票据业务的操作规程

第一篇：票据业务的操作规程

票据业务操作规程

一、票据业务的基本概念

（一）银行承兑汇票解释：

1、定义：银行承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2、关系人：银行承兑汇票主要涉及到四个关系人：出票人、收款人、承兑银行、背书人。

3、什么叫银行承兑：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，银行承兑就是指银行在汇票到期日支付汇票金额。

4、为什么人们要使用银行承兑汇票：出票人和收款人是产生货物或劳务交易的双方，出票人是购买方，需要付款，收款人是供应方，需要收到款项。出票人希望延期支付现金时，可以开出汇票，在汇票的到期日再支付款项。但由于出票人的信用程度较低，收款人可能会担心出票人不能到期付款，这时，出票人可以向银行申请承兑，以银行的信用作为到期付款的保证（保证与承兑的区别就在于保证是收款人先向付款人请求付款，付款人不付款时再向保证人要求支付，承兑是收款人直接向承兑人要求付款，承兑人付款后再向付款人要求支付）。出票人申请承兑时在汇票正面下方左边“本汇票请你行承兑，到期无条件付款”处签章，表示向银行提出承兑申请。银行审查同意后，应在汇票正面下方中部承兑行签章处签章，表示承诺到期支付全部款项。经过银行承兑的汇票就叫作银行承兑汇票，以银行的信用作为保证，汇票的信用度大幅提升，收款人可以放心接受，汇票也可以顺利地通过背书的形式转让给他人。

5、什么叫背书。背书指持票人通过在汇票背面背书栏签章的形式，将汇票权利转让给他人（转让背书）或者将一定的汇票权利授予他人行使（主要是委托收款背书）

（二）银行承兑汇票贴现解释：

1、定义：银行承兑汇票贴现指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据转让给银行的行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。

2、贴现利息的计算：

贴现利息=汇票面值*贴现率*（汇票到期日-贴现日）/360 客户取得的资金=汇票面值-贴现利息

举例：有一张100万的汇票，今天是6月5日，汇票到期日是8月20日，贴现率为年息3.24%，则贴现后客户得到的金额如下：

100-100*3.24%*76/360=99.316万

3、贴现日期的有关规定： 承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期（法定休假日顺延）。具体加天数以票据系统为准。

二、票据贴现业务操作流程

（一）受理环节流程

1、客户经理接到客户的贴现申请。客户经理首先要向客户问清三个问题：一是承兑行（看汇票正面左上方“付款人开户银行”栏或汇票正面下方中部“承兑行签章”处签章行名）；二是汇票的票面金额；三是汇票的到期日（见汇票正面大写金额栏下方“汇票到期日”栏）。

2、客户经理获取报价。客户经理向客户问清三个问题后，联系票据中心主任或票据中心营销岗，向票据中心说明承兑行、票面金额、到期日。票据中心人员查票据系统，明确总行对承兑行的授信额度是否用完、省行对市分行的贴现业务额度是否用完，确定额度充足后综合考虑额度、市场行情、贴现金额等因素确定利率，进行报价。

3、客户经理向客户报价。客户经理取得报价后再与客户联系，如果客户能够接受我行报价，则客户经理指导客户准备资料，同时与票据中心联系，通知票据中心预留额度。

（1）确认客户是否在我行开户。对未在我行开户的客户，搜集开户资料，尽快为客户开户。（2）初步验票。主要审验以下内容：

• 票面是否有明显改动痕迹（特别是大小写金额、汇票号码三处）• 票据号码是否凹凸印刷，背面票据号码处是否有红色油墨渗透。

• 票面要素是否齐全。汇票正面所有要素除密押栏可以不填外，所有要素应填齐。

• 背书是否连续。背书连续，指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。即汇票背面背书栏前一栏的被背书人名称与后一栏的签章上的名称完全一致。

粘单的使用。票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。

• 背书的填写要求。企业在票据上的背书必须使用企业的印鉴章，一般为单位公章或财务专用章，加盖法人代表或授权代理人名章或签名。被背书人名称必须与签章上的名称完全一致，不得省略、简化、涂改且须笔划清楚、清晰可辨、没有简笔，签章应清晰、完整，不得模糊、缺角、断线，使用红色印油。对于不符合以上要求的，应要求背书人提供证明。（证明格式另发）。• 票据背书给出票人，由出票人申请贴现的汇票不得办理贴现。• 注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不能办理贴现。• 粘单有被揭张过的痕迹的不能办理贴现。

（3）搜集基础资料

• 营业执照/事业单位法人证书复印件。营业执照可以提供正本也可以提供副本，原则是要能够确认企业的营业执照在有效期内。营业执照的年检纪录登记在副本上，一般来说应提供营业执照副本，如果营业执照正本上的签发日期在有效期内，也可以使用。营业执照的年检期间一般是每年的4-6月份，在当年的6月30日前客户应当办理年检。举例：2011年6月30日（含）前，客户来我行办理贴现业务，如提供营业执照副本，应至少有2009年已年检记录，正本的签发日期应迟于2010年6月30日；2011年6月30日后客户提供的营业执照副本，应有2010年已年检记录，提供正本的，签发日期距贴现日期不能超过一年，中间有年检期间的，应参加年检。

• 组织机构代码证复印件。组织机构代码证主要审核有效期和年检记录。组织机构代码证的年检期间不统一，大部分组织机构代码证上年检机关会注明年检期间要求，企业应按要求办理年检。组织机构代码证与营业执照年检不同在于营业执照检上年，组织机构代码证检当年，如2011年年检，组织机构代码证上会注明“2011年已年检”。

• 税务登记证复印件。国地税的税务登记证应全部提供，国地税两证合一的，税务登记证上应有国税、地税两家签章。

• 贷款卡复印件：提供企业贷款卡正反面复印件及年检记录复印件。• 法人代表身份证复印件（正反面）• 经办人身份证复印件（正反面）• 委托授权书（格式另附）

• 印鉴卡。如果不提供印鉴卡的，开户行应在企业所有印章旁签章确认印鉴已核。

基础资料首次贴现提供，下次办理贴现业务时可不再提供，但营业执照、组织机构代码证、贷款卡等存在有效期的资料，如果超过有效期应再次提供。

3、搜集业务资料（每次贴现需提供）：

• 申请书：要素填齐，企业加盖公章及法人代表章。• 审批表：填写支行应填部分，加盖公司业务章。• 企业征信查询授权书

• 征信报告：登录人民银行信贷登记咨询系统，根据企业贷款卡号查询该贷款卡状态和企业相关信息。

• 贴现协议（两份）。加盖企业公章及法人代表章，其它内容在票据中心填写。贴现协议最好打印在一张纸上，超过一张纸的，应加盖骑缝章。

• 贴现凭证。一式五联，有多少张票就有多少份贴现凭证，企业加盖印鉴章。未提供印鉴卡的，客户经理应在企业所有印鉴旁签字确认印鉴已核。• 查询查复书（原件）：未经查询的银行承兑汇票，一律不得办理贴现。查询查复人员应在《查询查复书》上签名（盖章），以明确责任，并按规定向客户收取查询费用。A、查询

【大额支付系统查询】：由各支行通过对公柜台进行查询，查询的基本格式为：汇票号码：******;出票日：*****；到期日：*****，出票人：*******；收款人：**********；付款行：*******；是否手写（机打）；是否挂、止、冻、他查、公示催告，如有他查，请告知他查行行号，请回票号。查复行对以上内容查复不全的，应再次查询。

【实地查询】：客户首次在我行办理贴现金额大于500万，单张银行承兑汇票票面金额大于1000万元时，有必要进行实地查询，同时票据审查人员也可根据业务需要提出实地查询的要求。实地查询由票据中心负责。具体应按以下要求办理：

一是查询人员填制《银行承兑汇票查询（复）书》，一式三联，加盖结算专用章及实地查询双人名章，一联留存。两名票据业务人员双人持银行承兑汇票原件、两联汇票查询（复）书、介绍信及有效身份证件等在营业时间到承兑银行会计柜台办理。

二是实地查询过程中，汇票原件应由我行查询人员直接交给承兑行会计人员进行查询，并保证汇票原件不离开我行人员视线；查询完成后，汇票原件必须由我行员工保管。

【其他辅助查询】：传真查询、电话查询。

对于有疑问又难以实地查询的汇票，可以通过传真查询，请求对方银行传真底卡联核对。•

B、查复

查复通过大额事务性来账交易处理，查询查复人员收到承兑行查复结果后，应将其与查询书及汇票相关信息进行核对。通过大额支付系统查询的，查复书应加盖查询行结算专用章及经办员名章；通过实地查询的，查复书应加盖承兑行结算专用章及经办人员名章。核对无误后，查询查复人员将查询查复书原件或复印件作为审批资料交票据中心票据审查岗。

对于大额支付系统查询回复内容是“他行查询（含二查或二查以上）”的汇票要慎重。一般情况下“二查以上”票不予受理，对于二查票，要向他查行发出查询，查询内容应包括“汇票号码：******;出票日：*****；到期日：*****，出票人：*******；收款人：**********；付款行：*******；你行曾查，是否贴现或质押”，必要时还可请求承兑行传真汇票底卡。

• 汇票复印件：正反两面复印件两份，应复印至最后一手。• 购销合同复印件：贴现单位及其直接前手。

• 税票复印件：贴现单位及其直接前手。请登录苏州国税网站http://www.xiexiebang.com/fygg/index.php?kind=5查询票据是否被公示催告。同时营销岗登录我行商业票据系统首页，查询总行的风险票据提示，确认票据不在总行风险提示范围内。

7、票据中心受理。营销岗进行资料审查后认为符合条件的，在审批表上签字后交审验岗进行验票，审验岗确认票据有效后正式受理贴现业务，营销岗在“商业汇票管理系统”中发起贴现业务；不符合条件的，票据营销岗将相关材料退还申请人。票据原件审验退票后，由票据中心与取回票据原件的人员进行交接，双方签字，加盖票据业务专用章，一式两份，并在票据中心的监控下完成交接手续。二级分行贴现业务单张票面金额审批权限为1000万元（含1000万元），超过1000万元应报一级分行审批。

（二）、审验环节流程

1、审验。票据中心审验岗负责对票据的真伪进行审验，对票据的真实、合法、有效性负责。票据审验时应坚持执行双人审验制度，严格把好“四关”：票据真伪关、签章合规关、要素齐全关、背书连续关。审验工作必须全程在监控下进行，审验完成后出具《银行承兑汇票真伪审验意见表》，同时在《审批表》签署明确的审验意见，同意意见至少包含“经审验，拟贴现汇票真实、合法、有效”等内容；对不符合要求的汇票，应尽快通知票据营销岗，将汇票及相关材料退回申请人，并做好解释工作。如发现假票，应立即逐级上报。

同时审验岗在“商业汇票管理系统”中进行操作，然后在贴现业务审批表上表明意见并签字后连同业务资料由票据营销岗移交至风险管理岗。

2、日间票据保管。审验完成后，审验岗应立即双人将票据原件锁入专用票箱，存放至票据中心保险柜内。专用票箱钥匙、保险柜密码由审验岗双人分别保管。严禁将票据原件放个人办公抽屉临时保管。晚间所有票据交票据保管岗，由票据保管岗和审验岗一人共同装箱后交押运人员入大库保管。

3、日终票据保管。每日下班前，票据审验岗双人将当日银行承兑汇票取出，填制交接清单，移交票据保管岗，票据保管岗核对票据实物信息与交接清单，无误后票据实物由票据保管岗双人锁进专用票箱，入大库保管。专用票箱钥匙、保险柜密钥由保管岗双人分别保管。

（三）审批环节流程

1、风险管理岗：风险管理岗收到相关贴现资料后，负责对提交资料的合规、合法性进行审查。审查要点应包括：

（一）相关审批材料完整、合规；

（二）汇票承兑主体、贴现申请人和经办人资格有效性；

（三）贴现申请人与出票人或其前手签订的交易合同及对应的增值税发票或通用机打发票要内容匹配；

（四）拟贴现票据具有真实贸易背景；

（五）贴现款用途合法，且符合我行的规定。

风险管理岗审查无误后，在《审批表》中签署明确的审查意见，并报票据中心负责人进行复审。同时在“商业汇票管理系统”中进行操作。

2、票据中心负责人：票据中心负责人收到风险管理岗递交的业务材料后，负责对贸易背景、查询查复、资料完整性、利率水平、业务可行性等进行审查，审查无误后在贴现业务审批表上表明意见并签字，然后移交有权审批人。同时在“商业汇票管理系统”中进行操作。

3、有权审批人：主管行长作为有权审批人收到票据中心负责人提交的《审批表》及相关贴现资料后进行业务整体审查。应对审查环节提示的风险事项及签署的意见进行仔细审核，对存在的问题提出质询，开展贴现审批工作，出具审批意见。审批通过后，在《审批表》中签署明确的审批意见。若属本级行权限内的，则为终审。如超本级行审批权限，则逐级报有权审批人审批。目前权限为单笔5000万元。同时在“商业汇票管理系统”中进行操作。

以上审批程序必须按次序进行，不得逆流程操作。

（四）放款环节流程

1、与客户签订贴现协议。经有权审批人审批同意后，票据中心营销岗与客户签订贴现协议，签订协议的双方为二级分行与客户，加盖双方公章或合同专用章。贴现协议附贴现票据清单的，协议和清单之间应加盖骑缝章。

2、放款。票据营销岗将票据贴现凭证、贴现协议及贴现业务审批表交会计核算岗，会计核算岗登录票据系统将贴现审批表、贴现凭证与票据系统内审批内容相互核对无误后办理资金划付，划款金额为票面金额扣除贴现利息，实付金额直接划至客户在我行开立的账户。会计核算岗将贴现凭证第一至三联作为会计核算凭证，第一联复印件交由票据营销岗归档，第四联加盖转讫章作收款通知交贴现申请人，第五联随汇票按到期日顺序排列并保管。其余资料退营销岗。

3、票据进行半背处理。放款后，营销岗及时通知票据审验岗将票据进行半背处理。即在最后一个空白被背书人栏加盖“中国邮政储蓄银行淮安市分行”章。

（五）贴现后管理。

1、贴现资金流向管理。划款后，客户经理应会同对公柜面人员监控客户将款项转出我行后的流向，严禁贴现申请人将贴现资金从贴现申请人账户直接划至出票人或直接前手或证券、期货、信托等公司，或用于我行承兑业务保证金、股本权益性投资等我行和监管部门所禁止的信贷资金用途，谨慎对待资金划入票据其它被背书人。客户经理应填写《贴现后资金流向监控表》交对公柜人员，明确禁止划入方，对公柜人

员在划款时填写资金流向后再交于客户经理保管，客户经理每月汇总资金流向信息上报票据中心票据营销岗审核，在审核过程中，对资金用途可疑的交易，应向公司业务会计稽核或档案保管员处调阅相关划款凭证等原始资料，对贴现资金的流向进行核实。客户经理在营销贴现业务时应注意提醒客户正常使用贴现资金，告知我行及监管部门对贴现资金用途的规定以取得客户的理解。

2、贴现后公示催告管理。若贴现了被公示催告的汇票，在汇票被公示催告前办理的贴现，经办行应自知道汇票被公示催告之日起，携带汇票原件及相关能证明合法取得票据权利的材料赴公示催告地人民法院申报票据权利；在汇票公示催告期间办理的贴现，根据有关法律法规，法院对持票人（贴现行）主张票据权利将不予支持，经办行应要求贴现申请人返还票款或采取其他保全措施。

（六）、汇票和印章的保管。

1、已贴现汇票和当日审批手续未完成的在贴现汇票和印章须入库保管，实行票据保管岗和票据审验岗一人（或营业部柜面人员一人）双人负责。已贴现汇票、当日审批手续未完成的在贴现汇票、印章分装三个小箱，每日日终前票据保管岗至票据中心取出当日贴现的票据，分装入已贴现汇票、当日审批手续未完成的在贴现汇票两个小箱，与票据审验岗中负责保管的人员一起，将三个小箱解押大库保管。第二日早晨再从大库领回。审批手续未完成的在贴现汇票箱在办理移交手续后交票据中心两个审验岗双人负责；另两个箱由保管岗保管，钥匙由保管岗和票据审验岗负责保管人员各执一把；印章使用时由票据中心双人领用。（总行的要求为实行双人负责，汇票必须专柜存放，不得与印章、除贴现凭证第五联以外的其他凭证等混放。安放地点须配备守卫人员、电子监控或其他安保措施，并应具备防火、防盗、防湿、防蛀等条件。）

2、票据保管岗负责已贴现汇票的登记、入库保管工作，并定期查库、核对，保证账实相符。

3、贴现行应加强对已贴现票据库存情况的检查，票据中心负责人与会计部门负责人每月查库不少于一次，主管行长不定期查库。查库时应将库存数量、金额与登记簿、表外科目等有关账户余额进行核对，并将核对情况登记查库登记簿。

4、已贴现汇票在保管和托收过程中发生灭失，贴现行应及时向承兑行挂失止付，并于挂失止付3日内依法向人民法院申请公示催告或提起诉讼。

（七）贴现业务资料归档。票据营销岗搜集本笔业务的所有资料，按贴现日期的先后顺序，将基础资料和业务资料分别归档保管。

三、委托收款业务流程

票据托收岗由票据保管岗人员兼任，负责到期票据的委托收款工作。

（一）、建立票据托收档案。

票据保管岗应将票据按到期日先后顺序保管，建立票据保管登记簿，详细记录票据进出和库存情况，同时票据托收岗按到期日建立票据托收档案。付款人在异地的，为减少在途资金占用和利息损失，票据托收岗应在银行承兑汇票到期前至少10日，向承兑银行办理委托收款。

（二）、准备托收手续。

票据托收岗于票据到期日前十个工作日在监控环境下提出票据，准备托收手续。票据托收岗在票据原件最后一手背书栏加盖结算专用章、委托收款字样章及有权人（或经办人）名章并复印留档备查，然后根据票面要素填制一式五联的托收凭证，在委托收款凭证的“委托收款凭据名称”栏注明“银行承兑汇票”及其汇票号码；在第一、三联委托收款凭证上加盖结算专用章，同时建立并登记发出托收登记簿备查，第三、四、五联委托收款凭证连同银行承兑汇票原件邮寄以特快专递方式承兑行；贴现凭证第五联与第一、二联委托收款凭证、特快专递回执一并专夹保管。本流程应始终由票据保管岗一人和票据托收岗在监控下进行。

（三）、跟踪票款收回情况。

票据发出托收后要实时跟踪承兑行签收情况，确认对方已收妥后，电话确认回款事宜。对于到期正常收到托收款的应及时通知会计部门做入帐处理；对于未能及时收到托收款的应联系承兑行要求兑付并通知票据营销岗跟进：

（四）、催收票款。

若托收汇票到期不获承兑银行付款，应区别情况处理。

1、承兑银行无正当理由拖延付款的，票据营销岗应在计息到期日起3个工作日内，向承兑银行发出《催收公函》；

2、遇退票的，托收岗应妥善保管承兑银行退回的托收凭证、汇票和拒绝付款理由书，立即通知票据营销岗，票据营销岗应区别退票原因及时采取相应补救措施：

对于因票面瑕疵需要补说明的，票据营销岗及时联系支行客户经理通知有关被背书人补说明。

对于因其它难以补救的原因被承兑行拒绝付款的，市场营销岗在汇票被拒付3日内，将被拒绝事由书面通知贴现申请人。对于汇票贴现未收回部分，应当向背书人、出票人、承兑人以及汇票的其他债务人行使追索权。追索金额包括被拒绝付款的汇票金额、汇票金额自到期日起至清偿日止按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息、取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

若向贴现申请人追索票款，可从贴现申请人在我行的账户中扣收，作相应账务处理后，将一联特种转账借方凭证加盖办讫章作支款通知，随同汇票和拒绝付款理由书交贴现申请人。

若贴现申请人账户存款不足以收回贴现资金，不足部分转为贴现申请人在我分行的逾期贷款，按约定利率计收利息，保留汇票并通知经营机构继续追索。

对承兑银行无正当理由拖延付款的，票据中心应将承兑行名单及拒付理由逐级上报。

四、系统内转贴现流程

银行承兑汇票转贴现指金融机构购为取得资金，将未到期的已贴现(或转贴现)银行承兑汇票再以贴现方式向其它金融机构转让的资金融通行为。目前我行只有系统内转贴现卖出的权限。（省行对转贴现业务无相关规章制度和办法，与省行联系后省行回复自己制定操作规程）

（一）、确定拟转贴现票据清单。票据中心主任根据省行对转贴现票据的要求查询库存票据，挑选拟贴现票据，确定转贴现票据清单，发省行票据中心。

（二）、报有权审批人审批。

（三）、向财务会计部申请资金头寸。

（四）、准备转贴现资料。转贴现资料包括：

1、拟转贴现票据原件。转卖人员持经有权审批人签字的审批表通知票据保管人员出库，将票据封包保管。

2、拟贴现票据复印件。加盖公司业务部章。

3、贴现凭证复印件。加盖公司业务部章。

4、查询查复书复印件。加盖公司业务部章。

5、转贴现协议。加盖行章和法人代表章。

（五）、转贴现卖出业务必须双人办理，并选择可靠、安全的交通工具，当日下班前赶至省行将票据交接。相关人员应对转卖行程和具体卖出事项保密。

（六）、与省行人员共同清点票据，由省行审验票据及跟单资料无误后签订转贴现协议。

（七）、票据管理系统进行收款处理，等待省行划拨资金。

第二篇：自查报告 - 票据业务

关于XXXX银行开展票据业务自查情况的报告

为贯彻落实《关于中国银监会办公厅关于排查农村中小金融机构违规票据业务的通知》（银监办发[2013]135号）和《河南银监局办公室关于切实加强全省村镇银行票据业务监管工作的通知》（豫银监办发[2013]137号）要求，我行领导高度重视，一方面组织全行员工开展学习，认真领会通知精神，充分认清当前金融环境，把握好当前局势，树立“依法合规”的经营理念，确保各项业务能够“持续、稳健”发展；二是组织业务部、风险部、营业部和财务部相关人员，迅速对我行自开业以来，所办理的票据业务进行逐笔检查。现将自查情况报告如下：

一、票据业务总体概况

我行的业务从开业之日起，逐步开展，但由于受人员数量及业务技能的限制，以及总体风险控制水平的制约，我行开办业务的品种极为有限。对于信贷业务，一方面加紧培养信贷队伍，创新自己的产品、搭建自己的信贷制度体系，适量的开展信贷业务。而对于票据业务，我行目前开办银行承兑业务，对于票据贴现业务，2012年仅办理XXXX万元，2013年6月份办理人民币XXX万元。

二、银行承兑业务

我行的银行承兑业务，自2012年4月5日开始签发办理，至2013年6月30日，累计签发XXX张，金额XXXX亿元，截

止2013年6月30日，已解付到期银承汇票XXX张，金额XXX万元；未解付承兑汇票XXX张，金额XXX万元。不存在垫款情况，客户付款率100%，并且我行均能做到，快速审核，在符合条件的情况下，尽可在到期当天或收到票据当天解付，维护了良好的金融秩序，遵守了结算纪行，同时也提升了我行的信誉。

承兑客户主要存在的问题：对承兑客户暂未进行客户评级；档案资料缺调查表。

三、票据贴现业务

我行的贴现业务自2012年4月5日开始办理，至2013年6月末，累计贴现票据XX张，金额XXX万元；转贴现X笔，金额XXXX万元；到期收回贴现票据X笔，XX万元。办理过程合规合法，风险可控。截止2013年6月末，我行贴现票据金额为XXX万元。

四、总结

通过此次学习和检查，我行领导和员工切实认识到，合规办理业务的重要性，并再次明确自身市场定位，加大信贷业务投放力度，做好做强传统业务，大力支持中小微企业发展，助力县域经济腾飞。慎审办理银行承兑业务，确保银行承兑余额占贷款余额的比例不超过40%，减少表外资产风险。在条件不具备时，暂时不涉及票据的贴现和转贴现业务。

XXXXX银行 2013年7月22日

第三篇：票据业务方案

针对对象：银行远期汇票（定日付款汇票，出票后定期付款汇票）方案一：票据质押（我方行使票据权利OR借款人赎回票据？）利率：（同期存款基准利率上限）按借款金额算月利率； 还是根据票据到期日的长短一次性抽取点数

风险点：票据真伪（人工鉴别，到开票行查询）

银行拒绝承兑

适用对象

从事生产经营活动，符合国家法律、法规及产业调整政策的企业法人、其它经济组织、个体工商户。

说明

一、贷款限额

根据票据金额具体确定（质押率最高不超过90%）。

二、贷款期限

自申请日至汇票到期日为止，最长期限６个月。

三、应具备的条件

（一）在银行开立基本账户或一般存款账户，并有稳定的现金流量；

（二）申请人与出票人（或直接前手）之间有真实合法的商品或劳务交易关系，并对票据贸易背景的真实性负责；

（三）申请人在设定质押背书时，必须在背书中载明“质押”字样，并签名盖章；

（四）持有尚未到期且合乎法定要式、要式完整且未载明不得转让以及禁止“质押”银行汇票。

四、应提供材料

（一）企业法人营业执照副本及正本复印件、企业代码证复印件（首次办理业务时提供）；

（二）经办人身份证原件及经办人和法定代表人身份证复印件；

（三）经办人授权申办委托书和贷款申请书；

（四）贷款卡（原件或复印件）、密码以及划款账户证明；

（五）商业汇票及其正反面复印件；

（六）交易合同原件及其复印件；

（七）相关的税务发票原件及其复印件；

（八）上经审计的资产负债表、损益表和即期的资产负债表、损益表；

（九）本公司要求的其他材料。

办理流程

一、客户申请

二、审核客户资料、贷款审查审批

三、办理质押手续

四、与客户签订借款合同

五、发放贷款

六、借款人按照借款合同约定偿还贷款本息。

方案二：产抵押加票据质押（我方行使票据权利OR借款人赎回票据？）

第四篇：加强票据业务管理

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加强票据业务管理、完善票据经济的功能

戴国强：我的题目是，“加强票据业务管理、完善票据经济的功能”，这个想法源于我和票据业务发展现实的考虑以及对这个问题的思索而提出的，近年来我国的票据业务发展非常迅速，从手里的数据可以看出，票据业务的发展非常快，1999天的时候票据承兑量是5036亿，到2004年二季度达到16000亿。我们的票据结算已经占到了全部结算的60%以上，中国的票据业务为什么发展那么快？思考下来大概有这样几个原因。

第一个是由于票据本身的特点导致的，票据的发行具有实体经济作为背景，有相对的安全性。另外票据具有很好的流通性，背书以后可以转让流通。第三个可以通过贴现、转贴现、再贴现、抵押、转抵押等方式进行融资，所以有融资功能。

第二个原因是由于我国的制度所导致的，首先是由于

资本市场不发达，企业需要短期资金，它的来源除了向银行贷款就是发债，这两者都受到比较多的限制，而商业票据发行限制比较少所以对企业来讲是融资很好的一个工具，第二个是由于我国的利率市场化进程慢，利率结构不合理，贷款的利率受到管制。

此外票据的开票成本比较低，具有成本优势，这些优势导致了票据发行和票据业务的发展非常迅速。

第三个是由于票据市场对于解决交易关联企业之间的资金拖欠问题有比较明显的作用，受到了企业尤其是中小企业的欢迎，票据本身具有信用约束的功能，所以利用票据可以把债权债务关系明确的确定下来，如果对方违反了，可以根据票据进行起诉。

第四个，银行在票据业务中有很可观的收益，据了解，一张银行开出的汇票，签发费用占到票据面额的万分之五，这样的话银行开出一个承兑汇票就可以使得保证金成为--------------------------精品

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银行廉价的资金来源，企业也可以利用这个保证金制度套大，利用比较小的保证金比较融得更多的资金对企业来讲也愿意用票据业务。

第五个方面主要是因为银行可以借助票据降低贷款风险权数，降低对资本金的要求，客观上使得票据成为了中小企业的比较好的途径，票据也可以在延期付款上面得到一定的好处，票据发生问题的时候，银行就可以有理拒付，这种情况下，银行只要是有理拒付，认为票据有瑕疵、有问题，就可以押几天，如果是无理拒付的话，收款人就可以起诉。我国的票据业务中还存在什么问题呢？

一个票据的结构不合理，银行承兑汇票占比例过高占95%，商业承兑汇票只占5%。我们说贷款风险主要是将风险集中在银行，票据业务还是把风险集中在银行。

第二个我们觉得不正常的虚开票据的状况。

第三个是现在的票据背书比较多，票据当事人的关系就复杂化了，有的票据背书可以高达几十次。

第四个是交易方式比较落后，今天我们的票据业务仍然是非标准化的，有纸化的操作方式。这种方式导致了票据携带成本比较高，此外收票需要加密，这种加密主要是靠人工，发现疑问也主要是靠人工，这样就费时费力，使得验票的成本加大，发生差错如果挂失需要长达几个月的时间，因为有一个公示期。

第五个就是交易程序比较烦琐。

基于上面的分析，我认为应该加强票据的管理，首先要加强票据市场的建设，如何来增加企业承兑汇票的规模呢？很重要的就是加强企业信用制度建设，改善信息披露的状况。第三个就是建立专业的票据贴现机构，提高票据的业务操作管理水平，降低票据的交易成本。

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再一个我觉得应该改进提高票据处理的科技手段，首先是加强IT科技研究，发达国家至今也没有能够完全解决的问题。第二个就是确实解决商业票据真实性的认证难题，对验票单靠手工验票成本过高，而且不能保证，当然道高一尺、魔高一丈。第三，就是要提高银行票据经营管理人员的业务水平和技术水平，加强制度建设和监管建设。改善票据业务的管理有助于完善票据的经济功能，更好的发挥票据的经济功能。

第一个改善票据业务管理之后，有助于完善票据的货币功能，票据的支付功能可以得到加强。

第二要完善票据的融资功能。更好的发挥票据作为融资工具的经济效益。但是这个前提就是要保证票据的真实性。

第三要完善票据的政策工具功能，前提就是必须要正确的处理票据业务和中央银行货币政策的关系，因为经常发现年末的时候会多开票，这主要是从银行的本身利益出发，这个做法就有可能削弱银行的效益。我的发言结束，谢谢大家！

主持人：非常感谢戴国强教授，我们下一位发言人也是一金融届的学者，是陆世敏教授，来自上海财经大学金融学院。

陆世敏：今天我想谈的就是“关于上海的票据市场发展的趋势”，主要是研究未来的五年上海票据市场应该怎么样发展。目前说还的“十一五”规划已经定了，就是在2010年把上海建设成为具有重要影响的国际金融中心，这个是历史上从来没提过，现在正式提出来。票据市场是货币市场中唯一服务经济实体的子市场，也是包括债券市场、股票市场、外汇市场，所有经营市场的基础。因此，上海要在2010年真正的成为有影响的国际金融中心。就必须大力发展票据市场，那么未来五年上海的票据市场到底怎么发展，现在就谈一下我个人的看法。

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第一个我觉得要加快建设全国性票据市场，全国性票据市场的发展基本上可以分为三个阶段，第一个阶段以发展具有贸易北京的交易性票据为重点，这就是戴国强院长谈的交易性票据。但是交易性票据里面商的比例比较低，现在我们要银票和商票均衡发展，同时建立有权威的票据评介机构，促进票据业务由分散经营向集中规模经营转变，这是第一阶段我们要做的事。

第二阶段就是上市发行融资性票据，使融资性票据合法化取得实质性的突破，同时扩展票据交易市场的主体，在长三角地区示范区域性有形票据市场。

第三阶段在中央银行积极引导，形成票据市场与国际接轨。

谈第二个问题，就是谈上海票据市场的发展，在上海已经建立了中国票据网，中国票据网的建立，可以确保票据各类报价、行情、统计、资讯和信息沟通，也为全国电子商务平台的建立创造了前提条件，在上海怎么样实现票据的交易的电子化呢？我看基本上可以分为三个方面。

第一步就是要简化票据交易手续，扩大交易市场规模，重点要解决影响票据交易效率。

第二步要实现各银行内部票据的交易化，也就是将实物票据转化为电子票据进入银行的内部系统，实现电子化票据在银行系统内流转，这个问题我们上海的银行基本上都具备了这方面的技术条件。

第三实现从票据创始之初到最终付款全过程的电子化，企业向银行申请电子票据，通过网上银行实现电子票据在企业间的转让，企业申请贴现的时候，电子票据进入各个银行的内部系统，通过全国票据市场电子系统进行查询、报价、托管、实现票据在银行间的转移，在上海建立全国统一的电子交易化的平台。看起来还需要解决几个问题，防--------------------------精品

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范些风险，主要是电子交易系统的安全问题，同时还有一些法规需要修改，比如说背书转让等。这是从第二个方面看上海票据交易的电子化发展。

第三个就是上海在“十一五”期间要建设成创新型的城市，因此以创新作为上海城市发展的目标，鼓励各行各业进行产品创新、业务创新、交易创新。周围的环境也为我们上海市的金融创新和票据市场的创新创造了一个良好的环境，票据市场的创新刚才讲电子化交易实际上是交易手段的创新，我感到创新的重点应该是业务创新，业务创新的重点主要是交易工具创新，交易工具新是实行不同票据产品的整合，整合票据业务、中介业务和贷款业务，这样来创造更多的票据的新的工具，比如讲招商银行推出的票据协议回购业务等，这是上海的银行在票据上创新的业务。

中国在2006年想基本完成利润市场化改革，这样对票据市场来说，将会成为以利润市场化为手段的个性化的融资方案为内容，综合服务方式的创新，这是未来五年在创新方面的设想。

第四个就是票据的专营机构，我这里提出要建立票据的注册商制度，上海票据市场的注册商制度的建立，能给目前票据业务依附商业银行，作为商业银行辅业和传统补充的现状，这样可以相对集中的办理票据，还可以减少交易成本，完善票据融资的机制，并且以它的专业性发挥交易中介职能、提高市场效率。当然注册商必须有足够的实力、足够的信用、广泛的融资渠道。我们现在外汇市场第一家就要开业了，就是国利。票据市场实际上我们的设计还是以股份有限公司的独立法人，完全是商业化运作。

我就讲这些，谢谢。

主持人：非常感谢陆世敏教授，我们第二个议程最后一位发言人也是来自上海财经大学是来自法学院的副教授张燕强先生。

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张燕强：我讲的主题是关于票据伪造的法律处置和风险防范，票据的伪造时有发生，如果对票据的伪造不能够很好的处理，对票据的流通以及票据业务的开展都会带来一些问题，从法律的角度来说，票据法以及我们国家的最高人民法院在2000年做的一个司法解释，对票据伪造的发生有一些零星的规定，但是这些规定不是很系统，对防范以及处理票据伪造的问题，还是有很多值得研究的地方。

我最近几年主要从法律的角度考虑了票据伪造的一些法律处置问题，在研究过程中，我也觉得它对票据的风险的防范有者一种化解的功能，如果把这个问题解决好了，可以促进票据流通和化解票据的风险，从目前我们国家有关法律规定看，存在的问题首先对付款人付款的风险方面规定过于硬化。主要体现在票据法原先在57条里面有一个规定，付款人在审查票据背书的时候应当尽一个责任，如果说付款人审查背书的时候有一个重大过失的话，应当承担一个的风险。这个背书并没有说明是一个形式上的连续还是实质的连续。如果付款人不能认出票据的伪造，也就是有一个重大过失，付款人如果不能认出背书，形式上是连续的，但是实际上有一个背书可能是其他人伪造了背书的名字做的背书，付款人不能发现的话将要承担一个付款的风险。原理上由付款人承担这个风险是可以的。什么原因呢？主要有两个。

一个就是付款人是个强者，在经济生活里付款人一般是银行，比如说承兑行，出票行或者是对付行出票人付款人都是银行，所以银行是强者，而且银行在技术上，特别是支票上一般是留有出票人签章的样卡，提示付款的时候有一个核对机会，其他付款人是没有个核对机会的，银行又有一些专业人员，它有这样技术的能力，它来鉴别签章的真伪，有一定的条件，这是确定付款人承担责任风险的一个理由，第二个理由是付款人是通过投保转嫁给保险公司，投保的费用又可以打入客户在银行办理业务的手续费里，所以银行承担付款风险是比较科学的，这个制度也应该有其他制度配套的使用，特别是我们国家，因为票据的安全性还是比较差的。

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我们现在按照这个规则，付款人一旦没有辨认签章的真伪就要承担这个责任，这个规则如果没有配套规则使用的话会带来几方面的问题，一方面银行会刻意寻找一些理由拒绝付款，因此它就找一些理由比如说背书不连续等等，拒绝付款。实际上着个理由可能有些制度上的漏洞，可以使它找到似乎是合法的理由，另外如果一定要有付款人在任何情况下承担风险的话，会促使票据诈骗的发生。

我想我们可以借鉴英美法国家的案例，我们国家是一个大的国家，比如说可以设置如果被伪造的人有过失，所谓被伪造的人就是没有保管好自己的票据以至于这个票据被盗，按照《票据法》的规定，单位在票据签章应该是单位的公章加上法定代表人的章，如果你没有保管好这个章，你就不能要求银行划转。具体的过失的情况可以由法院在处理具体个案的时候解决。我们国家在制度上有个缺陷，没有及时的寄送这种对帐单。如果及时的寄给出票人，出票人发现后应该及时的告之。

第二个问题，持票人依照背书连续是能够取得票据权利的，在《票据法》32条有个规定，受让背书的人应当对签名的真实性负责，按照31条的规定，只要形式上连续就是持票人就是合法人，这样两者之间就产生一个矛盾，也就是说付款人对他们付款可以从他手中追回，这个制度看上去有些保守，是一个传统的规则，但是对于票据的安全性有重要的意义，我们国家的票据安全性比较差，我觉得可以借鉴这样的规则。

如果持票人请求付款的时候，付款人认出了背书伪造可以拒付，这时持票人可以行驶追诉权，如果找到有关出票人或者被伪造人，那么这个被伪造人就可能要丧失一些担保金，因为被伪造人要请出票人重新出票，如果持票人没有得到付款他行驶追诉权，被伪造的人的担保金有可能丧失。我的椅子就是设置了一个在背书伪造发生以后，后面的直接受让人受让票据的时候要谨慎处理，一般来说背书伪造发生以后，伪造人直接请求付钱一般不可能，主要是请求背书转让，就比较困难。同时大家一起承担着风险，这样--------------------------精品

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即能保证票据有流通性、同时又安全性，这是我所讲的从法律制度上怎么完善有关票据伪造的处理以及对金融、票据风险的防范。

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第五篇：票据业务行为规范

票据业务行为规范

第一章总则

1.1为切实防范风险，促进集团加强对各经营单元票据业务的风险管理，根据《票据法》、《支付结算办法》，制定本制度。

1.2本制度所称集团是指XX股份有限公司。

1.3本制度所称各经营单元包括集团下属分公司、全资子公司、控股合资公司、参股公司等。

第二章票据行为

2.1出票

2.1.1出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。

2.1.2汇票出票人（或出票申请人）必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。

2.1.3汇票出票人（或出票申请人）应当清楚、明确下列事项：

（一）表明出票申请的系统指令；

（二）资金计划可用额度内无条件支付的委托；

（三）确定的金额；

（四）付款人名称、账号、开户银行；

（五）收款人名称、账号、开户银行；

（六）出票日期；

（七）出票需要的相关资料（包括但不限于产品购销合同、发票资料等）。

2.2背书

2.2.1背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

2.2.2汇票持票人以背书转让汇票权利授予他人行使时，必须与受让汇票的被背书人具有真实的委托付款关系。

2.2.3汇票持票人应当清楚、明确下列事项：

（一）表明背书转让申请的系统指令；

（二）资金计划可用额度内无条件支付的委托；

（三）确定的金额；

（四）背书由汇票的背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。

（五）汇票的背书人必须记载受让汇票的被背书人名称，且背书连续（背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接）。持票人以背书的连续，证明其汇票权利；非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利。

（六）汇票付款提示期限小于30天的，不得背书转让。

（七）汇票的背书人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿。

2.3承兑

2.3.1承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

2.3.2持票人应当自汇票到期日起十日内向付款人提示承兑（提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为）。汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。

2.3.3 汇票持有人应当清楚、明确下列事项：

（一）填写“托收凭证”，补齐汇票后背书栏，在最后被背书栏加盖本单位预留印鉴，送交开户银行办理委托托收。

（二）汇票到期后发出托收申请，必须出具书面“逾期证明”并加盖本单位公章和预留印鉴。

（三）持票人收到“退票理由书”时，必须依据退票事由出具相关书面证明并加盖公章和预留印鉴。

2.4付款

2.4.1汇票的出票人在票面到期日，将票据款项无条件划付给汇票持有人的行为。

2.4.2汇票的出票人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。

2.5追索权

2.5.1汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。

2.5.2汇票持有人应当清楚、明确下列事项：

（一）持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明。持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书。

（二）持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起三日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起三日内书面通知其再前手。

（三）未按照前款规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人，承担对该损失的赔偿责任，但是所赔偿的金额以汇票金额为限。

（四）持票人行使追索权，可以请求被追索人支付，汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；以及取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

第三章票据业务风险

3.1承兑行风险

开户行与企业联手，为企业超规定限额签发承兑汇票。开户行为了掩盖不良资产，对无力支付到期票据款项的企业继续为其签发承兑汇票，以承兑来吸引保证金，以贴现资金归还汇票款项或再续保证金，形成恶性循环。

3.2持票风险

依照前1.4条本制度所称票据是指《票据法》第十九条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”所以其持票风险主要来自于出票人的资信状况。

3.3转让风险

票据具有流动性和融资功能，又具有付款期限较长（6个月以内）的特点，这使票据持有人在需要资金时，采取转让手段成为可能。部分通过账外或非法经营活动中获得的汇票同样参与到正常渠道的转让与流通。从而造成背书不连续，依法追索举证困难。

3.4操作风险

在办理票据业务时，由于操作不慎或审查不严, 错误收取有瑕疵的汇票或票面要素不全及伪造、变造的票据的风险。汇票是要式证券, 只有具备了《票据法》规定的记载事项才是合法的票据, 任何票面或背书的瑕疵都会造成银行的支付结算风险。

3.5保管风险

票据因保管不善造成的票据毁损、遗失或被盗窃而形成的风险。票据的保管风险伴随在票据业务的整个过程中,票据收取、票据转让、票据交接风险等。

3.6贴现风险

已贴现汇票因票面要素不全或记载要式瑕疵，票据到期后被延期承兑时，贴现行行使追索权利的风险。

第四章附则

4.1识别真假汇票的方法,主要有以下五点：

4.1.1看用纸。

银行汇票和银行承兑汇票第三联为打字纸。银行汇票第二联采用印有出票行行徽水印纸。银行承兑汇票第二联统一采用人民银行行徽水印纸。

4.1.2看颜色。

银行汇票和银行承兑汇票的有色荧光行徽及标记在自然光下颜色鲜红纯正，在紫外线照射下显示鲜明。

4.1.3看暗记。

银行汇票和银行承兑汇票的无色荧光暗记以目视看不见为准，紫外线光下图案清晰。

4.1.4看规格。

银行汇票和银行承兑汇票的纸张大小标准，规格为100×175mm.4.1.5看填写是否规范。

4.1.5.1银行汇票和银行承兑汇票的小写金额必须是用压数机压数；

4.1.5.2必须有签发行钢印，且钢印的行号与出票行行号相符；

4.1.5.3出票日期年月日必须是大写；

4.1.5.4必须有签发行经办人员名单；

4.1.5.5银行汇票在“多余金额”栏上方有密押数字；

4.1.5.6银行承兑汇票还须有付款单位的财务专用章及法人名章。