费用报销支付管理办法

第一篇：费用报销支付管理办法

费用报销支付管理办法

为了加强财务内控制度建设，规范公司费用报销支付行为，提高财务数据真实性，确保业务及管理费用据实列支，根据国家财税法规和行业监管政策，制定本办法。

一、报销支付的原始凭证。

（一）用于费用报销支付的原始凭证（指发票或收据），必须真实、合法，确属本公司的经济业务事项，且来源途径正当。

（二）发票或收据须印有各地税务机关监制的“全国统一发票监制章”。纸张应有防伪底纹和水印，使用防伪油墨。判别发票真伪时，应通过当地税务网站进行查询。

（三）发票内容应真实、完整，包括：填制单位、填制人、填制日期、接受单位（抬头）、经济业务事项、金额和结算方式等。

（四）发票填写项目应齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，大小写金额相符，且不得涂改，同时必须加盖填制单位的发票专用章。

（五）购物发票应填写物品名称、规格、数量、单价和金额等。一次采购物品种类较多的，发票可只填写大类物品的名称和总金额，但必须同时提供物品清单，包括：物品名称、规格、数量、单价和金额等，并加盖填制单位的发票专用章。

（六）发票应在填制当年办理报销支付手续，年末填制的发票，应在次年一季度内办理报销支付手续。发票接受单位（抬头）、填制日期未填，或非一次性填开，以及发票填制不符合要求的，不得作为报销支付的原始凭证使用。

二、费用报销的付款凭证。

（一）办理费用报销支付手续时，必须填写公司统一格式的“费用报销付款单”。报销付款单中填写的内容应真实、完整，包括：填制日期、附件张数、所属部门、付款方式、业务事项、大小写金额、报销或经办人等。采用转账支票付款的，还应填写收款单位的全称；采用银行转账付款的，除填写收款单位的全称外，还应填写收款单位的银行账号和开户银行。

（二）填写“费用报销付款单”时，还应填写费用归属、列支科目和费用属性。“费用归属”由报销经办人填写，“列支科目”、“费用属性”由财务人员填写。

（三）购物发票办理费用报销支付时，必须附有物品验收单据：需要入库的，应填写“验收入库单”，由物品保管人按采购计划或合同进行验收、入库，并在验收单上签章；不需入库的，应填写“验收领用单”，由物品使用人进行验收、领用，并在领用单上签章。

（四）报销支付租赁费、物管费和广告费等，应将合同、协议的复印件，作为“费用报销付款单”的附件。

（五）报销支付业务宣传费、会议及培训费和防灾防损费等，应将经本机构总经理室批准的“费用申请报告”，作为“费用报销付款单”的附件。

三、审批流程和权限。

（一）报销支付业务及管理费用，应由报销或经办人如实填写“费用报销付款单”，经本部门负责人审核签字，连同发票等相关附件，交由财务部门负责人审批签字后，报本机构总经理签字批准。

报销支付专项费用的，可根据公司相关规定，增加主管部门负责人的审核意见。

（二）报销支付费用金额超过2万元的，除按上述流程审批外，必须上报分公司财务部门审批；报销支付费用金额超过5万元的，除分公司审批外，还必须上报总公司财务部门审批。

四、报销付款的结算方式。

（一）员工发生费用报销事项，特指差旅费、招待费、通讯费和交通补贴费，可以采用现金方式支付，并逐步推行通过网银支付至报销人的银行账户。

（二）向单位采购物品、支付劳务和服务费用，应使用银行转账或转账支票方式进行结算。若采用转账支票方式支付的，转账支票抬头必须填写收款人的全称，同时支票金额和用途应填写完整，并加盖“不得背书转让”印记。

不得签发金额、抬头和用途不全的转账支票。

（三）向单位采购物品、支付劳务和服务费用金额较小的，报销时可以采用现金方式支付给经办人；金额超过5000元的，必须采取转账支票或银行转账的方式支付。

通过网银向个人银行账户支付款项，以及签发现金支票的，视作为现金支付方式。

（四）各类员工的工资性收入（包括绩效工资、奖金和津贴等），应由各机构人事部门按公司规定的标准统一造册，并依法代扣代缴个人所得税后，通过网银支付至员工的银行账户中，不得采用报销劳务等费用的方式取得。

五、报销支付的其他规定。

（一）各支公司、营销部等业务部门，最高可按本部门实收保费1.5％的比例报销部门销售费用，并在“业务费用”辅助核算项中列支，用于本部门办公、宣传和招待等。部门销售费用由各业务部门指定内勤经办，并凭真实、合法的发票办理报销手续，不得用于或变相用于贴补手续费及佣金，以及员工的工资性收入，禁止采用虚报多报的方式，截留资金作为小金库，建立账外账。

（二）业务员（指与公司签订劳动合同的员工），最高可按本人实收保费1％的比例报销个人展业费用，并在“业务费用”辅助核算项中列支，用于本人通讯、交通费等。业务员报销个人展业费用时，必须凭真实、合法的发票办理报销手续，不得用于或变相用于贴补手续费及佣金，以及个人的工资性收入。

部门销售费用和个人展业费用实际支出高于上述标准的，按上述标准报销支付；实际支出低于上述标准的，按实际支出报销支付。

（三）营销员（指与公司签订代理合同的个人代理人）不得报销任何费用，只能按照公司规定的佣金标准，在代扣代缴相关税收后，取得合法的佣金收入。

（四）各分支机构的营运费用，应控制在总公司核定的标准范围内，用于本机构日常管理、理赔的正常开支，不得用于或变相用于贴补手续费及佣金，以及员工的工资性收入。必须凭真实、合法的发票办理费用报销支付手续，并做到手续完毕、据实列支。不但要求发票真实合法、填制符合要求，且记载的经济业务事项必须合理、符合逻辑。

（五）各分支机构的财务经理，应严格审核有关费用报销支付凭证，对于发票或收据出现联号、跳号或频次异常，记载的事项、数量或金额不合常理等，应通过职业判断对该经济业务事项的真实性进行甄别。对于发票记载的经济业务事项非本机构发生，或与实际发生情况不符，以及发票不真实、不合法、填制不符合要求的，不得作为费用报销支付凭证使用。

六、本办法适用于总公司本部、各分公司和中心支公司。

七、本办法由总公司计划财务部负责解释和修订。

八、本办法从二OO九年八月一日起实行。各分公司可根据本办法，结合当地财税、监管机关的要求，制定适合本地区的费用报销支付管理细则，向总公司报备后颁布执行。本办法若与当地财税、监管机关要求不一致的，应从严执行。

附件：《费用报销付款单》（样张）

二OO九年七月十七日

2009-08-19

第二篇：公司费用支付和报销流程管理办法

山西能源煤层气有限公司 费用支付及报销流程管理办法

第一部分 总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销流程,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

一、借款管理规定

(一)原则上不允许个人借款。

(二)特殊情况借款，须有总经理签批。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者从工资中扣回。

二、借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、银行转账或现金。

(二)审批流程：部门负责人审核签字→分管副总审核

签字→主持工作副总复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

一、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、技术服务费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

二、费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。

（三）差旅费、招待费报销标准参照公司或集团公司有关规定。

（四）办公费、低值易耗品报销

报销人先填写费用报销单须附购买申请、比价手续、入库单等资料

三、费用报销的一般流程:

（一）报销金额小于2万元

报销人填写费用报销单→部门负责人审核签字→分管副总审核签字→主持工作副总签批。

（二）报销金额大于等于2万元

报销人填写费用报销单→部门负责人审核签字→分管

副总审核签字→主持工作副总复核→总经理签批。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

一、工薪福利等支出包括工资、劳务费、社会保险及各项福利等。

二、工薪福利支付流程

公司人力部门负责编制工资、劳务费及各项福利表格→部门负责人签字确认→主持工作副总复核→总经理审批。

三、社会保险支付报销流程

人力公司人力部门负责整理保险票据→部门负责人签字确认→主持工作副总复核。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

一、专项支出主要包括购买土地使用权及固定资产、工程费用、安全费用、税金、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

二、专项支出报销财务制度及流程。

(一)购买土地使用权、固定资产、工程费用等需提前报送固定资产投资计划。

(二)报销标准：相关的合同协议、决算资料、完税证明等相关资料。

(三)费用支付（报销）流程：报销人填写费用支付（报销）单→部门负责人审核签字→分管副总审核签字→主持工作副总复核→总经理签批。

第六部分 报销时间的具体规定

为了便于财务部集中时间月末结账，每月29日以后停

止财务报销。

第七部分 附则

本制度解释权归公司计划财务部。

第三篇：费用报销管理办法

差旅费管理办法

为规范差旅费的报销流程、明确相关岗位人员的责任，结合邦柯公司实际情况，特制定本办法。

第一条

本办法适用于邦柯公司员工因公出差的差旅费开支管理。第二条

差旅费是指离开黄石市开展公务活动或生产经营活动所必须的费用，其开支范围包括城市间的交通费、城市内的交通费、住宿费和伙食费。

第三条

职责分工。财务部负责差旅费的合规性审核和报销工作。各部门负责人应对本部门发生的差旅费的真实性、效益性负责，并严格按照本规定，管理好、使用好差旅费，控制好费用成本。

第四条

差旅费实行预算管理，每年底由财务部结合各部门的实际情况制定第二年的预算数，报公司领导批准。各部门报销时，按预算内标准予以审核报销。

第五条

各部门在预算范围内使用各项经费，如追加预算应报分管部门领导、财务部领导以及总经理审核批准。

第六条

公司原则上不予借支差旅费，出差人员出差时间在15天（包括15天）之内的，差旅费用先垫支，回公司后按差旅费制度现金报销；但对出差时间较长，出差时间在15天以上的，由相关部门按超出期间办理差旅费借支申请手续，借支金额包括来回路费及每天的生活费，借支标准计划期内按70元/天/人借支（办事处35元/天/人），超出计划时间按50元/天/人借支，未完成任务按60元/天/人借支。

第七条 职工预借出差款时，应填写《出差计划单》以及《借支单》，注明出差事由、地点、往返时间及往返交通工具等，由部门领导以及财务部审核后，呈报财务总监或总经理根据借支金额大小分级审核批准。审批通过后到财务部办理借款手续领取现金或支票。

第八条 所有借支差旅费的出差人员必须在当月底前完成报销手续，针对当月未完成报销手续的，其借支的差旅费可先从其当月工资中扣回，出差人员回公司后按以下差旅费报销制度执行；前账不销，不能再预借差旅费。

第九条 出差人员超过三天未及时报销则该次出差费用由当事人全部自理不予报销，若二天之内接到新任务再次出差的人员来不及报销前次出差的费用，由财务人员在外出人员出差计划表上注明未报销的原因，下次回公司一起报销。除上述原因，差费无故拖延按前款规定不予报销，由出差人员自理，若有借支的差旅费则从工资中扣除。如有未交还的工具和未使用完的材料应及时归还公司，未归者一律照价赔偿（价格由库房管理员核定），如有未交还资料者将给予50-200元以内罚款（由资料管理员核定），出差人员如需在外施工费用、购买材料、工具及书籍、资料应事先请示总经理批准后方可购买，回单位后材料、工具应到库房办理入库手续，书籍、资料应到资料室办理入库手续。

第十条 出差人员出差返回若在16.00点之前到达黄石，应当天到公司报到及接转售后工作，若发现未报到者一律按旷工处理，特殊情况应及时办理请假手续。

第十一条 报销单据粘贴要求：出差过程中所发生的费用单据应分类粘贴（包括飞机、住宿费、火车、汽车、轮船票），且每类票据按出发先后顺序粘贴，正常的费用发票应贴在一张粘贴单上（包括运费、材料费、复印传真费等，如是收据则视同白纸条不予报销），其他特殊非正常报销单据（如招待客户的招待费、施工费、的士费等）另贴在一张粘贴单上，在单据背面注明费用发生事由，售后部、现场证明人签字，由公司分管副总经理签字，由本人交财务总监审批，报销单据应整齐的从右至左粘贴，如未按上述要求，财务有权不接收该报销单，直至达到要求。

第十二条 报销单填写要求：报销单上用黑色签字笔填写报销时间、出差详细行程、出差事由、所有的出差人员（必须由本人签字，粘贴单上也要签）以及借款金额，报销金额由财务人员填写，报销单据填写应字迹工整、干净整洁，如不合要求，财务有权不接受该报销单，直至达到要求。

第十三条 报销原则：飞机票、火车票、长途汽车票及有发票的正常费用全额报销（保险费自理）；在火车上夜乘未购卧铺票的，站票按票价的60％补助，空调硬座按30%补助，当日住宿费不予报销。

第十四条 差旅费报销应与任务完成情况挂钩：出差前应准确计算出工作任务与实际需要工作日，如实客观填写出差计划天数，如发现任意增加或缩减天数的填报出差计划时间者，处罚当事人100元。

第十五条 报销的票据均应为正式发票，白条和内部收据不能报销。第十六条 差旅费报销标准：(一)正常计划期内报销补助标准：80元/天/人，其中住宿及通讯费50元/天/人，其他餐费，车费补助30元/天/人。(二)(三)提前完成任务返回公司补助标准：按30元/天给予嘉奖。超期完成任务补助标准：分段计算补助，计划时间内按80元/天补助，超期时间内按50元/天补助。(四)未完成任务补助标准：未完成任务按60元/天补助，且在此期间每天的工资按完成的实际工作量进行考核。(五)无故拖延时间返回或借口未购买到当天启程、返程车票，当天无差费补助，并按事假处理。

第十七条 以上度量标准由售后管理人员、项目负责人及各公司经理在出差安排计划单上对其工作完成情况进行评判，财务依照结果进行核算。第十八条 以上度量标准由售后管理人员、项目负责人及各公司经理在出差安排计划单上对其工作完成情况进行评判，财务依照结果进行核算。

第十九条 从2009年9月1日，公司设有办事处的（如武汉、北京、广州北）等地，按40元/天报销，含交通补助及通讯费。

第二十条 因本人原因发生退票业务的，其退票费一律自理。第二十一条 财务审核，用黑色签字笔填好金额等，财务总监签报。第二十二条

费用报销申请、审批流程。

(一）报销人填制《出差总结单》、《差旅费报销单》，附相关单据；

（二）《出差总结单》应包含出差人（经手人）、出差内容、出发时间、结束时间、食宿、交通工具、证明人签字、项目负责人签署意见、综合部审核考勤、售后部门签署意见、资料室签署意见。

（三）报销人将各相关职能部门已签署完毕的《出差总结单》连同填写完毕的《差旅费报销单》后由经手人→证明人→项目负责人签署意见→部门分管副总意见→财务部门审核→财务总监审批、总经理审批相应的《差旅费报销单》

（四）财务部核实签批无误，按实际批复的金额支付，同时进行账务处理。第二十三条

领导分级审批标准。各级领导在财务部审核单据后，依据如下标准签批：

（一）对于单笔2000元以下（含2000元）且未超过部门预算的费用，由部门项目负责人、分管副总审核，财务总监审批即可；

（二）对于单笔超过2000元且未超过部门预算的报销，上述责任人审核后再由报销人转交总经理审批；

（三）对于超出预算或预算外差旅费申请，不管金额多少，须经部门项目负责人、分管副总审核后，再报财务总监以及总经理特别批准。

第二十四条

财务部费用会计平时针对各部门应设置费用报销台账，对各部门的费用支出做动态监管，当部门费用接近预算标准时应及时提醒相应部门的领导，对没有公司领导特批的超预算报销、或不在预算列支类型范围之内的差旅费有权坚决拒绝支付。

第二十五条

每星期售后部门召集出差人员、财务人员、各部门负责人开会审核出差人员任务完成情况，对产品存在的隐患及缺陷上报各公司技术负责人，制定整改方案，将审核结果及整改方案上报总经理批阅，总经理批复后报市场部下达生产整改任务。

第二十六条

所有出差人员可在每周三、五下午17:00之后到财务室会计处核对个人往来，每周二、四，六到财务室出纳处领取报销差费。

第二十七条

本办法解释权归财务部，自下发之日起实施。

第四篇：费用报销管理及资金支付

一、日常费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、交通费、低值易耗品、培训费等。

流程：财务人员对经办人员递交的单据审核签字（经办资金业务应不少于2人）——部门负责人签字——副总经理签字——总经理签字——出纳报销。

二、资金支付管理

资金使用部门必须每月25日前上报下月资金使用计划，上报副总经理批准后交财务部门，公司据此合理安排资金。

支付流程：申请人填写“付款申请单”——部门负责人签字——财务审核——副总经理签字——总经理签字 第二十二条 报销单据及单据的填写粘贴要求

一、报销人必须取得合法有效的报销单据（发票），发票填写字迹清楚，无涂改，发票抬头填写无误。

二、报销单据需经办人在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

三、报销单据粘贴有序，并确保审核人能完整清楚的审阅到报销金额。

第二十三条 单笔报销总额超过5000元，需要提前一天通知财务备款。

第二十四条 费用报销一般在费用发生或者出差返回公司三日内办理完毕。第二十五条 报销人营私舞弊、弄虚作假，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5-10倍的罚款，虚报金额达到500元以上者公司将给与解聘。

第二十六条 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、业务不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%—50%的罚款。第二十七条 业务招待费报销制度

一、业务招待费支出范围：招待来访客户的餐费、娱乐费、茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户的纪念品等。

二、招待费实行“预先申请，据实报销”的管理方式。第二十八条 工资发放

劳资部门应于每月初3日前将上月考勤送交财务部门，财务部门每月5日前做出上月工资发放表，报副总经理、总经理审批签字，财务应在收到经审批签字后的工资发放表2个工作日内发放工资。第二十九条 电脑补助费

一、

第五篇：支付审批及费用报销管理制度

上海鑫桥大通投资管理有限公司 支付审批及费用报销管理制度

一、目的

为严格支付审批及费用报销管理工作，规范资金支付程序，有效的提高工作效率，强化财务管理和控制。制订《支付审批及费用报销管理制度》。

二、资金支付程序

（一）、支付申请。本公司有关部门和个人用款时，应当提前向审核/审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同、相关发票凭证或相关证明。

（二）、支付审批。审核/审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审核/审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审核/审批人应当拒绝批准。

（三）、支付复核。复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核针对付款申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

（四）、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

三、资金支付流程

流程图

• 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性申请初步意见。

• 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。

• 复核：指财务部审核人员根据国家法律法规及公司制定的相关规章制度及费用报销标准对该项开支的数字准确性及票据合理性、完整性进行复查。

• 公司总裁的相关支付由公司董事长进行审批，再由财务部门负责复核及安排支付。

• 公司董事长的相关支付由公司总裁进行审批，再由财务部门负责复核及安排支付。

• 审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真、mail或电话短信授权，之后补办书面文件。

四、资产采购

• 公司根据经营发展情况、资金额度及人员情况，确定固定资产采购计划。由行政管理中心提出采购报告和采购预算和支付预算，经总裁审批后，公司行政管理中心负责采购、登记、发放领用及日常维护。

• 支付时，由行政管理中心填写《付款申请单》，附件包括正规发票、固定资产卡片、签批的请购单（即采购预算）、签批的支付预算。完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

五、办公用品采购

• 办公用品采购由公司行政管理中心统筹负责，每月初提出采购预算（请购单）和支付预算，由行政管理总监审批。对当月没有预算的采购原则上不安排资金支付。

• 办公用品购入后，交至行政管理中心办公用品保管中办理清点入库，由办公用品管理员负责领用发放、保管。

• 支付时，由行政管理中心填写《付款申请单》，附件包括正规发票、入库单、签批的请购单（即采购预算）、签批的支付预算。完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

六、费用支付

1、日常费用报销（1）日常费用报销支付

• 报销支付由报销申请人填写《付款凭单》，简要注明该项费用内容及相关信息，附件包括正规发票，及相关证明文件。

• 完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

（2）每月固定费用支付

• 每月固定费用包括房租费、物业管理费、水电费、电话费、网费等。

• 该类费用中由银行直接代扣无支付时间变动余地的，直接入帐，无须签批。

• 有机动时间的，由行政管理中心办理《付款申请单》，完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

2、非日常费用

• 非日常费用由用款部门提前报送支付预算。

• 由用款部门办理《付款申请单》，完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

3、工资、奖金支付

• 工资表，奖金表由行政管理中心按月根据员工考勤、工作表现、工作业绩情况负责编制。财务管理中心予以数据协助和配合。

• 工资表，奖金表编制完成经行政总监、财务总监，总裁审核签批后于每月15日按时发放。

七、借款、拔款支付

• 员工因业务需要需预支现金的，需由借款人本人填写《借款单》完成签批流程后由财务部根据资金计划支付。

• 外埠人员急需用款的需以MAIL形式经业务总监、总裁审批后由财务部直接打款，事后及时补办相关借款手续。

• 各分（子）公司需用的经营资金，根据经营计划和实际经营情况逐月上报给财务总监，由财务部填写资金划拨审批单并进行审核，由总裁审批后办理拨款手续。

八、差旅费

1、交通工具

• 原则上外埠出差乘坐火车硬座，晚8时至次日晨7时；在车上过夜6小时以上的；连续乘车超过12小时的，可购火车硬卧票。符合规定而不买卧铺票的，按本人实际乘坐的火车硬座票价的50%奖励个人。

• 因特殊情况需乘飞机的，需由总裁批准方可乘坐。

• 市内交通原则上采用公共交通工具，因特殊情况需乘出租车的，需由总裁批准方可报支。

2、住宿标准

• 全体员工统一出差住宿标准为200元/天，特殊情况需提高住宿标准的，需报经总裁批准方可报销。

• 员工一同出差时，同一性别的员工应合住标准间。到有公司签约酒店的城市，员工必须入住公司的签约酒店。

3、出差补贴

• 按出差起止时间每天享有补助30元。

4、出差报销应按要求及时填写专用的“差旅费报销单”，尽快完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

5、如有预支出差借款的出差人员结束出差回到公司后，应于三日内到财务部办理报销、核销借款手续，如不及时报支，财务将本“前账不清，后账不报”的原则，冻结其本人的后续所有报支业务。

6、员工出差应须在出行前到考勤负责部门办理考勤登记，原则上由行政部门负责预订或购买车票、机票，并代订住宿酒店。

九、交际应酬费

• 因业务需要开支的交际应酬费，须遵循先报备、再报销的原则，由业务部门提出预申请，报经总裁批准后方可报销。

• 交际应酬费的报销，完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

• 超审批金额以上的交际应酬费，不预开支，特殊情况须经总裁审核加签。

• 公司大型招待活动及单笔金额超过1万元的，须经董事长批准。

十、支付单据填写要求

• 所有支付单据必须用黑色或兰黑色，钢笔或中性笔填写，字迹清晰，不得潦草。禁止使用原珠笔、铅笔或彩色笔填写支付单据。

• 所有报支的费用必须取得正规的原始发票，且金额需与支付申请单据上填写的金额一致，否则不予报支。特殊情况需提前与

财务部门沟通解决方式，确定后按解决办法进行处理。

• 支付申请对应的原始发票及其他应关附件，应正面朝上整齐地粘贴于粘贴单（可用对折的A4大小的废纸）上，每张附件需与粘贴单相粘连，保证粘贴的牢固。将支付申请单据按左上角对齐、正面朝上的原则粘贴于最前。

• 单据附件粘贴时，请一定使用胶水或固体胶，禁止使用订书钉、回型针、大头针等金属类贴合工具。

十一、报销及请款时间

• 现金报销时间规定：每月20日的下午一点半至四点半为公司统一现金报销时间（遇休假日顺延），其他时间财务部不办理相关现金报销业务。

• 大额现金支付，请提前两个工作日至财务部提出预约，现金5000元（含）以上本公司视为大额现金。

• 因特殊情况需在非现金报销日取用现金的，请至少提前两个工作日至财务部报备并得到确认。