人身保险会计与财务上会计版考试大纲-中国人身保险从业人员资格

第一篇：人身保险会计与财务上会计版考试大纲-中国人身保险从业人员资格

人身保险会计与财务（上）·会计版考试大纲

1．科目代码： A7a 2．考试科目：人身保险会计与财务（上）·会计版

3．考试时间：90分钟

4．题型题量：单项选择题，100题 5．考试资料：

《人身保险会计与财务（上）·会计版》（分值：90分），责任人：卓志，中国财政经济出版社，2004年第1版 ；

新会计准则补充资料：《新会计准则及其对保险业的影响》（内容见后）（分值：10分）

考试内容：

第一章 会计基础知识与原理

（一）会计的基本概念

1．会计产生的环境 2．会计的概念 3.会计的职能 4.会计的目标 5．会计工作组织

（二）会计核算的基本前提

1．会计主体 2．持续经营 3．会计分期 4．货币计量

（三）会计核算的一般原则

1.衡量会计信息质量的一般原则 2.会计要素确认和计量的一般原则 3.起修正作用的一般原则

（四）会计要素

1.静态要素 2.动态要素

（五）复式记账法

1.会计科目和账户 2.复式记账法原理 3.借贷记账法

（六）会计循环

1.填制和审核凭证

2.分析业务事项，编制会计分录 3.设置和登记账簿 4.试算平衡 5.账项调整 6.结账

7.编制会计报表

第二章

寿险公司会计概述

（一）寿险公司业务及其经营特点

1.寿险公司业务及其分类 2.寿险公司经营活动的特点

（二）寿险会计的对象及会计信息使用者

1.寿险会计的对象

2.寿险公司会计信息的使用者 3.寿险公司会计的基本目标

（三）寿险公司会计的特点

1.寿险公司保险业务核算分类 2.寿险公司会计要素的特点 3.寿险会计科目设置的特点 4.寿险会计原则特点 5.保险会计分析特点 6.寿险会计监管的特点 7.寿险会计与精算关系密切

（四）公认会计准则（GAAP）与监管会计准则（SAP）

1.公认会计准则 2.监管会计准则

3.一般公认会计准则（GAAP）与监管会计准则（SAP）的主要差异

第三章

寿险公司短期保险业务的会计处理

（一）短期保险业务保费收入及未到期责任准备金的会计处理

1.短期业务保费收入的核算 2.未到期责任准备金的核算

（二）赔款支出与未决赔款准备金的会计处理

1.保险公司理赔成本 2.赔款或给付成本的确认 3.赔款支出的会计处理 4.未决赔款准备金的核算

第四章 寿险公司长期保险业务的会计处理

（一）长期保险业务保费收入和给付保险金的会计处理 1.长期保险业务保费收入的核算 2.人寿保险业务保险金给付的核算

（二）长期保险业务责任准备金的会计处理

1.长期保险业务提取责任准备金的原因 2.寿险责任准备金的核算

3.长期健康险责任准备金的核算

（三）长期保险业务其他事项的会计处理

1.退保业务的会计核算 2.保单转移的会计处理 3.保单复效的会计处理 4.保户利差支出的会计处理 5.保户质押贷款的会计处理 6.不实告知的业务处理

（四）短期保险业务与长期保险业务会计处理的比较

1.保险业务责任准备金的核算不同 2.支付保险金核算不同

3.取得成本与保费收入的匹配不同

4.有关“营业税金及附加”、“法定再保险”与“保险保障基金”的规定不同

5.退保业务核算不同

6.寿险业务年终决算时要计算并分析三差损益

第五章

寿险公司再保险业务的会计处理

（一）寿险公司再保险业务概述 1.再保险业务的性质

2.寿险公司再保险业务的性质及功能

3.寿险公司再保险业务的种类 4.寿险公司再保险业务的特点

5.寿险公司再保险业务会计处理的特点

（二）分保账单

1.分保帐单的概念和种类 2.分保账单的编制

（三）寿险公司分出业务的会计处理

1.寿险公司分出业务的业务程序 2.寿险公司分出业务的会计处理

（四）寿险公司分入业务的会计处理

1.寿险公司分入业务的程序 2.寿险公司分入业务的会计处理

3.寿险公司分入业务准备金的会计处理

第六章

寿险公司投资业务的会计处理

（一）寿险公司投资业务概述

1.寿险公司投资的概念 2.寿险公司投资的意义

3.寿险公司投资业务的资金来源 4．寿险资金投资业务的内容 5.寿险公司的投资的分类

（二）寿险公司短期投资业务的会计处理

1．科目的设置

2．寿险公司短期债券投资的会计处理 3.寿险公司短期基金投资的会计处理

4.短期投资期末价值的会计处理

（三）寿险公司长期债券投资的会计处理

1.长期债券投资的概念、分类及认购方式

2.长期债券投资会计处理的主要内容 3.长期债券投资的会计处理

（四）寿险公司长期股权投资的会计处理

1.长期股权投资的概念及确认 2.长期股权投资的分类 3.长期股权投资的入帐价值 4.长期股投资会计处理的成本法 5.长期股权投资会计处理的权益法

6.权益法与成本法转换

7.长期股权投资处置的会计处理

（五）寿险公司长期投资减值的会计处理

1.长期投资减值的确认 2.长期投资减值准备的计提

（六）寿险公司其他投资业务的会计处理

1.寿险公司资金拆借业务的会计处理 2.证券回购业务的会计处理

3.保户质押贷款业务的会计处理

第七章 寿险公司新型保险业务的会计处理

（一）寿险公司新型保险业务概述

1.寿险公司新型保险业务的概念

2.寿险公司新型保险业务与传统业务的区别

3.寿险公司新型保险业务的分类

（二）寿险公司新型保险业务会计处理原则

1.独立建帐和核算

2.计算和公告独立帐户资产单位净值 3.按公允价值进行独立帐户资产计价

（三）独立帐户资产、负债的会计处理

1.科目设置

2.独立帐户债券投资的会计处理 3.独立帐户基金投资的会计处理 4.买入返售证券的会计处理 5.独立帐户负债的会计处理

（四）独立帐户收入与费用的会计处理

1.科目设置

2.独立帐户收入的会计处理 3.独立账户费用的会计处理 4.期末结转的会计处理

（五）寿险公司新型保险业务销售与给付的会计处理

1.寿险公司新型保险业务销售收入的会计处理

2.人身保险新型保险业务给付的核算

第八章

寿险公司资产的会计处理

（一）寿险公司资产概述

1.资产的概念及特征

（二）寿险公司货币资金的会计处理

1.寿险公司货币资金的组成和管理 2.寿险公司货币资金的会计处理

（三）寿险公司结算性债权的会计处理

1.寿险公司结算性债权的概念 2.坏账及坏账损失的会计处理 2.存出保证金的会计处理 3.存出资本保证金的会计处理 4.其他应收款的会计处理

（四）寿险公司固定资产的会计处理

1.固定资产的确认、分类 2.固定资产取得的会计处理 3.固定资产折旧的会计处理 4.固定资产处置的会计处理 5.固定资产减值的会计处理

（五）寿险公司无形资产的会计处理

1.无形资产的概念及种类 2.无形资产的会计处理

（六）寿险公司其他资产的会计处理

1.其他长期资产的概念

2.长期待摊费用的会计处理 3.抵债物资的会计处理

第九章

寿险公司负债的会计处理

（一）寿险公司负债概述

1.负债的概念及特征 2.寿险公司负债的分类

（二）寿险公司流动负债的会计处理

1.寿险公司流动负债的内容 2.短期借款的会计处理

3.应付手续费和应付佣金的会计处理 4.存入保证金的会计处理

5.应付工资及应付福利费的会计处理 6.应付利润的会计处理 7.应交税金的核算

8．其他应付款的会计处理 9．预提费用的会计处理

10．保户储金的会计处理

（三）寿险公司其他长期负债的会计处理

1.其他长期负债的特点 2.长期借款的会计处理

3.长期应付款的会计处理

第十章

寿险公司所有者权益的会计处理

（一）寿险公司所有者权益概述

1.寿险公司所有者权益的概念及内容

（二）寿险公司实收资本的会计处理

1.科目设置

2.实收资本的会计处理

（三）寿险公司资本公积的会计处理

1.资本公积的内容 2.科目设置

3.资本公积的会计处理

（四）寿险公司留存收益的会计处理

1.留存收益概述

2.盈余公积的会计处理 3.总准备金的会计处理 4.未分配利润的会计处理

第十一章 寿险公司收入、费用及利润的会计处理

（一）寿险公司收入的会计处理

1.寿险公司收入概述

2.寿险公司其他业务收入的会计处理

（二）寿险公司成本费用的会计处理

1.寿险公司成本费用概述 2.寿险公司费用的会计处理

（三）寿险公司利润及利润分配的会计处 3 理

1.寿险公司利润的组成 2.寿险公司利润来源的分析

3.寿险公司营业外收支的会计处理 4.寿险公司利润的会计处理

5.寿险公司所得税费用的会计处理 6.寿险公司利润的分配及其会计处理

第十二章 寿险公司财务报表

（一）寿险公司财务报表概述

1.财务报表的概念和作用 2.财务报表的分类

3.编制财务报表的要求

4.寿险公司财务报表的管理及报送制度

（二）寿险公司资产负债表

1.资产负债表概述

2.资产负债表的编制方法 3.资产负债表的编制举例

（三）寿险公司利润表及利润分配表

1.寿险公司利润表 2.利润分配表

（四）寿险公司现金流量表

1.现金流量表概述 2.现金流量表的编制

3.如何正确看待现金流量表

第十三章 寿险公司财务报表分析

（一）寿险公司财务会计报表分析概述

1.寿险公司财务报表分析的一般步骤 2.寿险公司财务报表分析的重点

（二）寿险公司财务分析的方法

1.趋势分析法 2.因素分析法 3.比率分析法

（三）寿险公司财务分析的指标体系

1.偿付能力指标 2.经营成果指标 3.计划完成指标 4.其他指标

新会计准则补充资料：

《新会计准则及其对保险业的影响》（分值：10分）

（以下资料是新会计准则的考试范围及其知识点）

资格项目网站上新会计准则参考资料文件夹有财政部《新会计准则》和《新会计准则应用指南》电子档，考生可自行下载对于新会计准则的详细内容自行参考。

第一节

新会计准则简介

一、新会计准则体系的架构

（一）基本准则

基本准则是会计工作和会计准则体系的指导思想和指导原则，是“准则的准则”。基本准则是具体业务准则的制定依据，对 38 个具体业务准则起统驭和指导作用。

（二）业务准则

业务准则是根据基本准则制定的、用来指导企业各类经济业务确认、计量、记录和报告的规范。业务准则分为一般业务准则、特殊行业的特定业务准则和报告准则三类。

（三）会计准则应用指南

具体解决在运用会计准则处理经济业务时涉及的会计科目、账务处理、会计报表及其格式等问题的指导性和规范性文件。

二、新会计准则与旧会计准则的主要区别

（一）公允价值计量基准

旧会计准则基本以账面价值作为计量基准。新会计准则引入公允价值计量基准，对于非同一控制下的企业合并、部分金融工具、股份支付等，都要求以公允价值计量。而对于投资性房地产，也有条件地引入公允价值计量的模式。至于债务重组和非货币性交易，在符合一定条件的情况下，采用公允价值作为计量基础。

公允价值计量基准的采用可能导致企业盈利的波动性。在实务中，准确确定公允价值是比较困难的。在没有可参考的活跃的市场价格时，财会人员需要懂得如何应用计价技术。

（二）企业合并和合并财务报表

在新会计准则之前，我国除了《合并会计报表暂行规定》以外，对于企业合并、合并报表这些重要的会计事项，没有正式的会计准则，也很少有全面、具体的指引。在实务中，对于企业合并，不同企业处理类似交易时可能采用不同的会计处理方法。新会计准则中关于“企业合并”和“合并财务报表”准则的出台，对这些重要会计事项的处理提供了全面的、更具权威性的规范和指引。

（三）表外项目纳入表内核算

新会计准则提出了许多新的概念，比如金融工具、投资性房地产和股份支付等。新会计准则要求将衍生金融工具纳入表内核算，而不仅仅是在表外披露；同时针对新出现的上市公司股权激励政策，新会计准则要求授予员工的股权和期权都应计入利润表，并按公允价值计量。

（四）特殊行业制定特殊会计准则 为了满足我国各行业近年来迅速发展对会计准则的需求，新会计准则针对特殊行业制定了专门的会计准则，如保险行业的“原保险合同”和“再保险合同”准则、资源开发行业的“石油天然气开采”准则和农业生产行业的“生物资产”准则。

（五）资产减值概念的变化

新会计准则中的“资产减值”准则引入了资产组的概念，提供了资产减值的具体操作指引。“资产减值”准则明确规定固定资产、无形资产等的减值准备，一经提取不得转回。但是“存货”、“金融工具”准则并未有此要求，即资产减值不能转回的规定并不适用于存货、应收账款、银行的贷款资产以及某些类型的投资。在旧会计准则中，在一定条件下允许资产减值准备转回。

（六）信息披露的要求更为严格

新会计准则借鉴国际财务报告准则，引入了每股收益、分部报告等披露要求。新会计准则针对金融工具，要求披露承受的金融风险的具体信息；针对会计政策和会计估计，要求披露重要会计政策和重要会计估计的确定依据。按照新会计准则编制的财务报表将给使用者提供更为透明的财务信息，有助于报表使用者制定经济决策。

第二节

新会计准则对保险业的影响分析

一、保险业实施新会计准则的安排 2006年9月20日保监会发布了《关于保险业实施新会计准则有关事项的通知》，要求保险业自2007年1月1日起按照新会计准则编制报表。具体包括：2007年1月1日起实现会计报表层面的切换，将旧会计报表切换成新的会计报表，即“调表不调账”；2008年1月1日前完成管理流程和会计账目的切换；保险公司要根据新会计准则对产品开发、精算、投资、内控程序和风险管理等管理流程进行必要的调整。

2006年11月24日，保监会在京召开“保险公司负责人新会计准则培训”会议，保监会负责人对新旧会计准则的差异以及对保险业财务报表和管理流程的影响作了相关报告，并对下一步工作做了具体的指导。

2006年12月21日保监会下发《关于开展新会计准则下保险统计制度转换和对接系统切换工作的通知》，要求各保险公司、各保险资产管理公司于2007年12月底前，按照新统计制度要求，完成对接系统切换的全部工作。

二、新会计准则对保险业的影响分析

新会计准则对保险业的影响主要体现在下列几个方面：

（一）保险风险成为判断和确定原保险合同的依据

保险人与投保人签订的合同是否属于原保险合同，应当在单项合同的基础上，根据合同条款判断保险人是否承担了保险风险。发生保险事故可能导致保险人承担赔付保险金责任的，应当确定保险人承担了保险风险。

保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，可以将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，确定为原保险合同；其他风险部分，不确定为原保险合同。

保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，应当将整个合同确定为原保险合同。

（二）明确保费收入确认标准

我国原来保险企业会计实务中，除少数非寿险品种分拆处理外，保险人与被保险人签订的所有合同均作为保险合同处理。按照新会计准则，投资连结险、分红保险等投资性保单的收入将从原有的保费收入统计口径中剔除。

（三）引入了准备金充足性测试概念 新会计准则规定了原保险合同准备金的确认时点和计量方法，要求在会计期末对准备金进行充足性测试，并按照其差额补提相关准备金。

（四）明确了按规定进行相关信息披露 新会计准则要求保险人应当在财务报表附注中披露与保险合同有关的相关信息。涉及准备金的披露事项包括：未到期责任准备金、未决赔款准备金的增减变动情况；主要精算假设和方法；充足性测试的主要精算假设和方法。

（五）规范了金融工具的确认和计量 保险公司投资的产品不再按照持有期限划分，而是按照持有意图划分，分为长期股权投资、交易性投资、可供出售投资和持有到期投资。在新会计准则下，随着投资市场的变化，保险公司的投资收益和当期利润波动也会增大。

第二篇：保险原理与实务考试大纲-中国人身保险从业人员资格考试

中国人身保险从业人员资格考试2007年考试 EB2 《员工福利计划：政策与外部环境》考试大纲

1．2007年EB2 《员工福利计划：政策与外部环境》科目考试内容以以下考试资料的基本理解重点为主；

2．基本理解重点中，又会着重在：

a.员工福利制度与社会经济文化的关系 b.员工福利制度建设所面临的政策与法律环境

c.员工福利计划与企业财务管理和人力资源管理

第一章 员工福利制度与社会经济文化发展

该部分包括员工福利制度与社会发展，员工福利制度与经济发展，员工福利制度与文化发展。其知识点如下：

（一）员工福利制度与社会发展 1．社会公平与员工福利

社会公平的定义、员工福利制度对社会公平的促进作用。

2．贫困问题与员工福利

贫困理论、城市贫困的现状和主因、员工福利制度所能起到的缓解社会贫困的作用。

3．人口问题与员工福利

老龄化的定义、家庭结构的变化、员工福利制度在家庭结构转变过程中的作用。

4.社会福利危机与员工福利

福利国家的危机、福利国家消减社会福利并突出员工福利的改革趋向。

5.社会风险与员工福利

新的疾病、经济增长、技术进步所带来的风险、员工福利制度在化解社会风险过程中所能起到的作用。

（二）员工福利制度与经济发展 1．经济增长与员工福利制度

经济增长与经济发展、经济增长经济发展与员工福利制度的关系、员工福利制度的经济效应。

2．劳动力市场与员工福利制度

劳动力市场与员工福利制度的相互影响。3．经济体制改革对员工福利制度的影响。

（三）员工福利制度与文化发展

1.员工福利制度与社会文化 2.员工福利制度与企业文化

企业文化的构成、员工福利制度与企业文化的关系。

第二章 国外员工福利制度的变迁及其经济与政策环境

（一）美国员工福利制度

美国员工福利制度两次变迁的主要影响因素。

（二）日本员工福利制度

日本员工福利制度第一次变迁的主要影响因素和第二次制度变迁的主要内容。

（三）英国员工福利制度

英国员工福利制度第一次变迁的主要影响因素和第二次制度变迁的主要内容。

（四）韩国员工福利制度

韩国员工福利制度变革的主要影响因素。

（五）智利员工福利制度

智利模式的概念和主要内容。

（六）国际经验总结

各国员工福利制度发展轨迹的共同之处。

第三章 中国员工福利制度变迁

（一）第一次制度变迁

劳动保险制度、单位福利制度

（二）第二次制度变迁

计划经济下的单位福利制度与现代员工福利制度的本质区别、中国员工福利制度的发展现状。

第四章 中国员工福利制度发展的经济环境

（一）中国经济高速增长背景下的员工福利制度

1．中国的经济增长 2．中国经济发展指标与员工福利制度变化的发展情况

（二）经济体制改革和宏观调控对员工福利制度的影响

1．中国的经济体制改革及其对员工福利制度的影响

转轨经济与市场经济、分配制度改革、产业结构调整、经济体制改革对员工福利制度的影响。

2．中国的经济宏观调控及其对员工福利制度的影响

宏观调控的手段、效果、方向及其对员工福利制度的影响。

（三）中国对外开放对员工福利制度的影响 1

中国对外开放进程中的劳动者状况、对外开放对员工福利制度建设的积极影响。

（四）中国员工福利制度发展的产业环境

第五章 中国员工福利制度发展的社会环境

（一）风险及其对社会的影响 1.风险与不确定性

风险与不确定性的概念，风险与不确定性的区别。

2.风险的分类

按风险损害的对象、起源与影响、导致的后果、产生的原因、是否可被保险公司承保而分别划分成的保险类型。

3.对付纯粹风险的办法 4.风险对社会的影响

风险对企业的影响、对个人和家庭的影响、对政府和国家的影响。

（二）中国的社会风险状况

人口问题导致的风险、家庭和社会结构的变化导致的风险、疾病风险、意外伤害风险、失业风险。

（三）企业员工抵御风险的手段

政府提供了基本的社会保障、家庭和个人的风险管理、企业提供的员工福利。

第六章 中国员工福利制度的政策及法律环境

（一）劳动和社会保障部门的政策与法律法规

劳动报酬与福利、基本养老保险、基本医疗保险、生育保险、工伤保险、失业保险、社会保险基金监督与管理。

（二）民政部门的政策与法律法规

城市最低生活保障条例、中华人民共和国妇女权益保障法。

（三）卫生部门的政策与法律法规

女职工劳动保护规定、中华人民共和**婴保健法、职业健康监护管理办法。

（四）保险监管部门的政策与法律法规 员工福利监管政策的形成、发展和深化时期的政策与法律法规。

第七章 员工福利制度的社会保障环境

（一）中国社会保障制度的总体架构

中国社会保障制度外延的界定、中国社会保障制度框架。

（二）中国社会保障制度发展变迁 城市社会保障制度改革的进展、城市社会保障制度改革面临的主要问题。

（三）中国社会保险制度发展现状

社会养老保险制度、社会医疗保险制度。

（四）失业工伤生育保险制度的发展 失业保险制度的发展、工伤保险制度的发展、生育保险制度的发展。

第八章 员工福利计划与企业财务管理

（一）企业财务管理内涵与外延的变化 企业财务管理的内涵与外延、企业财务管理环境的变化及其影响。

（二）企业外部财税政策对员工福利计划的影响

美国的401（k）条款对企业员工福利规划产生的影响、中国的财政和税收政策对企业员工福利可能产生的影响。

（三）财政税务部门的相关政策

1.企业员工福利项目的列支渠道和列支方式 财政部《关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》„财企[2003]61号‟

2.员工福利项目中企业所得税的相关规定 财政部和国家税务总局《关于完善城镇社会保障体系试点中有关所得税政策问题的通知》

3.员工福利项目中个人所得税的相关规定 财政部和国家税务总局《关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》、财政部和国家税务总局在给江苏省财政厅、地方税务局关于个人所得税有关问题的批复„财税[2005]94号‟、建设部财政部中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管[2005]5号）。

（四）员工福利项目的税收筹划例析 员工福利项目税收筹划的目标、原则和意义。

第九章 员工福利计划与人力资源管理

（一）人力资源管理内涵与外延的变化 人力资源、人力资本、知识资本、人力资源管理的内涵与外延。

（二）员工福利制度与人力资源管理

人力资源管理与员工福利理念演变中的关系、现代企业中薪酬福利制度及结构。

（三）员工福利计划在人力资源管理体系中的作用

第十章 保险公司参与员工福利计划的途径

（一）商业保险公司参与员工福利制度建设的情况

保险公司在企业员工福利制度中的角色、团体保险作为企业员工福利计划的优势、中国保险公司参与企业员工福利制度建设的历史、现状与前景。

（二）保险公司参与企业信托型员工福利项目：以企业年金为例

保险公司担任受托人角色的业务、寿险公司承担账户管理人角色的业务、未获得劳动和社会保障部批准的保险公司“企业年金”业务。

（三）保险公司参与企业契约型员工福利项目的业务：以团体养老险为例

（四）保险员工福利计划的专业化经营 专业养老保险公司的动向、专业养老保险公司对其他一般人寿保险公司的影响、专业健康保险公司的动向。

第三篇：中国人身保险从业人员资格考试项目2011年春季考试

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中国人身保险从业人员资格考试项目2011年春季考试

A5《寿险公司经营与管理》复习大纲

1．2011年A5《寿险公司经营与管理》科目考试内容以以下考试资料的基本理解重点为主；

2．基本理解重点中，又会着重在：a.两年内监管重点；b.市场容易发生的理解、实务误区；c.常见客户投诉的争议点。

第一章寿险公司的使命与目标

（一）人身保险业的性质

了解人身保险在微观经济中的角色，包括：人身保险业是服务业、是管理人身风险的行业，人身保险业有助于家庭生活品质的提升、有助于改善企业经营，人身保险的心理认知特性，人身保险与银行储蓄的比较分析、人身保险与共同基金的比较分析；了解人身保险业在宏观经济中的角色，包括：减轻政府的社会保障负担、金融中介职能、促进更有效的资本分配。

（二）寿险公司的使命

了解企业对外和对内的使命。

（三）寿险公司的目标

了解寿险公司的目标，理解平衡记分卡及其应用，理解内含价值。

（四）建立组织中的信任

理解在组织中建立信任的必要性；了解信任的内涵；了解怎样建立企业组织中的信任。

第二章寿险公司治理

（一）公司治理概述

了解公司治理实质以及国内外公司治理不完善的教训；了解寿险行业的特殊性及其对公司治理的要求，了解股东单边治理结构失衡。

（二）公司治理的国际经验

了解公司治理的各种模式；了解权威性国际组织的准则。

（三）我国寿险公司治理现状及存在的问题

了解我国寿险公司治理现状及其问题。

（四）加强和完善人身保险行业公司治理

理解从公司角度加强和完善公司治理的办法；了解从监管部门角度加强和完善公司治理的举措。

第三章 寿险公司的组织与控制

（一）经典的组织原则

了解专业化与分工、等级原则、控制幅度、职权与职责、直线与参谋、正规化等基本概念。

（二）基本的组织结构

了解直线结构、职能制组织结构、直线职能制组织结构、矩阵制组织结构。

（三）新型的组织设计

了解虚拟组织、无边界组织。

（四）寿险公司内控制度

了解COSO “内部控制整合框架”、了解改善我国寿险公司内部控制的思路。

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第四章寿险公司业务流程管理

（一）寿险公司业务环节

了解寿险公司产品开发、销售、核保、客户服务、理赔、投资和再保险等。

（二）寿险公司运营流程

了解寿险运营流程与传统制造企业运营流程的相同点与区别，识别寿险运营流程常见的错误。

第五章 寿险公司核保

（一）寿险公司核保概述

了解核保的目的与意义，核保在寿险公司中的地位。

（二）寿险公司核保应考虑的因素

了解年龄、性别、健康状况、保险利益、财务状况、道德风险、职业等核保因素。

（三）寿险公司核保程序

了解营销人员的核保、体检医师的核保、专职核保人员的核保、生存调查。

（四）寿险公司核保结论

了解标准体、次标准体、非保体。

（五）寿险公司核保管理

了解核保员的构成、素质和职责；了解核保部门的构架，核保与其他部门的关系。

第六章 寿险公司的客户服务

（一）客户服务概述

了解客户服务的涵义、特点、功能及类型；了解客户服务的提供及评价。

（二）客户服务的质量

了解影响保险客户服务质量的因素，了解保险服务质量的测定，了解提高保险服务质量的措施。

（三）个人业务与团体业务的服务

了解个人业务的客户服务、了解团体业务的客户服务、了解“孤儿”保单服务。

第七章 人身保险理赔

（一）人身保险理赔概述

了解人身保险理赔的涵义、特点、意义；了解人身保险理赔的机构、人员、和一般过程。

（二）人寿保险理赔实务

了解人寿保险理赔实务。

（三）意外伤害保险理赔实务

了解意外伤害保险理赔实务。

（四）健康保险理赔实务

了解健康保险理赔实务。

第八章 再保险

（一）再保险概念与分类

再保险概念与分类。

（二）再保险市场主体与再保险方式

了解再保险市场主体与再保险方式。

（三）财务再保险

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了解财务再保险的分类，财务再保险的方式，财务再保险的意义。

（四）寿险再保险管理

了解分出业务的管理，分入业务的管理。

第九章 寿险公司信息技术管理

（一）信息系统的一般原理

了解信息及信息系统的涵义，信息系统的功能和类型。

（二）信息系统在寿险公司的作用和应用

了解信息系统在寿险公司的作用和应用。

（三）电子商务系统

了解电子商务的涵义、交易流程；国内外人身保险电子商务的发展现状。

（四）办公自动化系统

了解办公自动化系统。

（五）数据库和数据仓库

了解数据库和数据仓库，了解数据挖掘。

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第四篇：财产保险与人身保险实训大纲

《财产保险与人身保险实训》教学大纲

第一部分教学大纲说明

一、开设《财产保险与人身保险实训》的目的和意义

《财产保险与人身保险实训》是我系金融专业进行专业实训内容之一，其内容与保险理论与实践运用紧密相连，目的是使学生在校期间就能掌握财产保险与人身保险业务中的各项专业技能。让学生在人为创造的模拟实践环境下，巩固课堂所学的理论，提高理论学习的兴趣及在实践中应用的能力，使学生获得并加强以下技能：

掌握财产保险与人身保险业务的操作流程

正确填制投保单，掌握保险单的出具

掌握保险业务核保、理赔和售后服务的流程，学会沟通技巧

二、《财产保险与人身保险实训》实训学时数

金融学专业28学时

三、教材

教师组织实训教学内容

四、考核方法：

笔试：

现场查勘的方法和技巧

投保单证填制事项

编制风险情况分析表

实践操作：

缮制投保单证

展业情况调查

核保、理赔和售后服务的模拟实践

五、实训要求

本课程是金融学专业的学科必修课

第二部分 教学大纲正文

试验

一、单证填制

教学目标：

1.学会填制财产保险单证

2.学会填制人身保险单证

3.学会制作批单

教学学时6学时

教学内容与要求

财产保险中企业财产保险单证、家庭财产保险单证、机动车辆保险单证等的填制

人身保险中人寿保险单证、意外伤害保险单证、健康保险单证的填制 批单的制作环境和撰写

试验

二、风险情况分析表的制定

教学目标：

掌握多种保险财产的风险情况的分析

教学学时6学时

教学内容与要求

财产保险中财产及相关利益的投保风险的分析

人身保险中各种人身风险的分析

试验

三、保险方案的制作

教学目标：

能独立完成保险计划书的制作

教学学时6学时

教学内容与要求

财产保险计划书的制作

人身保险计划书的制作

试验

四、现场查勘

教学目标：

掌握现场查勘内容和技巧

教学学时6学时

教学内容与要求

熟悉财产保险和人身保险保险事故的现场查勘内容

填制查勘事故报告

掌握财产保险和人身保险现场查勘的不同

试验

五、保险行销技能训练

教学目标：

通过行销训练使学生能最大化的掌握保险业务的实践流程和技能要求 教学学时8学时

教学内容与要求

一、教授学生掌握保险行销人员的基本技能，学会应用

二、接近保险客户的方法和技巧

第五篇：中国银行业从业人员资格认证考试大纲

中国银行业从业人员资格认证考试个人理财科目考试大纲

1．个人理财概述1.1个人理财业务的概念和分类1.1.1个人理财业务的概念1.1.2个人理财业务的分类 1.2个人理财的发展1.2.1个人理财在国外的发展1.2.2个人理财在国内的发展 1.3个人理财业务的影响因素1.3.1宏观因素1.3.2微观因素 2.1生命周期与个人理财规划2.1.1生命周期理论2.2.2个人理财规划 2.2理财价值观2.2.1理财价值观的含义2.2.2四种典型的理财价值观 2.3客户的风险属性2.3.1影响客户投资风险承受能力的因素2.3.2客户风险偏好的匪类及风险评估 2.4货币的时间价值与利率的相关计算2.4.1货币时间价值2.4.2货币的时间价值与利率的计算 2.5投资理论和市场有效性2.5.1投资收益与风险的测定2.5.2市场有效性 2.6资本配置与产品组合2.6.1资本配置原理2.6.2个人产品组合2．个人理财基础3.金融市场 3.1金融市场的功能和结构3.1.1金融市场的功能3.1.2金融市场的分类 3.2货币市场 3.3资本市场3.3.1股票市场3.3.2债券市场3.3.3证券投资基金市场 3.4金融衍生品市场3.4.1金融衍生品市场概述3.4.2金融衍生品市场 3.5外汇市场3.5.1外汇市场概述3.5.2外汇市场的交易机制 3.6保险市场3.6.1保险市场概述3.6.2保险市场的主要产品分类 3.7黄金及其他投资市场3.7.1黄金市场3.7.2房地产市场3.7.3收藏品市场 3.8金融市场的发展3.8.1世界金融市场的发展3.8.2中国金融市场的发展4.银行理财产品4.1理财产品市场发展4.2当前市场主要的银行理财产品介绍4.2.1货币型理财产品4.2.2债券型理财产品

4.2.3贷款类银行信托理财产品4.2.4新股申购类理财产品4.2.5结构性理财产品5.银行代理理财产品

5.1银行代理理财产品的概念

5.2银行代理理财产品销售的基本原则

5.3银行代理理财产品分类

5.3.1基金5.3.2股票5.3.3保险5.3.4国债5.3.5信托5.3.6黄金

6.理财顾问服务6.1理财顾问服务概述6.1.1理财顾问服务概念6.1.2理财顾问服务流程6.1.3理财顾问服务特点6.2客户分析6.2.1收集客户信息6.2.2客户理财分析6.2.3客户风险特征和其他理财特性分析6.2.4客户理财需求和目标分析 6.3财务规划6.3.1现金，消费和债务管理6.3.2保险规划6.3.3税收规划6.3.4人生事件规划6.3.5投资规划

7.个人理财业务相关法律法规

7.1个人理财业务活动及相关法律

7.1.1《中华人民共和国民法通则》7.1.2《中华人民共和国合同法》

7.1.3《中华人民共和国商业银行法》7.1.4《中华人民共和国银行业监督管理法》

7.1.5《中华人民共和国证券法》7.1.6《中华人民共和国证券投资基金法》

7.1.7《中华人民共和国保险法》7.1.8《中华人民共和国信托法》

7.1.9《个人所得税法》7.1.10《中华人民共和国物权法》

7.2个人理财业务活动涉及的相关行政法规

7.2.1《中华人民共和国外资银行管理条例》7.2.2《期货交易管理条例》

7.3个人理财业务活动涉及的相关部门规章及解释

7.3.1《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》

7.3.2《证券投资基金销售管理办法》

7.3.3《保险兼业代理管理暂行办法》和 《关于规范银行代理保险业务的通知》

7.3.4《个人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》

8.个人理财业务的合规性管理

8.1商业银行开展个人理财业务的合规姓管理

8.1.1商业银行开展个人理财业务的基本条件8.1.2商业银行开展个人理财业务的政策限制8.1.3商业银行开展个人理财业务的违法责任

8.2个人理财业务风险管理

8.2.1个人理财业务面临的主要风险8.2.2个人理财业务风险管理的基本要求

8.2.3个人理财顾问服务的风险管理8.2.4综合理财业务的风险管理

8.2.5个人理财业务产品(计划)风险管理

8.3个人理财业务从业人员的合规性管理

8.3.1从业人员的基本构成8.3.2从业人员的基本条件8.3.3从业人员职业操守要求8.3.4从业人员的限制性条款8.3.5从业人员的违法责任

8.4客户的合规性管理

8.4.1客户的准入管理8.4.2客户的基本条件8.4.3客户的限制性条件

8.4.4客户的违法责任

公共基础银行知识与业务

1.1 中国银行体系概况

1.1.1 中央银行、监管机构与自律组织

中央银行监管机构自律组织

1.1.2 银行业金融机构

政策性银行大型商业银行中小商业银行农村金融机构中国邮政储蓄银行外资银行非银行金融机构

1.2银行经营环境

1.2.1 经济环境

宏观经济运行经济结构经济全球化

1.2.2 金融环境

金融市场金融工具货币政策

1.3 银行主要业务

1.3.1 负债业务

存款业务借款业务

1.3.2 资产业务

贷款业务债券投资业务现金资产业务

1.3.3 中间业务

交易业务清算业务支付结算业务银行卡业务

代理业务托管业务担保业务承诺业务

理财业务电子银行业务

1.4 银行管理

1.4.1 公司治理

公司治理的主体利益相关者信息披露

1.4.2 资本管理

银行资本的概念与作用《巴塞尔新资本协议》我国监管资本的构成银监会的资本干预措施提高资本充足率的方法

1.4.3 风险管理

银行风险的种类风险管理的发展历程全面风险管理风险管理流程

1.4.4 内部控制

内部控制的目标内部控制的原则内部控制的构成要素

1.4.5 合规管理

合规管理的相关概念合规管理的目标合规管理体系的基本要素

合规管理部门职责

1.4.6 金融创新

金融创新概述金融创新的基本原则金融创新与客户利益保护 2 银行业相关法律法规

2.1 银行业监管及反洗钱法律规定

2.1.1 《中国人民银行法》相关规定

中国人民银行的直接检查监督权中国人民银行的建议检查监督权

中国人民银行在特定情况下的检查监督权

2.1.2 《银行业监督管理法》相关规定

《银行业监督管理法》的适用范围《银行业监督管理法》有关监督管理措施的规定

2.1.3 违反有关法律规定的法律责任

刑事责任行政处罚行政处分相关的处罚措施

2.1.4 反洗钱法律制度

洗钱概述《中华人民共和国反洗钱法》《金融机构反洗钱规定》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》违反反洗钱规定的法律责任

2.2 银行主要业务法律规定

2.2.1 存款业务法律规定

存款及其办理原则存款业务的基本法律要求

对单位存款查询、冻结、扣划的条件和程序存款利率的法律管制

存单纠纷案件的认定与处理存款合同

2.2.2 授信业务法律规定

授信原则授信审核贷款业务的基本法律要求贷款合同

2.2.3 银行业务禁止性规定

商业银行向关系人发放信用贷款的禁止对商业银行存贷业务中不正当手段的禁止同业拆借业务的禁止

2.2.4 银行业务限制性规定

对同一借款人贷款的限制对关系人发放担保贷款的限制

对相关金融业务和直接投资的限制对结算业务的限制

2.3 民商事法律基本规定

2.3.1 民事权利主体

民事权利主体的概念自然人法人非法人组织

2.3.2 民事法律行为和代理

民事法律行为代理及其种类

2.3.3 担保法律制度

担保法律制度概述物权法抵押质押保证留置

2.3.4 公司法律制度

《公司法》概述公司设立制度公司资本制度公司的组织机构公司终止制度

2.3.5 票据法律制度

《票据法》概述票据的功能票据行为票据权利

票据丧失的补救措施

2.3.6 合同法律制度

合同的概念及特征合同的订立合同的生效

合同的履行违约责任

2.4 金融犯罪及刑事责任

2.4.1 金融犯罪概述

金融犯罪的概念金融犯罪的种类金融犯罪的构成

2.4.2 破坏金融管理秩序罪

危害货币管理罪破坏银行管理罪

2.4.3 金融诈骗罪

集资诈骗罪贷款诈骗罪信用证诈骗罪信用卡诈骗罪票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪

2.4.4 银行业相关职务犯罪

职务侵占罪挪用资金罪非国家工作人员受贿罪签订、履行合同失职被骗罪银行业从业人员职业操守

3.1 概述及银行业从业基本准则

3.1.1 《银行业从业人员职业操守》概述3.1.1 银行业从业基本准则

3.2 银行业从业人员职业操守的相关规定

3.2.1 银行业从业人员与客户3.2.2 银行业从业人员与同事

3.2.3 银行业从业人员与所在机构3.2.4 银行业从业人员与同业人员

3.2.5 银行业从业人员与监管者

3.3 附则

3.3.1 惩戒措施3.3.2 解释机构3.3.3 生效日期