事业单位报销凭证明细

第一篇：事业单位报销凭证明细

各类报销所需就材料明细

下乡餐费：1.出差审批单2.下乡通知单3.图片4.报销封面5.差旅费报销单（有伙食才填）

召集培训类：1.培训小结2.培训通知3.误餐清单4.图片5.签到表6.培训内容材料4.报销封面

出差办事类：1.出差审批单2.产生交通费的（油票或车票）3.伙食补助30元/人/餐

参加会议、培训：1，出差审批单2，途中车票或油票3，培训相关文件等书面材料4，有伙食不得报伙食补助，无伙食的会议、培训参照上条报销，芒市及更远地方可报销往返各一餐伙食补助。

第二篇：报销明细流程

×××公司财务管理实施细则

关于费用报销的一些操作规定，为了明确公司财务管理，提高财务工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权、利关系，现结合公司的实际制订本财务管理实施细则。

一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）→报销人部门负责人（或上级主管）确认签字→中心主管审核→财务审核（单据、数据、预算内、制度符合性等方面要求）→公司总经理（或委托授权人）审批（行政审批）→出纳复核并履行付款。财务审核单子统一于星期六，上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。差旅费单子包含过路费、住宿费、汽油费，餐费金额小可以含在差旅费不能超出出差补助标准，但不享受员工出差餐费补贴。票据不能超出粘贴纸，粘贴应按由右向左顺序粘贴，不能覆盖票据上的文字。

四、预借款的操作要求：公司员工原则上不允许借款。因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、中心主管、总经理签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的按欠款总额从有关人员的工资中扣除。

五、报销金额审批规定：公司员工应严格按照《员工手册》（2012版）第五章“费用报销”的有关规定，在预算范围内报支费用。超过预算的，由董事长审批。外出办事需打的时，发生的费用原则上同一天不超过40元且附外出申请单方能审批；手机话费费用不允许捆绑业务需附每月话费实际金额单据方可审批；上月费用原则上在下月的15号之后不在审批。

六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月报批，业务人员有及时催收票据的义务。

七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由中心主管和财务负责人的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。

公司财务费用报销管理制度

第一章 总 则

第一条：为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本规定。

第二章 费用报销审批

第二条：公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费，货款等支出。第三条：公司各部门应于每月28日前根据业务需要制定本部门下月度费用预算并报财务部。财务部审查平衡后报总经理，最终由董事长批准下达费用预算指标。月度费用预算按公司预算制度编制、审核、执行。

第四条：开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，报中心主管审核、财务复核、总经理签字后报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须由董事长亲自审批后方可报销。第五条：公司部门负责人本人业务报销须经主管领导签批逐级上报；主管本人业务报销须经公司总经理签批。

第三篇：财务报销凭证标准化作业流程

惠州中支财务报销凭证标准化作业流程

第一部分

总则

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条

本制度适用公司全体员工。

第二部分

日常费用报销制度及流程

第一条

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、会议费、培训费、中介代理费等。在一个预算期间内，各部门各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条

费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据

(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条

费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第四条

差旅费报销制度及流程。

（一）交通工具标准：

1、中支总经理室成员出差，可乘坐飞机普通仓、火车软卧席、轮船二等仓、商务大巴或由办公室统一派车。

2、其余人员出差可乘坐商务大巴、火车普通席（乘坐时间超过12小时或夜间乘坐超过四小时的，可乘坐硬卧席）、轮船三等仓。除飞机外，出差人自愿改乘级别高的交通工具按上述标准报销超出部份自行承担。

3、除总经理室成员外，员工因路途较远或出差任务紧急的，而本人愿意的情况下，可乘坐飞机普通仓，机票费用分为二部份，一部份为公司承担，另一部份为个人承担。个人承担部份为：｛机票金额［火车普通席票价1+60%）+补贴］｝；公司承担部份为：机票金额个人承担部分。

（二）住宿费标准：

1、员工省内有机构的地区出差，一律在定点酒店住宿，价格按附表 1标准执行（价格中已含各种杂费）。特殊情况需在定点酒店以外的酒店住宿的，按定点酒店住宿费标准限额内据实报销，超出部分由出差人员自理；单人出差，按照定点酒店的标准单人间与标准双人间孰低的原则确定住宿标准；

2、其他地区出差，特殊地区（北京、上海、海南省、厦门、深圳、汕头）住宿费标准为每人每天200元；其他地区每人每天150元；

3、出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。中支总经理室成员出差可自行安排酒店住宿，因工作需要随行一人，可按实际情况放宽住宿标准。

(三)交通补贴标准：

1、中支总经理室成员出差可凭出差当地交通发票据实报销；

2、其他员工出差，每人每天发放交通补助20元，不再凭据报销市内交通费；

3、公司提供交通工具的，不享受交通费用补助。

(四)伙食补贴标准

1、中支总经理室成员可凭出差当地餐费发票据实报销；

2、其他员工出差发放每人每天20元补助；

3、经公司批准已经报销招待费或工作餐的，扣减10元/餐的伙食费补助；

4、出差员工在途期间连续乘坐火车超过12小时的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费；(五)其他：

1、出差时间只有半天的（不超过4个小时），交通、伙食补助只发放一半；

2、公司员工出差时，因公务而开支的办公费用，如：电话费、传真费、复印费、打字费、邮寄费及其它零星支出，可凭发票及证明材料实报实销，出差期间与公务无关的其它费用一律自理；

3、公司员工外出参加会议或培训期间的伙食费、住宿费由主办单位统一承担，或由公司统一缴交的，公司不再报销住宿费，个人也不再享受伙食补助，会议、培训期间不享受市内交通费补助；

4、员工自备车辆出差的，只在乘坐大巴的费用额度内报销车辆使用费，同时计发伙食补助。

（六）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批。第五条

电话费报销制度及流程(一)费用标准

工作中尽量使用电子邮件、内部QQ等联络形式，打电话时应做到长话短说，简明扼要。公司配置的小灵通和手机的话费实行限额管理，超额部分由使用人自行承担。(二)报销流程

电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第六条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定: 为了合理控制费用支出, 此类费用由公司行政部统一管理，集中购置并指定专人负责。各部门办公用品由各部门按月申请，由行政部根据部门申请统一发放。员工个人使用办公用品控制在每月15元标准内，新员工可在50元标准内一次性配置基本办公用品一套。(二）报销流程 1．购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2．报销程序：

报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

第七条

招待费报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：应按照“必需、合理、节约”的原则，严格掌控标准。为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

（1）、业务招待费用原则上每人每餐不超过50元，陪同人员不得超过被招待人员。招待费用报账时必须写明用餐的人数。（2）、工作餐原则上不超过每人每餐30元。（3）、所有的餐费开支必须事先征得部门经理的同意方能进行，业务线如有具体政策规定的，按照相关的政策规定执行。

（二）报销流程：

招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第八条

会议、培训费报销制度及流程

（一）管理规定：

1、会议费、培训费发生前必须向总经理室提出申请，主管部门分管总、总经理室、财务部会签后方可执行。其中申请包括：会议签报、会议预算两项文件。

2、会议费、培训费需要报财务流程文件：会议通知、参会人员签到表、会议完整流程、会议费结算单四项文件。

（二）报销流程：

报销人先填写报销单，报销单后附发票、管理规定中要求的会议费附件。按日常费用审批程序报批。审批后的报销单交财务部，按日常费用报销流程付款。

第九条

兼业、专业代理手续费报销制度及流程

（一）兼业、专业代理手续费报销规定

1、兼业、专业代理手续费报销规定：兼业、专业代理发生代理手续费后，业务部门凭台帐及手续费率，经财务部核算核实后，分管总、总经理确认后放可支付。

2、兼业、专业代理手续费报销需要报财务流程文件： 手续费台帐清单（制表人、复核人、部门经理签字确认）。

（二）报销流程：

报销人先填写报销单，报销单后附发票、管理规定中要求的附件。按日常费用审批程序报批。审批后的报销单交财务部，按日常费用报销流程付款。

第十条

大额费用报销制度及流程

（一）大额费用报销规定

1、大额费用报销规定：大额费用是指单笔报销金额超过10000元整的费用报销，具体包括办公费、电子耗材、宣传用品等。大额费用发生前必须向总经理室提出申请，主管部门分管总、总经理室、财务部会签后方可执行。

2、大额费用报销需要报财务流程文件：使用大额费用签报、产品入库单、产品使用出库单。

（二）报销流程：

报销人先填写报销单，报销单后附发票、管理规定中要求的附件。按日常费用审批程序报批。审批后的报销单交财务部，按日常费用报销流程付款。

第三部分

工薪福利及相关费用支出制度及流程

第一条

工薪福利等支出包括工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第二条

工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：

（1）每月由人力资源部将本月经分公司人力资源部审批后的工资表转交财务部；

（5）每月由财务部通过银行代发的形式支付工资；

（6）每月末之前员工到财务部领取工资条，并与工资卡内资金进行核实。

（二）社会保险及住房公积金支付流程：

（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请由财务部转账支付。

（三）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第四部分

专项支出财务报销制度及流程 第一条

专项支出主要包括固定资产购置、广告宣传活动费及其他专项费用等。第二条

固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置签报：按公司《资产管理制度》相关规定申请购置并经总经理室报批后方可购置。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料按规定填写报销单（经办人在发票背面签字）；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部根据审批后的报销单以转账形式付款。第十四条

其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示签报（含项目可行性分析、费用预算等），经总经理签署审核意见后方可执行。(三)财务报销流程

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：

主管部门经理审核签字→ 财务复核→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款。第七部分 附则 第二十条

本制度解释权归公司财务部。

第四篇：财务报销凭证标准化作业流程

财务报销凭证标准化作业流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备备件、业务招待费、会议费、培训费、中介代理费等。在一个预算期间内，各部门各项费用的累出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

一；报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）且发票背面有经办人签名。二；填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

三；按规定的审批程序报批。

四；5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度流程。

第五条电话费报销制度流程

报销流程

电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第六条办公费；低值易耗品等报销制度流程

报销流程

1购置申请：公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结帐小票）交给财务部，按日常费用报销流程付款。

第七条招待报销流程

报销流程：招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续

第八条会议；培训费报销流程

报销人先填写报销单，报销单后附发票，管理规定中要求的会议费附件，按日常费用审批程序报批，审批后的报销单交财务部，按日常费用报销流程付款

本制度解释权归公司财务部。

第五篇：南开大学财务报销使用凭证的说明

南开大学财务报销使用凭证的说明

财务报销使用的凭证包括原始凭证和报账凭证两部分。原始凭证指业务经办人在办理各种业务时从对方单位所取得的各种报销票据，如发票、收据、签字单、合同书等。报账凭证指业务经办人在本单位财务人员处开具的用于办理各类业务的南开大学统一印制的报账单据。原始凭证和报账凭证在财务处办理报销业务时是同时使用，互相补充的。

一、报销原始凭证的具体要求

1、报销的票据必须是国家税务或财政部门监制的合法票据，以盈利为目的的经营性单位使用税务机关的发票；行政、事业单位、行业学会、协会等非经营性单位使用财政部门监制的统一收据；南开大学内部结算使用南开大学统一印制的校内结算凭证。

2、原始凭证的内容应填写齐全，单据上必须加盖出票单位的财务专用章或发票专用章，票据基本内容包括：接受凭证单位名称，需要报销的凭证的单位名称必须是南开大学（或南开大学**学院**人）；凭证开出的日期；经办人员的签名或盖章；经济业务内容要据实填写齐全，属于购买商品、实物的，要载明品名、规格、型号、数量、单价和金额。以办公用品、文具、礼品、材料或代码填写的发票，必须附有开票单位出具的带有财务专用章或发票专用章的与发票金额相符的物品明细清单或超市、商场的原始的机打购物小票。

3、原始凭证不得私自涂改、挖补，一经发现，票据作废。如开具发票有错误或经济业务内容填写不齐全，应找开票单位重开或者更正，更正处要加盖开出单位财务专用章或发票专用章。若发票金额有错误或涂改必须重新开具发票。填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务专用章或发票专用章，伪造发票以及其他不符合规定的发票一律不予报销。

二、原始票据的整理、粘贴

日常报销的各种原始票据要按类别归类、整理。对于面积小、数量多的票据（如出租车票、订票费、公交车票、火车票、长途车票等）要呈鱼鳞状粘贴在纸上，纸张的大小不能超过报账凭证的面积。对于自身带有复写功能不易粘贴的票据不要粘贴。对于本市餐饮业的定额餐票要保存完整，不要撕下兑奖副券部分，否则将作为不完整票据不予报销。

三、报账凭证的种类及使用范围

1、《南开大学报账凭证》用于办理日常购买货物，交纳各种费用、对外合作转出经费等日常报销业务。

2、《南开大学出差旅费报销单》和《南开大学出差申请审批单》用于办理国内、外差旅业务。

3、《南开大学暂付款凭证》用于办理各类借款（暂付）业务。

4、《南开大学无付款单据报账凭证》用于办理各种奖励、补贴、劳务等无法取得正式发票、收据等原始凭证的业务。

5、《南开大学内部转帐结算单》用于办理学校内部各单位、各项目之间发生的各类转帐业务。６、《南开大学家属医疗费补贴报销凭证》用于每年一次报销家属药费使用。７、《南开大学教职工探亲路费报销单》用于职工按照政策可享受探亲待遇报销来回的路费使用。

各类报账凭证由财务处统一印制，各院各单位由会计或财务人员到财务处报账大厅领用。

四、填制报账凭证的具体要求

１、内容必须填写齐全，包括使用经费项目、开支内容、单据张数、金额、单位公章、审批部门签章、财务主管签字盖章、财务经手人签字盖章、收款人签字盖章、验收人签章等。

２、各种报账凭证中的单位公章、财务主管、财务经手人必须财务处审批并备案，财务主管及财务经手人不允许任何人代替签字。

３、根据内部控制原则，《南开大学报账凭证》中的“验收人”和“收款人”必须由两人以上签字。

４、《南开大学暂付款凭证》中的借款人必须是南开大学在职的正式职工签字盖章，离退休人员、学生、临时工作人员及校外人员不能以自己的名义办理借款业务。

５、报账凭证中的内容如发生更改，必须由经办人签字盖章，如更改使用经费项目、增加报账内容或金额，必须由单位财务经手人签字认可。