长春平安纸业有限责任公司审计报告

第一篇：长春平安纸业有限责任公司审计报告

审 计 报 告

长春平安纸业有限责任公司全体股东：

一、对财务报表出具的审计报告

我们审计了后附的长春平安纸业有限责任公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2010年12月31日的资产负债表、2010年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

（一）、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。(二)、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表否定意见提供了基础。

（三）、导致否定意见的事项

如财务报表所述，2010年贵公司通过虚开发票、提前确认收入等，造成贵公司高估应收账款1206万元（4331万-3125万），低估存货512万元（3193万-3705万），高估净利润693万元（1660万-967万）。通过计算贵公司的重要性水平为61.67万元，按照谨慎性原则，贵公司的重要性水平为50万元超过重要性水平，考虑扩大审计程序的范围和建议调整财务报表，但贵公司不同意调整所有的错报、漏报事项。贵公司的这项会计处理不符合企业会计准则的规定。

（四）、否定意见

我们认为，除“导致否定意见的事项”段所述事项重要性，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。

诚信会计师事务所 中国注册会计师： 中国长春市

中国注册会计师：

二○一一年二月一日

第二篇：平安信托投资有限责任公司

公司简介

平安信托投资有限责任公司成立于1996年7月2日，是中国平安保险（集团）股份有限公司的控股子公司。2002年2月，平安信托经中国人民银行批准重新注册登记，成为全国第一批获准重新登记的信托投资公司之一。2002年2月，平安信托经中国人民银行批准重新注册登记。注册资本经过了四次增资扩股，增加到目前的人民币69.88亿元，是国内注册资本最大的信托公司。平

安信托可以为客户提供基于下列本外币信托业务的产品：资金信托业务、动产、不动产及其他财产的信托业务、投资基金业务；公益信托业务；租赁信托业务；企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务等。至目前为止，平安信托代管理资产超过1300亿元。产品服务

受托经营资金信托业务；

受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务；

受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作为基金管理公司发起人从事投资基金业务；

受托经营公益信托；

经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问中介业务；

受托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承销业务；

代理财产的管理、运用与处分、代保管业务，信用见证、资信调查及经济咨询业务，以银行存放、同业拆放、融资租赁或投资方式运用自有资金；

以自有财产为他人提供担保；

办理金融同业拆借（上述业务含外币业务；经营期限以许可证为准）；以贷款方式运用所有者权益项下依照规定可以运用的资金；中国银行监督委员会批准的其他业务。

第三篇：纸业有限责任公司应急演练策划案

纸业有限责任公司应急演练策划案

一、演练的指导思想

为贯彻执行“安全第一、预防为主、综合治理”的安全工作方针，规范公司应急管理工作，提高突发应急救援反应速度和协调水平，增强综合处置事故的能力，预防和控制次生灾害的发生，保障公司岗位员工和公众的生命安全，最大限度的减少财产损失、环境破坏和社会影响，保持公司生产稳定。

二、演练的目的1、事故应急救援预案的科学性、针对性和实用性。

2、提高公司的安全生产应急管理水平，锻炼和提高应急抢险队员及岗位职工的应急、自救能力。

三、演练时间、地点及参与人员

时间：20XX年X月X日

地点：XXX文化生活大世界负一楼大厅

参与人员：全体员工

四、演练内容

1、报警；

2、人员疏散；

3、应急抢险队确认现场情况并进入现场救援；

4、初步确定情况，采取应急处理措施进行初步处理；

5、后期处理；

6、现场处置完毕，确认安全后恢复生产。

五、演练职责与分工

1、抢险指挥部

抢险队长：XX

副队长:李XX

指挥部职责：王XX

启动和终止事故应急救援预案演练；组织救援队伍实施救援行动；

2、应急抢险小组：应急抢险队员

主要职责：负责控制危险源，进行抢险，防止事故扩大；负责搜救受伤人员，将伤员转移到安全地带；负责现场洗消，降低危害程度。

3、应急技术小组：岗位工艺员和岗位班组长

主要职责：结合事故情况和生产工艺，为应急处置提供技术支持。

4、应急疏散警戒小组：岗位员工

主要职责：疏散被困人员，清点现场人数；负责事故现场及周边的警戒工作，阻止无关人员进入现场；负责现场洗消，降低危害程度。

六、演练程序

1、演练开始，假设警报响起。现场罐区岗位监护人员发现情况后，一边用对讲机向班长和中控人员汇报“班长，事故出现”，一边迅速组织维修人员撤离，维护现场秩序。

2、班长接报警后，迅速向车间及分公司调度汇报“调度，事故出现，请求增援”，并向分公司抢险队队长、副队长汇报情况，并依次通知抢险队员。

3、同时，岗位人员开始在上风向进行临时警戒，并准备应急救援物资等。

4、抢险队队长到现场后首先清点人数，并指挥应急抢险小组一组。

5、接汇报后，开始处理

6、抢险二组和三组处理完毕后。

7、抢险队长指挥抢险四组和五组清理现场。

8、总指挥：“各单位注意，目前，事故已成功处置，应急抢险任务完成，恢复生产，现场演练结束，请各小组整理队伍，到指挥台前集合，开始点评。

9、演练结束。

七、演练结果的总结点评

应急演练结束后，根据演练的实际情况进行点评，详细说明在演练过程中发现的问题，对不符合项提出纠正和预防措施，完善应急救援预案。

第四篇：平安信托有限责任公司

平安信托有限责任公司

平安信托有限责任公司（以下简称“平安信托”）自1996年4月成为中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国平安”）的控股子公司，是中国平安在香港联交所（2318.HK）和上海证券交易所（601318）整体上市的重要组成部分。

2002年2月，平安信托经中国人民银行批准重新注册登记。注册资本经过了四次增资扩股，增加到目前的人民币69.88亿元，是国内注册资本最大的信托公司。

2010年5月24日，平安信托完成了公司名称变更的工商变更登记，公司名称由“平安信托投资有限责任公司”变更为“平安信托有限责任公司”。

平安信托各项业务发展良好，资产质量优良，并拥有良好的公司治理架构、健全的风险管控体系、强大的信息支持系统和优秀的专业投资管理团队。

平安信托致力于为机构客户和个人高端客户提供综合而多样化的信托理财产品、高品质的投融资服务,并提供度身定制的全方位财富管理服务。包括资金信托业务、动产、不动产、有价证券及其他财产或财产权的信托业务，作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务，经批准的证券承销业务，以及企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务，并积极拓展在物业投资、基建投资和私人股权投资等方面的业务。

平安信托凭借自身高水平投资研发能力，积极进行产品创新，在产品设计中综合运用了先进的金融工程学技术及科学的评价方法，提高了资产配置的灵活性及收益性。

截至2009年12月31日，平安信托实现合并净利润23亿元，净资产202亿元，总资产541亿元，信托资产管理规模突破千亿，达到1308亿元，比上年末增长169%。

平安信托的信用风险资产不良率低于1%，是全国资产质量最好的信托公司之一；也是首批取得推行外汇信托产品、资产证券化业务资格、境外理财业务资格的信托公司之一；凭借优良的资产质量、积极的创新精神、优秀的管理水平和良好的服务平台，平安信托屡获行业认可，先后荣获《证券时报》、《上海证券报》、《21世纪经济报道》等权威机构评出的“中国商业地产最佳投融资机构”、“中国信托公司最佳创新奖”、“最优秀信托公司”、“最具社会责任信托公司”、“最佳服务团队”、“卓越信托公司”等众多荣誉奖项。

本着创新、专业、稳健、可靠的经营理念，平安信托通过搭建高效的后援平台，组建专业化的投资与销售团队，大力拓展信托资产管理业务，建立高盈利、可持续发展的业务模式，逐步发展成为中国最大、最优秀、最具创新能力的第三方资产管理公司。

第五篇：武汉裕民物业管理有限责任公司2007内部审计报告

武汉裕民物业管理有限责任公司

2007内部审计报告

裕民物业管理公司：

根据总公司领导的要求，总公司财务部审计组一行于2008年4月24日至25日对武汉裕民物业管理有限公司进行了内部审计。在审计过程中我们依据《企业会计制度》、《企业财务准则》、《公司财务管理制度》对该公司提供的会计凭证、会计帐簿、会计报表及相关文档进行了全面审计，现将审计情况汇报如下：

一、基本情况

1．该公司在册职工39人，其中正式在岗职工28人，待岗人员6人，退休人员5人。另外外聘临时工12人（其中保安1人、保洁员5人、门栋长及客服3人、疏通工1人、工程部2人），临时工工资每月600—800元不等。

2．待岗6人中5人不领任何费用，1人领取834元/月劳保生活费，6人都由公司出资缴纳三险一金。

3．目前已交付住房面积5.3万平米，尚有1.4万平米没有交付，物业管理费由物价局核定为1.08元/平米/月。4．

该公司除了物业管理费收入外，可增收的资产有：4050平米的社区门面(目前可利用的是临街门面2146平米)、小区内配套幼儿园、小区内配套图书室、小区内配套活动中心、机动车及非机动车停车场等。

5．公司内部机构设置为：总经理1人、书记1人、经理助理1人、财务部2人、综合部2人、工程部2人、经营部1人、保洁部2人、安保部16人，合计28人。

6．截止2008年4月24日现场盘点货币资金为：现金3868.53元，银行存款398674.90元，经检查帐实相符。建议加强现金的安全管理，现金收入及时缴存银行，日常开销按需提取现金，现金留存不要超额。

二、财务状况

根据该公司2007资产负债表反映，资产总额134万元，其中货币资金21万元、其他应收款100万元、固定资产净值13万元。

负债总额234万元，主要由其他应付款产生（其他应付款明细表附后）。

所有者权益-100万元，其中实收资本50万元，未分配利润-150万元（从06年3月至07年12月累计亏损）。亏损原因一方面是因为公司的开办费按现行财务制度的规定一次摊销计入成本费用，造成管理费用高企；二方面是因为公司在成立初期，除了物业管理费收入外，其他资产尚未产生收益，而公司职工的工 资、福利、五险一金、日常营运等成本费用的产生造成了经营亏损。

三、经营结果

根据该公司提供的2007损益表反映，主营业务收入64.4万元（物业管理费收入），减去营运成本10万元，减去税金3.7万元，减去管理费用127.1万元，最终经营亏损76.4万元（管理费用明细表附后）。

说明：07年反映的64.4万元收入是07年9月收取的527户业主缴纳的07年10月至08年9月物业管理费。其中收取的08年1月至9月的管理费收入应该作预收款处理，不应作为07年收入。按收入确认原则规定07年确认的收入应该是16.1万元（64.4/12*3），该公司07实际亏损应该是124.7万元（64.4-16.1+76.4）。

四、职工工资、福利情况

根据该公司提供的2007管理费用明细表发现，其中职工工资、福利占到管理费用支出80%以上，具体标准如下：

07年该公司实行的是岗薪工资制，由工龄工资、岗位工资、其他补贴、绩效工资组成。其中工龄工资10元/年；岗位工资800元*系数；补贴为：伙食补贴人均210元、交通补贴人均170元、通讯补贴400—50元不等；绩效工资暂未实行。该公司付部级以上干部15人，岗位工资系数从1.3—2不等（明细表附后）。

该公司06年终实行的是十三月工资+年终考核奖，年终考核 奖分2200、2000、1800元三等；07年终实行的是单一目标考核奖，没有发放十三月工资，目标考核奖分为4000、3000、2600、2400、2200、1500、1000、800元8个档次。

降温费200元/人/月，一共4个月；烤火费200元/人/月，一共3个月；五一节物资费600元/人；国庆、中秋节物资费800元/人；07春节物资费800元/人（退休人员500元）；冬季工会活动费300元/人。

五、会计工作中发现的问题及建议 1． 这次审计发现该公司使用会计电算化，但是发现有少数凭证号与帐簿中的凭证号不对应，请予以更正凭证编号，与帐簿相符。建议加强会计基础规范工作。2． 固定资产帐目中部分物品不符合固定资产范畴，应列低值易耗品或直接计入管理费用。如保安制服、消毒柜（价值380元）、办公桌（价值420元）、取暖器（价值396元）等。请将此类物品调出固定资产帐，建议将这些物品设立清单，便于实物管理。3． 主营业务成本中有的项目应列入期间费用—管理费用。如07年10月50号凭证发放职工加班费、07年12月10号凭证制作公司挂历费用等。建议在今后的账务处理上分清营运成本和管理费用（工程部、安保部、保洁部职工的工资福利费用应列入营运成本，其他部门职工的费用应列入管理费用），做到成本费用科目正确运用。4．

其他应付款中“住房公积金”子目余额为-6.5万元，经查实是为原天河美食城职工补缴的1999年至2007年的住房公积金，该款项应调入管理费用，将此红字余额冲平。

六、财务周转问题

从“其他应付款”帐目中看到，07年预收业主装修保证金59.1万元（9月份开始需要退付），垃圾清运费11.7万元（需要支付给环卫局），代收电费17万元（需要偿还给红旗公寓项目分公司），合计87.8万元，这些预收款都将于近期偿付，而目前该公司货币资金为40万元左右，能否在维持公司正常运转的情况下应付上述应付款，需要靠公司开源节流并与开发商、外部相关单位做好协商工作，以防财务危机的发生。

武汉机场综合发展总公司财务部

二00八年五月六日