国际支付结算第十章练习配套答案5篇

第一篇：国际支付结算第十章练习配套答案

1.bank guarantee

A bank guarantee is used as an instrument for securing performance or payment especially in international business.a bank guarantee is a written promise issued by a bank at the request of its customer,undertaking to make payment to the beneficiary within the limits of a stated sum of money in the event of default by the principal.银行保函作为一种保证履行或付款的工具在国际贸易中经常使用。银行保函是银行应客户的要求而开立的书面承诺书，保证在委托人违约时向受益人支付规定数额的货币。

2.basic functions of guarantees

(1)guarantees are used as secure mechanism for payment of the contract amount(2)A contactor uses a guarantee as default instrument that covers the risk of non-performance or defective performance by contractor 3.Counter guarantee A counter guarantee refers to any guarantee or other payment undertaking of the instructing party given in writing for payment of money to the guarantor on presentation in conformity with the terms of the undertaking of a writing demand for payment and other documents specified in the counter guarantee.反担保是指示人出具的任何书面保证或其他付款承诺，凭提交与承诺条款相符的书面付款要求以及反担保内容规定的其他文件，支付款项给担保人。

4.Counter Guarantor Sometimes ,a bank or a financial institution or any other body acting as an instructing party issues a counter guarantee acting on the instruction of a principal in favor of a bank or a financial institution located in the beneficiary’s country.The instructing party instructs the bank or a financial institution located in the beneficiary’s country to issue a letter of guarantee on behalf of the principal in favor of a specified party named therein.指示方或称反担保人，是指接受申请人的委托，而向受益人所在地银行发出开立保函的委托指示，并同时保证在受托行（保函的担保人）遭到索赔时立即予以偿付的银行或其他金融机构。在保函业务中，反担保人不直接接受受益人提出的任何索赔，而仅向担保人承担责任，对担保人负责，凭担保人提出的要求予以偿付，并同时享有对申请人进行追偿的权利。

反担保人的责任是：保证申请人履行合同义务。同时，向担保人做出承诺，即当担保人在保函项下做出付款以后，担保人可以从反担保人处得到及时、足额的补偿，并在申请人不能向担保人做出补偿时，负责向担保人赔偿损失。5.Types of bank guarantee 1.In terms of the relationship with the underlying transaction :accessory guarantee and independent guarantee.2.In terms of methods of issuing the guarantee:direct guarantee and indirect guarantee 3.In terms of the conditions for claim:unconditional bond and conditional bond 4.In terms of the payment prerequisite under guarantee:payment guarantee and credit guarantee 6.accessory guarantee Accessory guarantee is an accessory contract by which the guarantor undertakes to answer for the debt,default or miscarriage of another person known as the principal debtor.An accessory guarantee necessarily involves some other person being primarily liable.The accessory guarantee is a traditional guarantee which is a secondary undertaking, and a promise to carry out someone else’s obligation if the party primarily responsible fails to do so.Such obligations are accessory to and dependent on the contract in respect of which they are given.在从属保函中，担保人承担第二性偿付责任（Secondary Obligation)或称从属的偿付责任(Accessory Obligation)，即担保人的偿付责任从属于或依附于委托人在交易合同项下的责任义务。如果委托人已经履行了合同项下的责任义务，担保人也随之免除了对受益人的偿付责任。7.independent guarantee

Independent guarantee is a principal obligation, it is a promise to pay a sum of money against presentation of the beneficiary’s demand and stipulated documentation,if any.They are independent of the underlying contract.The guarantor is not concerned to determine whether or not default has occurred on the commercial deal.Their payment is triggered by presentation of a claim complying with the formal requirements of the instrument itself.在独立保函中，担保人承担第一性偿付责任（Primary Obligation)或称独立的付款承诺(Independent Undertaking of Payment)，即担保人的偿付责任独立于委托人在交易合同项下的责任义务。只要担保文件（即保函）规定的偿付条件已经具备，担保人便应偿付受益人的索偿。至于委托人是否确未履行合同项下的责任义务，是否已被合法地解除了该项责任义务，担保人不负责任。

8.direct guarantee

A direct guarantee occurs when the client authorizes the bank to issue a guarantee directly to the beneficiary, as the following figure shows.9.indirect guarantee

An indirect guarantee is a guarantee where a second bank is involved.This bank(usually a foreign bank located in the beneficiary’s country of domicile)will be requested by the initiating bank to issue a guarantee in return for the risk of a loss which could result from the beneficiary submitting a claim under the foreign bank’s guarantee.The initiating bank must formally pledge to pay the amount claimed by the beneficiary under the guarantee upon demand by the guarantee bank.10.unconditional bond

无条件保函

11.conditional bond 有条件保函

12.which is belong to payment guarantee

Payment bond deferred payment bond guarantee for compensation trade loan guarantee overdraft guarantee leasing guarantee payment guarantee for commission or any charges 13.which is belong to credit guarantee.*** 选择 bid bond performance bond advance payment guarantee quality guarantee maintenance guarantee 14.Bid Bond/Tender Bond

Bid bond is an undertaking given by a bank at the request of a tender in favor of a party inviting tenders abroad, whereby the guarantor undertakes to make payment to the beneficiary within the limit of a stated sum of money in the event of default by the principal in the obligations resulting from the submission of tender.投标保函是指担保人（银行）应申请人（投标人）要求向受益人（招标人）开立的、保证申请人履行一定的义务和责任，否则担保人将向受益人赔付一定金额的书面保证承诺。或者可以说，投标保函是在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招标方的要求出具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。15.Performance Bond

A performance guarantee(bond)is an undertaking given by a bank(the principal)to a buyer or an employer(the beneficiary), where by the guarantor undertakes to make payment to the beneficiary within the limit of a stated sum of money in the event of default by the supplier or the contractor in due performance of the terms of a

contract between the principal and the beneficiary.担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面文件。

16.Advance Payment Bond

An advance payment bond is issued at the request of the exporter to the importer(the beneficiary)when the advance payment is required by the latter.The guarantee ensures the repayment of the advance by the exporter in the event of the non-performance of his contractual obligations.担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业主或买方出具的、保证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务的书面文件。

适用于所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、物资采购等项目。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义务而损失预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿还预付款做出担保。

17.Repayment Guarantee

A repayment guarantee is undertaking given by a bank(the guarantor)at the request of a supplier of goods or services or other contractor(the principal)to a buyer or an employer(the beneficiary)whereby the bank undertakes to make payment to the beneficiary within the limit of a stated sum of money in the event of default by the principle to repay, in accordance with the terms and conditions of a contract between the principal and the beneficiary, any sum or sums advanced or paid by the beneficiary to the principal.还款保函是指银行（担保人）应货物或服务的供应商（委托人）的要求，向买方或雇主（受益人）提供的一种担保，在担保书中银行承诺在委托人不能按委托人和受益人之间的合约条款退还受益人预付或支付给委托人的任何金额时，由银行向受益人支付或退还在规定的货币金额限额内的款项。

18.Overdraft Guarantee

透支保函

19.Import guarantee

进口保函

20.Loan guarantee

贷款保函

21.Leasing guarantee *** 汉译英

The guarantor bank guarantees to the beneficiary that lessee will pay the rent in accordance with the terms and conditions of the lease agreement.Should the lessee fail to pay the rent within the time limit as stipulated in the lease agreement, the bank undertakes to effect payment for the unpaid rent plus defaulted interest, if any.担保银行应承租人的申请而向出租人出具的，保证承租人按期支付租金的书面文件。

租赁保函根据租赁方式不同分为融资租赁保函、经营租赁保函。在租赁项目中，出租方为避免承租人无法按期偿还租金，特别是在融资租赁情况下，租期长、租赁对象的特定性等使出租方承担较大的风险，往往要求银行对承租人按期偿还租金进行担保。

22.Retention bonds

Retention bonds enable retention moneys, which would otherwise be held by the buyer beyond the completion of the contract, to be released early.These bonds guarantee return of these retention moneys to the buyer in the event of non-performance of post completion obligations by the exporter.担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同义务的书面文件。适用于合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前支取尾款的情况。

在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包方、供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。

23.Standby letter of credit *** 名词解释

The standby credit is a documentary credit or similar arrangement, however named or described, which represents an obligation to the beneficiary on the part of the issuing bank to:(1)repay money borrowed by the applicant, or advanced to or for the account of the applicant；(2)make payment on account of any indebtedness undertaken by the applicant;(3)make payment on account of any default by the applicant in the performance of an obligation.无论如何命名或描述，备用信用证是一种跟单信用证或类似的安排。他代表开证行对受益人所承担的以下一项义务 :(1)偿还申请人的借款或偿还对申请人给予的预付款；(2)代申请人支付其所承担的任何债务；(3)对申请人在履行义务时的毁约承担付款的责任。备用信用证是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票(或不开汇票)，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。

备用信用证是属于银行信用，开证行对受益人保证，在开证申请人未履行其义务时，即由开证行付款。因此，备用信用证对受益人来说是备用于开证申请人发生毁约时，取得补偿的一种方式。如果开证申请人按期履行合同的义务，受益人就无需要求开证行在备用信用证项下支付货款或赔款。这是所以称作“备用”(standby)的由来。

各种保函出在名词解释的概率比较大，上学期考了两个，一个间接保函一个备用信用证，这学期备用信用证也很可能考，其他理解就行了。

第二篇：第二章 支付结算法律制度练习及答案

第二章 支付结算法律制度

一、单项选择题

1、下列各项中，同城、异地都可以使用的结算方式有（）。A.托收承付 B.汇兑 C.委托收款 D.支票

2、支付结算作为一种法律行为，不属于其法律特征的是（）。A.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 B.支付结算是一种要式行为

C.支付结算的发生取决于委托人的意志 D.支付结算实行分级管理的管理体制

3、在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是（）。A.拾月贰拾日 B.零拾月零贰拾日 C.壹拾月贰拾日 D.零壹拾月零贰拾日

4、在我国，票据金额以中文大写和阿拉伯小写数码同时记载，若两者不一致，则（）。A.票据无效 B.票据有效 C.以中文大写为准 D.以阿拉伯小写数码为准

5、下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（）。A.银行 B.国家 C.企业 D.个人

6、因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。由（）签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。A.本单位财会部门负责人 B.本单位负责人 C.总会计师 D.董事长

7、根据规定，存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序是（）。

A.应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销

B.先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，将账户资金转入临时存款账户，方可办理临时存款账户的撤销

C.先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，将账户资金转入专用存款账户，方可办理专用存款账户的撤销

D.先撤销基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入一般存款账户后，方可办理一般存款账户的撤销

8、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立（）基本存款账户。A.1个 B.3个 C.10个

D.没有数量限制

9、银行结算账户发生变更情形的，银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）个工作日内向中国人民银行报告。A.2 B.3 C.5 D.7

10、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）内向中国人民银行报告。A.5个工作日，2个工作日 B.3个工作日，2个工作日 C.5个工作日，3个工作日 D.2个工作日，3个工作日

11、根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付的是（）。A.个人储蓄存款账户 B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

12、临时存款账户的有效期最长不得超过（）。A.6个月 B.1年

C.2年

D.5年

13、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，需要经过中国人民银行核准才可以开立的有（）。A.基本存款账户 B.个人存款账户

C.基本建设资金专用存款账户 D.一般存款账户

14、关于基本存款账户，下列表述不正确的是（）。

A.外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构，均可以开立基本存款账户

B.企业法人申请开立基本存款账户，应向银行出具企业法人营业执照正本

C.存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证

D.存款人只能开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立不用出具基本存款账户开户登记证

15、根据《账户管理办法》的规定，存款人不用向开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（）。A.存款人被宣告破产 B.存款人被吊销营业执照 C.存款人变更法定代表人

D.存款人因迁址需要变更开户银行

16、下列有关票据特征的说法中，错误的是（）。

A.票据必须由持有人证明其取得票据的原因后才取得票据权利 B.票据是有价证券

C.票据上的一切票据权利义务必须严格依照票据记载的文义而定，文义之外的任何理由、事项均不得作为根据

D.票据权利的产生必须通过作成票据，是一种“设权证券”

17、见票即付汇票的持票人在出票日起（）内提示付款的，才产生法律效力。A.10日 B.1个月 C.2个月 D.3个月

18、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，该记载属于（）。A.不发生票据法上的效力 B.任意记载事项 C.必须记载事项 D.相对记载事项

19、背书人甲将一张100万元的汇票分别背书转让给乙和丙各50万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是（）。A.背书无效

B.背书有效

C.背书转让给乙50万元有效，转让给丙50万元无效 D.背书转让给丙50万元无效，转让给乙50万元有效

20、银行本票的提示付款期自出票日起最长不得超过（）个月。A.3 B.2 C.1 D.6

21、银行汇票的提示付款期限自出票日起（A.2 B.3 C.1 D.6

22、代理付款人代理付款，将款项支付给（A.出票人 B.持票人 C.承兑人 D.汇款人

二、多项选择题）个月。）。

1、支付结算的原则是（）。A.谁的钱进谁的账，由谁支配 B.恪守信用，履约付款 C.银行不垫款 D.一个基本账户

2、票据的下列记载事项中，可以更改的是（A.收款人名称 B.付款人名称 C.金额 D.付款日期

3、下列说法错误的是（）。A.票据的金额可以更改 B.票据的金额不得更改 C.票据的出票日期不得更改 D.票据的收款人名称可以背书更改

4、开户单位使用现金的范围包括（）。A.职工工资 B.个人获得的奖金

C.向个人收购农副产品的价款 D.出差人员必须随身携带的差旅费）。

5、关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（）。A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额

B.边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天

C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定

D.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内

6、银行结算账户按存款人不同可以分为（）。A.一般存款账户 B.个人银行结算账户 C.单位银行结算账户 D.基本存款账户

7、关于银行结算账户管理的基本原则中，下列表述正确的是（）。A.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户 B.银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息

C.存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用 D.当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务

8、下列银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务的是（）。A.专用存款账户

B.注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 C.临时存款账户

D.因借款转存开立的一般存款账户

9、下列情形中，银行账户的（）发生变化的，要办理变更手续。A.因迁址需要变更开户银行 B.法定代表人 C.账户名称

D.存款人更改名称，且改变开户银行及账号

10、可以申请开立临时存款账户的是（）。A.设立临时机构 B.异地临时经营活动 C.注册验资

D.境外机构在境内从事经营活动

11、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，不可以支取现金的有（）。A.基本建设资金账户 B.政策性房地产开发资金账户 C.证券交易结算资金专用存款账户 D.信托基金专用存款账户

12、根据个人银行结算账户管理的有关规定，下列款项中，正确的有（）。

A.个人银行结算账户可以办理个人转账收付，也可以办理现金存取 B.通过该账户，可以支付水、电、话、气等基本日常费用 C.通过该账户收取工资

D.通过个人银行结算账户使用支付、信用卡等信用支付工具

13、出票人签发下列支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5％但不低于1000元罚款的为（）。A.空头支票

B.支付密码错误的支票

C.出票日期未使用中文大写规范填写的支票 D.签章与其预留银行签章不符的支票

14、个人需要支取现金的，应在“支付金额”栏先填写“现金”字样，后填写支付金额的有（）。A.申请人 B.收款人 C.付款人 D.承兑人

15、签发银行汇票必须记载的事项有（）。A.表明“银行汇票”的字样 B.无条件支付的承诺 C.出票金额 D.付款人名称

三、判断题

1、银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位一般不得作为中介机构经营支付结算业务。（）

2、票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（）

3、票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。（）

4、票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写的，银行不予受理。（）

5、开户单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目要日清月结，做到账款相符。（）

6、银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户和定期存款账户。（）

7、个人银行结算账户是存款人凭个人身份证件和取得个体工商户的营业执照以自然人名称开立的银行结算账户。（）

8、单位预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致。（）

9、存款人主体资格终止后，撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（）

10、《人民币银行结算账户管理办法》规定汇缴人的收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，也可以办理其他转账结算业务，但不得支取现金。（）

11、出票人签发空头支票，除银行予以退票并处以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。（）

12、甲公司向乙公司开具一张经A银行承兑的银行承兑汇票，乙公司持有到期后在法定期限内向银行提示付款，此时甲公司在A银行账户中的资金不足以支付票据款，本着办理支付结算业务中“银行不垫款”的原则，A银行有权拒绝向乙公司支付票据款。（）

13、银行汇票丧失，失票人可凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。（）

四、不定项选择题

1、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。A.中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字 B.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 C.阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

D.1月15日出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾伍日”

2、开户单位可以在一定范围内使用现金，按照有关规定，对于零星支出的结算起点是（）。A.1000元以下 B.1500元以下 C.2000元以下 D.500元以下

3、下列银行结算账户的开立，银行应在开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案的是（）。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.预算单位专用存款账户 D.个人银行结算账户

4、关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述中不正确的是（）。A.存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明

B.单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明

C.存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

D.存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户

5、关于银行结算账户的撤销，下列表述正确的是（）。

A.存款人因迁址需要变更开户银行而撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户

B.银行得知存款人主体资格终止情况的，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付

C.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户 D.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续

6、下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有（）。A.个人的工资、奖金收入 B.个人债权转让收益 C.保险理赔款项

D.个人贷款转存

7、存款人有下列情形，可以申请开立个人银行结算账户的是（）。A.使用支票 B.办理汇兑 C.代付电费 D.申办信用卡

8、下列有关单位银行卡账户的资金管理，不符合《银行账户管理办法》规定的是（）。A.由其基本存款账户转账存入 B.由其临时存款账户转账存入 C.不得办理现金收付业务 D.不得办理银行转账业务

9、存款人使用银行结算账户，不得有下列行为（）。A.将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户 B.利用开立银行结算账户逃废银行债务 C.出租、出借银行结算账户

D.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入单位信用卡账户

10、对于票据背书，下列说法中不符合《票据法》规定的有（）。A.用于支取现金的支票不可以背书转让

B.背书转让可以附任何条件，所附条件也具有票据上的效力 C.背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书 D.如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款 11、2007年1月1日，甲向乙签发了一张出票后3个月付款的银行承兑汇票，该汇票已经依法由A银行承兑，乙于2007年4月21日向A银行提示付款，下列说法中正确的是（）。A.乙提示付款时间已经超出了法律规定的期限 B.乙提示付款时间符合规定

C.在乙作出说明后，A银行仍应承担付款责任 D.A银行和甲不再承担票据责任

12、同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过（），单位卡不得超过（）。A.2万元；5万元 B.5万元；2万元 C.5万元；10万元 D.3万元；8万元

参考答案

一、单项选择题

1、【答案】：C 【解析】：本题考核支付结算的适用区域。银行汇票、商业汇票、委托收款结算方式既可用于同城结算，又可以用于异地结算；托收承付和汇兑只适用于异地结算；支票只适用于同城结算。

2、【答案】：D 【解析】：本题考核支付结算的特征。即：（1）必须通过中国人民银行批准的金融机构进行；（2）是一种要式行为；（3）其发生取决于委托人的意志；（4）实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；（5）必须依法进行。

3、【答案】：D 【解析】：本题考核票据的填写要求。为了防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。

4、【答案】：A 【解析】：本题考核票据和结算凭证的填写要求。票据和结算票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致；两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理。

5、【答案】：A 【解析】：本题考核支付结算的中介机构。根据《支付结算办法》的规定，银行是支付结算和资金清算的中介机构。

6、【答案】：A 【解析】：本题考核现金收支的基本要求。因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。

7、【答案】：A 【解析】：本题考核存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序。根据规定，存款人因主体资格终止后，撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

8、【答案】：A 【解析】：本题考核基本存款账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

9、【答案】：A 【解析】：本题考核银行结算账户的变更。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

10、【答案】：A 【解析】：本题考核银行结算账户的变更。存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

11、【答案】：B 【解析】：本题考核一般存款账户的适用范围。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

12、【答案】：C 【解析】：本题考核临时存款账户的有效期。根据规定，临时存款账户的最长期限不得超过2年。

13、【答案】：A 【解析】：本题考核需要经过中国人民银行核准才可以开立的账户类型。根据规定，个人存款账户的开立只需要“备案”，不需要“核准”，因此选项B不选；预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户之外的其他专用存款账户，报中国人民银行备案，不需要核准，因此选项C不选；一般存款账户只需要备案，因此选项D不选。

14、【答案】：D 【解析】：本题考核基本存款账户。存款人只能开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，必须凭基本存款账户开户登记证办理开户手续。

15、【答案】：C 【解析】：本题考核银行结算账户撤销的事由。发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：①被撤并、解散、宣告破产或关闭的。②注销、被吊销营业执照的。③因迁址需要变更开户银行的。④其他原因需要撤销银行结算账户的。

16、【答案】：A 【解析】：本题考核票据的特征。票据是“无因证券”，即票据如果符合《票据法》规定的条件，票据权利就成立，持票人不必证明取得票据的原因，仅以票据文义请求履行票据权利。

17、【答案】：B 【解析】：本题考核票据付款的相关规定。根据规定，见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款。

18、【答案】：B 【解析】：本题考核票据的记载事项。任意记载事项是指《票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项。如出票人在汇票记载“不得转让”字样的，汇票不得转让，其中的“不得转让”事项即为任意记载事项。

19、【答案】：A 【解析】：本题考核票据部分背书的规定。根据规定，将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效。

20、【答案】：B 【解析】：本题考核银行汇票的提示付款期限。银行本票的提示付款期自出票日起最长不得超过2个月。

【该题针对“银行本票”知识点进行考核】

21、【答案】：C 【解析】：本题考核银行汇票的提示付款。银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。

【该题针对“银行汇票”知识点进行考核】

22、【答案】：B 【解析】：本题考核代理付款人的相关规定。根据规定：代理付款人代理付款，将款项支付给持票人。

【该题针对“银行汇票”知识点进行考核】

二、多项选择题

1、【答案】：ABC 【解析】：本题考核支付结算的原则。选项D“一个基本账户原则”是银行结算账户管理的原则。

2、【答案】：BD 【解析】：本题考核票据的记载事项。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。

3、【答案】：AD 【解析】：本题考核票据记载事项。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。

4、【答案】：ABCD 【解析】：本题考核现金使用范围。四个选项均当选。

5、【答案】：ACD 【解析】：本题考核现金使用的限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天。

6、【答案】：BC 【解析】：本题考核银行结算账户按照存款人的分类。银行结算账户按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

7、【答案】：ABCD 【解析】：本题考核银行账户管理的基本原则。四个选项均当选。

8、【答案】：AC 【解析】：本题考核银行结算账户的开立。存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外；因此选项AC正确。

9、【答案】：BC 【解析】：本题考核银行结算账户的变更。选项AD是撤销银行结算账户。

10、【答案】：ABCD 【解析】：本题考核临时存款账户的开立。有下列情况的，可以申请开立临时存款账户：①设立临时机构；②异地临时经营活动；③注册验资；④境外机构（含港澳台地区）在境内从事经营活动。

11、【答案】：CD 【解析】：本题考核专用存款账户中可以支取现金的账户范围。根据规定，财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。因此选项CD要选。

12、【答案】：ABCD 【解析】：本题考核个人银行结算账户的实际功能。以上四项均正确。

13、【答案】：AD 【解析】：本题考核支票中违法行为的责任承担。根据规定，出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，银行应予退票，并按照票面金额处以5％但不低于1000元的罚款。

14、【答案】：AB 【解析】：本题考核签发本票的规定。根据规定：申请人和收款人均为个人需要支取现金的，应在“支付金额”栏先填写“现金”字样，后填写支付金额。

【该题针对“银行本票”知识点进行考核】

15、【答案】：ABCD 【解析】：本题考核银行汇票的办理程序。根据规定：签发银行汇票必须记载的事项有：表明“银行汇票”的字样；无条件支付的诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。

【该题针对“银行汇票”知识点进行考核】

三、判断题

1、【答案】：Y 【解析】：本题考核支付结算的特征。银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。

2、【答案】：N 【解析】：本题考核支付结算的要求。票据金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效。

3、【答案】：Y 【解析】：本题考核票据的签章。本题的表述是正确的。

4、【答案】：N 【解析】：本题考核票据和结算凭证的填写要求。票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写的，银行可予受理，但是由此造成损失的，由出票人自行承担。

5、【答案】：Y 【解析】：本题考核现金管理。本题的表述是正确的。

6、【答案】：N 【解析】：本题考核银行结算账户的概念。银行结算账户仅仅包括活期存款账簿，不包括定期存款账户。

7、【答案】：N 【解析】：本题考核个人银行结算账户的概念。存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户，不用个体工商户的营业执照。

8、【答案】：Y 【解析】：本题考核银行结算账户的名称。本题的表述是正确的。

9、【答案】：Y 【解析】：本题考核银行结算账户的撤销。本题的表述是正确的。

10、【答案】：N 【解析】：本题考核汇缴人的收入汇缴账户的相关规定。《人民币银行结算账户管理办法》规定汇缴人的收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。

11、【答案】：Y 【解析】：本题考核签发空头支票的概念。出票人签发空头支票，除银行予以退票并处以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。

12、【答案】：N 【解析】：本题考核商业汇票的相关规定。在银行承兑汇票中，银行是承兑人，是承担绝对付款义务的人，而办理支付结算原则中所说的“银行不垫款”是针对银行为代理付款人的情况，因此在银行承兑汇票的关系中，银行不能再遵循什么“银行不垫款”的原则，是应该以绝对付款人的身份付款的。

13、【答案】：Y 【解析】：本题考核银行汇票的丧失。根据规定：银行汇票丧失，失票人可凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。

【该题针对“银行汇票”知识点进行考核】

四、不定项选择题

1、【答案】：B 【解析】：本题考核票据和结算凭证的填写要求。根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写。

2、【答案】：A 【解析】：本题考核现金使用范围。根据规定，结算起点1000元以下的零星支出，可以使用现金。

3、【答案】：BD 【解析】：本题考核单位银行结算账户实行备案制度的规定。符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

4、【答案】：B 【解析】：本题考核银行结算账户的变更与撤销。根据规定，单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5日内书面通知开户银行并提供有关证明。

5、【答案】：ABCD 【解析】：本题考核银行结算账户的撤销。

6、【答案】：ABCD 【解析】：本题考核个人银行结算账户的适用范围。根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，个人的工资、奖金收入等可以转入个人银行结算账户。

7、【答案】：ABCD 【解析】：本题考核开立个人银行结算账户的条件。以上四项均符合规定。

8、【答案】：BD 【解析】：本题考核单位银行卡账户的资金管理。根据规定，单位银行卡账户的资金由其基本存款账户转账存入，并不得办理现金收付业务。

9、【答案】：ABCD 【解析】：本题考核违反银行结算账户管理制度的罚则。

10、【答案】：B 【解析】：本题考核票据背书的相关规定。背书转让附条件的，所附条件不具有票据法上的效力。

11、【答案】：AC 【解析】：本题考核票据的提示付款时间。根据规定，出票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。出票人未按照上述规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人仍应当继续对持票人承担付款责任。本题乙在2007年4月21日提示付款，已经超过了法定的付款提示期间，但是在作出说明后，A银行应承担付款责任。

12、【答案】：A 【解析】：本题考核信用卡的信用额度。根据规定，同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元，单位卡不得超过5万元。

第三篇：第二章 支付结算练习

第二章

支付结算法律制度 第一节

支付结算概述

1、下列各项中，属于支付结算方式的有（）。A、银行卡

B、汇兑

C、信用证

D、委托收款 答案：ABCD

2、下列各项中，属于办理支付结算主体的有（）。

A、城市信用合作社 B、农村信用合作社C、单位 D、个体工商户 答案：ABCD

3、根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。（）答案：正确

4、根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（）答案：错误。

5、根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有()。

A、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

B、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户

C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造 D、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改 答案：ABCD

6、下列关于票据签章的表述中，正确的有（）。

A、票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章 B、单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章 C、个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章 D、票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项 答案：ABCD

7、根据支付结算办法的规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。（）答案：正确

8、无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。（）

答案：错误

9、根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。（）答案：错误

10、票据出票日期使用小写的银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。（错误）

11、票据和结算凭证金额应予中文大写和阿拉伯数码同时记载二者必须一至，否则银行不予受理。（）答案：正确

12、单位在结算凭证的签章为该单位的公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。（）答案：正确

13、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（）

答案：正确。

14、填写票据和结算凭证时下列中文大写正确的有（）Ａ、￥1409.50，写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角 B、￥8007.14，写成人民币捌仟零柒元壹角肆分 C、￥1970.42，写成人民币壹仟玖佰柒拾元零肆角贰分 D、￥325.04，写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。答案：ABCD

15、在填写票据出票日期时，2月12日应填写成（）。

A贰月拾贰日 B零贰月拾贰日C、零贰月壹拾贰日D、贰月壹拾贰日 答案：C

16、在填写票据的出票日期时，下列各项中将10月20日填写正确的是（）。

A、拾月贰拾日 B、零拾月零贰拾日 C、壹拾月贰拾日 D、零壹拾月零贰拾日 答案：D

17、某单位于2003年10月19日开出一张支票，下列有关支票日期的写法中符合要求的（）。

A、贰零零叁年拾月拾玖日 B、贰零零叁年壹拾月壹拾玖日 C、贰零零叁年零壹拾月拾玖日 D、贰零零叁年零壹拾月壹拾玖日 答案：D

18、票据出票日期使用小写的开户银行可以受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（）答案：错误

19、下列各项中表述正确的有（）。

A、票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写 B、票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样 C、票据的出票日期可以使用小写填写

D、票据中的中文大写金额数字到元为止的在元之后应写“整”字 答案：ABD 20、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。A、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写B、中文大写金额数字书写中使用繁体字

C、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号 D、将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日 答案：A

第二节

银行结算账户

1、下列各项中，属于银行账户特点的有（）。

A办理人民币业务 B办理资金收付结算业务 C是活期存款账户 D是定期存款账户 答案：ABC

2、为了便于结算，一个单位可能同时在多家金融机构开立银行基本存款账户。（）答案：错误

3、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A、B、5 C、7

D、10 答案：B

4、银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A、B、C、7

D、10 答案：A

5、中国人民银行应于（）个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。A、B、C、D、7 答案：A

6、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。A、B、C、D、7 答案：B

7、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。答案：30天

8、下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有（）。

A、单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致

B、有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致

C、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成

D、自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致 答案：ABCD

9、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（）。A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的B、注销、被吊销营业执照的 C、单位法定代表人被撤销D、因迁址需要变更开户银行的 答案：ABD

10、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（）。

A、机关事业单位B、社会团体C、个体工商户D、居民委员会、村民委员会、社区委员会 答案：ABCD

11、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具下列证明文件（）。

A、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书

B、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书 C、外国驻华机构，应出具国家登记机关颁发的登记证

D、独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文 答案：BD 解析：A不对，机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；C不对，外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明。

12、主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取的账户是（）。

A一般存款账户

B基本存款账户 C专用存款账户

D临时存款账户 答案：B

13、存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（）。A一般存款账户

B基本存款账户 C专用存款账户 D 临时存款账户 答案：A

14、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具下列证明文件（）。

A、开立基本存款账户规定的证明文件B、基本存款账户开户登记证 C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同D存款人因其他结算需要，应出具有关证明 答案：ABCD

15、存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（）。

A一般存款账户 B 基本存款账户 C专用存款账户

D临时存款账户 答案：C

16、下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有（）。A、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以支取现金

B、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入 C、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准

D、收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金 答案：BCD

17、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户（）。

A证券交易结算资金

B粮、棉、油收购资金 C期货交易保证金

D注册验资 答案：ABC

18、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具下列证明（）。

A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记证 C、粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文

D、单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料 答案：ABCD

19、存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是（）。

A一般存款账户

B基本存款账户 C专用存款账户

D临时存款账户 答案：D 20、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户（）。A、设立临时机构B、异地临时经营活动

C、党、团、工会设在单位的组织机构经费D、注册验资 答案：ABD

21、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件（）。

A、临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 B、异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同并出具其基本存款账户开户登记证

C、异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文并出具其基本存款账户开户登记证 D、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文 答案：ABCD

22、自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（）。

A临时存款账户

B个人银行结算账户C专用存款账户

D一般存款账户 答案：B

23、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户（）。

A、债券、期货、信托等投资的本金和收益B、证券交易结算资金和期货交易保证金

C、农、副、矿产品销售收入D、保险理赔、保费退还等款项 答案：ABCD

24、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（）。A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的 C、个人证券交易结算资金D、住房基金 答案：AB

25、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户（）。

A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的 B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的

D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的 答案：ABCD26、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人需要在异地开立单位银行结算账户，根据开立存款账户的种类不同，除出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应的证明文件（）。A、经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明

B、异地借款的存款人在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同

C、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明 D、基本存款账户开户登记证 答案：ABC

27、根据我国金融法律制度的规定，存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过（）办理。

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时时存款账户 D、专用存款账户 答案：A

28、存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过金融法律制度规定的账户办理，该账户是（）。

A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、临时时存款账户 D、专用存款账户 答案：B

29、下列各项中，可办理存款人工资、奖金等现金支取的存款账户是（）。

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时时存款账户 D、专用存款账户 答案：A 30、下列有关银行账户的表述中，正确的是（）。A、一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B、一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户

C、现金缴存可以通过一般存款账户办理D、现金支付不能通过一般存款账户办理 答案：ACD

第三节

票

据

结

算

1、下列关于票据特征的表述中，正确的有（）。

A、票据是出票人依法签发的有价证券B、票据以支付一定金额为目的 C、票据所表示的权利与票据不可分离D、票据所记载的金额由出票人自行支付 答案：ABC2、票据的功能包括（）。

A支付功能

B汇兑功能 C信用功能 D 融资功能 答案：ABCD

3、根据《票据法》的规定，票据包括（）。A汇票

B传票

C本票

D、支票

3、出票银行签发的由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据是（）

A、银行汇票 B、银行本票 C、商业承兑汇票 D、银行承兑汇票 答案：A

4、银行汇票的持票人超过提示付款期限提出付款的，代理付款人(银行)不予受理。该提示付款期限为（）

A、自出票日起1个月B、自出票日起2个月C、自出票日起3个月D、自出票日起个月 答案：A

5、下列有关银行汇票的陈述中，正确的有（）

A、填明“现金”字样的银行汇票可以提取现金B、填明“现金”字样的银行汇票可以挂失止付

C、填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让D、填明“现金”字样的银行汇票不可以背书转让 答案：ABD

6、银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。A.15日

B.20日

C.1个月

D、3个月 答案：C

7、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（）。

A解讫通知

B进账单 C个人身份证

D支款凭证 答案：A

8、下列各项中，属于银行汇票绝对记载事项的有（）。

A表明“银行汇票”的字样 B确定的金额 C收款人名称

D出票日期 答案：ABCD

9、下列各项中，属于银行汇票相对记载事项的有（）。A付款日期

B付款地 C出票地

D、出票人签章 答案：ABC

10、由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是（）。A、银行汇票

B．商业汇票 C、银行本票

D、支票 答案：D

11、下列各项中，属于支票绝对记载事项的有（）。

A表明“支票”的字样

B付款地 C出票地

D确定的金额 答案：AD

12、以下有关转账支票的叙述中，错误的是（）A、可用于转账结算 B、可背书转让 C、可用于支取现金 D、只能在付款人所在票据交换区域内使用 答案：C

13、银行审检支票付款的依据是支票出票人的（）A、电话号码 B、身份证 C、支票存根 D、预留银行盖章 答案：D

14、甲公司发现其持有的由乙公司签发的金额为40万元的转账支票为空头支票后，有权要求乙公司向其支付赔偿的额为（）元 A、20000 B、12000 C、8000 D、2000 答案：C

解析：40×2%＝8000（元）

15、下列有关支票的表述中，正确的是（）A、转账支票可以用于支取现金，也可用于转账 B、现金支票可以用于支取现金，也可用于转账

C、普通支票可以用于支取现金，也可用于转账D、用于支取现金的支票可以背书转让 答案：C

16、下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（）A、自出票日起10日 B、自出票日起20日 C、自出票日起30日 D、自出票日起60日 答案：A

17、可支取现金的支票有（）

A、现金支票 B、转账支票 C、普通支票 D、划线支票 答案：AC 例题

9、现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算（答案：正确。）

第四篇：支付结算会计分录练习

支付结算会计分录练习

1.机电公司开出现金支票一张，金额为6 000元，作出银行支付现金的会计分录。

2.李东提交现金及信汇凭证一份，委托银行将款项汇往异地的收款人某电子设备厂，金额12000元，作出银行受理该笔汇款的会计分录。

3.家俱厂承兑的一笔汇票本日到期，汇票金额20 000元，该公司存款账户有足够款项支付，收款人为木材厂，作出银行办理划款的会计分录。

4.建材厂提交汇票委托书一份，申请签发银行汇票，金额30 000元，准备持往异地采购原材料，作出银行签发银行汇票的会计分录。

5.轧钢厂将他行开户的建筑公司开出的转账支票及自身填制的进账单提交银行收款，金额30 000元，参加票据交换后无退票，作出银行为持票人入账的会计分录。

6.远大商厦持银行本票及两联进账单来行办理兑付，金额2 500元，经审核该本票非本行签发，作出银行代理付款的会计分录。

7.开户单位西湖商场3月5日持面额为10万元的银行承兑汇票来行办理贴现，承兑汇票到期日为6月5日，贴现率为6‰，列式计算贴现利息和实付贴现金额并作出银行办理转帐的分录。

8.工行黄浦支行参加票据交换，提回支票1张，金额48 000元，该支票出票人为本行开户单位电机厂，收款人为同城他行开户单位机械厂。

9.银行承兑汇票一张到期，金额10 000元，但承兑申请人建材商店只能支付8 000元，其不足部分转为逾期贷款。作出银行从承兑申请人账户中收取票款的会计分录。

10.何阳持银行汇票委托书第一联及个人身份证来行领取银行汇票的多余款300元，经审核无误后付给现金。作出银行付出现金的会计分录。

11.将到期的银行承兑汇票20 000元抽出，向汇票承兑申请人东方制药厂收取票款，办理转账手续。作出银行从承兑申请人账户中收取票款的会计分录。

12.本行开户单位大江公司持转账支票及进账单来行办理入账，金额3 000元，该支票系本行另一开户单位高桥公司签发。作出银行为收款人入账的会计分录。

13.收到沈阳工行寄来的邮划贷方报单及信汇凭证三、四联，金额20 000元，经审查收款人为本行开户单位海天公司，作出银行为收款人办理入账会计分录。

14.收到开户单位名流公司提交一式四联信汇凭证，向异地某公司汇款80 000元。作出银行受理汇款的会计分录。

15.应解汇款登记簿上登记两个月前由长春市环保局汇入款2 000元为收款人唐雨差旅费，留行待取，至今尚未解付。作出银行办理退汇的会计分录。

16.省纺织进出口公司持银行本票及两联进账单来行办理兑付，金额53 000元，经审核该本票为本行签发，作出银行付款的分录。

17.本行开户的绿岛公司提交由其签发的转账支票和进账单各1份，金额12 000元，用以支付货款，该支票收款人为同城他行开户单位兰格公司，作出本行办理转账的分录。

18.收到异地工行寄来贷方报单及委托收款凭证第四联，系本行开户单位中兴商厦前日委托本行收取的银行承兑汇票款，经审核无误，为中兴商厦办理入账手续。作出相关会计分录。

19.收到南昌工行寄来的委托收款凭证及商业承兑汇票，金额16 000元，收款人是南昌饲料厂，付款人是本行开户单位养鸭厂，本日到期。作出向养鸭厂收取票款并划转汇票款项的会计分录。

20.李静向开户行提交现金及银行本票申请书一式三联，金额为6 000元，要求签发银行本票。作出银行签发现金银行本票的会计分录。21.正大饲料厂持未到期的商业承兑汇票一份，金额20 000元，来行办理贴现，经查汇票距离到期日2个月整，贴现率为3‰，信贷部门核准进行账务处理。作出银行受理贴现的会计分录。

22.持票人张景持异地工行签发，由本行解付的银行汇票，金额25 000元，符合规定，支付现金。作出代理付款银行支付现金的会计分录。

23.工行西湖支行参加票据交换，提回1份进账单，金额22 000元，该支票出票人为同城他行开户单位服装厂，收款人为本行开户单位巨龙公司。作出银行为收款人入账的会计分录。

24.收到异地某行寄来借方报单及汇票解讫通知一份，金额4 000元，汇票出票金额6 000元，该汇票申请人为本行开户单位北方公司，作出银行收到报单及解讫通知后结清银行汇票款项的分录。

25.收到开户单位鞋帽厂提交信汇凭证一份，金额5 000元，汇往外省工行开户单位棉纺厂，经审核无误，将款项汇出。作出银行受理信汇的分录。

26.收到开户单位制衣厂提交的银行汇票二、三联及进账单，汇票金额50 000元，实际结算金额49 700元，该汇票系外省工行签发。作出银行办理付款的分录。

27.收到外省工行某行寄来的委托收款结算凭证及商业承兑汇票一份，付款单位为本行开户的建材商店，金额36 000元。付款期满日，建材商店确认付款。作出银行办理转账的分录。

28.收到南京工行寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，银行承兑汇票已过到期日，金额27 000元，收款人是南京东信公司，付款人是本行开户单位哈尔滨东安公司，作出银行办理划转汇票款项的分录。29.本行的开户单位棉纺厂提交汇票委托书一份，委托签发银行汇票，金额34 000元。作为银行签发银行汇票的分录。

30.开户单位电器公司提交哈尔滨工行签发的银行汇票，金额24 000元，要求全额兑付，审查无误予以办理。作出银行办理兑付的分录。

31.收到本行开户单位新集公司提交的委托收款凭证及已过到期日的商业承兑汇票各1份，金额68 000元，该汇票承兑人为异地系统内他行开户单位中良公司。作出银行相关会计处理。

32.锅炉厂向开户行提交银行本票申请书一式三联，金额55 000元，要求签发银行本票，审查后予以办理。作出银行签发银行本票的分录。

33.收款人为钱玲的信汇款660元，查无此人，退回原汇出行。作出本行的会计分录。

34.收到电表厂交来现金存款单一份及现金880 00元，审核无误。要求：作出本行为其存入现金的会计分录。

35.收到异地农行寄来的银行汇票解讫通知书及借方报单，实际结算金额45 000元，原汇票金额50 000元，原汇票申请人为红星电器公司，银行审核无误后办理转账。

36.收到异地工行寄来的贷方报单及信汇凭证一份，汇给本行开户单位服装厂货款80 000元,审核无误后予以办理。

37.3月5日，收到武南工厂交来贴现凭证和商业承兑汇票各一份，商业承兑汇票由在工商银行宁波支行开户的西湖公司签发，金额为108 000元，到期日为5月20日，月贴现率为3‰。经审查无误后，予以贴现。38.4月12日，收到地河工厂交来贴现凭证和商业承兑汇票各一份，商业承兑汇票由在工商银行常州支行开户的东兴工厂签发，金额为99 000元，到期日为7月20日，月贴现率为3‰。经审查无误，予以贴现。39.5月20日，收到工商银行宁波支行退回的委托收款凭证、商业承兑汇票和由其签发的付款人未付款项通知书，金额为108 000元的票款未收到，将武南工厂贴现的票款从其账户中扣回。40.7月20日，收到工商银行杭州支行划来地河工厂的商业承兑汇票款99 000元。

第五篇：支付结算考试(答案)

淄川联社支付系统上线测试题

（20100906）

单位： 姓名： 分数：

一、填空题（每空0.5分，共13分）

1、发报中心经NPC至收报中心加编(全国押)；发起清算行至发报中心、收报中心至接收清算行加编(地方押)。

2、查询查复书应配对保管，登记簿的电子信息至少联机保留（30个）工作日，超过的必须以（磁介质）保存。

5、小额支付系统清算：轧差净额按（场次）提交清算，异地业务场次和清算时间由（人总行管理）部门设定；同城由(人行济南分行管理部门)设定。每场净额在清算时点发送(NPC)清算；法定节假日，每日一场，节假日后(第一个大额工作日)清算

6、支票影像交换系统支票截留在(受理行)，通过(扫描影像)将信息传输到（出票行），出票行审核付款。涉及(信息传输)和（资金清算)两个过程，前者有(CIS系统)完成，后者由(小额支付系统)完成。

7、操作人员口令仅限本人使用，不得外泄；至少（每季度）更换一次。操作人员与（操作代码）一一对应。操作人员禁止与（业务无关操作），离开操作岗位时应（退出登录）。

9、支付清算系统预警机制：（早发现、早报告、早准备）。系统运行异常的预警信息，运行部门及时报告本单位业务和技术主管部门。

10、支票影像业务处理遵循“先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款”的原则。

11、支付信息保存时间：NPC联机30个营业日、CCPC联机7个营业日。脱机保存时间按照同类会计档案的时间保存。

二、单选题（每题1分，共17分）

1、大额支付业务的金额起点由中国人民银行规定，并根据管理需要进行调整。目前，中国人民银行规定的大额支付业务金额起点是（D）。

A.2万元 B.50万元 C.5万元 D.以上都不对

2、通过省会城市处理中心接入支付系统的银行，其所属的地市分支行作为支付系统的（A）行当地分支行开设专用账户。A 间接参与者 B 直接参与者 C 特许参与者

3、间接参与者加入支付系统，由其直接参与者通过行名行号管理系统提交申请；中国人民银行分支机构在收到申请后（B）个工作日内 通过行名行号管理系统进行初审，审核无误后发送总行。A、3 B、5 C、10 D、15

4、银行业金融机构在收到加入支付系统的书面批准后2个月内未完成有关准备工作且无正当理由的，该机构在（A）内不得再次申请加入支付系统。

A、6个月 B、3个月 C、一年 D、两年

5、PMIS人民银行分支行用户证书管理由（A）负责。

A、清算中心 B、支付结算部门 C、办公室保密部门 D、以上都不对

6、发起行对发起的大额支付业务需要退回的，应通过大额支付系统发送退回请求。接收行收到发起行的退回请求，未贷记接收人账户的，应立即办理退回。接收行已贷记接收人账户的，对发起行的退回申请（C）。

A.由发起人与接收人协商解决 B.由发起行与接收人协商解决 C.由发起行与接收行协商解决 D.以上都不对

7、大额支付系统出现重大故障，造成业务无法正常处理，影响资金使用的，系统运行者应按（D）对延误的资金向有关银行赔付利息。A、同档次流动资金贷款利率 B、同期银行活期存款利率 C、同期银行间市场拆解利率 D、准备金存款利率

8、全国支票影像交换系统处理办法所称退票，是指持票人开户银行(A)支票和出票人开户银行拒绝付款的行为。

A 拒绝受理 B 拒绝付款 C 拒绝办理 D拒绝传递

9、自加入支付系统之日起，因流动性不足导致支付系统清算窗口未在预定时间关闭，累计超过(B)次的，可强制其退出支付系统。

A.2 B.3 C.4 D.5

10、借记回执信息最长返回时间不得小于中国人民银行规定的基准时间，不得超过（C）个法定工作日。A 3 B 1 C 5 D 7

11、全国支票影像交换系统参与者使用的数字证书实行（B）。A.一人一证 B.一机构一证 C.一个管辖行一证 D.以上都不对

12、参与者和运行者的工作人员在办理大额支付业务中玩忽职守，或出现重大失误，造成资金损失的，应按规定承担行政责任，情节严重的（a）

A依法追究刑事责任B记大过C开除留用察看D开除并赔偿损失

13、小额支付系统处理同城、异地的借记支付业务以及金额在规定起点以下的贷记支付业务。目前，中国人民银行规定的小额普通和定期贷记支付业务的金额上限是（A）万元。

A.5 B.2 C.1 D.10

14、小额支付系统处理同城、异地的()业务以及金额在规定起点以下的()业务。（A）

A借记支付 贷记支付 B贷记支付 借记支付 C支票影像借记 支票影像贷记 D支票影像贷记 支票影像借记

15、小额支付系统实行7*24小时不间断运行，系统工作日为自然日，其资金清算时间为（B）

A自然日 B大额支付系统的工作时间 C次工作日 D以上都对

16、发起行发起大额支付业务，应根据发起人的要求确定支付业务的优先支付级次。排在优先级次第一位的是（A）。

A.发起人要求的救灾、战备款项 B.发起人要求的紧急款项 C.其他支付 D.以上都不对

三、多选题（每题1分，共20分）

1、中国人民银行分支行对直接参与者清算账户可以实施（ABCF）： A.余额控制 B.借记控制 C.提供高额罚息贷款 D.设臵自动质押融资

E.设臵日间透支限额 F.提供再贴现

2、同城票据交换等轧差净额清算时，国家处理中心按以下程序处理，其中正确的是（ABCD）

A．对应贷记清算账户的差额，作贷记处理；

B．对应借记清算账户的差额，清算账户头寸足以支付的作借记处理，不足支付的作排队处理；

C．一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕，不影响当日以后各场差额的清算；

D．清算窗口关闭之前，所有排队等待清算的同城票据交换等轧差净额必须全部清算。

3、以下关于支付清算系统应急处臵和管理的描述，正确的是（ACDE）： A.预警处臵应做到早发现、早报告、早准备

B.商业银行前臵机系统故障时，故障行核对业务数据不符的，应以国家处理中心下发的清单为准对行内系统进行业务调整

C.商业银行应制定应急处臵实施办法并报所在地人民银行备案 D.各级领导小组应开展应急宣传、组织应急演练，并对预案实施情况进行奖惩

E.系统关键岗位人员应有备份

4、以下属于普通借记业务的是（AB）A．中国人民银行机构间的借记业务； B．国库借记汇划业务；

C、代收水、电、煤气等公用事业费业务； D、国库批量扣税业务；

5、关于支票影像采集，应符合以下规定（AB）。A．未附粘单支票应采集其正面和背面影像；

B．附粘单支票应采集其正面和记载最后一手委托收款背书粘单的影像，其他背书信息在电子清算信息中连续记录。

C、未附粘单支票应采集其正面影像；

D、附粘单支票应采集其正面、背面和粘单所有的影像。

6、为了确保支付系统安全，禁止下列行为（ABCD）。A.任何部门和个人在生产系统生产设备上进行开发和培训 B.在支付系统生产设备上使用非支付系统专用存储介质 C.在支付系统生产设备上安装与支付系统无关的软件

D.系统设备因故障需外送维修时，未删除系统设备存储的数据。

7、小额支付系统和大额支付系统（ABCD）。

A.共享清算账户 B.共享密押处理机制 C.共享行名行号信息 D.共享主机资源

8、小额支付系统通存通兑业务包括（BCD）。

A.国库批量扣税业务 B.通兑业务 C.账户信息查询业务 D.通存业务

9、以下属于小额支付系统实时借记支付业务的是（ABC）A、个人储蓄通兑业务； B、对公通兑业务； C、国库实时扣税业务；

D、中国人民银行机构间的借记业务；

10、银行业金融机构申请以直连方式加入支付系统，在申请阶段应向中国人民银行当地分支机构报送的材料包括（ABD）：

A、申请书。

B、工商营业执照、金融机构法人许可证或金融机构营业许可证原件及复印件。

C、中国人民银行当地分支机构的验收报告。

D、防范和化解支付清算风险的预案。

11、净借记限额由（ABC）组成。

A．授信额度 B．质押品价值 C、圈存资金 D、自有资金

12、出票人开户银行收到支票影像信息，有下列情形之一的，可拒绝付款：（ABCDE）

A、大、小写金额不符； B、非本行票据；

C、重复提示付款； D、持票人未作委托收款背书； E、持票人开户行申请止付；

13、支付清算系统预警处臵应做到（ABC）。A.早发现 B.早报告 C.早准备 D.早处理

14、支付清算系统突发事件应急处臵应遵循以下原则：（ABCDE）A、系统不间断原则。B、业务连续性原则。C、数据完整性原则。D、可操作性原则。E、及时报告原则。

15、以下属于小额支付系统普通借记支付业务的是（BD）A、代收水、电、煤气等公用事业费业务； B、国库借记汇划业务； C、国库批量扣税业务；

D、中国人民银行机构间的借记业务。

16、关于清算账户余额查询权限，以下说法正确的是（ABCD）A、各银行总行及其分支机构可查询本行及所属直接参与者清算账户的余额

B、行间不能相互查询，C、同级行之间不能相互查询，D、下级行不能查询上级行清算账户的有关信息

17、关于清算账户，以下说法正确的是（BCD）A、为保障流动性充足，清算账户可以隔夜透支。

B、在清算窗口关闭前的预定时间，国家处理中心退回仍在排队的大额支付和即时转账业务。

C、对直接参与者清算账户资金仍不足的部分，由中国人民银行当地分支行按规定提供高额罚息贷款。

D、直接参与者申请撤销清算账户的，中国人民银行当地分支行通过大额支付系统向国家处理中心发送撤销清算账户的指令。

18、关于支票影像交换系统，下列说法正确的是（ABCD）A、支票影像信息一经影像交换系统发出，不得更改或撤销。B、对发出有误的支票影像信息，提出行可以通过影像交换系统向提入行申请止付。

C、影像交换系统实行7×24小时运行。中国人民银行可以根据管理需要调整系统的运行时间。

D、中国人民银行业务管理部门通过影像交换系统对出票人违规签发支票情况实施统计监控。

19、中国人民银行对下列哪些单位银行结算账户实行核准制度(ABC)：

A、基本存款账户

B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）C、预算单位专用存款账户 D、一般存款账户

四、判断题（每题0.5分，共15分）

1、大额支付系统运行工作日为国家法定工作日，任何单位和个人不得调整。（）

2、小额支付系统实行7X24小时不间断运行，系统工作日为实际工作日。（）

3、系统参与者应加强对查询、查复的管理，对有疑问或发生差错的支付业务，应在当日至迟下一个工作日上午发出查询。查复行应在收到查询信息的当日至迟下一个工作日上午予以查复。（）

4、同一队列中的支付业务应按顺序清算，前一笔业务未清算的，后一笔业务不得清算。（）

5、大额支付系统中，同一直接参与者在同一营业日只能使用自动质押融资机制或核定的日间透支限额。（）

6、为满足资金清算需要，清算账户可以隔夜透支。（）

7、中国人民银行总行及其分支行可查询所管辖的直接参与者的清算账户余额，并可通过设定余额警戒线，监视清算账户余额情况。（）

8、小额支付系统中的同城业务，是指同一城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务。（）

9、小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性，不可撤销。（）

10、付款清算行到期未返回借记业务回执的，小额支付系统自动在借记回执信息返回到期日的次日予以撤销。（）

11、中国人民银行对直接参与者提供的质押品和圈存资金不得动用，但当直接参与者发生信用风险无法清偿小额支付业务净借记轧差金额时，中国人民银行可以动用质押品和圈存资金。（）

12、小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额由小到大排列，金额相同的按时间先后顺序排列。直接参与者可根据需要将指定的排队业务调整到队列首位。（）

13、法定节假日期间，小额支付系统继续对支付业务进行轧差处理，但每日仅形成一场异地业务轧差净额和同城业务轧差净额，待法定节假日后的第一个大额支付系统工作日提交清算。（）

14、全国支票影像交换系统处理的区域业务，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，经票据交换所、分中心，至提入行止；在集中接入模式下，其信息自提出行提交，经分中心至提入行止。（）

15、票据交换所通过影像交换系统接收的支票影像信息，应在当日至迟下一法定工作日提入行参加的第一场票据交换提交提入行。（）

16、经批准办理支票结算业务的银行业金融机构和票据交换所均可申请加入影像交换系统。（）

17、同城清算票据交换场次由各地人民银行根据实际情况自行决定。（）

18、为满足危机处臵的需要，支付清算系统应在一定时期内保留手工处臵方式。当发生危机事件必要时，大额、小额支付系统采取电子联行处臵方式，同城票据交换采用手工交换的处臵方式。（）

19、付款清算行到期未返回借记业务回执的，小额支付系统自动在借记回执信息返回到期日的次日予以撤销。（）

20、收款行对已发出的普通借记支付业务或定期借记支付业务需要付款行停止付款的，应当使用规定格式报文申请止付。申请止付只能整包止付，不可以止付批量包中的单笔支付业务。（）

21、圈存资金由中国人民银行在系统工作日内通过小额支付系统自行设臵和调整，不得用于日常的清算。（）

22、小额支付系统轧差净额提交清算的场次和时间可以在日间调整，即时生效。（）

23、全国支票影像交换系统处理的区域业务，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，经票据交换所、分中心，至提入行止；在集中接入模式下，其信息自提出行提交，经分中心至提入行止。（）

24、小额支付系统停运不影响影像交换系统的正常运行。（）

25、小额支付系统行号与大额支付系统行号为同一行号，行号与网点号有一一对应的关系。（对）

26、付款行对已纳入轧差的贷记支付业务，只能申请批量退回。（×）

27、小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额由小到大排列，金额相同的按时间先后顺序排列。（√）

28、付款行通过小额支付系统收到支付通知后，应当在当日至迟下一个法定工作日发出应答。（×）

29、支付业务信息在小额支付系统中以批量包的形式传输和处理。（对）

30、大额支付系统发起社只能对尚未清算的支付业务进行撤销。（√）

五、问答题（共35分）

1、支付系统的参与者和运行者应遵守的纪律和责任是什么？ 答：应遵守《大额支付系统业务处理办法（试行）》以及其他相关规定，不得拖延支付，截留、挪用客户和他行资金；不得因清算账户头寸不足影响客户和他行资金使用；不得疏于系统管理，影响系统安全、稳定运行；不得泄露密押和密钥，影响资金安全；不得有疑不查，查而不复；不得伪造、篡改大额支付业务，盗用资金。

2、大额支付系统的运行时序是什么？

答：大额支付系统按法定工作日运行。对每一工作日，系统又依次分为日间业务状态（既可以处理业务）、清算窗口、日终处理和营业准备四个运行状态。各运行状态的开启和结束由国家处理中心统一控制。目前，支付系统运行时间：8：00至17：00为日间业务处理时间，17：00至17：30为清算窗口处理时间，17：30进行日终业务处理，日终业务处理完成后进入下一个工作日营业准备处理。工作日及各运 行时间段根据管理的需要可以调整，由中国人民银行提前公布。

3、简述大额支付系统弥补头存不足的措施。

答：自动质押融资机制和核定日间透支限额，同一直参在同一营业日只能使用其一。

设臵清算窗口时间（17:00-17:30）

在预定的时间，NPC发现有透支或排队等待清算的支付业务时，打开清算窗口。在清算窗口时间内，弥补透支和清算排队的支付业务后即关闭，期间只受理弥补头存不足的支付业务；筹措资金的渠道：1向其上级机构请调资金、2从银行间同业拆借市场拆借资金、3通过债券回购获得资金、4通过票据转贴现或再贴现获得资金、5向人行申请再贷款。

4、小额支付系统处理的业务种类? 7类：普通贷记业务种类；定期贷记业务种类；实时贷记业务种类；普通借记业务种类； 定期借记业务种类；实时借记业务种类； 中国人民银行规定的其他支付业务。

5、简述大额支付系统的参与者类型及其定义？

直接参与者，直接与城市处理中心CCPC连接并在人行开设清算账户的银行机构及人行地市级（含）以上中心支行（库）。

间接参与者，未在人行开户而委托直参清算资金的银行和非银行机构及人行县级支行（库）。

特许参与者，中国人民银行批准的特定机构。

6、商业银行发起大额支付业务的处理？

行内系统未与前臵机直连的，根据发起人提交的原始凭证和要求确定普通、紧急的优先级次，由业务人员录入、复核，系统自动逐笔加编地方押后发送CCPC。

行内系统与前臵机直连的，根据发起人提交的原始凭证和要求，行内系统将支付报文发送前臵机系统，由前臵机系统自动逐笔加编地方押后发送CCPC。

7、大额支付排队机制？

排队顺序：1错账冲正，2特急大额支付，3日间透支利息和支付业务收费，4同城票据交换轧差净额，5紧急大额支付，6普通大额支付和即时转账支付。

直参根据需要可对特急、紧急和普通大额支付在相应队列中的先 后顺序进行调整。

各队列中的支付业务按顺序清算，前一笔业务未清算的，后一笔业务不得清算。