第一篇：兖州区实验幼儿园资产清查工作报告
济宁市兖州区实验幼儿园资产清查工作报告
根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并已经山东中明会计师事务所有限公司兖州分所资产清查专项审计，现将有关资产清查工作情况报告如下：
一、单位基本情况
济宁市兖州区实验幼儿园系全额拨款的事业单位,是非编制事业单位，没有事业单位法人证书。只是一个会计核算主体，其工作人员的编制都属于济宁市兖州区东御桥小学。
单位执行《事业单位会计制度》。
二、资产清查工作总体状况
（一）资产清查工作基准日
资产清查工作基准日是2015年12月31日。
（二）资产清查范围
1、清查资料核实。主要是对单位的全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等基本情况进行核实。重点是做好对各项资产清查资料的核实工作。
2、资产账务核对。主要是对单位截止2015年12月31日的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、对外投资以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核实，对账帐相符、账证相符、账实相符情况及函证情况进行核实。
3、资产实物盘点核查。主要是在单位对各项资产进行全面的清理、核对和查实的基础上，对实物进行的盘点核实，实物盘点核实的面占到单位实物资产总量的65%。
（三）资产清查工作组织实施情况
1、资产清查工作方案制定情况 我单位按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求，由张继荣同志担任清查工作主要负责人。
2、资产清查工作方案实施情况
我单位于2016 年5月 至6月组织实施了资产清查工作，在清查工作中，我们召开了三次关于资产清查工作的相关会议。在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，存货、固定资产、无形资产与在建工程的盘点等工作。
3、聘请中介机构审计情况
为认真贯彻落实《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35 号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36 号）、《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔2016〕1 号)的有关要求，顺利完成我单位资产清查工作，根据兖州区财政局统一要求，特聘请山东中明会计师事务所有限公司兖州分所参与资产清查工作，包括监督单位资产清查工作流程、抽盘实物资产清查结果，根据清查结果出具资产清查专项审计报告和资产损益结果的鉴定工作。
（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题
成效：近两个月的时间对单位的基本情况、财务情况以及资产情况等进行了全面的清理和核查，基本摸清了家底。清查后的资产、负债状况能够比较真实、完整地反映单位的资产和财务状况，为下一步加强单位国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。
存在问题：对一些历史性遗留问题由于了解不多，清查工作还不够彻底。
三、资产清查工作结果：
（一）资产盘盈、资产损失、资金挂账情况 经资产清查，我单位资产盘盈及毁损待报废情况如下
1、资产盘盈3,232,239.40元。其中土地类303,509.00元、房屋构筑物类2,928,730.40元。
2、毁损待报废44,400.00元，其中家具用具类44,400.00元。
（二）资产盘盈、资产毁损待报废原因分析：
1、盘盈的资产其中房屋构筑类2,928,730.40元是2003年新建教学楼后，因资金问题一直没有记账。土地类303,509.00元是按照标准化学校建设实施方案，根据兖州区规划，教育局于2003年在九州大道中段广电局西邻231划拨土地3,035.09平方米，为实验幼儿园使用，此次清查做盘盈处理，按每平方米100元暂估价处理。
2、资产毁损待报废44,400.00元，全部属于家具用具类，因购置时间较长，长期使用严重超过使用年限，损毁严重，没有维修价值，因此做毁损待报废处理。部分由兖州市供销社再生资源回收公司收缴，部分无实物。
（三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料
资产清查损溢认定表经资产清查领导小组研究确定后，报学校批准，已提供给山东中明会计师事务所有限公司兖州分所。
（四）经山东中明会计师事务所有限公司兖州分所审计后的资产盘亏、资金挂账情况：
山东中明会计师事务所有限公司兖州分所审计后的资产盘亏、资金挂账情况体现了审计的合法性、公允性、可靠性，我单位承认这个结果。
1、盘盈的资产，其中房屋构筑类2,928,730.40元。土地类303,509.00元
2、资产毁损待报废44,400.00元，全部属于家具用具类，（五）单位申报核实资产盘亏、资金挂账的处理预案
我单位对清查出的资产盘亏、资金挂账按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议,按规定权限上报主管部门及财政部门，按国家统一的会计制度进行处理。
四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等
（一）存在的实际问题
对实物资产管理不细，没有做到账实一致。
（二）原因分析
工作责任心不强，工作主动性、积极性差。
（三）改进措施
强化工作责任心、积极性，加强单位国有资产的监督管理，建立完整的国有资产基础数据库，对资产变化情况做到及时更新，按时上报，实现资产的动态管理，并建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。
五、单位资产管理情况
我学校资产全部用于本单位运营，无对外出租、出借、投资等情况。
六、其他需要说明的事项 无
济宁市兖州区实验幼儿园 2016年8月26日
第二篇：兖州区实验幼儿园资产清查结果审核申请文件
济宁市兖州区实验幼儿园 关于资产清查结果审核的申请
济宁市兖州区财政局：
根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》有关规定，按照区财政局国资办会议精神和2016年5月5日区教体局审计科通知要求，我单位2016年资产清查工作已完成（详见附件《资产清查工作报告》），并经山东中明会计师事务所有限公司兖州分所进行专项审计，现将资产清查结果有关数据申报如下：
截至资产清查基准日（2015年12月31日），我单位资产合计账面数3,525,817.40元，清查数6,758,056.80元，资产盘盈3,232,239.40元，毁损报废待处理资产44,400.00元。其中：固定资产合计账面数1,203,069.05元，清查数4,131,317.4元；盘盈3,232,239.40。其他应收款账面数1,713,546.8元，清查数1,713,546.8元。负债合计账面数2,322,748.35元，清查数2,322,748.35元。
请予以审核。
济宁市兖州区实验幼儿园 2016年8月6日
第三篇：资产清查工作报告
附件1：
2012年北京市行政事业单位
资产清查工作方案
为加强我市行政事业单位国有资产管理，摸清行政事业单位“家底”，明晰国有资产权属关系，提高国有资产使用效率，保障国有资产安全完整，完善国有资产信息化管理系统，根据财政部《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》要求，按照资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合的原则，经市政府批准，2012年3月1日至2012年6月30日，开展北京市行政事业单位资产清查工作。为加强领导，保证此项工作顺利实施，制定本方案。
一、资产清查范围
2011年12月31日前，经市、区县两级机构编制部门批准成立的行政单位和全额、差额、自收自支管理的事业单位以及与财政有缴拨款关系的社团组织纳入本次行政事业单位资产清查（以下简称：资产清查）范围。行政事业单位所办企业、企业化管理的事业单位不参加此次资产清查工作。
二、资产清查工作目标
（一）全面摸清行政事业单位“家底”。通过清查，全面、真实、完整地反映全市行政事业单位资产和财务状况，为预算与财务提供真实数据，为产权登记工作奠定基础。
（二）全面查找行政事业单位内部资产管理存在的问题。通过清查，对清理出的问题按照国家会计制度有关规定重新核实，进一步强化各单位资产及财务的管理，建立健全各项规章制度和风险防范机制，确保国有资产安全、完整。
（三）全面推进资产管理与预算管理相结合。研究建立行政事业单位资产配置标准体系，进一步完善资产管理与预算管理相结合的工作机制和工作流程，逐步扩大新增资产配置预算编制与审核范围，将资产管理融入预算管理相关环节，提高资产使用效率。
（四）进一步完善资产管理信息系统。按照GB/T14885—2010固定资产分类与代码的要求，实现固定资产的重新分类，完成新旧国标码的转换，确保资产管理信息系统正常运行，为预算编审和资产日常管理提供准确、细化、动态的信息支撑。
三、资产清查基准日
资产清查基准日为2011年12月31日。
四、资产清查工作组织机构及职责
按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级管理”的原则，由市和区县财政部门分别负责组织本级行政事业单位开展资产清查工作；各级主管部门按照财务隶属关系，组织所属单位具体实施。
（一）市、区县资产清查领导小组及职责 1.领导小组组成
成立市级资产清查工作领导小组。由市财政局杨晓超局长任组长，张宏宇副巡视员任副组长，成员由市财政局相关处室主管处长组成。下设市级资产清查办公室。
各区县可参照市级组建相应的工作机构，在市级资产清查领导小组及办公室指导下，负责开展本地区资产清查工作。
2.领导小组职责
（1）根据国家及财政部门有关行政事业单位资产清查工作的规定和要求，确定本地区资产清查总体工作方案。
（2）对资产清查工作中发现的重大问题进行研究和处理。
（3）确认本地区资产清查结果并向本地区政府汇报。
（二）市、区县资产清查办公室及职责 1.办公室组成
市级资产清查办公室设在市财政局，由市财政局资产管理处和有关处室人员组成。（见附件2）。各区县应结合本地区实际，成立资产清查办公室，负责开展本地区资产清查工作。
2.办公室职责
（1）负责拟定本地区资产清查工作方案并报资产清查领导小组审批。
（2）组织开展、指导检查本地区资产清查工作。（3）负责本地区资产清查中有关政策咨询、问题解答。对清查中发现的重大问题向本地区清查领导小组汇报。
（4）对本地区审计出的各种资产盘盈和盘亏、报废、损失及资金挂账按照行政事业单位资产清查有关政策和会计制度规定进行甄别，提出相关处理意见。
（5）负责本地区资产清查结果的批复。
（6）负责汇总和撰写本地区资产清查报表、资产清查工作报告。
（三）主管部门及所属单位资产清查工作组织机构及职责
按照2012年北京市行政事业单位资产清查工作方案要求，各级主管部门及所属单位要成立相应的工作机构，配备业务骨干，负责本部门及所属单位资产清查工作的领导和具体实施。
1.主管部门资产清查工作机构职责
（1）根据资产清查工作方案的要求，结合本部门实际，研究制定资产清查计划和具体实施方案。
（2）组织本部门及所属单位开展自查并进行监督检查。（3）配合审计部门对本部门及所属单位进行审计并提供审计和经济鉴证所必要的资料和线索。
（4）编制和撰写本部门资产清查报表、资产清查工作报告。
（5）审核汇总本部门及所属单位的资产清查结果，报本地区资产清查办公室审批。
（6）根据本地区资产清查办公室批复结果进行账务处理，建立健全内部财务、资产管理制度。
2.行政事业单位资产清查工作组织机构的职责（1）负责制定本单位资产清查实施方案。（2）组织开展单位自查。
（3）配合会计师事务所开展审计并提供经济鉴证所必要的资料和线索。
（4）编制和撰写本单位资产清查报表、资产清查工作报告并向主管部门报送资产清查工作报告。
（5）依据本地区资产清查办公室批复的资产清查结果进行账务处理，调整资产管理信息系统相关数据后报主管部门备案。
（6）负责对资产清查工作资料进行分类整理，建立资产清查档案库。
五、资产清查工作内容
（一）基本情况清理
各行政事业单位根据资产清查工作需要，对应当纳入资产清查范围的所属单位户数、编制和人员等基本情况进行全面清理。
清查的内容主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等。
（二）账务清理
各行政事业单位对各类库存现金、各种银行账户、有价证券、资金往来、会计核算科目等基本财务情况进行全面核对和清理。
（三）财产清查 各行政事业单位对各种资产进行全面的清理、核对和查实。对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照资产清查要求进行分类，提出相关处理意见。
（四）损溢认定
市、区县资产清查办公室依据有关规定，对清理出来的有关资产盘盈、盘亏、资产损失和资金挂账进行认证。
（五）资产核实
市、区县资产清查办公室在损溢认定的基础上，依据有关规定，对单位资产清查结果予以审核批复。
（六）制度完善
各行政事业单位针对资产清查工作中发现的问题，进行全面总结、认真分析，提出相应整改措施和实施计划，建立健全单位内部各项资产管理制度。
六、资产清查工作依据
（一）国家有关政策、法规 1.《行政单位财务规则》 2.《事业单位财务规则》 3.《行政单位会计制度》 4.《事业单位会计制度》
5.《行政单位国有资产管理暂行办法》 6.《事业单位国有资产管理暂行办法》
（二）北京市行政事业单位资产清查有关制度、规定 1.《北京市市级行政事业单位资产清查管理办法》 2.《北京市行政事业单位资产清查工作实施方案》 3.《北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》 4.《北京市行政事业单位资产清查帐销案存资产管理暂行规定》
七、资产清查工作步骤及时间安排
资产清查工作从2012年3月1日起实施，预计于2012年6月底完成。分单位自查、财务审计、资产核实和批复三个阶段。
（一）单位自查阶段（2012年3月1日至3月底）各行政事业单位按照本次资产清查工作方案要求，组织相关人员对单位基本情况、财务、资产进行全面自查；对自查中发现的会计差错进行调整；对清理出的资产盘盈、盘亏、资产损失和资金挂账根据国家和北京市资产清查政策，结合有关财务准则、会计制度提出处理意见；编制资产清查报表；撰写自查报告。
（二）财务审计阶段（2012年4月1日至5月15日）社会中介机构根据国家有关规定对单位资产自查结果进行专项审计，出具资产清查专项审计报告，提出资产损溢和资金挂账处理意见书。
（三）资产核实批复阶段（2012年5月16日至6月底）市、区县资产清查办公室依据专项审计报告对资产清查结果进行核实并予批复。
主管部门及所属单位依据资产清查批复文件进行账务处理，调整资产管理信息系统数据，建立经批准的账销案存事项的备查账和资产清查档案库。
八、资产清查工作要求
（一）市、区县财政部门和各级行政事业单位要加强资产清查工作的组织领导，配备强有力的领导班子和工作人员，确保各项工作按时保质完成。
（二）各级行政事业单位要认真执行资产清查有关规定，努力做到全面彻底、不重不漏、账实相符；切实摸清“家底”，保证资产清查工作结果真实、可靠。
（三）各级行政事业单位在资产清查工作中，要坚持实事求是的原则，如实反映存在问题，对清查出来的重大问题应当及时报告，不得瞒报虚报。
（四）社会中介机构应当严格履行保密义务，按照独立、客观、公正的审计原则，履行必要的程序，认真核实行政事业单位各项资产清查材料，并按规定进行实物盘点和财务核对，出具鉴证意见和专项审计报告。
（五）各级行政事业单位对资产清查反映出的问题应当及时总结，制定整改措施，完善规章制度，巩固资产清查成果。资产清查工作完成后，行政事业单位要及时按照《会计档案管理办法》要求，将资产清查各种工作底稿、证明材料原件等装订成册，按规定归档，妥善保存。
九、附则
（一）本方案自下发之日起执行。
（二）本方案未尽事宜另行通知。
第四篇：资产清查工作报告
幼儿园资产清查报告
我园根据市人民政府办公厅《关于开展全市行政事业单位清产核资工作的通知》文件精神，我单位认真组织实施了清查工作，清查情况如下：
1、我园由园长、教学园长、报帐员、工会主席组成的专班认真学习文件精
神，认识到此项工作的必要性和重要性，它全面规范和加强行政事业单
位国有资产管理，是健全国有资产管理体制、构建与社会主义市场经济
体制相适应的公共财政框架的必然要求，对进一步推进财政预算管理制
度改革，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性具有十分重要的意义。
2、在全园进行拉网式大清查，争取做到不漏掉一件物品。对幼儿园财务情
况及资产等情况进行清理和清查、登记。如：户外大型玩具、电视、电
脑、消毒柜、洗衣机等大件物品进行登记，还有被褥、桌椅、图书、餐
具等进行清理并予以登记，责任到人。我园没有对外投资、无形资产及
负债情况的发生。
3、我园2006年12月份固定资产金额为439293.9元，2007年1月已报废固
定资产金额为11180元，此次清查固定资产金额为428113.9元。
4、收入和支出的清查。我园严格各项收费，按市二级园的标准进行收费，大型物资进行政府集中采购，各项支出按上级要求进行操作，坚持园务
公开制度。做到心中有数，根据幼儿园收入情况进行合理支出、统筹安
排。
2007年4月
第五篇：关于资产清查工作报告
关于资产清查工作报告
××××局：
根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，按照市财政局与市局的有关要求，我局认真按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、以资产清查工作总体状况分析
（一）资产清查工作基准日
×××年12月31日，关于资产清查工作报告。
（二）资产清查范围
经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户，即行政本部1户，执行行政单位会计制度。
（三）资产清查工作具体实施情况
1、成立局资产清查工作小组，制定本局的资产清查工作方案。
2、按照本局制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、综合办公室为主，各科室密切配合进行，工作汇报《关于资产清查工作报告》。
3、按照要求，认真开展了单位自查。包括单位帐务清理，财产清查，及时做好工作底稿，填制《行政事业单位资产清查工作基础表》，编制《行政事业单位资产清查报表》，撰写《行政事业单位资产清查工作报告》。
二、资产清查工作结果
1、截至×××年12月31日的资产清查结果情况
资产合计×××××元
（1）×××
（2）×××
（3）×××
2、截至×××年12月31日的负债清查结果情况
负债合计×××元
暂存款×××元
3、截至×××年12月31日的净资产清查结果情况
净资产合计×××元
（1）×××
（2）×××
其中：经常性结余×××元
专项结余×××元
三、资产盘盈、资产损失清查结果情况
我局无发生资产盘盈和盘亏情况。
四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在问题、原因的分析及整改措施
（一）存在问题
××××××
（二）原因分析
×××××
（三）整改措施
1、提高认识，进一步加强国有资产管理，一是建立资产理责任机制。二是增强财物管理人员的责任意识，使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。三是加强制度建设，健全基础工作。四是规范资产处置行为，严格资产审批制度。严格按《行政事业单位国有资产管理办法》《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限，实行严格的审批制度。运用计算机等现代化工具加强对资产的监控，把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来，及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。
××××××××××局
×××年×月××日
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