分支机构的可行性报告

第一篇：分支机构的可行性报告

衡水市商业银行人民支行

关于申请设立商业银行分支机构的可行性

报告

我支行在服务进社区活动的号召下，拓宽思路、转变经营理念。我支行认为设立商业银行分支机构对扩大市场占有份额有着非常大的发展空间。为此我支行积极开展了相关的调查工作，通过多次实地走访调查，拟定在赵圈镇设立商业银行分支机构，现将调查情况汇报如下：

一、赵圈镇基本情况

赵圈镇属于衡水市桃城区辖镇。1949年设赵家圈乡，1958年改公社，1984年改镇。1994年郎子桥乡并入，1996年孙洼乡并入。赵圈镇位于衡水市桃城区西部，距桃城区政府15公里，面积103.6平方公里，人口4万多人。石德铁路、保(定)衡(水)公路、赵(圈)码(头李)公路过境。辖区内有赵家圈、岳贡桥、桥头、张柳林、郭家村、黄家庙、冯家村、东护驾庄、西柳林、大柳林、李家店等73个村委会。乡办企业主要有油漆、化工、印刷、油棉加工等厂。

桃城区赵圈镇近年来大力实施“项目立镇、工业强镇、开放兴镇”三大战略，使得全镇经济实力和综合水平不断提高，被市委、市政府评为“民营经济发展先进乡镇”。

赵圈镇有临街商业门店200多家，主要类型有：服装店、快递公司、农资、超市、装饰材料、粮油副食、药房、饭店等以及集贸市场。赵圈镇工业园区有：新光化工有限公司、河北美利达颜料有限公司、衡水贝利特化工工业有限公司、衡水艾科赛林有限公司、河北海洋塑胶厂、衡水友谊化工公司等十多家有潜力的骨干企业。其中：新光化工有限公司、河北美利达颜料有限公司、安平县恒祥铁艺金属护栏有限公司分厂等多家企业与我行有着多年的业务往来，是我行的优质客户。

二、设立赵圈镇商业银行分支机构的必要性

1、商业银行分支机构的设立将促进周边乡镇金融体系的完善，促进城乡金融和城乡经济的协调发展，促进社会主义新农村与和谐社会的构建。

2、设立商业银行分支机构是实现我行有乡镇银行业金融机构0的突破。解决金融供给不足、竞争不充分、金融服务缺位等“金融抑制”问题的创新之举。

3、设立商业银行分支机构是改善金融环境，缓解赵圈镇及周围边乡镇中小企业、个体工商户资金紧张有着不可替代的作用。

4、经过实地调整赵圈镇有两家金融机构。一家是农村信用社，一家是邮政储蓄。两家金融机构各项存款在6-7亿元，这充分表明在此设立分支机构有很大的发展潜力。

三、设立赵圈镇商业银行分支机构的市场前景分析

1、金融环境较好。赵圈镇良好的工业发展基础和条件，在国家政策春风的吹拂下，经济建设必然会有更好的发展，也为设立商业银行分支机构提供了广阔的市场空间。商业银行分支机构可以发挥商行自身优势，采取灵活有效的经验方式，强化风险控制充分挖掘市场潜力，不断扩展市场空间。

2、金融经济发展良好。我国正在深入开展新农村建设，通过各项政策的大力扶植，农村地区的经济状况正在不断的好转，农民的收入也有显著增加。赵圈镇中小企业云集，经济比较发达，中小企业融资需求不断高涨。商行在小微企业贷款方面积累了丰富的经验，形成了一套完整的管理制度和管理办法，这些经验和做法可以为一些民营企业提供有益的帮助。分支机构的设立，可以满足中小企业贷款快、频、急的需求，为有效的破解融资难题开辟了新途径。

3、金融辐射力强。赵圈镇交通发达，经济实力比较强，对周边乡镇具有较强的吸引力，如吸引了周围边乡镇人员前来经商、消费，也带动了周边地区的发展。商业银行分支机构的设立，能够借助此特点，将业务拓展至临近乡镇，增强金融辐射能力。

四、设立商业支行该分支机构的业务发展规划

1、商业银行分支机构将以“创建良好银行”为目标，建成一个立足社区、服务乡镇、服务中小企业、服务城乡结合部，百姓需要的新型金融机构，并使之成为资金充足、内控严密、运营安全、服务高效、效益优良的良好银行。

2、支行分支机构把发展规划分为以下三个阶段。宣传阶段：启动前期我支行对赵圈镇商户和小微企业及周边乡镇加大宣传力度，重点宣传我行的业务品种和“贴近百姓、方便市民”的服务宗旨，突出体现我行主打的“亲民、便民、共赢”的经营理念，全面展示我们衡水商业银行的良好形象。启动阶段：

1、建立健全各项管理制度，构建现代银行的管理模式，同时加强风险管理，加强营销，拓展并培育稳定的客户群，促进各项业务的健康发展。

2、加强和当地政府部门的沟通，争取得到其支持，在当地经济方面得到突破。

3、积极参加当地政府组织的各种银企交流活动等，来获取更多的“软信息”。

4、强化以“客户为中心”的经营理念，用更优质，贴心的服务赢得客户。

5、加强营销手段，积极吸收当地农户居民和商户存款，力争开业后6个月内最少增加各项存款6000万元。发展阶段：

1、全面参与市场竟争，发展壮大自身实力，并在加快各项业务发展过程中进一步完善经营管理机制，为分支机构的发展夯实基础。

2、以提高市场份额、增加利润空间和降低风险为目标，扩大市场营销力度。

3、坚持科技兴行战略，提高银行电子化建设和市场推广速度。

4、扩大市场营销力度，分支机构成立一年后，各项存款预计将达到1.5-2亿元。

五、商业银行分支机构的人员安排和安全防范措施

1、我支行拟设置3到4个综合柜及一名授权人员（兼大堂经理）办理现金存取款、定期存款开销户及网银和开卡等日常业务。

2、增设1台ATM存取款机及1台ATM取款机，指定一名员工为自助ATM存取款机管理员，管理员负责自助ATM存取款机的日常账务核算、现金管理、机器维护、加钞等业务。

3、前期阶段因人员较少，业务较少，建立一个综合科室，办理信贷业务及我支行的宣传推广工作。

4、安全防范措施方面我支行将配备网络监控录像系统及一组UPS不间断电源，确保ATM存取款机和监控系统及柜面业务在停电时可立即供电。

5、我支行拟定两名安全保卫人员负责安全保卫及夜间值班巡逻工作，防止盗抢事件的发生。

六、商业银行分支机构营业场地的说明

我支行拟租赁新光化工有限公司的二层沿街门店设立分支机构（新光化工与我支行有多年的业务关系）该门店位于人民西路西段50号，赵圈镇中心医院对面，地理位置优越，交通便利，四通八达。楼房结构布局合理，水、电、暖、以及停车位等必要设施配置齐全。楼房共分为上下两层。一层可做为营业区域，面积约216平米，二层可做为办公区域及值班室，面积约200平米。

衡水市商业银行人民支行

第二篇：分支机构问答汇总doc

分支机构问答汇总

一、分支机构和分公司的区别？

答：我国《公司法》第十三条明确规定：“公司可以设立分公司，分公司不具有法人资格„„。”同时，在《中华人民共和国公司登记管理条例》中对“分公司的登记”还作了专章规定（即第七章）。该章第三十九条的规定指明了分公司是指：公司在其住所以外设立的不具有企业法人资格的从事经营活动的机构。此外，原《公司登记管理若干问题的规定》第十五条：“公司设立的不具有企业法人资格的经营机构，其名称可以不含“分公司”字样，但应当按照分公司登记程序办理登记。”

因此由公司设立的不具有企业法人资格的经营机构，只能称其为“分公司”而不能称其为“分支机构”。“分公司”和“分支机构”是两个既相互联系又相互区别的不同的法律概念。二者都不具备企业法人资格是他们的共同点。其不同点在于，公司设立的不具有企业法人资格的经营机构称为“分公司”；而由非公司企业设立的不具有企业法人资格的经营机构称为“分支机构”。

二、分公司设立应提交哪些材料？

答：

1、总公司法定代表人签署的《分公司设立登记申请书》（需加盖总公司公章）；

2、公司签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》（需加盖总公司公章）及指定代表或委托代理人的身份证复印件（本人签字）；应标明具体委托事项、被委托人的权限、委托期限。

3、总公司章程复印件（需加盖总公司公章）；

4、总公司的股东会要求设立分支机构的决议，即股东会决议（需加盖总公司公章及全体股东签名）；

5、总公司营业执照副本的复印件（年检有效）（需加盖总公司公章）；

6、总公司的国税、地税登记证复印件（需加盖总公司公章）；

7、总公司的组织机构代码证复印件（年检有效）（需加盖总公司公章）；

8、总公司的法人代表和分公司负责人身份证复印件；

9、总公司的验资报告（需加盖总公司公章）；

10、总公司的银行开户许可证复印件（需加盖总公司公章）；

11、分公司负责人1寸免冠彩色照片4张及简历1份；

12、分公司营业场所使用证明，即产权证（复印件）和租房协议（由总公司签署原件）（需加盖总公司公章）；自有房产提交产权证复印件；租赁房屋提交租赁协议原件以及出租方的房产证复印件；未取得房产证的，提交房地产管理部门的证明或者购房合同及房屋销售许可证复印件；出租方为宾馆、饭店的，提交宾馆、饭店的营业执照复印件。

13、总公司出具的分公司负责人的任职文件（需盖公章及全体股东签名）；

14、分公司申请登记的经营范围中有法律、行政法规和国务院决定规定必须在登记前报经批准的项目，提交有关的批准文件或者许可证书复印件或许可证明；分公司的经营范围不得超出公司的经营范围。

注：

1、法律、行政法规和国务院决定规定设立分公司必须报经批准的，提交有关的批准文件或者许可证书复印件。

2、《分公司设立登记申请书》、《指定代表或者共同委托代理人的证明》可以到各工商行政管理机关领取或当地工商红盾网下载打印。

3、提交复印件的，应当注明“与原件一致”并由公司加盖公章。

4、分公司经工商行政机关准予设立登记后，公司应当在 30 日内持分公司营业执照副本的复印件（分公司加盖公章）向总公司所在地工商行政机关申请办理该分公司的备案手续。

5、分公司实行非独立核算，则属于办事处的性质，不能构成纳税实体,所有的纳税事宜由总公司申报办理。

6、分公司若实行独立核算，则由分公司自行在当地税务局申报纳税。

三、分公司与总公司之间的税务问题有何联系？

答：分公司需要办理营业执照及税务登记证（多数地区都是国、地税只办一个税务登记证），如果非独立核算的分公司与总公司在一个地区，可以合并申报纳税（流转税、所得税）。如果分公司与总公司不在一个地区，分公司流转税需要在注册地税务局缴纳，所得税汇总到总公司，由总公司计算后再给分公司所得税纳税分配表，分公司凭此分配表在注册地税务局缴纳应纳所得税。

四、分店与分公司、代表处、办事处的区别？

答：分店与分公司实际上都属于分支机构，不具备独立法人地位。区别主要是企业组织形式的区别，分公司是公司制企业的分支机构，而分店不一定是公司制，也许是合伙，独资等其他形式。

代表处和办事处也是分支机构，但是一般这类分支机构不承担营利性活动事务，所以在工商，税务等部门登记上与承担营利活动的分店，分公司略有不同。

五、我公司想开一家专卖店，但是却拿到的是分公司变更登记办事指南，是这样吗？分公司开分店办营业执照属于分公司变更吗？流程和材料都是怎么样的？如果是，那《分公司变更登记申请书》的原登记事项和申请变更登记事项分别该怎么填？比如公司名称与营业场所? 答：分公司是不能再开设分店的，只能另外重新登记分公司。如现在的分公司名称、住所、经营范围、负责人等发生变化，则需进行变更登记，原登记事项就按照营业执照填写，变更登记事项则是变更后的新的名称或者营业场所。

六、注册自然人公司后再增加店面需要办个体工商户工商执照还是分公司？

答：建议申请多个个体工商执照经验，税费较低可以办理定税。但承担风险较大并且是连带责任。另一种是成立分公司，风险较小，但成立的条件比个体较严，可以考虑使用，这两种方式都是比较成熟的模式可以根据自己公司情况等综合考虑。

七、分店跟连锁店有区别吗？

答：两者主要的区别是其投资方的所属，分店的投资者是总店；连锁店的投资者则属总店或企业以外的人员。

八、总公司是在外地的，现在需要进入某个商场经营，商场的人要求办个分支机构的营业执照，地址是写商场的，去工商局办理的话，应该只算是营业登记，不算是办理分支机构？

答：需要办理分公司营业执照,现在已经没有办事处,经销处等说法了,都统一为分公司.办理这种营业执照需要总公司的营业执照复印件,总公司股东会决议,总公司章程,负责人身份证明,租赁协议和对方产权证明.办理营业执照时限要咨询当地工商登记部门,一般为5个工作日,收费是登记费100加副本费10元。

九、个体工商户证照的办理是什么程序？都需要什么？

答：设计室、工作室、经营部、**店都属于个体工商户范畴，相关手续如下：

（一）办理个体工商户应当办理的证件：

1、个体工商户营业执照（正、副）本

2、组织机构代码证（正、副）本

3、个体工商户（公、财、私）章

4、国税登记证（正、副）本

5、地税登记证（正、副）本

7、设立基本户（可供选择）

（二）办理流程：

1、申请个体工商户名称预先登记应提交的文件、证件；办理资料：

（1）申请人的身份证明或由申请人委托的有关证明；（2）个体工商户名称预先登记申请书；

（3）法规、规章和政策规定应提交的其他文件、证明。办理时限：1个工作日办理费用：30元

办理地点：当地工商局

2、申请个体工商户开业登记应提交的文件、证件：办理资料：

（1）申请人签署的个体开业登记申请书（填写个体户申请开业登记表）；（2）从业人员证明（本市人员经营的须提交户籍证明，含户口簿和身份证，以及离退休等各类无业人员的有关证明；外省市人员经营的须提交本人身份证、在本地暂住证、育龄妇女还须提交计划生育证明；相片一张。

（3）经营场地证明；

（4）家庭经营的家庭人员的关系证明；（5）名称预先核准通知书；

（6）法规、规章和政策规定应提交的有关专项证明。办理时限：5个工作日办理费用：23元

办理地点：当地工商局办理依据：

《城乡个体工商户管理暂行条例》

《城乡个体工商户管理暂行条例实施细则》

3、办理组织机构代码证：办理资料：

（1）个体工商户营业执照复印件（2）个体工商户户主自分证复印件办理时限：3个工作日办理费用：108元

办理地点：当地技术质量监督局

4、刻章：办理资料：

（1）个体工商户营业执照复印件（2）个体工商户户主自分证复印件办理时限：2个工作日

办理费用：参考300元

办理地点：当地公安局批准的印章公司

5、办理国税登记证：办理资料：

（1）个体工商户营业执照复印件（2）个体工商户户主自分证复印件（3）经营场地证明

（4）组织机构代码证复印件（5）章

办理时限：3个工作日

办理费用：50元（各别地区不收费）办理地点：当地国税局

6、办理地税登记证：办理资料：

（1）个体工商户营业执照复印件（2）个体工商户户主自分证复印件（3）经营场地证明

（4）组织机构代码证复印件（5）章

办理时限：3个工作日

办理费用：50元（各别地区不收费）办理地点：当地地税局

7、设立基本户（主要用于和公司转帐用）办理资料：

（1）个体工商户营业执照复印件（2）个体工商户户主自分证复印件（3）组织机构代码证复印件（4）国税、地税登记证复印件（5）章

办理时限：5个工作日

办理地点：方便自己的就近银行办理费用：一般都不收费

三、个体户税收

个体户一般是税务机关根据其所在位置规模员工人数销售商品等等来估算你的销售额,然后再给定税.不论当月的收入多少，有无收入都要按定税金额来交税，个体工商户为定额税由税务专管员根据以上情况核定。

十、问：办理分公司设立需要进行名称预先核准吗？

答：不需要。依据《企业名称登记管理规定》第十四条规定，分公司的命名直接在隶属企业名称后加XX分公司（或者分厂、分店），例如：上海市XX贸易有限公司广州分公司。

企业设立分支机构的，企业及其分支机构的企业名称应当符合下列规定：

（一）在企业名称中使用“总”字的，必须下设三个以上分支机构；

（二）不能独立承担民事责任的分支机构，其企业名称应当冠以其所属企业的名称，缀以“分公司”、“分厂”、“分店”等字词，并标明该分支机构的行业和所在地行政区划名称或者地名，但其行业与其所从属的企业一致的，可以从略；

（三）能够独立承担民事责任的分支机构，应当使用独立的企业名称，并可以使用其所从属企业的企业名称中的字号；

（四）能够独立承担民事责任的分支机构再设立分支机构的，所设立的分支机构不得在其企业名称中使用总机构的名称。

十一、公司办事机构需要办理注册登记吗？

答：不需要。依据国家工商行政管理总局、商务部、海关总署、国家外汇管理局关于实施《关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见》的通知（工商外企字【2006】81号）第二十五条：公司登记机关不再办理外商投资的公司办事机构的登记。原已登记的办事机构，不再办理变更或者延期手续。期限届满以后，应当办理注销登记或根据需要申请设立分公司。外商投资的公司的分公司可以从事公司经营范围内的联络、咨询等业务。

十二、分公司具备法人资格吗？

答：依据《中华人民共和国公司法》第十四条规定，分公司不具备法人资格，其民事责任由公司承担。

十三、分公司的经营范围如何规定？

答：依据《中华人民共和国公司登记管理条例》第四十七条规定，分公司的经营范围可与公司的经营范围一致，或者在公司的经营范围以内从事经营活动。

十四、分公司需要办理年检吗？

答：要。依据《中华人民共和国公司登记管理条例》第五十九条规定，应在每年3月1日至6月30日间，到登记机关办理年检。

第三篇：分支机构管理办法

分支机构管理办法

------------------2006-11-7

中油财务有限责任公司分支机构管理办法

为加强分支机构的管理，规范分支机构的经营行为，根据国家金融政策、法律、法规和公司有关规定，制定本办法。

第一章

总

则

第一条

本办法适用于中油财务有限责任公司（以下简称“公司”）所属的办事处、代理处及代办处（以下简称“分支机构”）。

第二条

各分支机构，是非法人的经营实体。行政上隶属于公司和(或)依托企业共同领导，业务上隶属于公司领导，同时受所在地银监局的指导、管理、监督和稽核。第三条

各业务受理处的工作依托石油企业管理，业务上受公司的指导、管理、监督和检查。

第二章

业务范围

第四条

分支机构必须按照中国银行业监督管理委员会核发的金融许可证和工商管理部门核准的业务范围，并经公司授权（或转授权）后开展业务经营，为集团公司成员单位提供金融服务。

第五条

分支机构经营下列人民币金融业务：

（一）协助成员单位实现交易款项的收付；

（二）对成员单位办理票据承兑与贴现；

（三）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；

（四）吸收成员单位的存款；

（五）经营中国银行业监督管理委员会批准并由公司授权的其他金融业务。

第六条

业务受理处只负责受理封闭结算票据的审核、确认、传递，不办理资金的结算。

第三章

经营与管理

第七条

分支机构要严格执行国家有关金融法规、方针政策和公司制定的各项规章制度。第八条

办事处实行独立核算，按属地原则进行税务登记、依法纳税。

第九条

公司向办事处拨付5000万元的营运资金，每年向各办事处、代理处下达各项考核指标，公司组织相关业务部门对其评价，评价结果作为奖罚依据。第十条

业务受理处经费，按照公司审批的经费开支预算执行。

第十一条

公司对信托贷款实行集中管理，办事处、代理处对贷款只有建议、推荐权，没有审批权。对贷款的审查由公司信贷部归口管理，执行信托贷款相应的审批程序。第十二条

分支机构开立银行存款账户须报经公司审批，对银行存款账户的管理和使用严格执行《人民币银行结算账户管理办法》。

第十三条

分支机构要严格在公司批准的业务范围内经营业务，不准出现以下行为：

（一）不准擅自或变相办理贷款业务；

（二）不准高利率吸收存款；

（三）不准办理担保和同业拆借业务；

（四）不准办理《企业集团财务公司管理办法》第二十九条规定的业务；

（五）不准私设小金库和账外账。第十四条

分支机构在发生下列情况时，须向公司上报：

（一）预算外固定资产的购置和未到期报废；

（二）预算外支出；

（三）主要负责人外出；

（四）其他重大事项。

第十五条

分支机构的各种印章，必须经公司审批刻制和启用。各种印签须由专人妥善保管。第十六条

办事处、代理处的负责人由公司聘任，工作人员由办事处、代理处报公司审批。业务受理处负责人及工作人员由依托企业指派，报公司备案。第十七条

分支机构的日常管理由公司管理稽核部归口管理。第十八条

分支机构的人事劳资管理，按《中油财务有限责任公司分支机构人事劳资管理办法》执行，由公司人事劳资部归口管理。

第十九条

分支机构的财务会计工作管理，由公司财务部归口管理。第二十条

分支机构票据贴现业务按《中油财务有限责任公司银行承兑汇票贴现业务操作细则》执行，由公司信贷部归口管理。

第二十一条

分支机构计算机业务应用系统及网络信息系统的管理，由公司信息发展部归口管理。

第二十二条

分支机构结算业务及账户管理，由公司营业部归口管理。

第二十三条

分支机构每半年对制度执行情况、经营管理等情况进行分析总结，并于每年1月5日，7月5日前上报公司管理稽核部。

第二十四条

各分支机构于每月初5日内以电子版形式将《封闭结算业务量统计表》上报公司管理稽核部。

第二十五条

各分支机构每年末上报下一财务预算和固定资产购置及报废计划；对当年工作进行全面总结（有关业务数据暂不填列），并制定下一工作计划上报管理稽核部。第二十六条

由管理稽核部牵头，按照《中油财务有限责任公司分支机构稽核管理办法》的工作流程和稽核内容，组织相关业务部门不定期对各分支机构进行稽核检查。

第四章

财务、会计与结算

第二十七条

分支机构要按照《会计法》、《企业财务准则》、《金融保险企业财务制度》、《金融企业会计制度》等规定执行。

第二十八条

分支机构要加强资金管理，严格执行《现金管理暂行条例》和《中油财务有限责任公司财务内部控制制度》。

第二十九条

分支机构要规范会计业务处理，认真执行《中油财务有限责任公司会计核算程序》。

第三十条

分支机构的经营实行预算管理，严格执行《中油财务有限责任公司分支机构预算管理制度》。

第三十一条

办事处、代理处按照财务、统计报表管理规定，准确、及时上报各类报表。第三十二条

分支机构的结算业务按照《中油财务有限责任公司结算业务管理办法》和《中油财务有限责任公司结算业务操作规程及核算办法》执行。第三十三条

分支机构的固定资产管理按照《中油财务有限责任公司固定资产管理办法》执行。

第五章

内部控制

第三十四条

为有效防范金融风险，保证各分支机构安全运行，根据《加强金融机构内部控制的指导原则》，各分支机构必须建立内部控制制度。第三十五条

内部控制制度包括：内部机构人员的控制、资金风险的控制、会计核算的控制、业务审批程序的控制、计算机业务系统的控制等。

第三十六条

内部机构人员的控制要按照决策、执行、监督互相制衡的原则来设置。

（一）各分支机构要制定明确的决策程序，防止个人独断专行、超越或违反决策程序；

（二）分支机构各级人员要建立业务授权制度，并在各自职责权限范围内办理业务，行使职权；

（三）办事处、代理处设立财务预算和结算两个部门，如确需设立其他部门时，须报公司审批。

第三十七条

各分支机构要建立相互制约的授权分责制度，要按照业务工作程序和授权，健全完善各项审批手续。

第三十八条

办事处、代理处要建立科学的计算机系统风险控制制度，严格执行《中油财务有限责任公司计算机网络信息系统管理办法》。

第六章

基础工作

第三十九条

分支机构要建立完善各岗位责任制和规范的岗位管理措施。明确各岗位的工作职责、工作标准以及考核奖惩办法。

第四十条

分支机构的各项工作必须规范化，要定期对业务经营状况及基础工作的规范化进行检查、分析和总结。

第四十一条

分支机构要不断增强自我约束意识，完善自我约束机制，要建立并实行分支机构内部监督稽核制度。

第四十二条

分支机构要加强人员的业务培训、学习和定期考核，以提高工作人员的业务素质。

第四十三条

各类档案要有专人负责审核与保管，做到及时归档，装订整齐，保证档案的完整、齐全。

第四十四条

分支机构要不断增强服务意识，提高服务质量，维护公司的信誉和形象。第四十五条

分支机构要加强队伍建设，建立一支作风扎实、纪律严明、技术精湛的职工队伍，树立团结、求实、开拓、奉献的企业精神。

第七章

附

则

第四十六条

本办法由中油财务有限责任公司负责解释。

第四十七条

各分支机构根据本办法结合实际制定各项内部管理制度报公司备案。第四十八条

本办法自公布之日起生效，原办法废止。

分支机构稽核管理办法

------------------2006-11-7

中油财务有限责任公司分支机构稽核管理办法

第一章

总

则

第一条

为加强分支机构内部稽核管理，充分发挥稽核工作的服务、监督作用，根据《中国人民银行法》、《企业集团财务公司管理办法》和《加强金融机构内部控制的指导原则》以及国家有关政策、法规和公司的相关规章制度，特制定本办法。第二条

公司设立管理稽核部，各分支机构配备专职或兼职稽核员，专职、兼职稽核员接受本单位及管理稽核部的双重领导。

第三条

稽核工作的主要任务是：通过对分支机构日常业务、经营管理活动的合法合规性、资产的安全性、内部控制及风险管理的有效性进行稽核，提出完善经营管理、健全规章制度和加强风险防范的建议和措施，堵塞漏洞，纠正违规违纪行为，防止职务犯罪，提高分支机构自我约束能力和风险防范的能力，促进分支机构经营管理水平的提高，保障分支机构各项业务健康、有序地进行。

第四条

开展稽核工作必须坚持：客观公正原则，廉洁自律原则。

第五条

稽核人员要认真执行国家和公司的有关政策法规、规章制度，遵守纪律，按照规定的权限履行职责，秉公办事，实事求是地反映情况和处理问题。

第二章

稽核人员的主要职责和权限第六条

稽核人员的主要职责是：

1．根据金融管理部门及监管部门的管理要求和公司的稽核工作安排开展各项稽核工作； 2．制定稽核项目实施方案； 3．按照稽核程序进行作业；

4．对稽核情况进行综合整理，提出意见，形成稽核报告； 5．将稽核报告报公司领导及被稽核单位。第七条

稽核人员的权限：

1．有权查阅被稽核分支机构的各种账簿和相关资料，检查现金、有价证券、空白重要凭证及资产的账实情况；

2．有权查阅分支机构经营中相关文件，召开相关人员座谈会或找相关人员谈话； 3．有权对稽核中发现的问题向被稽核单位索取证明材料；

4．有权对违反金融政策、法规的行为提出制止和纠正的意见，并监督执行。

第三章

稽核人员的基本条件

第八条

稽核人员必须具备以下条件：

1．认真执行国家金融政策、法律、法规，具有较高的政治素质、金融知识和法制观念；

2．实事求是，客观公正； 3．坚持原则，秉公办事；

4．熟练掌握公司业务和规章制度，能够独立开展工作，具备较高的综合能力、分析能力和写作能力。

第四章

稽核工作程序第九条

准备阶段：

1．立项准备。根据对分支机构检查计划，确定稽核的对象，明确本次稽核工作的任务和要求；

2．制定稽核方案。内容包括：稽核目的、依据、范围、内容、人员（两人以上）、稽核的日程安排；

3．了解被稽核分支机构的基本情况。通过查阅有关财务报表、统计报表、经营情况分析、自查报告等资料进行初步分析； 4．发送《稽核通知书》。《稽核通知书》的主要内容：稽核目的、范围、内容、稽核人员及日程安排等。

第十条

实施阶段： 1．根据稽核目的听取汇报，进行座谈； 2．调阅资料，核对账目；

3．会同被查单位的主管和出纳员，检查库存现金、有价单证； 4．对查出的问题落实稽核证据，并应有提供者签名；

5．与被稽核分支机构进行沟通、交流，对有疑问的地方进一步落实、确认。第十一条

报告阶段：

1．起草报告。对稽核情况进行整理和综合分析，依据金融法规和有关规章制度确认性质，对发现的问题和情况进行客观公正的评价，实事求是地写出稽核报告，上报公司领导； 2．报告内容。稽核报告的内容主要包括：稽核依据，稽核目的和要求，稽核的范围和内容，稽核评价和结论，整改意见和处理建议；

3．将公司领导审批的《稽核报告书》寄被稽核分支机构，被稽核分支机构应按照稽核结论和处理决定，在规定的时限内，将执行情况书面报管理稽核部；

4．建立稽核档案。对每次的稽核工作按分支机构建立稽核档案，妥善保管以备查阅。

第五章

稽核内容

第十二条

根据分支机构的业务范围，稽核内容有：财务、会计核算、结算、封闭结算、信贷、信息系统等。第十三条

财务方面

（一）财务报表

1．审查资产负债表、损益表的真实性、完整性； 2．账、表余额是否相符，表表之间的勾稽关系；

3．有无人为调节收入、支出，虚增、虚减利润等编制虚假损益表的问题； 4．有无完善的对账制度。是否定期进行账账、账证、账实核对。

（二）货币资金

1．库存现金账实情况，保管情况； 2．是否建立出纳岗位监督制约机制；

3．银行存款对账情况。是否由非出纳人员核对银行账，对余额调节表是否贯彻主管审核签章制度。

（三）收入方面

1．检查各项业务收入是否按国家政策和有关规定正确计算，是否按照权责发生制原则进行核算；

2．各项收入是否在当年会计决算中全额如实反映； 3．有无账外资金和“小金库”的问题。

（四）成本费用支出方面

1．审查各项支出（包括利息支出、手续费支出、其他营业支出）的合规性，是否按照权责发生制原则核算，有无虚列支出的问题；

2．审查营业费用的合规性，是否制定费用审批、费用开支管理制度，大宗费用支出是否经过预算批准；

3．减值准备的提取是否符合有关规定，是否足额提取； 4．审查是否正确计算缴纳各项税金，纳税是否及时； 5．检查工资发放是否相互制约；

6．计提三金、福利费、工会经费、教育经费等是否符合规定。

（五）过渡性科目方面

1．审查各项应收、应付账款等过渡性资金余额的真实性； 2．审查是否有虚列情况，是否有清理不及时情况；

3．对期限较长的（一年以上）应收、应付款项是否建立有债权债务单位定期对账制度。

（六）固定资产的管理和核算是否符合规定，折旧是否准确计提。第十四条

会计核算方面

（一）会计科目的设置和使用是否正确；

（二）原始凭证、记账凭证的合法性和合规性；

（三）会计凭证、账簿、报表的装订、保管情况。第十五条

结算业务方面

（一）存款账户开销户管理合规性情况 1．是否建立开销户审批制度； 2．开户单位是否为成员单位；

3．开户资料是否齐全、手续是否完备；

4．是否定期向开户单位发送对账单和余额对账单； 5．更换印鉴的处理是否规范；

6．销户时是否核对以往的账目,账账相符，相应处理是否规范； 7．是否对长期不动户进行确认和归类。

（二）收付款合规性情况

1．吸收存款是否按活期和定期分别设置会计核算科目，存款期限是否合规；

2．付款业务是否严格审查付款凭证各项要素，是否贯彻“先记账，后付款”的原则； 3．收款业务是否贯彻收妥后记账的原则； 4．定期存款的存、取处理是否符合规定。

（三）存款核算和计息真实性情况 1．存款起息日是否与银行一致；

2．对因串户等影响客户计息的情况是否进行积数调整； 3．对活期存款是否执行每季末20日结息制度； 4．应付利息的计提是否执行相关的利率规定。

（四）贴现核算的合规性情况

1．银行承兑汇票贴现时是否核对印鉴、单据的合法性、有效性； 2．银行承兑汇票到期收回是否采用双人制操作，并建立交接制度； 3．银行承兑汇票划回是否根据银行承兑汇票号进行账务处理。

（五）表外业务合规性情况

1．有价单证、空白重要凭证、代保管品的管理是否纳入表外业务进行管理； 2．空白重要凭证是否实行专人保管制度，是否贯彻岗位不相容制约规定； 3．对纳入表外核算的实物是否定期进行核对、盘点。第十六条

封闭结算业务方面

（一）受理委托收款业务是否执行相关的制度规定；

（二）付款受理处是否执行相关的制度规定；

（三）票据审核、封拆、送取、保管等是否符合规定；

（四）印章的保管是否符合制度要求。第十七条

信贷业务方面

（一）贴现业务

1．贴现业务是否执行相关规章制度，业务处理的全过程是否执行操作细则的规定； 2．审核银行承兑汇票合法、合规性情况；

3．审查贴现资料是否完备、是否符合制度规定； 4．汇票的保管是否贯彻双人出、入库并相互牵制的保管制度； 5．贴现的档案管理是否完整、有序、规范。

（二）委托贷款业务

1．是否开立了委托基金专户；

2．委托贷款合同是否规范，有无‘如有贷款损失的，财务公司不承担风险’的意思表示的条款；

3．借款单位、担保单位的相关资料是否齐全；

4．贷后管理是否及时、规范，是否对贷款本息按时催收； 5．委托贷款的档案管理是否完整、有序、规范。第十八条

信息系统方面

（一）系统安全情况

1．计算机是否安装了kill杀毒软件并按时查杀病毒；

2．系统口令设置是否合理，密码、口令是否按要求定期更换； 3．是否正确、及时对操作系统进行升级和打补丁；

4．业务用机是否安装、设置与工作无关的软件和网络共享； 5．电源使用是否安全。

（二）电子商务读卡器使用情况

1．用户登录密码和IC卡的PIN码的设置是否符合设置规定； 2．每月最后一天是否按规定更换登录密码和PIN密码； 3．是否妥善保管安全密码、读卡器、IC卡和IC卡密码。

（三）网络安全情况

1．能否紧急启动ADSL备份线路链接互联网；

2．是否对来历不明的邮件和以.exe、.bat、.com为后缀的邮件以及不知名的网站进行了正确的操作处理。

第六章

附

则

第十九条

本办法由中油财务有限责任公司负责解释和修改。第二十条

本办法自公布之日起执行。

第四篇：可行性报告专题

深圳某房地产项目可行性研究报告内容介绍

项目位于深圳市罗湖区某路北侧，总用地面积X平方米，总建筑面积为Y平方米，其中计容积率建筑面积Z平方米（住宅W平方米），商业E平方米，配套R平方米，不计容积率建筑面积T平方米。由N层小高层和高层住楼组成。

一．报告摘要

1评估假设和限制条件

2可行性研究依据项目简介评估结论与建议

二、项目概况与背景项目概况

2项目规划技术经济指针项目建设合法性项目开发商简介

三、项目投资环境及市场分析宏观经济分析物业投资政策分析深圳市房地产市场前瞻

4宏观形势对项目的借鉴

四、项目区域房地产市场分析地产市场某片区房地产市场

五、项目发展定位

1项目SWOT分析项目定位分析

六．项目开发建设及经营的组织实施计划项目开发计划施工计划说明

七．项目总投资估算、资金筹措计划项目总投资估算项目投资计划资金筹借计划

八．项目经济效益分析项目销售收入及销售税金预测项目利润、投资利润率项目综合经济效益分析

九、项目盈亏平衡分析和敏感性分析项目盈亏平衡分析项目敏感性分析

十、项目贷款额和偿债能力分析贷款金额的确定还款来源分析贷款偿还期测算

十一、结论

第五篇：可行性报告

可行性研究报告的范文

报告正文

一、XXX项目技改单位基本情况

1、技改企业基本介绍

2、企业人员及开发能力

3、企业财务状况

二、XXX项目技改可行性和成熟性分析

1、项目技术改造概述

2、技改成熟性、可靠性

3、技改必要性和紧迫性

4、项目技术国内外发展状况

三、XXX项目产品调研与竞争力分析

1、改造项目用途、需求量未来市场预测

2、技改项目目前在国内主要企业开发、研究改造的情况

3、本项目预计投产期及生产能力

4、本项目国内外市场竞争状况及技术发展前沿水平

5、项目的可替代性及未来市场占有率预测

四、XXX项目实施方案

1、项目技改计划

(1)项目的研发

(2)项目的生产准备

(3)项目的市场开拓

2、技术方案

(1)技改项目完善(新开发)的主要内容

(2)改造的具体方法、流程、项目工艺、技术参数(对比)

五、投资预算与资金筹措

1、投资预算

(1)前期需要完成的投资

(2)后续投资计划

(3)主要适用方向

2、资金的使用计划

3、资金筹措计划

六、XXX项目经济、社会效益分析

1、产品成本分析

(1)固定资产的投资成本估算

(2)其他投资成本

2、产品售价与盈利预测

3、经济效益分析

4、社会效益和宏观效应

七、风险分析

1、项目技术风险

2、政策风险

3、财务风险

4、管理风险

5、不可预测风险

八、技改项目结论及建议

1、项目结论与建设的可行性

2、项目投资建议

九、附录

可行性研究报告的基本内涵

一、可行性报告的概念

可行性研究报告是指对经济投资或拟建工程等项目的有关条件进行全面分析和评估论证，以确定其是否合理、可行的一种书面报告。

可行性研究就是通过周密调查，对经济决策项目和拟建项目合理性、必要性进行分析论证、综合评价，最后进行严格选择，提出最佳方案。可行性研究是项目建设的首要环节，从个某种程度上说，也是决定投资成败的关键所在。所以，可行性报告成为了金融应用写作中的新兴文体。如今，这一文体已经逐渐成熟，并被推广到了社会的其它领域，成为国家机关、企事业单位乃至群众团体广泛应用的一种文书。

二、可行性报告的特点

（一）严格论证性

可行性报告是在一个项目实施之前对其进行的论证和把关，直接关系到项目的成败，因此必须严格论证。在论证的过程中不仅要从经济、技术、财务、市场等方面对工程项目进行全面科学的分析论证，还要从法律、政策、环境以及社会影响的等方面进行科学的评估。论证必须充分透彻，实事求是、合情合理。

（二）缜密的科学性

可行性研究报告不仅要对谋一项目进行定性的分析，还要进行定量的分析。在论证的过场中，更需要运用大量的数字、资料、技术性指标、图表，通过介绍、分析、比较等方法增强其科学性。

（三）运用系统分析方法

对于一个项目的论证分析，必须将这一项目置于社会和自然生态系统中进行全面系统的分析，既要进行围观的分析，又要进行宏观上的分析。有些项目从局部上看是有利的，但从全局着眼，则并非如此。有些项目经济效益好二社会效益差，也有一些项目经济效益差而社会效益好，等等。所有这些都必须进行全面系统的分析。要结合实际，对多种方案进行比较，从中选取出最佳方案。

此外，可行性报告还具有超前性和有效性的特点。

三、可行性报告的作用

可行性报告是科学决策的依据，有利于保证立项的可行性、先进性，确保达到预期效果。其作用主要体现在以下几个方面：

（一）投资决策的依据。

任何一个投资项目的成功与否，投资后的效益如何，都将受到社会、技术、经济等多种因素的影响。只有对项目投资从选址到资金、从设备到技术、从环保到利润等方面进行深入的可行性研究，才能实现项目投资决策的科学化。

（二）科学管理的依据

项目的开发建设往往耗资巨大，如果设计方案错误，必将造成人力、财力、物力和资源的巨大浪费。因此任何项目的开发建设都要进行广泛深入的技术经济分析和评估论证工作，这样才能为项目设计及编制设计计划任务书提供可靠的依据，有助于加强科学管理。

（三）提高效益的手段

可行性研究报告是用实事和数据说话的，每项内容都要经过深入的分析论证和反复的比较，使结论建立在科学的分析的基础上，而决策的科学化正是可行性研究报告的价值所在。它不仅追求项目本身的收益，还关注社会效益。

（四）项目报批的程序

国家计划发展部门规定，工程项目的建设需要当地政府和规划部门批拨建设用地，并符合当地的市政规划。法规以及环保要求，也就是说，一个新的建设项目必须经过主管部门的审批同意才能“立项”、注册、开工。而立项报批时，必须提交项目协议书、可行性研究报告等文件。

一般可行性研究报告的主要内容和要求如下：

（一）基本情况：中外合资经营企业名称、法定地址、宗旨、经营范围和规模；合营各方名称、注册国家、法定地址和法定代表人姓名、职务、国籍；企业总投资、注册资本股本额（自有资金额、合营各方出资比例、出资方式、股本交纳期限）；合营期限、合营方利润分配及亏损分担比例；项目建议书的审批文件；可行性研究报告的负责人名单；可行性研究报告的概况、结论、问题和建议。

（二）产品生产安排及其依据。要说明国内外市场需求情况和市场预测的情况，以及国内外目前已有的和在建的生产装备能力。

（三）物料供应安排（包括能源和交通运输）及其依据。

（四）项目地址选择及其依据。

（五）技术装备和工艺过程的选择及其依据（包括国内外设备分批交货的安排）。

（六）生产组织安排（包括职工总数、构成、来源和经营管理）及其依据。

（七）环境污染治理和劳动安全保护、卫生设施及其依据。

（八）建设方式、建设进度安排及其依据。

（九）资金筹措及其依据（包括厂房、设备入股计算的依据）。

（十）外汇收支安排及其依据。

（十一）综合分析（包括经济、技术、财务和法律方面的分析）。要采用动态法和风险法（或敏感度分析法）等方法分析项目效益和外汇收支等情况。

（十二）必要的附件。如合营各方的营业执照副本；法定代表人证明书；合营各方的资产、经营情况资料；上级主管部门的意见。

基本建设项目可行性研究

分支机构的可行性报告

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