，又称相对的抗辩或主观的抗辩

3.票据抗辩的限制

①票据债务人不能以自己与发票人之间所存在的抗辩事由来对抗持票人

②票据债务人不得以自己与持票人前手间存在的抗辩事由对抗持票人 ③持票人取得票据系出于恶意时，则不适用票据抗辩的限制，此即所谓“恶意抗辩”。

④持票人取得票据是以无代价或以不相当代价时，不适用票据抗辩的限制规定。

（三）票据的伪造和变造

1.票据的伪造：假冒或虚构出票人。（1）可分为票据的伪造和票据上签章的伪造

（2）前者属于当然无效行为，后者中若无一个真实签章也当然无效

2.票据的变造：无权更改票据内容的人对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为（1）被变造的票据本身是合法有效（2）变造内容是除签章以外的事项（3）变造人无权更改票据内容

2.被变造的票据仍然有效，但可追究变造人的相应责任。（1）签章人 签章在变造之前，其不对变造内容负责。（2）签章在变造之后，其应对变造内容负责。（3）无法辨认前后的，视同变造之前签章 第三节 汇 票 一汇票的概念和种类

（一）汇票的概念

是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

（二）汇票的特征：除具有票据特征外 1.汇票是出票人委托付款人支付的票据

2.汇票上须有一定的到期日，但不必是见票即付；

3.汇票上的基本当事人有三个：出票人，付款人（或受票人）和受款人

（三）汇票的种类

1．以汇票的付款期不同，分为即期汇票和远期汇票 2．以是否记载收款人名号，可分为记名汇票和无记名汇票

3．以流通区域不同，可分为国内汇票和国外汇票。

4．以出票人的不同，可分为商业汇票和银行汇票。我国为后者

二、出票

（一）出票的概念：是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为

票据上的权利义务均以签发票据并交付而产生，因此出票又被称为基本票据行为或主票据行为

（二）出票的格式

1.汇票的绝对记载事项：缺少无效。汇票字样、无条件支付的委托、付款人和收款人姓名、出票日期、出票人签章

2.汇票的相对记载事项：记载有效

3.汇票的非法定记载事项：无票据效力

（三）出票的效力

1.对收款人的效力：有追索权

2.对付款人的效力：承兑后成为汇票上的主债权人 3.对出票人的效力：承担付款责任

三、背书

（一）汇票转让与背书

1．背书是持票人以转让票据权利为目的，按照《票据法》规定的事项和方式记载于票据上并交付的一种票据行为。

2．票据转让的方式包括背书交付和单纯交付。单纯交付是指持票人未在票据上作任何 转让事项的记载而直接将票据交于他人的行为。

3．汇票的转让只能采取背书方式 4．单纯交付不产生票据法上的效力

（二）背书的形式：项要式行为

1.背书必须记载的事项有：背书人签章，被背书人名称，背书日期

前两项是绝对应记载事项，背书日期是相对应记载事项 2.背书不得记载的内容：附条件或部分背书，此种背书无效 3.禁止背书的记载的内容：不得转让的字样只对后手有约束力 4.背书时粘贴的使用：第一记载人应当在汇票与粘单的粘接处签章

（三）背书连续

一是权利转移的效力。被背书人从背书人手中取得并享有票据权利；

二是权利担保的效力。背书人即成为票据上的债务人，必须承担担保承兑和付款的责任 三是权利证明的效力。持票人只要持有背书连续的票据，法律上就推定他为合法的票据权利人，他不必证明取得票据的原因，债务人无条件付款。只要没有恶意或重大过失，债务人对付款不承担责任

（四）委托收款背书和质押背书：略

（五）法定禁止背书

1．背书必须是单纯背书，禁止附条件背书和部分背书。2．背书附加条件的，所附条件无效，背书仍有效； 3．背书仅转让部分金额或转让两人以上的，背书无效

四、承兑

（一）承兑的概念：是指汇票的付款人按照《票据法》的规定，在汇票上记载一定的事项，以表示其愿意支付汇票金额的票据行为。是汇票特有的行为

（二）承兑的程序

1.提示承兑：是指持票人向付款人出示汇票，请求其承兑的行为。持票人必须在承兑提示期限内提示承兑。

2.承兑成立。付款人决定承兑的，应当按照《票据法》规定的记载事项和记载方式在汇票上作成承兑。

3．承兑时间：规定的时间（3日）内承兑 4．接受承兑：在要求承兑的日期上签章

5．承兑格式：在记载的“承兑”字样和承兑日期上签章，退回已承兑的汇票

（三）不单纯承兑

承兑以单纯承兑为原则，付款人承兑时，不得附加任何条件或只对部分金额承兑或改变汇票文义，否则均视为拒绝承兑

（四）承兑的效力：付款人到期付款

五、保证

（一）保证的概念:是指票据债务人以外的他人，以担保特定债务人履行票据债务为目的，而在票据上为的一种票据行为。

是汇票、本票上的行为，支票没有保证

（二）保证的当事人与格式 保证必须记载事项有五项

1．其中表明“保证”的字样、保证人的签章是绝对应记载事项，欠缺记载，保证无效 2．票据保证必须作成于汇票或粘单。出票人、承兑人保证的,记于汇票正面，背书人保证的记于背面或粘单上

3．保证为无条件,附条件不影响保证责任 4．保证人责任:除非汇票记载事项欠缺 5.共同保证人的责任:连带责任,无先后

6.保证人的追索权:清偿后可以向被保证人及其前手行使追索权,包括承兑人

六、付款

（一）付款的概念:是指付款人依据票据文义支付票据金额，以消灭票据关系的行为

（二）付款的程序

1.付款提示:法定期限内提示即应付款。若拒绝可请求作成拒绝证明向前手追索 2.支付票款:无条件付款。付款人的审查义务仅限于形式上审查

（三）付款的效力

全体汇票债务人的责任解除，若付款存在瑕疵则不能解除之

七、追索权

（一）追索权的概念:是指持票人在票据不获承兑或不获付款时，可以向其前手，包括出票人、背书人、保证人和承兑人请求偿还票据金额利息及有关费用的一种票据权利

（二）追索权发生的原因 1.追索权发生的实质条件（1）汇票到期被拒绝付款

（2）汇票在到期日前被拒绝承兑或承兑人、付款人死亡、逃匿或被依法宣告破产或被责令终止业务活动的

2.追索权发生的形式条件

(1)在法定提示期限提示承兑或提示付款

(2)在不获得承兑或不获付款时,在法定时间内做成拒绝证明 3.拒绝证明应当包括下列事项

(1)被拒绝承兑、付款的票据种类及其主要记载事项(2)拒绝承兑、付款的事实依据和法律依据(3)拒绝承兑、付款的时间(4)拒绝承兑人、付款人的签章 4.拒绝证明的形式有(1)拒绝证明书:公证(2)退票理由书

(3)承兑人、付款人、代理付款银行直接在汇票上记载提示日期、拒绝理由、拒绝日期并盖章(4)持票人因承兑人或者付款人死亡、逃匿或其它原因不能取得拒绝证明的,可依法取得相关证明

(5)法院的破产判决等

(6)被责令停止营业活动的行政处罚决定

（三）追索权的行使 1.发出追索通知 2.持票人确定追索对象 3.请求清偿金额和受领 第三节 本 票

一、本票的特点

（一）本票的概念

1．是出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给受款人或持票人的票据 2．出票人即为付款人

（二）本票的种类

1．记名本票，指定式本票和不记名本票 2．远期本票和即期本票 3．银行本票和商业本票等

4．我国票据法上的本票为银行本票、指记名式、即期银行本票

二、出票

1.本票的绝对记载事项：（1）表明“本票”的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人姓名；（5）出票日期；（6）出票人签章 2.本票的相对记载事项

(1)付款地,本票上未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地(2)出票地，本票上未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地

三、见票付款但持票人提示付款期限不得超过2个月

四、对汇票相关规定的引用

本票的背书、保证、付款行为和追索权的行为可适用汇票的规定 第四节 支 票

一、支票的特点

（一）支票的概念

1．支票是出票人委托银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给受款人或者持票人的票据

2．支票同汇票有出票人、受款人和付款人

（二）支票的种类

1.按是否记载收款人姓名划分为记名支票和不记名支票 2.按是否支付现金划分为现金支票和转帐支票 3.按是否有特别要求划分为普通支票和特殊支票

（三）支票的特点

1.以银行或其它金融机构为付款人 2.见票即付

3.我国票据法上的支票是普通支票、现金支票和转账支票

二、出票

1.绝对应记载事项：（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章 2.相对应记载事项:（1）付款地:记载不明的为付款人营业地

（2）出票地:记载不明的为出票人营业地、住所、经常居住地

（三）出票的其他法定条件

1.支票的金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额 2.不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符或密码错误的支票

（四）出票的效力

1.出票人必须在付款人处存有足够可处分的资金,以保证支付

2.当付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的,从应向持票人承担付款责任

三、付款

1.提示期间:同城10日,异地另定 2.付款:存款足够时应在当日足额付款

3.付款责任的解除:付款人恶意或有重大过失者除外

四、支票准用汇票的有关规定

支票的出票、背书、付款行为和追索权的行使可适用汇票的规定

五、对签发空头支票行为实施的行政处罚： 1.实施行政处罚的主体资格和处罚依据及标准:略 2.处罚程序:略 3.监督管理:略 4.违规责任:略

第五节 涉外票据的法律适用

一、涉外票据的范围

二、我国《票据法》与有关国际条约、国际惯例的关系

三、涉外票据的法律适用 这些问题太复杂,建议不看 第六节 法律责任

一、票据欺诈行为的法律责任(1)伪造、变造票据

(2)故意使用伪造、变造的票据

(3)签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金(5)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物

(6)冒用他人的票据。或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物(7)付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一 凡行为人实施上述行为之一，即构成犯罪，应依法承担刑事法律责任

二、金融机构工作人的法律责任 包括行政责任、民事责任和刑事责任

三、付款人故意压票、拖延支付的法律责任 包括行政责任和民事责任 以上比较重要,但可以看懂

回答问题及注会经济法考试试题讲解 10单1.下列表述中，正确的是()。

A丙公司不能取得票据权利

B丙公司取得票据权利 C甲公司背书后，丙公司才能取得票据权利

D甲公司和乙公司共同背书后，丙公司才能取得票据权利B 答案解析：当事人取得票据的情形有：第一，从出票人处取得；

第二，从持有票据的人处受让票据,即背书；

第三，依税收、继承、赠与、企业合并等方式获得票据。本题中是因为企业合并获得票据，不用背书

10单2.甲公司对乙公司负有债务。为了担保期债务的履行，甲公司同意将一张以本公司为收款人的汇票质押给乙公司，为此，双方订立了书面的质押合同，并交付了票据。甲公司未按时履行债务，乙公司遂于该票据到期时持票据向承兑人提示付款。下列表述中，正确的是()。

A承兑人应当向乙公司付款

B如果乙公司同时提供了书面质押合同证明自己的权利，承兑人应当付款 C如果甲公司书面证明票据质押的事实，承兑人应当付款 D承兑人可以拒绝付款D 答案解析：根据规定，以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样未在票据上签章的，或者出质人未在汇票、粘单上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。本题中是“另行签订质押合同”，而没有在票据上记载“质押字样”，所以没有设立质权，乙公司不能行使质权；承兑人可以拒绝付款。

09单3.甲所持有的一张支票遗失后，向法院申请公示催告。在公告期间内，乙持一张支票到法院申报权利，甲确认该支票就是其所遗失的支票，但是乙主张自己已经善意取得该支票上的权利。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

A法院经审查认为乙的主张成立的，应当裁定驳回甲的申请 B法院经审查认为乙的主张成立的，应当裁定终结公示催告程序 c法院经审查认为乙的主张成立的，应当判决乙胜诉 D法院应当直接终结公示催告程序D 【解析】人民法院收到利害关系人的申报后，应当裁定终结公示催告程序。

单09-4.甲公司为购买货物而将所持有的汇票背书转让给乙公司，但因担心以此方式付款后对方不交货，因此在背书栏中记载了“乙公司必须按期保质交货，否则不付款”的字样。乙公司在收到票据后没有按期交货。下列表述中，正确的是()。

A背书无效

B背书有效，乙的后手持票人应受上述记载约束 C背书有效，但是上述记载没有汇票上的效力 D票据无效C 【解析】背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，即不影响背书行为本身的效力，被背书人仍可依该背书取得票据权利。

单09-5.丙公司持有一张以甲公司为出票人、乙银行为承兑人、丙公司为收款人的汇票，汇票到期日为2007年6月5日，但是丙公司一直没有主张票据权利。根据票据法的规定，丙公司对甲公

司的票据权利的消灭时间是()A.2007年6月15日

B.2007年12月5日 C.2008年6月5日

D.2009年6月5日D 【解析】持票人对票据(商业汇票)的出票人和承兑人的权利，自票据(商业汇票)到期日起2年。多09-1.甲公司与乙公司签订买卖合同后，为了支付价款，甲公司签发了一张以乙公司为收款人的银行承兑汇票，公司财务经理签字，并加盖了公司的合同专用章。承兑人丙银行的代理人签字并加盖了银行的汇票专用章。乙公司背书转让给丁公司后，丁公司在票据到期时向丙银行请求付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，错误的有()A丙银行可以拒绝付款 B丙银行无权拒绝付款

C如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向甲公司行使追索权 D如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向乙公司行使追索权BCD 解析:出票人的签章不符合规定的，票据无效。因此，丙银行可以拒绝付款。既然票据无效，丁公司不享有票据权利，因此不享有对甲公司、乙公司的追索权。

多09-2.甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。

A如果甲公司在乙银行的存款足以支付支票金额，乙银行应当足额付款 B乙银行可以拒绝付款

C乙银行应当无条件付款 D如果乙银行拒绝付款，甲公司仍应承担票据责任BD 【解析】持票人应当自出票日起10日内提示付款，超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；但出票人仍应当对持票人承担票据责任。

多09-4.下列表述中，可以导致票据无效的有()。A附条件的支付委托

B票据不得转让

C票据金额仅以数码记载 AC

D银行汇票上未记载实际结算金额

【解析】(1)选项A：无条件支付的委托属于绝对应记载事项，否则票据无效；(2)选项B：出票人记载的“不得转让”属于任意记载事项，票据有效；(3)选项C：票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效；(4)选项D：银行汇票记载了汇票金额而未记载实际结算金额的，并不影响该汇票的效力，以汇票金额为实际结算金额

2011只考案例，未有选择

第三篇：2018年中级会计师经济法考试大纲

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第一章 总 论

一、考核目的

本章考核的目的是：考核会计目标、会计信息质量要求、会计基本假设、会计要素的确认和计量、财务会计报告和财务会计规范体系等财务会计的基本理论知识点的识记、理解和运用的水平和能力。

二、考核知识点

（一）财务会计的含义及特征

（二）财务会计的基本目标、基本假设

（三）财务会计信息质量要求

（四）会计要素及其确认与计量

（五）财务报告要素及财务会计规范体系

三、考核要求

（一）财务会计概述

1.识记（1）企业财务会计的含义 2.理解（1）财务会计的特征

（二）财务会计基本理论 1.识记

（1）我国财务会计的目标（2）会计假设和权责发生制会计基础

（3）八项会计信息质量要求（4）六大会计要素的定义、确认条件、分类和列报

（5）五项会计计量属性（6）财务会计报告的构成 2.理解与运用

（1）信息使用者的信息需求（2）八项会计信息质量要求的内涵及其运用（3）六大会计要素的确认条件、分类和列报（4）会计计量属性的应用

（三）财务会计规范体系 1.识记

（1）我国企业会计准则体系

第二章 货币资金

一、考核目的

本章考核的目的是：考核库存现金、银行存款、其他货币资金的基本理论及

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会计核算方法等知识点的识记、理解和运用的水平和能力。

二、考核知识点

（一）库存现金

（二）银行存款

（三）其他货币资金

三、考核要求

（一）库存现金 1.识记

（1）库存现金的性质（2）库存现金核算的范围 2.理解

（1）现金管理的有关内容（2）现金内部控制的有关内容（3）备用金的性质

3.运用

（1）库存现金收入、支出的账务处理（2）备用金的账务处理（3）库存现金溢缺的账务处理

（二）银行存款 1.识记

（1）银行存款的概念（2）银行结算方式的种类及含义 2.理解

（1）八种银行结算方式的程序及有关规定（2）银行存款账户开设及管理的有关规定 3.运用

（1）银行存款收入的账务处理（2）银行存款支出的账务处理（3）银行存款余额调节表的编制方法

（三）其他货币资金 1.识记

（1）其他货币资金的概念（2）其他货币资金的内容 2.理解

（1）其他货币资金的性质 3.运用

（1）外埠存款的核算（2）银行汇票存款、银行本票存款的核算（3）信用卡存款、信用证保证金存款的核算（4）存出投资款的核算

第三章 存货

一、考核目的

本章考核的目的是：考核存货的基本理论；存货入账价值的构成；存货发出

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ECC一体化财务服务体系倡导者 的各种计价方法；存货期末计提跌价准备的会计处理；存货采用实际成本核算的账务处理；计划成本法下存货取得、发出的核算；周转材料的会计处理等知识点的识记、理解和运用的水平和能力。

二、考核知识点

（一）存货的概念及分类

（二）取得存货的计量

（三）发出存货的计量

（四）期末存货的计量

（五）存货清查

三、考核要求

（一）存货概述 1.识记

（1）存货的概念（2）存货的特征（3）存货的分类 2.理解

（1）存货确认的条件

（二）取得存货的计量 1.识记

（1）存货入账价值的构成内容及计算 2.运用

（1）外购存货的核算（2）委托加工存货的核算（3）投资者投入存货的核算（4）接受捐赠存货的核算

（三）发出存货的计量 1.理解

（1）成本流动的假设

（2）实际成本法核算下发出存货的计价方法对会计信息的影响（3）周转材料的范围及摊销的方法（4）计划成本的含义（5）材料成本差异账户的设置（6）计划成本法核算的作用 2.运用

（1）存货发出计价方法的计算

（2）实际成本法核算下发出存货的会计处理（3）存货采用计划成本法核算的账务处理

（4）存货估价方法的计算，包括毛利率法、零售价法

（四）期末存货的计量 1.识记

（1）成本与可变现净值孰低法的含义

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2.理解

（1）存货可变现净值的确定（2）材料存货的期末计量（3）存货减值的判断 3.运用

（1）计提存货跌价准备的会计处理

（五）存货的清查 1.理解

（1）存货清查的意义（2）存货清查的方法 2.运用

（1）存货盘盈的会计处理（2）存货盘亏的会计处理

第四章金融资产

一、考核目的

本章考核的目的是：考核金融资产的基本理论；交易性金融资产的初始计量、持有收益的确认、期末计价、处置的核算；持有至到期投资的初始计量、利息收入的确认、减值、重分类及处置的会计处理；贷款和应收款项的内容及会计处理；可供出售金融资产的初始计量、持有收益的确认、期末计量、处置的会计处理等知识点的识记、理解和运用的水平和能力。

二、考核知识点

（一）金融资产及其分类

（二）交易性金融资产的核算

（三）贷款和应收款项的核算

（四）持有至到期投资的核算

（五）可供出售金融资产的核算

三、考核要求

（一）金融资产及其分类 1.识记

（1）金融资产的概念（2）金融资产的分类

（二）交易性金融资产 1.识记

（1）交易性金融资产的概念及特点

（2）交易性金融资产初始投资成本的确定方法 2.理解

（1）交易性金融资产确认（2）交易性金融资产持有收益的确认（3）交易性金融资产的期末计价 3.运用

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（1）交易性金融资产取得的账务处理（2）交易性金融资产持有收益的账务处理（3）交易性金融资产的期末计量的账务处理（4）交易性金融资产处置的账务处理

（三）贷款和应收款项 1.识记

（1）应收账款的定义和范围（2）应收票据的定义、范围和分类（3）预付账款的定义和范围、其他应收款的定义和内容 2.理解

（1）应收账款的确认与计价、销售商业折扣与现金折扣（2）应收票据的确认和计价、带息票据到期日、到期值的确定（3）应收债权的出售和融资核算的原则 3.运用

（1）应收账款现金折扣的账务处理（2）应收票据的账务处理

（3）预付账款、其他应收款的账务处理

（4）以应收债权为质押取得借款、应收债权出售的账务处理

（四）持有至到期投资 1.识记

（1）持有至到期投资的概念及特点

（2）持有至到期投资初始投资成本的确定方法 2.理解

（1）持有至到期投资溢折价及其摊销方法（2）持有至到期投资利息的确认（3）持有至到期投资的期末计价 3.运用

（1）持有至到期投资取得的账务处理

（2）持有至到期投资利息及溢折价摊销的账务处理（3）持有至到期投资到期收回、到期前收回的账务处理（4）持有至到期投资期末计提减值准备的账务处理（5）持有至到期投资重分类的账务处理

（五）可供出售金融资产 1.识记

（1）可供出售金融资产的概念及特点

（2）可供出售金融资产初始投资成本的确定方法

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2.理解

（1）可供出售金融资产持有收益的确认（2）可供出售金融资产的期末计价

3.运用

（1）可供出售金融资产取得的账务处理（2）可供出售金融资产持有收益的账务处理（3）可供出售金融资产期末计量的账务处理（4）可供出售金融资产处置的账务处理

第五章长期股权投资

一、考核目的

本章考核的目的是：考核长期股权投资初始投资成本的确定方法；长期股权投资后续计量的成本法和权益法的会计处理；长期股权投资处置的核算等知识点的识记、理解和运用的水平和能力。

二、考核知识点

（一）长期股权投资概述

（二）长期股权投资的初始计量

（三）长期股权投资成本法的核算

（四）长期股权投资权益法的核算 注：长期股权投资核算方法的转换（注：不考）。

三、考核要求

（一）长期股权投资概述 1.识记

（1）长期股权投资的概念及特点（2）长期股权投资的范围 2.理解

（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资（2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资

（二）长期股权投资的初始计量 1.理解

（1）同一控制下企业控股合并形成的长期股权投资初始投资成本的确定（2）非同一控制下企业控股合并形成的长期股权投资初始投资成本的确定（3）非企业合并形成的长期股权投资初始投资成本的确定 2.运用

（1）同一控制下企业控股合并形成的长期股权投资的会计核算（2）非同一控制下企业控股合并形成的长期股权投资的会计核算

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（3）非企业合并形成的长期股权投资初始投资成本的会计核算

（三）长期股权投资核算的成本法 1.识记

（1）成本法的概念及适用范围（2）成本法的核算内容 2.运用

（1）成本法下，取得投资时初始投资成本确定的核算

（2）成本法下，持有期间，被投资单位分派现金股利或利润和计提减值准备的核算

（3）成本法下，长期股权投资处置的核算。

（四）长期股权投资核算的权益法 1.识记

（1）权益法的概念及适用范围（2）权益法的核算内容 2.运用

（1）权益法下，长期股权投资取得的核算（2）权益法下，长期股权投资持有期间的核算（3）权益法下，长期股权投资处置的核算。

第六章固定资产

一、考核目的

本章考核的目的是：考核固定资产初始计量的核算；固定资产后续计量的核算；固定资产清理的核算；固定资产清查的核算等知识点的识记、理解和运用的水平和能力。

二、考核知识点

（一）固定资产概述

（二）固定资产的初始计量

（三）固定资产的后续计量

（四）固定资产处置的核算

三、考核要求

（一）固定资产概述 1.识记

（1）固定资产的概念及特点（2）固定资产确认的条件（3）固定资产的分类 2.理解

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（1）固定资产确认条件的具体运用

（二）固定资产的初始计量 1.理解

（1）固定资产应当按照成本进行初始计量 2.运用

（1）外购固定资产的核算（2）自行建造固定资产的核算（3）投资者投入固定资产的核算

（4）租入固定资产的核算，包括经营租入、融资租入固定资产的核算（5）接受捐赠固定资产的核算（6）盘盈固定资产的核算

（三）固定资产的后续计量 1.识记

（1）影响固定资产折旧的因素、折旧的范围

（2）固定资产后续支出的含义、固定资产后续支出的分类（3）固定资产减值 2.理解

（1）固定资产加速折旧的意义、不同折旧方法对企业损益的影响（2）固定资产资本化的后续支出、固定资产费用化的后续支出 3.运用

（1）平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法计算固定资产折旧

（2）固定资产折旧的账务处理（3）固定资产后续支出的会计处理（4）固定资产减值测试

（四）固定资产的处置 1.识记

（1）固定资产处置的概念（2）固定资产处置的业务内容 2.运用

（1）固定资产处置的账务处理

第七章无形资产

一、考核目的

本章考核的目的是：考核无形资产初始计量的核算；内部研究开发费用的确认与计量、无形资产后续计量的核算；无形资产摊销的核算；无形资产报废和处置的核算等知识点的识记、理解和运用的水平和能力。

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二、考核知识点

（一）无形资产概述

（二）无形资产的初始计量

（三）内部研究开发费用的确认与计量

（四）无形资产的后续计量

（五）无形资产的处置

三、考核要求

（一）无形资产概述 1.识记

（1）无形资产的概念（2）无形资产的分类 2.理解

（1）无形资产的特征（2）无形资产确认的条件

（二）无形资产的初始计量 1.理解

（1）无形资产入账价值的确定（2）研究阶段和开发阶段的划分（3）内部研究开发费用的确认与计量的原则 2.运用

（1）外购无形资产的核算（2）投资者投入无形资产的核算（3）研究阶段与开发阶段支出的会计处理（4）取得的土地使用权的会计处理

（三）无形资产的后续计量 1.理解

（1）无形资产使用寿命、使用寿命有限的无形资产、使用寿命不确定的无形资产

（2）无形资产的摊销方法 2.运用

（1）无形资产摊销的账务处理

（四）无形资产的处置 1.理解

（1）无形资产处置的内容 2.运用

（1）无形资产出租、出售和转销的会计处理

第十一章负债

一、考核目的

本章考核的目的是：考核短期借款、应付票据、应付账款、预收账款和其他

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应付款的核算；应付职工薪酬的核算；一般纳税企业应交增值税的核算；小规模纳税企业增值税的核算；应交消费税、应交营业税的核算；长期借款的核算；应付债券的核算等知识点的识记、理解和运用的水平和能力。

二、考核知识点

（一）负债概述

（二）流动负债的核算

（三）长期负债的核算

三、考核要求

（一）负债概述 1.识记

（1）负债的概念（2）负债的确认与分类 2.理解

（1）负债的特征（2）负债在资产负债表的列示

（二）流动负债 1.理解

（1）职工薪酬的含义及范围（2）职工薪酬的确认及计量 2.运用

（1）短期借款的账务处理（2）应付票据、应付账款、预收账款的账务处理（3）应付职工薪酬的账务处理（4）应交税费的账务处理（5）应付利息、应付股利、其他应付款的账务处理

（三）非流动负债 1.识记

（1）长期负债的概念及特点（2）长期负债的内容 2.理解

（1）长期负债对企业的影响（2）应付债券的性质与分类 3.运用

（1）长期借款的账务处理（2）应付债券的账务处理（3）长期应付款的账务处理

第十四章所有者权益

一、考核目的

本章考核的目的是：考核实收资本的核算；资本公积的核算；留存收益的组成及用途；留存收益的核算等知识点的识记、理解和运用的水平和能力。

二、考核知识点

（一）所有者权益概述

（二）投入资本的核算

（三）留存收益的核算

三、考核要求

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（一）所有者权益概述 1.识记

（1）所有者权益的概念及构成（2）所有者权益的分类 2.理解

（1）所有者权益的特点（2）所有者权益的确认

（二）投入资本 1.识记

（1）投入资本的概念与分类（2）资本公积的概念内容 2.理解

（1）资本溢价（2）直接计入所有者权益的利得和损失（3）股票发行费用的处理方法 3.运用

（1）投入资本的核算（2）资本公积的核算

（三）留存收益的核算 1.识记

（1）留存收益的概念（2）留存收益的构成 2.理解

（1）“利润分配—未分配利润”账户（2）弥补亏损的方式（3）股利的种类（4）股票分割 3.运用

（1）盈余公积的账务处理（2）弥补亏损的账务处理（3）未分配利润的账务处理（4）股利分派的账务处理

第十五章收入、费用与利润

一、考核目的

本章考核的目的是：考核收入的概念、特征及分类，销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入的核算，生产费用与期间费用的核算，利润的形成与分配的核算。

二、考核知识点

（一）收入（注：“建造合同”不考）

（二）费用

（三）利润

三、考核要求

（一）收入 1.识记

（1）收入的概念（2）收入的特征（3）收入的分类

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（4）销售商品收入的确认条件（5）劳务收入的确认条件（6）让渡资产使用权收入的确认条件 2.理解

（1）销售商品收入的确认条件（2）劳务收入的确认条件（3）让渡资产使用权收入的确认条件 3.运用

（1）销售商品收入确认的五个条件

（2）商业折扣、现金折扣、销售折让、销售退回、附退货条款销售、预收款销售、分期收款销售、委托代销、以旧换新、售后回购等销售方式下商品销售收入的核算

（3）不跨劳务收入和跨劳务收入的核算

（4）利息收入、使用费收入等让渡资产使用权收入的确认与计量

（二）费用 1.识记

（1）费用的概念及特征（2）费用的分类（3）费用的确认与计量 2.理解

（1）成本与费用的联系与区别（2）费用的确认与计量

（3）生产成本、制造费用、主营业务成本、其他业务成本和营业税金及附加等生产费用的核算内容

（3）管理费用、财务费用、销售费用等期间费用的核算内容 3.运用

（1）生产成本、制造费用、主营业务成本、其他业务成本和营业税金及附加等生产费用的核算

（2）管理费用、财务费用、销售费用等期间费用的核算

（三）利润 1.识记

（1）利润的概念（2）利润的构成 2.理解

（1）直接计入当期利润的利得和损失（2）利润分配的一般顺序 3.运用

（1）利润的计算（2）利润形成的核算（3）利润分配程序与利润分配的核算

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第十六章财务报告

一、考核目的

本章考核的目的是：考核财务报告概述、资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表的内容和编制方法等知识点的识记、理解和运用的水平和能力。

二、考核知识点

（一）财务报告概述

（二）资产负债表

（三）利润表

（四）现金流量表

（五）所有者权益变动表

三、考核要求

（一）财务报告概述 1.识记

（1）财务报告的概念（2）财务报告的种类 2.理解

（1）财务报告的作用（2）财务报告列报的基本要求

（二）资产负债表 1.识记

（1）资产负债表的概念（2）资产负债表的作用 2.理解

（1）资产负债表的结构（2）资产负债表的局限性 3.运用

（1）资产负债表的编制方法

（三）利润表 1.识记

（1）利润表的概念（2）利润表的作用 2.理解

（1）利润表的资产负债观（2）利润表的收入费用观（3）利润表的局限性（4）利润表的结构 3.运用

（1）利润表的编制方法

（四）现金流量表 1.识记

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（1）现金流量表的概念（2）现金流量的分类

（3）现金流量表中现金的概念及范围 2.理解

（1）现金流量表的内容（2）现金流量表的结构 3.运用

（1）现金流量表的编制方法

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第四篇：2018年中级会计师《经济法》章节习题

2018年

中级会计师《经济法》章节习题

第一章 总论

一、单项选择题

1、下列选项中，关于诉讼时效的特点表述不正确的是()。

A、诉讼时效以权利人不行使法定权利的事实状态的存在为前提

B、诉讼时效期间届满时消灭的是实体权

C、诉讼时效期间届满时消灭的是胜诉权

D、诉讼时效具有普遍性和强制性

2、根据《民法通则》的规定，在诉讼时效进行中的一定期间内，发生不可抗力或其他障碍致使权利人不能行使请求权的，诉讼时效中止。该一定期间为()。

A、最后6个月

B、最后9个月

C、最后1年

D、最后2年

3、下列经济法主体中，不属于依法接受国家宏观调控和市场规制的主体是()。

A、中国人民银行

B、商业银行

C、经营者

D、消费者

4、下列选项中，属于调控主体和规制主体基本职责的是()。

A、贯彻法定原则

B、依法调控和规制

C、不得滥用调制权和和超越规制权

D、不得放弃调制权

5、由于接受调控和规制的主体主要是市场主体，因而其权利可以统称为“市场对策权”。对此，下列说法错误的是()。

A、在通常情况下，对于市场主体的“市场对策权”一般是不加限定的

B、国家实施的宏观调控和市场规制，在一定程度上会构成对“市场对策权”的限制

C、从一定意义上说，“市场对策权”本身也是经济自由权的一种体现

D、“市场对策权”不存在于平等的市场主体之间

6、下列选项中，不属于法律行为的实质有效要件的是()。

A、行为人具有相应的民事行为能力

B、意思表示真实

C、采用法律规定的特定形式

D、不违反法律或者社会公共利益

7、法律规定优路网校必须采取一定的形式或者履行一定的程序才能成立的法律行为，属于()。

A、要式法律行为

B、主法律行为

C、不要式法律行为

D、附条件法律行为

8、甲乙双方当事人于2月1日签订一项买卖合同，合同约定一旦乙收回前欠应收账款，立即给甲的银行账户汇款购买其产品，并约定如果1个月内不能履行，则合同不发生效力。2月10日，乙的银行账户上收到10万元前欠货款，乙于当日即向甲汇款，履行合同，下列各项中符合法律规定的合同的生效日期是()。

A、2月1日

B、2月10日

C、3月1日

D、3月10日

9、上海某夫妻的儿子在北京读大学，夫妻俩将自己在上海的房屋出租给某人居住。双方约定，如果该夫妻的儿子毕业后分回上海，则租赁关系终止。该法律行为属于()的法律行为。

A、附生效条件

B、附解除条件

C、附生效期限

D、附解除期限

10、根据《民法通则》的规定，下列选项中，属于无效民事行为的是()。

A、限制民事行为能力人实施的民事行为

B、恶意串通损害第三人利益的民事行为

C、所附条件尚未成就的附条件民事行为

D、因重大误解而实施的民事行为

11、甲向首饰店购买白金项链1条，标签表明该项链为“纯白金项链”，后经鉴定实为赝品。甲遂多次与首饰店交涉，历时一年零六个月，未果。现以甲欲欺诈为由诉至法院申请行使撤销权。下列说法正确的是()。

A、甲不能行使撤销权，因已超过行使撤销权的1年期间

B、甲可以行使撤销权，因首饰店主观上存在欺诈故意

C、甲不能行使撤销权，因不属于可撤销的民事行为

D、甲可以行使撤销权，因未过2年诉讼时效

12、下列各项行为中，属于民事代理行为的是()。

A、代人保管物品

B、代销

C、传递信息

D、甲委托乙代理房产登记

13、下列行为中，不构成代理的是()。

A、甲受公司委托，代为处理公司的民事诉讼纠纷

B、乙受公司委托，以该公司名义与他人签订买卖合同

C、丙受公司委托，代为申请专利

D、丁受公司委托，代表公司在宴会上致辞

14、下列纠纷中，属于《仲裁法》所规定的仲裁范围的是（A、子女监护纠纷

B、财产继承纠纷

C、房屋租赁合同纠纷

D、农业承包合同纠纷

15、下列各项纠纷中，适用《仲裁法》的是()。

A、孙某与张某因解除收养关系而发生纠纷

B、李某与钱某因财产继承而发生纠纷

C、A公司与B保险公司因保险标的理赔而发生纠纷)。

D、纳税人C不服税务机关冻结其银行存款的行为而发生的争议

16、下列有关仲裁的表述中，不符合仲裁法律制度规定的是()。

A、仲裁应当开庭进行。当事人协议不开庭的除外

B、仲裁庭由1名或3名仲裁员组成 C、调解书与裁决书具有同等法律效力

D、仲裁均公开进行

17、下列各项中，不符合《仲裁法》规定的是()。

A、仲裁委员会收到仲裁申请书之日起5日内，认为符合受理条件的，应当受理，并通知当事人

B、申请人可以放弃或变更仲裁请求，被申请人可以承认或反驳仲裁请求，有权提出反请求

C、仲裁员是否回避，由仲裁委员会主任决定;仲裁员委员会主任担任仲裁员时，由仲裁委员会集体决定

D、因回避而重新选定或者指定仲裁员后，已进行的仲裁程序不用重新进行

18、根据《仲裁法》的规定，下列有关仲裁协议效力的描述中正确的是()。

A、仲裁协议中为当事人设定的义务，不能任意更改、终止或撤销

B、合同无效，仲裁协议也无效

C、仲裁协议不具有排除诉讼管优路网校辖权的作用

D、当事人对仲裁协议的效力有异议的，只能请求法院作出决定

19、甲、乙两公司在买卖合同中约定了仲裁条款。在该合同履行过程中，双方发生纠纷，甲公司向法院提起了诉讼，法院受理了甲公司的诉讼。乙公司在法院首次开庭前向法院提交了仲裁协议。此时，法院应该()。

A、驳回甲公司的起诉

B、继续审理

C、征求甲公司意见后决定是否继续审理

D、与仲裁委员会协商案件管辖权后决定是否继续审理

20、下列关于诉讼地域管辖的规定中，不正确的说法是()。

A、因合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地或者合同签署地法院管辖

B、因保险合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地或者保险标的物所在地法院管辖

C、因票据纠纷提起的诉讼，由票据支付地或者被告住所地法院管辖

D、因铁路、公路、水上和航空事故请求损害赔偿提起的诉讼，由事故发生地或车辆、。船舶最先到达地、航空器最先降落地或被告住所地人民法院管辖

21、甲、乙在X地签订合同，将甲在Y地的一栋房产出租给乙。后因乙未按期支付租金，双方发生争议。甲到乙住所地人民法院起诉后，又到Y地人民法院起诉。Y地人民法院于3月5日予以立案，乙住所地人民法院于3月8日予以立案。根据民事诉讼法律制度的规定，该案件的管辖法院应当是()。

A、甲住所地人民法院

B、乙住所地人民法院

C、X地人民法院

D、Y地人民法院

22、关于第二审程序，下列表述不正确的是()。

A、当事人不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉

B、当事人不服地方人民法院第一审裁定的，有权在裁定书送达之日起10日内向上一级人民法院提起上诉

C、第二审人民法院应当对上诉请求的有关事实和适用法律进行审查，并组成合议庭开庭审理

D、对二审的判决、裁定不服，可以依法提起上诉

23、当事人不服人民法院第一审判决的，有权在法定期限内向上一级人民法院提起上诉，该法定期限是指()。

A、判决书作出之日起10日内

B、判决书作出之日起15日内

C、判决书送达之日起10日内

D、判决书送达之日起15日内

24、根据《民法通则》的规定，从权利被侵害之日起超过()的，人民法院不予保护。

A、10年

B、20年

C、30年

D、40年

25、甲将行李寄存于火车站寄存处，提取时被告知该行李丢失。甲要求寄存处承担赔偿责任的诉讼时效为()。

A、1年

B、2年

C、3年

D、4年

26、甲公司与乙银行订立一份借款合同，甲公司到期未还本付息。乙银行于还本付息期届满后1年零6个月时向有管辖权的人民法院起诉，要求甲公司偿还本金、支付利息并承担违约责任。乙银行的行为引起诉讼时效()。

A、中止

B、中断

C、延长

D、暂停计算

二、多项选择题

1、下列选项中，属于诉讼参加人的有()。

A、诉讼中的第三人

B、当事人

C、法人代表

D、诉讼代理人

2、关于经济法的主体，下列说法正确的有()。

A、经济法主体包括所有的组织或个人

B、宏观调控法主体又可以分为调控主体和受控主体，市场规制法主体可分为规制主体和受制主体

C、政府也可以宏观调控主体或市场规制主体的身份，成为经济法上的主体

D、只要依据经济法享有权利和承担义务，就是经济法的主体

3、接受调控和规制的主体享有法律规定的一切基本权利，同时还要承担经济法所规定的相关义务。对此，下列说法正确的有()。

A、接受调控和规制的主体主要是市场主体，因而其权利可以统称为“市场对策权”

B、在经济法的不同部门法领域，市场主体的具体权利不尽相同

C、作为纳税人的市场主体所享有的针对国家税收调控行为的“市场对策权”，它存在于平等的主体之间

D、市场对策权可以是平等的市场主体之间的对策权，也可以是市场主体对调制行为的对策权

4、下列关于意思表示的说法中正确的有()。

A、意思表示是指行为人将其期望发生法律效果的内心意思，以一定方式表达于外部的行为

B、意思表示是法律行为的核心要素，也是法律行为与非表意行为相区别的重要标志

C、行为人仅有内心意思但不表达于外部，则不构成意思表示，法律行为也不能成立

D、行为人表达于外部的意思如果不是其内心的真实意思，法律行为原则上也不能成立

5、按照法律规定，附条件的法律行为所附条件的要求有()。

A、应该是事件，不能是行为

B、是将来可能发生的事实

C、不可以是法定的事实

D、应该是合法的事实

6、下列选项中，属于无效民事行为的有()。

A、12周岁的李某订立的遗嘱

B、贾某以在马某的家里放炸药为要挟，迫使马某放弃对贾某的债权

C、甲国有独资公司与乙外企订立土地使用权转让合同，甲公司董事会收受贿赂而将价值5000万的国有土地使用权作价2000万转让出去

D、买卖毒品的合同

7、关于无效民事行为与可撤销民事行为的联系和区别下列表述中，正确的有()。

A、无效民事行为与可撤销民事行为都可以由法院主动干预，进行审查

B、无效民事行为与可撤销民事行为都从行为开始起就没有法律约束力

C、合同被确认无效或被撤销后，合同中独立存在的有关解决争议方法的条款继续有效

D、可撤销民事行为被依法撤销后，其法律后果与无效民事行为相同

8、甲超越代理权以乙的名义与丙订立了一份买卖合同，下列情形中，根据《民法通则》的规定，可以认定代理行为有效的有()。

A、乙知道甲超越代理权的事实而未作任何表示

B、丙有理由相信甲有代理权

C、丙开始履行合同

D、丙催告乙，乙明确拒绝

9、关于无权代理，下列说法正确的有()。

A、经被代理人追认后，视为有权代理

B、被代理人知道他人以本人名义实施民事行为而不作否认表示的，视为有权代理

C、善意相对人有理由相信代理人有代理权的，被代理人应当承担代理的法律后果

D、代理双方当事人进行同一民事行为，视为无权代理

10、下列关于仲裁的各项表述中，正确的有()。

A、仲裁实行强制性原则

B、仲裁实行一裁终局的制度

C、仲裁机构应以事实为根据，以法律为准绳，公平合理地解决纠纷

D、当事人的仲裁员由仲裁委员会主任指定

11、根据《仲裁法》的规定，下列各项中，属于仲裁员必须回避的情形有()。

A、仲裁员与本案有利害关系

B、仲裁员私自会见当事人

C、仲裁员是本案代理人的近亲属

D、仲裁员接受当事人的请客送礼

12、依据《仲裁法》的规定，下列关于仲裁的说法中，正确的有()。

A、调解书和裁决书具有同等法律效力

B、仲裁一般不公开进行

C、仲裁裁决书自作出之日起发生法律效力

D、调解书经双方当事人签收后，即发生法律效力

13、关于仲裁协议的效力，下列说法正确的有()。

A、合同的变更、解除、终止或无效，不影响仲裁协议的效力

B、仲裁协议中为当事人设定的一定义务，不能任意更改、终止或撤销

C、在当事人双方发生协议约定的争议时，任何一方也可以向法院起诉

D、对于仲裁组织来说，仲裁协议具有排除诉讼管辖权的作用

14、甲公司与乙保险公司发生保险合同纠纷，根据《民事诉讼法》的规定，甲公司在起诉乙公司时，可以选择的人民法院有()。

A、合同履行地人民法院

B、保险标的物所在地人民法院

C、被告住所地人民法院

D、合同签订地人民法院

15、甲公司与乙公司因合同纠纷诉至法院。法院经审理，判决甲公司败诉，甲公司不服，提起上诉。二审法院判决驳回上诉，维持原判决。则下列关于二审法院判决的法律效力说法正确的有()。

A、二审法院判决后即产生法律效力

B、甲、乙公司间的合同纠纷消灭

C、甲公司不履行义务时，乙公司可以申请法院强制执行

D、非经法定审判监督程序，该判决不得撤销

16、根据《民法通则》的有关规定，下列选项中，适用于诉讼时效期间为1年的情形有()。

A、身体受到伤害要求赔偿的 B、拒付租金的 C、拒不履行买卖合同的 D、寄存财物被丢失的

17、下列情形中，可以引起诉讼时效中断的事由有()。

A、权利人提起诉讼

B、当事人一方向义务人提出请求履行义务的要求

C、权利人因不可抗力无法履行权利

D、当事人一方同意履行义务

三、判断题

1、甲对乙享有一货款债权，但诉讼时效已届满。乙向甲支付了货款，其后以不知诉讼时效届满为由请求甲返还。法律应支持乙的请求。()

对

错

2、公民个人只能是民事法律关系的主体，不能成为经济法主体。()

对

错

3、宏观调控权可以分为宏观调控立法权和宏观调控执法权，而市场规制权仅包括市场规制执法权。()

对

错

4、市场对策权是接受调控和规制的市场主体从事市场经济活动的一种强制性权利。()

对

错

5、法人的民事权利能力的范围一般以核准登记的生产经营和业务范围为准。()

对

错

6、民事法律行为可以附条件，附条件的民事法律行为在符合所附条件时生效。所附条件可以是事件，也可以是行为。()

对

错

7、民事行为部分无效，不影响其他部分的效力的，其他部分仍然有效。()

对

错

8、可撤销行为在被撤销前，其效力已经发生，未经撤销，其效力不消灭。()

对

错

9、非独立进行意思表示的行为，不属于代理行为，例如传递信息、居间行为等。()

对

错

10、当事人对仲裁机构作出的裁决不服，可以在收到裁决书之日起10日内向人民法院提起诉讼。()

对

错

11、裁决应当按照多数仲裁员的意见作出，仲裁庭不能形成多数意见时，裁决应当按照首席仲裁员的意见作出。()

对

错

12、当事人达成和解协议，撤回仲裁申请后反悔的，不得再根据仲裁协议申请仲裁。()

对

错

13、当事人对仲裁协议的效力有异议的，一方请求人民法院作出裁定，另一方请求仲裁委员会作出决定的，由人民法院裁定。()

对

错

14、民事案件的一般地域管辖通常实行原告就被告原则，即由被告住所地人民法院管辖。()

对

错

15、凡是开庭审理的案件，都应当公开审理。()

对

错

16、侵权行为所生之债的诉讼时效，除最长时效外应当自权利人知道或应当知道权利被侵害事实和加害人之时开始计算。()

对

错

17、诉讼时效的中断只能进行一次。()

对

错

答案部分

一、单项选择题

1、【正确答案】 B

【答案解析】

诉讼时效期间届满时消灭的是胜诉权，并不消灭实体权利，因此选项B不正确。

【该题针对“诉讼时效的概念和适用对象”知识点进行考核】

2、【正确答案】 A

【答案解析】

只有在诉讼时效期间的最后6个月内发生不可抗力的情况和其他障碍，才能中止时效的进行。

【该题针对“诉讼时效的中止、中断和延长”知识点进行考核】

3、【正确答案】 A

【答案解析】

中国人民银行属于我国重要的调控主体。

【该题针对“经济法主体的资格与分类”知识点进行考核】

4、【正确答案】 A

【答案解析】

贯彻法定原则是调控主体和规制主体的基本职责。

【该题针对“调控主体与规制主体的职权和主要职责”知识点进行考核】

5、【正确答案】 D

【答案解析】

“市场对策权”，在平等的市场主体之间，可以体现为相关企业的“竞争权”，包括公平竞争权和正当竞争权。

【该题针对“接受调控和规制的主体的权利与义务”知识点进行考核】

6、【正确答案】 C

【答案解析】

C选项属于民事法律行为的形式有效要件。

7、【正确答案】 A

【答案解析】

要式的法律行为是指法律规定必须采取一定的形式或者履行一定的程序才能成立的法律行为。

【该题针对“法律行为的特征、分类和有效要件”知识点进行考核】

8、【正确答案】 B

【答案解析】

本题中的合同为附条件合同，按《合同法》规定，附生效条件的合同，自条件成就时生效。2月10日，乙向甲汇款后，所附条件成就，合同生效。

【该题针对“附条件和附期限的法律行为”知识点进行考核】

9、【正确答案】 B

【答案解析】

由于题目中是当条件成就时，租赁关系终止，所以属于附解除条件的法律行为。

【该题针对“附条件和附期限的法律行为”知识点进行考核】

10、【正确答案】 B

【答案解析】

《民法通则》规定，下列民事行为无效：(1)无民事行为能力人实施的;(2)限制民事行为能力人依法不能独立实施的;(3)一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下所为的;(4)恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的;(5)违反法律或者社会公共利益的;(6)以合法形式掩盖非法目的的。

【该题针对“无效民事行为”知识点进行考核】

11、【正确答案】 A

【答案解析】

首饰店将赝品标为“纯白金项链”，构成欺诈，属于可变更、可撤销民事行为。但甲的撤销权不能获得支持，因为自可撤销民事行为成立时起超过1年，当事人才请求变更或者撤销的，人民法院不予保护。

【该题针对“可变更、可撤销的民事行为”知识点进行考核】

12、【正确答案】 D

【答案解析】

代理人所进行的代理活动，能够在被代理人和第三人之间设立、变更或终止某种民事法律行为。如果不产生法律后果，虽然在形式上是受人委托进行某种活动，但不是民法上规定的代理。本题的A项没有涉及第三人，不属于代理;B项不是以被代理人的名义代替他人实施法律行为，因此不属于代理;C项并不是独立地进行意思表示，因此不属于代理。

【该题针对“代理制度”知识点进行考核】

13、【正确答案】 D

【答案解析】

根据规定，代理是指代理人在代理权限内，以被代理人的名义与第三人实施法律行为，由此产生的法律后果直接由被代理人承担的一种法律制度。选项ABC均构成代理;选项D中，丁不是与第三人实施法律行为，所以不是代理。

【该题针对“代理制度”知识点进行考核】

14、【正确答案】 C

【答案解析】

《仲裁法》的适用范围是平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷或其他财产纠纷。与人身有关的纠纷，不适用仲裁法，具有行政管理关系的劳动争议以及农业承包合同发生纠纷可以由法律规定的组织仲裁，但不由《仲裁法》调整。

【该题针对“仲裁的适用范围和基本原则”知识点进行考核】

15、【正确答案】 C

【答案解析】

适用《仲裁法》的是：平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产纠纷。不适用《仲裁法》的情形包括：(1)与人身有关的婚姻、收养、监护、扶养、继承纠纷;(2)行政争议;(3)劳动争议;(4)农业承包合同。

【该题针对“仲裁的适用范围和基本原则”知识点进行考核】

16、【正确答案】 D

【答案解析】

仲裁一般不公开进行，当事人协议公开的，可以公开进行。

【该题针对“仲裁程序”知识点进行考核】

17、【正确答案】 D

【答案解析】

因回避而重新选定或者指定仲裁员后，已进行的仲裁程序是否重新进行由仲裁庭决定。

【该题针对“仲裁程序”知识点进行考核】

18、【正确答案】 A

【答案解析】

仲裁协议独立存在，合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力。仲裁协议具有排除诉讼管辖权的作用。当事人对仲裁协议的效力有异议的，可以请求仲裁委员会作出决定或者请求法院作出裁定。

【该题针对“仲裁协议”知识点进行考核】

19、【正确答案】 A

【答案解析】

当事人达成仲裁协议的，一方向人民法院起诉未声明有仲裁协议，人民法院受理后，另一方在首次开庭前提交仲裁协议的，人民法院应当驳回起诉，但仲裁协议无效的除外;另一方在首次开庭前未对人民法院受理该起诉提出异议的，视为放弃仲裁协议，人民法院应当继续审理。

【该题针对“仲裁协议”知识点进行考核】

20、【正确答案】 A

【答案解析】

因合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地或者合同履行地法院管辖。

【该题针对“民事诉讼的诉讼管辖和诉讼参加人”知识点进行考核】

21、【正确答案】 D

【答案解析】

(1)因合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地(乙住所地)或者合同履行地(Y地)的人民法院管辖;(2)原告向两个以上有管辖权的人民法院起诉的，由最先立案的人民法院(Y地)管辖。

【该题针对“民事诉讼的诉讼管辖和诉讼参加人”知识点进行考核】

22、【正确答案】 D

【答案解析】

第二审人民法院的判决、裁定是终审的判决、裁定;不能再提起上诉。

【该题针对“审判程序与执行程序,仲裁与民事诉讼的程序”知识点进行考核】

23、【正确答案】 D

【答案解析】

当事人不服法院第一审判决的，有权在判决书“送达”(而非作出)之日起15日内向上一级法院提起上诉。

【该题针对“审判程序与执行程序”知识点进行考核】

24、【正确答案】 B

【答案解析】

根据《民法通则》的规定，从权利被侵害之日起超过20年的，人民法院不予保护。

【该题针对“诉讼时效的种类与起算”知识点进行考核】

25、【正确答案】 A

【答案解析】

根据规定，下列的诉讼时效期间为一年：(1)身体受到伤害要求赔偿的;(2)出售质量不合格的商品未声明的;(3)延付或者拒付租金的;(4)寄存财物被丢失或者损毁的。本题中，是寄存财物丢失，因此诉讼时效为1年，选项A正确。

【该题针对“诉讼时效的种类与起算”知识点进行考核】

26、【正确答案】 B

【答案解析】

本题中首先乙银行起诉是在2年的诉讼时效期间内(如超过诉讼时效期间就谈不上中断了)，其次权利人提起诉讼引起诉讼时效中断。

【该题针对“诉讼时效的中止、中断和延长”知识点进行考核】

二、多项选择题

1、【正确答案】 ABD

【答案解析】

诉讼参加人包括当事人和诉讼代理人。

【该题针对“民事诉讼的诉讼管辖和诉讼参加人”知识点进行考核】

2、【正确答案】 BCD

【答案解析】

经济法主体，是指在经济法律关系中享有一定权利、承担一定义务的当事人或参加者。

【该题针对“经济法主体的资格与分类”知识点进行考核】

3、【正确答案】 ABD

【答案解析】

作为纳税人的市场主体所享有的针对国家税收调控行为的“市场对策权”，它存在于非平等的主体之间。

【该题针对“接受调控和规制的主体的权利与义务”知识点进行考核】

4、【正确答案】 ABCD

【答案解析】

本题四个选项均正确。

【该题针对“法律行为的特征、分类和有效要件”知识点进行考核】

5、【正确答案】 BCD

【答案解析】

法律行为中所附的条件可以是事件，也可以是行为。

【该题针对“附条件和附期限的法律行为”知识点进行考核】

6、【正确答案】 ABCD

【答案解析】

选项A中是限制民事行为能力人依法不能独立实施的民事行为。选项B是受胁迫而为的单方民事行为。选项C恶意串通损害他人利益的行为。选项D是违反法律或社会公共利益的行为。

【该题针对“无效民事行为”知识点进行考核】

7、【正确答案】 CD

【答案解析】

(1)可撤销民事行为，应由撤销权人主动向法院申请，法院不主动干预;对于无效民事行为的确认，法院可以主动干预。因此选项A表述错误。(2)无效民事行为自行为开始时就无效，可撤销的民事行为在未撤销前是有效的，只有在被撤销后，其效力才视同无效民事行为，自行为开始时就无效;因此选项B表述错误。(3)合同无效、被撤销或者终止的，不影响合同中独立存在的有关解决争议方法的条款的效力。

【该题针对“可变更、可撤销的民事行为”知识点进行考核】

8、【正确答案】 AB

【答案解析】

在无权代理的情况下，如果本人知道他人以本人名义实施民事行为而不作否认表示的，无权代理人所为代理行为的法律效果归属于被代理人，视为有权代理。善意相对人有理由相信其有代理权，被代理人应当承担代理的法律后果。

【该题针对“代理制度”知识点进行考核】

9、【正确答案】 ABC

【答案解析】

在无权代理的情况下，经被代理人追认，视同有权代理;“表见代理”应由被代理人承担代理的法律后果。选项D为代理权的滥用。

【该题针对“代理制度”知识点进行考核】

10、【正确答案】 BC

【答案解析】

仲裁实行自愿原则，当事人采用仲裁方式解决纠纷，应当双方自愿达成仲裁协议;当事人可以自愿选择仲裁机构及仲裁员。

【该题针对“仲裁的适用范围和基本原则”知识点进行考核】

11、【正确答案】 ABCD

【答案解析】

根据规定，仲裁员有下列情况之一的，必须回避，当事人也有权提出回避申请：是本案当事人，或者当事人、代理人的近亲属;与本案有利害关系;与本案当事人、代理人有其他关系，可能影响公正仲裁的;私自会见当事人、代理人，或者接受当事人、代理人的请客送礼的。以上四项均是需要回避的情形。

【该题针对“仲裁程序”知识点进行考核】

12、【正确答案】 ABCD

【答案解析】

本题四个选项关于仲裁的说法都是正确的。

【该题针对“仲裁程序”知识点进行考核】

13、【正确答案】 ABD

【答案解析】

仲裁协议具有以下效力：(1)仲裁协议中为当事人设定的一定义务，不能任意更改、终止或撤销;(2)合法有效的仲裁协议对双方当事人诉权的行使产生一定的限制，在当事人双方发生协议约定的争议时，任何一方只能将争议提交仲裁，不能向法院起诉;(3)对于仲裁组织来说，仲裁协议具有排除诉讼管辖权的作用;(4)仲裁协议具有独立性，合同的变更、解除、终止或无效，不影响仲裁协议效力，仲裁庭有权确认合同的效力。所以本题的答案是ABD。

【该题针对“仲裁协议”知识点进行考核】

14、【正确答案】 BC

【答案解析】

根据我国《民事诉讼法》的规定：因保险合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地或者保险标的物所在地的人民法院管辖。

【该题针对“民事诉讼的诉讼管辖和诉讼参加人”知识点进行考核】

15、【正确答案】 ABCD

【答案解析】

本题四个选项说法均正确。

【该题针对“审判程序与执行程序”知识点进行考核】

16、【正确答案】 ABD

【答案解析】

身体受到伤害要求赔偿的、出售质量不合格的商品未声明的、延付或拒付租金的、寄存财物被丢失或损毁的，诉讼时效期间为1年。本题C选项不在上述规定之内，应适用普通诉讼时效期间。

【该题针对“诉讼时效的种类与起算”知识点进行考核】

17、【正确答案】 ABD

【答案解析】

C选项引起诉讼时效中止而不是中断。

【该题针对“诉讼时效的中止、中断和延长”知识点进行考核】

三、判断题

1、【正确答案】 错

【答案解析】

根据规定，诉讼时效期间届满后，当事人自愿履行义务的，不受诉讼时效限制。义务人履行了义务后，又以诉讼时效期间届满为由抗辩的，法律不予支持。

【该题针对“诉讼时效的概念和适用对象”知识点进行考核】

2、【正确答案】 错

【答案解析】

经济法主体，是指在经济法律关系中享有一定权利、承担一定义务的当事人或参加者。包括个人在内。

【该题针对“经济法主体的资格与分类”知识点进行考核】

3、【正确答案】 错

【答案解析】

市场规制权也可以分为市场规制立法权和市场规制执法权。

【该题针对“调控主体与规制主体的职权和主要职责”知识点进行考核】

4、【正确答案】 错

【答案解析】

市场对策权是接受调控和规制的市场主体从事市场经济活动的一种“自由权”。

【该题针对“接受调控和规制的主体的权利与义务”知识点进行考核】

5、【正确答案】 对

【答案解析】

本题表述正确。

【该题针对“法律行为的特征、分类和有效要件”知识点进行考核】

6、【正确答案】 对

【答案解析】

本题表述正确。

【该题针对“附条件和附期限的法律行为”知识点进行考核】

7、【正确答案】 对

【答案解析】

本题表述正确。

【该题针对“无效民事行为”知识点进行考核】

8、【正确答案】 对

【答案解析】

本题表述正确。

【该题针对“可变更、可撤销的民事行为”知识点进行考核】

9、【正确答案】 对

【答案解析】

本题表述正确。

【该题针对“代理制度”知识点进行考核】

10、【正确答案】 错

【答案解析】

当事人对仲裁机构作出的裁决不服，不得再次要求仲裁，也不得向人民法院提起诉讼。

【该题针对“仲裁的适用范围和基本原则”知识点进行考核】

11、【正确答案】 对

【答案解析】

本题表述正确。

【该题针对“仲裁程序”知识点进行考核】

12、【正确答案】 错

【答案解析】

当事人达成和解协议，撤回仲裁申请后反悔的，可以根据仲裁协议申请仲裁。

【该题针对“仲裁程序”知识点进行考核】

13、【正确答案】 对

【答案解析】

当事人对仲裁协议的效力有异议的，应当在首次开庭前请求仲裁委员会作出决定，或请求人民法院作出裁定。一方请求仲裁委员会作出决定，另一方请求人民法院作出裁定的，由人民法院裁定。

【该题针对“仲裁协议”知识点进行考核】

14、【正确答案】 对

【答案解析】

一般地域管辖是按照当事人的所在地划分案件管辖法院的，也叫普通管辖。通常实行原告就被告原则，即由被告住所地人民法院管辖。

【该题针对“民事诉讼的诉讼管辖和诉讼参加人”知识点进行考核】

15、【正确答案】 错

【答案解析】

开庭审理一般都公开进行，但遇法定情况时不公开进行审理。

【该题针对“审判程序与执行程序,仲裁与民事诉讼的程序”知识点进行考核】

16、【正确答案】 对

【答案解析】

本题表述正确。

【该题针对“诉讼时效的种类与起算”知识点进行考核】

17、【正确答案】 错

【答案解析】

诉讼时效的中断可以数次进行，当然不得超过20年最长诉讼时效的限制。

【该题针对“诉讼时效的中止、中断和延长”知识点进行考核】

第五篇：2018年中级会计师《经济法》重点整理：票据法律制度

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2018年中级会计师《经济法》重点整理：票据法律制度

2018年中级会计职称考试预计在9月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些中级会计职称考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！票据法律制度

考点1：票据的种类(P216、226)

暂无，考试一般不涉及。

考点2：票据关系、票据基础关系与票据法上的非票据关系(P217)

1.票据的签发、取得和转让(票据关系)，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系(票据基础关系)。

2.票据关系一经形成，就与基础关系相分离，基础关系是否存在，是否有效，对票据关系都不起影响作用。

3.票据关系因一定原因失效，亦不影响基础关系的效力。

4.持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。(票据法上的非票据关系)

考点3：票据上的签章(P219)

1.如何正确签章?

(1)自然人的签章

①自然人在票据上的签章为该自然人的签名或盖章。

②自然人在票据上的签名为该当事人的本名(合法身份证件上的姓名)。

(2)单位的签章

①单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。

②银行汇票的出票人在票据上的签章和银行承兑汇票的承兑人的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。

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③商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

④银行本票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。

⑤支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。

2.签章不符合规定的后果

①出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效。

②承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，或者无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。

③背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。