重开发票管理制度[小编推荐]

第一篇：重开发票管理制度[小编推荐]

重开发票管理制度

鉴于销售人员由于各种原因要求计划财务部重开发票数量日益增多，一方面给公司带来了很多税务困扰及税务风险，财务人员穷于应付，另一方面也给公司造成一定经济上和名义上的损失。为改善目前的状况，提高工作效率和质量，计划财务部决定加强对重开发票的管理，进一步规范工作流程。

一、开票前应核实客户开票资料

从2015年10月1日开始，我国实行了三证合一制度，所谓三证合一是指把以前的税务登记证、营业执照、组织机构代码证合并成全国统一信用代码。各公司都将在国家规定的时间2017年12月31日前完成换证。所以销售人员在开票前应核实客户是否进行三证合一，如果开票资料有变动，应在申请开票时一并通知财务人员更改开票信息。

二、严格按照合同要求开具发票

销售人员应严格按照合同要求开具发票，向财务部申请开票时，应提供正确的规格型号、数量、金额、备注信息以及客户的特殊要求。财务人员有权力和义务根据合同核实开票信息的准确性。

三、重开发票流程

重开发票需填写《重开票申请表》，经部门领导审核后加盖部门章再报财务总监审批。业务员将审批通过的申请表和发票（专用发票应有抵扣联和发票联，普通发票应有发票联）一同交给财务人员才能重开发票。由于销售人员沟通不当，提供错误的开票信息，造成开票有误，要求财务人员重开发票的，将按照重开发票的次数进行处罚。当月发生重开情况并于当月重新提供资料给财务重开的，每次扣2分；跨月发生重开情况要求重开发票的，每次扣5分；跨年发生重开情况要求重开发票的，每次扣10分。以上三种情况如果给公司造成严重经济损失的除扣除绩效分外还要承担相应责任。计划财务部对本通知进行监督，并根据规定对监督结果报营销中心处理。

确定需重开发票的，请尽量在当月重开，以免造成更大的损失和税务风险，希望各业务员以及营销中心各领导对重开发票引起重视，重开发票各审批领导应做到了解实际情况，谨慎审批。

第二篇：发票重开证明

发票重开证明

XXXXXXXXXXXX公司于 XX年XX月XX 日给XXXXXX，号码为XXXXXXX，金额为 XXXXXX元。因购货单位的纳税人识别号XXXXXXXXXX有误，正确的纳税人识别号为：

特此证明！

XXXXXXXXXXXXXXX

年月日

第三篇：发票重开证明

发票重开证明

xxxxxx有限公司于 xxxx年 x月 x 日给xxxxxx公司开具的发票，代码为：xxxxxxx，号码为xxxxxxx，金额为 xxxxx元。因购方公司名称有误，现需重开。

特此证明！

签名：

xxxx年 x月

xx 日

第四篇：电费发票重开申请

情况说明

国网北京市电力公司：

贵单位为我单位XXX（结算号：XXX）开具的2016年X月份电费增值税专用发票错误，无法通过核验。发票信息如下：

1、开票日期：2016年X月X日

2、发票号码：XXX

3、开票金额：XX 错误内容：购买方纳税人识别号填开错误。正确的纳税人识别号为：XXX。现申请贵单位为我单位重新开具正确增值税专用发票，望办理从速。

XXX

2016年X月X日

第五篇：发票管理制度

发票管理制度

为了更好地加强专用发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的专用发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定如下制度：

1、由购票人持身份证责发票的领取、开具、保管及诸项业务，非发票管理人员不得代办有关发票业务。

2、领取专用发票必须专人专车或两人同行领取。领取时当面点清，入库后由专人保管，并把专用发票存放在保险柜里。

3、开具专用发票必须按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，内容真实、字迹清楚，发票联和记帐联加盖发票专用章或财务专用章。

4、不得转借、转让、涂改、代开专用发票，不得拆本使用专用发票，不得扩大专用发票使用范围，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白的专用发票。

5、不符合规定的专用发票不得作为财务报销凭证，并有权拒收不符合规定的专用发票。

6、填开专用发票必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具专用发票。

7、坚决按规定妥善存放、保管专用发票，不放置在不安全的地方。

9、在使用专用发票过程中，如不慎丢失、损毁，应于丢失当日（24

小时内）书面报告主管税务机关，并接受税务机关的处理。

10、虚收接受税务机关依法检查，如实反映发票的领、用、存情况，并提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。