第一篇：关于印发《在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作实施细则》的通知11
关于印发《在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作实施细则》的通知
2011-5-18 17:28 来源：法律教育网 【大 中 小】【我要纠错】 文
号：财驻甘监[2011]44号 发布日期：2011-5-18 执行日期：2011-5-18
在甘中央基层预算单位：
为加强和规范在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作，我办根据财政部有关文件精神，修订了《在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作实施细则》（以下简称《实施细则》），现予以印发，请遵照执行。
一、在甘中央基层预算单位省级主管部门应及时将我办《实施细则》转发至下属基层预算单位。
二、按照财政部部署，从2011年起专员办账户管理系统服务器已转至财政部，由财政部统一管理，现行系统无数据库导出功能，请在甘中央基层预算单位务必从本单位银行账户管理系统定期备份数据库至其他存储介质保存，便于重新安装账户管理系统时导入。
三、各单位银行账户管理工作经办人员要保持相对稳定，工作岗位调整后，原经办人员要向接续人员移交有关资料，并负责指导接续人员安装和操作本单位银行账户管理系统软件。
四、中央基层预算单位银行账户年检是财政部文件规定的一项日常管理制度，在财政部没有新文件要求和特殊情况下，希望在甘中央基层预算单位按照财政部文件和我办《实施细则》账户年检要求，在次年1月底前将所有账户申报年检。
五、在甘中央基层预算单位银行账户日常监管具体分工：一处负责甘肃省国税局（系统）、甘肃省通信管理局、甘肃省邮政管理局、国家电监会兰州监督管理办公室、甘肃省烟草专卖局（甘肃省烟草公司系统）、核工业甘肃矿冶局等部门；办公室负责中国证监会、保监会、银监会甘肃监管局、人民银行兰州中心支行（系统）、兰州海关（系统）、甘肃出入境检疫检验局（系统）；三处负责上述单位以外的所有在甘中央基层预算单位银行账户监管和该项工作的牵头工作。
六、联系方式。
网址：http//gs.mof.gov.cn，各单位可查阅相关文件。
联系电话：三处：(0931)8465006、8465196；办公室：(0931)8465551；一 处：(0931)8479807
联系地址：兰州市城关区庆阳路316号国贸大厦16楼
附件：甘肃专员办银行帐户细则
财政部驻甘肃省财政监察专员办事处
二〇一一年五月十八日
附件下载： 甘肃专员办银行帐户细则.doc
在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作实施细则
第一章 总则
第一条 为加强在甘中央基层预算单位银行账户管理，规范中央基层预算单位银行账户审批管理工作,根据《财政部中国人民银行监察部审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(财库[2002]48号,以下简称《办法》)及相关补充规定以及财政部印发的《中央预算单位银行账户财政审批管理工作规程》（财库[2007]53号），特制定本实施细则。
第二条 本实施细则所称中央基层预算单位,是指对中央各部门及所属的行政事业单位,中央财政预算单列的企业集团总公司及所属的事业单位,政企合一等中央单位在甘肃省境内的所属单位,与在甘中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。
第三条 根据财政部授权，财政部驻甘肃省财政监察专员办事处（以下简称“专员办”）负责在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作。审批管理工作具体包括对在甘中央基层预算单位银行账户开立审批、备案和年检等。
第四条 专员办履行银行账户审批管理工作，应遵循“科学规范、精简高效、公开透明”的原则。
第五条 在甘中央省级主管部门（二级预算单位）负责统一向专员办办理本单位及下属基层预算单位银行账户的开立、备案和年检申请手续。在甘无中央省级主管部门的二级及以下基层预算单位，可直接向专员办申报办理。
第二章 中央预算单位银行账户管理系统
第六条 专员办统一使用与财政部联网的中央预算单位银行账户动态管理系统管理在甘中央基层预算单位银行账户。凡是各单位银行账户开立、备案、年检均要导入或录入电子文档信息，并通过系统进行审核和审定。有关处室要做好账户管理信息系统数据维护，每年上半年和下半年最少两次进行清理维护，确保各单位有关账户信息的准确性和规范性，并及时向财政部反映使用中存在的问题。
第七条 在甘中央基层预算单位省级主管部门和无省级主管部门的中央基层预算单位应建立本系统和本单位银行账户管理信息系统，以此管理本系统和本单位的银行账户。管理系统软件初次安装可从财政部网站或登陆大正电子公司（网址www.xiexiebang.com）下载和安装中央预算单位银行账户管理信息系统软件（预算单位版），凡是银行账户开立、备案、年检表格和电子信息均要通过该系统软件录入、打印和导出上报，各单位要维护好本系统或本单位账户管理信息系统的账户电子数据，定期从该系统“数据维护”项下备份数据库。
各单位负责银行账户管理信息系统的操作人员，要树立高度的责任心，注意正确操作。一般情况下（未发生变化时）账户开立申请、备案、年检电子表格涉及的开户职能部门、账户类别、账户用途、账户名称、账号、开户行全称等各项内容要完全一致。根据管理系统操作要求，新开户备案录入应选择点击系统可备案账户，上报备案后在系统中应将新开户备案账户维护为“合格”，变更和撤户备案在系统中点击可变更和撤户备案账户选择有关账户，年检录入先使用系统自动填制生成表格，然后根据实际情况进行修改。
第三章银行账户的开立审批
第八条 在甘中央基层预算单位应根据《办法》及相关补充规定的要求及时向专员办申报审批类银行账户的开立申请（包括变更开户行的情况），专员办应及时办理批复手续。
第九条 申请开立银行账户的单位需报送的资料。
（一）《开立银行账户申请报告》（一式两份）。需正式行文，应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开立账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需要说明的情况。属于变更开户行的情况，需说明变更开户行的原因，变更前后开户行全称。
（二）《中央基层预算单位开立银行账户申请表》（一式两份）。此表需经中央主管部门审核签署意见，并加盖本单位和中央主管部门印章。经中央主管部门授权，二级以下中央基层预算单位可由其省级主管部门（二级预算单位）审核盖章，在甘无主管部门的中央基层预算单位可由其上级主管部门审核盖章，在甘各二级预算单位应由其中央主管部门审核盖章。属于变更开户行的情况在备注栏注明“变更开户行”字样。
（三）从“中央预算单位银行账户管理系统”导出上报的开立银行账户的两个电子文档。
（四）各类账户需提供的证明资料（变更开户行除外）：
⒈基本账户：机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件，单位法人证书或营业执照和组织机构代码证复印件。
⒉基建账户：基建项目的立项批准文件，初步设计，工程建设合同。实行国库集中支付试点单位将不再审批基建账户，原已批复的基建账户应尽快撤消，并办理相关手续。
⒊收入汇缴账户：按照国务院规定程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件，收费许可证复印件。
⒋房改类账户：实行住房制度改革的有关批复文件或其他有关证明。
⒌外汇类账户：拥有、使用外汇的相关证明材料，国家外汇管理局出具的有关文件。
⒍党费工会账户：批准成立党团委和工会的文件，工会法人资格证书，地方总工会出具的证明材料。
⒎其他审批类账户：国务院和财政部批准开户的有关文件和其他相关证明文件。
第十条 审批流程和管理职责。
（一）受理。经办人受理在甘中央基层预算单位报送的审批类银行账户开立申请资料，并核对申报资料是否齐全。对不符合报送规定和要求的账户申报资料，应视情况要求其补报或退回重报。
（二）审核。经办人依据《办法》及相关补充规定，对在甘中央基层预算单位银行账户开立申报资料进行合规性审核，并提出书面审核意见。
（三）复核。主管处长对在甘中央基层预算单位银行账户开立申报资料和经办人审核意见进行复核并签字。对经办人审核意见有修改要求的，由经办人修改后再进行复核并签字。
（四）审定。办领导对业务处审核和复核的账户审核意见进行审定并签字。
（五）批复。对经办领导审定后同意开立的审批类银行账户，主管处应及时向在甘中央基层预算单位签发《中央预算单位开立银行账户批复书》，同时告知有关在甘中央基层预算单位领取《中央预算单位开立银行账户批复书》到银行办理开户手续，并导出电子批复信息。
第十一条 专员办受理银行账户申请资料后，应及时对基层预算单位报送的开户申请进行合规性审核，一般应在3个工作日内审核完毕，检查出差在外期间，要抽时间或返回专员办后及时办理。
第十二条 在甘中央基层预算单位应在专员办签发《中央预算单位开立银行账户批复书》的15个工作日内，到批复的银行办理开户手续。
第十三条 在甘中央基层预算单位对账户审批意见存有疑义时，应与专员办进行协商。协商后意见仍不一致的，由专员办按工作程序将有关情况上报财政部，按财政部答复意见办理。
第四章 银行账户的备案
第十四条 在甘中央基层预算单位应根据《办法》及相关补充规定的要求办理银行账户的开立、变更和撤户备案。
第十五条 在甘中央基层预算单位银行账户以下情形，应报专员办备案：
（一）银行账户开立备案，包括审批类银行账户经我办批复并开户后的开立备案，由财政部直接批准开立的零余额类账户、中央财政汇缴专户等的新开立备案，确因业务需要开设贷款转存款账户、保证金账户、定期存款账户等备案类账户的新开立备案等。
（二）银行账户变更备案，包括基层预算单位变更名称但不改变开户银行及账号，基层预算单位的主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的，因开户银行原因变更银行账号但不改变开户银行的，其他按规定不需报经财政部门审批的变更事项。
（三）银行账户撤销备案，包括银行账户到期撤户，迁址撤户，单位注销撤户，改变开户行撤户以及其他撤户。
第十六条 在甘中央基层预算单位有使用期限的账户，确需延长账户使用期的，应提前一个月向专员办提交《账户延期申请报告》，申请报告说明账户原定使用期、延期理由、申请使用期限并根据情况附有关证明资料，专员办按《办法》规定的程序实行延期备案审批。延期审批期间，按原账户使用期执行。
第十七条 在甘中央基层预算单位因特殊需要变更开户银行的，应按新开立账户程序办理开户手续，向专员办提交《变更开户行申请开立报告》，在报告中说明变更开户银行的理由，并在开设新账户后三日内将原账户予以撤销,及时办理原账户销户与新开户的开立备案手续。
第十八条 各单位应在账户开立、变更、撤销后3个工作日内报送专员办备案。
第十九条 备案需报送的资料。
（一）《中央预算单位银行账户备案表》（加盖公章），在该表下栏的单位负责人、财务负责人、经办人处签章。单位名称、单位负责人或单位地址变更的，不需备案表，但应提供变更的备案报告及相关证明材料。
（二）从“中央预算单位银行账户管理系统”导出上报账户备案的两个电子文档。
（三）其他相关证明材料：
⒈新开户证明资料：银行出具的《开立单位银行结算账户申请书》，开户许可证，住房公积金登记证，财政部批准开立零余额账户、中央财政汇缴专户的文件，定期存单，贷款合同、协议等复印件；
⒉变更账户证明资料（适用于变更备案）：银行出具的《账号变更告知书》或对账单复印件及其他变更证明等；
⒊撤户证明资料（适用于撤户备案）：银行出具的《撤销银行结算账户申请书》或《账户撤销通知书》或转出最后一笔资金的原始凭证等的复印件。
第二十条 备案流程和管理职责。
（一）受理。专员办受理在甘中央基层预算单位报送的银行账户备案申请，对于备案类账户备案资料审核发现有不符合规定或资料不齐的，应退回重新补报；对于符合规定且资料齐全的，准予受理。
（二）审核。经办人将备案信息输入账户信息管理系统，并对申请材料和电子数据进行初审，提出审核意见并报主管处长核定。一般应在3个工作日内审核完毕。
（三）核定。主管处长对申请资料和经办人审核意见进行复核审定签字。
（四）备案。对经审核符合《办法》及相关补充规定账户并可通过账户信息管理系统备案审定的认定为已备案账户。在甘中央基层预算单位，对已备案的账户及时在账户管理系统“账户备案”维护为合格信息，对备案不合格的账户限期进行整改。
第五章 账户年检
第二十一条 在甘中央基层预算单位在每年1月31日前,将截至上年12月31日保留的所有银行账户(含所属非法人机构开设的所有银行账户)上报专员办年检。
第二十二条 年检需报送的资料。
（一）公文格式的账户年检申请报告，年检申请报告应详细说明本单位及汇总申报的下属单位，截至上年末银行账户的基本情况、上年度年检不合格账户的整改情况；
（二）《20XX年度中央预算单位银行账户年检申请表》（加盖公章），在该表下栏的单位负责人、经办人处签章；
（三）从“中央预算单位银行账户管理系统”导出上报账户年检的两个电子文档；
（四）年检账户20XX年12月31日银行对账单或开户许可证复印件（加盖公章），复印件需A4型号。（银行对账单或开户许可证较多时要与按年检申请表账户序号注明序号）
第二十三条 年检程序。
（一）受理。经办人受理在甘中央基层预算单位报送的银行账户年检资料，并核对申报资料是否齐全。对不符合报送规定和要求的账户年检资料，视情况要求补报或退回重报。
（二）审核。经办人根据《办法》及相关补充规定，对在甘中央基层预算单位报送的年检账户，是否经中央财政部门审批、是否履行备案手续等情况进行审核，并通过账户管理系统审核提出书面审核意见。
（三）复核。主管处长对账户年检资料和经办人审核意见进行复审并签字。
（四）审定。办领导对业务处审核的账户年检审查意见进行审定并签字。
（五）结论下发和问题整改。专员办根据审定的账户年检审核意见，向中央基层预算单位签发《中央预算单位银行账户年检结论》或《中央预算单位银行账户年检结论及处理决定》。对于存在不合规账户需要整改的，应责令和督促有关预算单位按规定和要求及时整改落实，并注意做好整改落实情况的追踪和记录。
第二十四条 除特殊情况外，专员办应在当年4月30日之前，按照《办法》及相关补充规定和要求，完成上年度账户年检资料审核、年检结论下发等工作。6月1日前，专员办向财政部上报年检报告。
第六章 监督管理
第二十五条 专员办建立在甘中央基层预算单位银行账户审批管理跟踪问效制度,及时跟踪和监督中央基层预算单位银行账户的开立、变更、撤销、年检整改等情况,并结合账户日常管理需要,采取重点抽查、与专项检查一并检查，约谈交流等多种形式,了解并核实预算单位银行账户开立使用管理情况,建立并完善中央预算单位银行账户管理情况档案。
第二十六条 在甘中央基层预算单位应自觉遵守账户管理规定，按时申报账户开立、备案和年检资料，认真做好本单位及下属单位账户管理工作，认真落实专员办年检结论和处理决定，及时整改落实年检不合格账户。
第二十七条 对于违反账户管理规定而又不及时纠正的单位，专员办检查发现后将根据《办法》第四十四条和《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等有关规定, 除责令违规单位立即纠正外，将函告财政部，由财政部决定暂停或停止对违规单位拨付预算资金，同时提交监察部门对违规单位的责任人员给予相应的行政处分。对逾期未履行银行账户年检的单位，专员办将予以通报批评，并上报财政部，由财政部决定暂停或停止对其拨付预算资金，并提交监察部门对相关责任人员给予相应的行政处分。
第二十八条 专员办在账户管理工作中，在遵守保密规定的前提下，除涉密资料外，实行办事公开，自觉接受中央基层预算单位和有关部门对银行账户财政审批管理工作的监督,听取各方面意见和建议,及时总结经验,不断改进和完善中央基层预算单位银行账户审批管理工作。
第七章 附则
第二十九条 专员办按照账户审批管理相关规定和要求,及时向财政部上报账户管理年度总结和账户年检报告,并做到格式规范、数据准确、内容完整。
(一)每年1月15日前, 将上年账户管理年度总结及相关报表,并附电子文档(一式两份)报送财政部(国库司和监督检查局)。
(二)每年6月1日前,将上年度账户年检报告及相关报表,并附电子文档(一式两份)报送财政部(国库司和监督检查局)。
第三十条 本实施细则由专员办负责解释。
第三十一条 本实施细则自印发之日起施行。
第二篇：中央在京基层预算单位银行账户管理服务指南
中央在京基层预算单位银行账户管理服务指南
软件系统服务
一、单位版账户管理系统下载安装操作
首次安装单位版账户管理软件时，进入互联网网址：http://www.xiexiebang.com/，出现界面黑龙江大正电子有限责任公司，点击右侧“下载中心”－中央账户管理系统预算单位单机版2，窗口出现“安装程序、升级包、使用手册附件”，分别点击安装程序和升级包附件，保存到选定的目标文件夹，对保存的目标文件夹进行解压缩，出现预算单位单机版文件夹，点击该文件夹中SETUP.EXE进行安装。安装结束后查看升级包,将升级包拷贝到预算单位单机版文件夹中完成相关信息升级，则完成了账户管理系统下载安装工作。
二、单位版账户系统登录和单位基础信息设置
完成软件安装后，必须登录系统完成单位基础信息设置。系统登录：点击开始—程序—中央账户管理-预算单位单机版，出现系统管理员界面，点击[确定]，进入系统。单位基础信息设置：在登录进入系统后点击[数据维护]菜单，选择[本预算单位信息]操作界面，在操作界面的信息栏中录入单位财政分配码、国标码、单位名称、地址等相关信息，点击[保存]，系统提示单位信息保存完毕，点击[OK]，退出系统。
三、单位版账户系统业务操作
在完成前述单位基础信息设置后，才能开始账户开立、备案等业务系统以下操作。
（一）审批类账户新开立系统操作（1）审批类账户范围
审批类账户是指基本存款账户、其他存款账户、外汇账户、住房公积金账户、住房维修基金和利息账户、购房补贴账户、售房收入账户、党费经费账户、工会经费账户、基建账户、收入汇缴账户等。
（2）审批类账户新开立系统操作流程
流程一：完成审批类账户[账户开立]系统操作。系统操作具体见“
（一）审批类账户新开立系统操作中（3）”。流程二：取回批复的账户开立批复书，将相关财政批复信息手工填入到系统中。系统操作具体见“
（一）审批类账户新开立系统操作中B”。
流程三：完成审批类账户[开立备案]系统操作。系统操作具体见“
（一）审批类账户新开立系统操作中C”。（3）审批类账户新开立系统操作步骤
A：[账户开立]系统操作步骤（需完成以下五个步骤）第一步录入操作：重新进入系统，点击[账户开立]—“录入基层单位开立申请表”，输入“财政分配码”，点击[确定]，双击创建新申请表，录入相关信息后点击[保存]。若同时申报多个账户，点击 [添加账户]按钮，添入信息后点击[保存]。双击“未提交申报表”栏中20位数表单号，点击[小手]，将表单转到“已提交申请表”栏中，双击已提交的表单号，点击[保存]退出。
第二步复核操作：点击[账户开立]—“复核基层单位开立申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未复核申请表”栏中20位数表单号，点击 [复核通过]，点击 [保存]，退出。第三步打印操作：点击[账户开立]—“打印基层单位开立申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未打印申请表”栏中20位数表单号，若修改申请表打印格式，点击[另存为]，若不修改，直接点击［打印］，点击预览界面[打印机图标]，点击[确定]，点击[关闭]，点击[退出]。
第四步上报操作：点击[账户开立]—“上报基层单位开立申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未上报申请表”栏中20位数表单号，点击［生成上报数据］，选中目标盘，点击[确定]，点击[关闭]。
第五步回读校验操作: 点击[账户开立]—“回读校验基层单位开立申请表”，点击[选择目录]，选中生成账户上报数据文件后，点击［确定］，点击[全选]，点击［预览］，点击[自动校验]，点击[退出]。
预算单位完成上述五步系统操作后始至完成审批类账户新开立流程一。
B：手工录入财政批复书系统操作步骤：
点击[账户开立]－选择录入基层单位财政批复书，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未录入批复信息申请表”窗口中该申请表批次号，界面将会显示一张批复书批号和账户代码为空的账户申请表信息，在表中将批复书批号和账户代码信息录入后点击[保存]，提示成功再点击［退出］。预算单位完成此步后，始至完成审批类账户新开立流程二。C：审批类账户[开立备案]操作步骤（需完成以下六个步骤）审批类账户录入财政批复书信息后，开始做新开户备案，系统操作如下：
第一步录入操作：在已完成单位财政批复信息导入或填入基础上，点击[账户备案]—“录入账户备案/变更/撤户备案表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击新备案表，界面将会显示一个备案表，在该备案表中现银行账户栏、财务职能栏、账户用途栏、账户类别栏（期限账户要在账户期限栏）中录入相关信息，在备案说明栏中填写“新开户”，点击[保存]，提示成功后,再双击“未提交备案表”栏中20位数表单号，点击[小手]，将表单号转到“已提交备案表”栏中，点击[退出]。
第二步复核操作：点击[账户备案]—“复核账户备案/变更/撤户备案表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未复核备案表”栏中20位数表单号，点击 [批量复核]，点击 [保存]，退出。
第三步打印操作：点击[账户备案]—“打印账户备案/变更/撤户备案表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未打印备案表”栏中20位数表单号，若修改打印格式，点击[另存为]，若不修改，直接点击［打印］，点击预览界面 [打印机图标]，点击[确定]，点击[关闭]，点击[退出]。
第四步上报操作：点击[账户备案]—“上报账户备案/变更/撤户备案表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未上报备案表”栏中20位数表单号，点击［生成上报数据］，点击所选文件，点击 [确定]，点击[退出]。
第五步回读校验操作: 点击[账户备案]—“回读校验账户备案/变更/撤户备案表”，点击[选择目录]，选中生成账户上报数据文件，点击［确定］，点击[全选]，点击［预览］，确认有上报文件相关信息后，点击[自动校验]，点击[退出]。第六步维护操作：点击[账户备案]—“维护账户备案/变更/撤户备案财政审批信息”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未维护备案表”栏中20位数表单号，在备案表处理结论栏中选择“合格”，点击[保存]，点击[退出]。预算单位完成此步后，始至完成审批类账户新开立全部流程。
（二）备案类账户新开立系统操作（1）备案类账户范围：是指单位开立的定期存款账户、通知存款账户、协议存款账户、贷款转存款账户、保证金账户、已经财政部审批的零余额账户（包括收入零余额和支出零余额账户）和重大科技专户等。（2）备案类账户新开立系统操作步骤
与审批类账户新开户备案系统操作步骤相同，具体见“
（一）审批类账户新开立系统操作中C”。说明：备案类账户新开立与审批类账户新开立系统操作的区别是备案类账户不做[账户开立]系统操作。
（三）账户变更备案系统操作步骤
在账户变更备案操作前，必须检查系统是否存在拟变更信息，存在后才可进行账户变更备案系统操作。（1）审批类账户变更开户银行
原账户按照撤户备案的系统操作程序进行撤户操作，系统操作具体见
（四）账户撤销备案系统操作（2）；
变更后新账户按照审批类账户新开立系统操作程序做新开立申请表，具体见“
（一）审批类账户新开立系统操作中（3）”。（2）单位名称和法人变更
登录进入系统后点击[数据维护]--本单位预算信息，在出现的使用单位维护界面修改单位名称、单位负责人，点击[保存]后，点击[关闭]，退出。再进入[账户备案]-打印账户备案/变更/撤户备案表，打印一张已上报过的账户备案表。（3）由于银行原因变更银行账号（需完成六步操作）第一步，录入操作，点击[账户备案]—“录入账户备案/变更/撤户备案表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击新备案表，点击[可变更撤户信息]，对需要变更的账户画勾，点击[选择]，在账户备案表现银行账户信息栏中录入相关变更信息，在备案说明栏中必须填写“变更”，点击[保存]，双击“未提交备案表”栏中20位数表单号，点击[小手]，将表单转到“已提交备案表”栏，点击[退出]。
账户变更备案的复核、打印、上报、回读校验、维护操作步骤与新开户备案系统操作步骤相同。具体见
（一）审批类账户新开立系统操作中C” 中复核、打印、上报、回读校验、维护步骤。
（四）账户撤销备案系统操作
（1）账户撤销内容：包括账户变更开户银行引起的原账户的撤销、单位重组被合并单位账户的撤销、机构改革原因发生的账户撤销、期限账户的到期撤销、违规开立账户被强制要求的撤销、一年内没有发生资金往来业务的账户撤销等。（2）账户撤户备案系统操作步骤（需完成六步操作）在账户撤销备案操作前，必须检查系统是否存在拟撤销信息，存在后才可进行撤销备案系统操作。
第一步，录入操作，点击[账户备案]—“录入账户备案/变更/撤户备案表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击新备案表，点击[可变更撤户信息]，对需要撤销的账户画勾，点击[选择]，在备案表栏中必须填写“撤户”，点击[保存]，双击“未提交备案表”栏中20位数表单号，点击[小手]，将表单将转到“已提交备案表”栏，点击[退出]。
撤户复核、打印、上报、回读校验、维护备案操作，与新开户备案系统操作步骤相同，具体见
（一）审批类账户新开立系统操作中C”中复核、打印、上报、回读校验、维护步骤。
四、账户年检系统操作（需完成以下四步操作）
第一步，录入操作：点击[账户年检]—“录入年检申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击新年检申请表，点击[自动填制]，或 [添加账户]按钮，手工添加账户年检信息，点击[保存]，双击“未提交年检申请表”栏中20位数表单号，点击[小手]，将表单转到“已提交年检申请表”栏，双击已提交表单号，点击[保存]。
第二步审核操作：点击[账户年检]—“审核年检申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未审核年检申请表”栏中20位数表单号，点击 [批量审核]，点击[保存]，退出。第三步打印操作：点击[账户年检]—“打印年检申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未打印年检申请表”栏中20位数表单号，若修改表格，点击[另存为]，若不修改，直接点击［打印］，点击预览界面 [打印机图标]，点击[关闭]，点击[退出]。第四步上报操作：点击[账户年检]—“上报年检申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未上报年检申请表”栏中20位数表单号，点击［生成上报数据］，选定[目标文件]，点击[确定]，点击[退出]。
五、单位版账户管理系统删除软件操作
在控制面板添加删除程序中选中软件名“中央账户管理系统”，点击“更改删除”按钮，删除本软件。再到c:program files中，删除“预算单位单机版文件夹”。
审批业务服务
一、资料申报
（一）审批类账户开立申报资料
（1）基本存款账户：报送单位签章的开立银行账户申请报告；经主管单位签章的“中央基层预算单位开立银行账户申请表”；软件直接上传的两个文本文件电子数据；首次开立时，除提供上述资料外，行政事业单位需提供有效的事业单位法人证书、中编办批复文件、组织机构代码证复印件；社团法人需提供社团法人成立文件、有效的社团法人证书或其他相关证明材料；财政部批复同意的垂直管理独立核算的非法人单位需提供有效的上级单位批复文件等；
（2）党费工会类账户：报送单位签章的开立银行账户申请报告；经主管单位签章的“中央基层预算单位开立银行账户申请表”；软件直接上传的两个文本文件电子数据，主管部门批复党组织机构或工会组织成立的文件复印件；
（3）房改类账户：报送单位签章的开立银行账户申请报告；经主管单位签章的“中央基层预算单位开立银行账户申请表”；软件直接上传的两个文本文件电子数据。开立购房收入账户的单位需提供经上级主管部门批复单位出售公有住宅楼房实施办法的复印件。
（4）外汇类账户：报送单位签章的开立银行账户申请报告；经主管单位签章的“中央基层预算单位开立银行账户申请表”；软件直接上传的两个文本文件电子数据；国家外汇管理局允许开立外汇账户的外汇批复核准件，接受外汇捐赠合同或协议等相关证明材料；（5）其他存款账户：
报送单位签章的开立银行账户申请报告；经主管单位签章的“中央基层预算单位开立银行账户申请表”；软件直接上传的两个文本文件电子数据；除提供上述资料外，其中：异地、异址办公非法人单位开设其他存款账户，需提供本单位及异址办公场所房屋登记表或房屋租赁合同复印件、社会团体组织下设的非法人行业分会或专业委员会开设其他存款账户需提供社会团体法人证书及非法人行业分会成立的证明材料、企业管理的事业单位确需开设其他存款账户用于经营管理核算的，需提供营业执照等相关证明文件。
（二）备案类账户开立申报资料
（1）定期存款账户：单位签章的《中央基层预算单位银行账户备案表》2份；预算单位上报数据电子文本；原资金账户开户银行开立的定期存单的复印件。
（2）贷款转存账户：在基本存款账户、基本建设资金专用存款账户之外开设贷款转存款账户，需提供单位签章的《中央基层预算单位银行账户备案表》2份；预算单位上报数据电子文本；单位取得贷款的协议证明材料；
（3）保证金账户：需提供单位签章的《中央基层预算单位银行账户备案表》2份；预算单位上报数据电子文本；允许开立保证金账户资格文件；
（4）零余额账户：需提供单位签章的《中央预算单位银行账户备案表》2份，预算单位上报数据电子文本；财政部批复开立收入零余额账户、支出零余额批复文件。
（5）重大科技专项账户：需提供单位签章的《中央预算单位银行账户备案表》2份，预算单位上报数据电子文本；财政部批复开立专户的文件。
（三）账户要素变更申报资料
（1）审批类账户变更开户银行。视同新开户办理，需提供：单位签章的银行账户开立申请报告；经申报单位及中央主管单位签章的《中央基层预算单位开立银行账户申请表》2份；预算单位账户软件系统导出的上报数据电子文本；账户管理规定要求的其他相关证明材料复印件。取得财政批复书后进行账户备案申报，再提供需提供单位签章的《中央预算单位银行账户备案表》2份，预算单位上报数据电子文本。（2）变更单位名称、法人。需提供：需提供单位签章的《中央预算单位银行账户备案表》2份，预算单位上报数据电子文本；单位名称、或法人变更批复文件；
其他变更事项，需按照财库[2002]48号文件规定提供相关变更证明材料等。
（四）账户撤销申请资料
账户撤销需提供单位签章的《中央基层预算单位银行账户备案表》2份；预算单位上报数据电子文本；银行撤销通知单和结息清单复印件。
二、账户审批备案办事程序
（一）审批类账户开立办事程序
（1）账户申报单位提供相关账户开立证明材料向北京专员办五处申报；
（2）财政部北京专员办收到单位相关审批类账户申报资料后进行合规性审核，一般在3个工作日内（节假日顺延，下同）完成审批程序，对同意开设的银行账户签发《中央预算单位开立银行账户批复书》；
（3）预算单位在取得财政部北京专员办签发的批复书15个工作日内，按照中央人民银行账户管理的有关规定，持批复书和开户行要求的证明材料到相关银行开立相应的银行账户，并在开立银行账户后3个工作日内，申报账户备案资料，向财政部驻北京专员办申报账户备案。
（二）备案类账户开立备案程序
（1）账户申报单位向北京专员办五处申报备案类账户相关备案材料；
（2）财政部北京专员办收到单位备案类账户申报资料后进行合规性审核，无特殊情况一般应在受理备案资料当天完成备案程序，在《中央预算单位银行账户备案表》上加盖备案章，完成备案程序。
（三）账户变更、撤销备案办事程序
（1）预算单位发生单位名称变更、主要负责人（法定代表人）变更、单位地址变更，或因开户行原因变更银行账号但不改变开户银行等变更事项的，向财政部北京专员办提交变更申报资料。
（2）财政部北京专员办收到单位银行账户变更备案、撤户备案资料后进行合规性审核，无特殊情况应在受理资料后立即进行确认，审核同意后，在《中央预算单位银行账户备案表》加盖“银行账户备案专用章”。
第三篇：关于印发《广东省省级预算单位银行账户管理暂行办法》的通知
广东省财政厅、中国人民银行广州分行、广东省监察厅、广东省审计厅
粤财库[2003]20号
关于印发《广东省省级预算单位银行账户
管理暂行办法》的通知
2003年6月16日
省直有关单位，广州地区政策性银行分行（代表处）、国有独资商业银行分行、股份制商业银行总行（分行），广州市商业银行，广州市农村信用社联合社：
根据省府办公厅•转发国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见的通知‣（粤府办„2001‟68号）的要求，结合省级预算单位银行账户清理整顿情况，为了规范省级预算单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，省财政厅、中国人民银行广州分行、省监察厅、省审计厅联合制定了•广东省省级预算单位银行账户管理暂行办法‣，现印发给你们，请认真贯彻执行。
广东省省级预算单位银行账户管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了规范省级预算单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，根据有关法律、行政法规，参照财政部、中国人民银行、监察部、审计署印发的•中央预算单位银行账户管理暂行办法‣，结合我省实际，特制定本办法。
第二条 本办法适用于广东省省级各部门及所属纳入财政管理的行政事业单位（以下统称省级预算单位）银行账户（包括人民币和外币存款账户）的管理。
省级预算单位分为一级预算单位、二级预算单位（特殊情况可分为三级、四级等预算单位，下同）和基层预算单位。
第三条 省级预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。
第四条 省级预算单位必须由其财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。严禁单位内设机构（处、科室）开设银行账户，分散管理。
第五条 省级预算单位主要负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。
第六条 省级预算单位应在经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行。商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社开立银行账户。
第二章 银行账户的设置
第七条 除国家另有规定外，每个省级预算单位只能开设一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内、预算外、经营性、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。
第八条 省级预算单位只能开设一个基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的各种基建资金。省人民政府规范性文件规定需另行开设基本建设资金专用存款账户的，从其规定。
第九条 省级预算单位按有关规定收取的收费、罚款等其他预算内、预算外资金，原则上全部实行委托银行代收款。如法律、法规（含地方法规、省人民政府规章有专门规定），允许单位自行收取预算内、预算外资金的，经广东省财政厅（以下简称省财政厅）核准，单位可开设一个应缴财政收入汇缴专用存款账户，用于预算内、预算外资金的收缴。该账户的资金只能按规定及时上缴省级国库或省级财政专户，不得用于本单位的支出。
第十条 省级预算单位根据住房管理制度改革的有关规定，可分别开设一个售房收入、住房维修基金、个人公积金、购房补贴专用存款账户，用于核算职工按住房制度改革政策规定交纳的购房款等资金。
第十一条 需开设外汇账户的省级预算单位，可根据外汇管理机关和省财政厅的有关规定，按程序办理。
第十二条 省级预算单位按相关规定可开设党费、工会经费和社会保险缴费专用存款账户。
第十三条 省级预算单位因特殊原因，经省财政厅批准可开设如下账户：
（一）垂直管理独立核算的非法人机构，确需开设的基本存款等账户；
（二）省级一级预算单位实行独立核算的离退休机构，确需开设的离退休经费专户；
（三）按照有关规定或其他特殊情况，确需开设的账户。
第三章 银行账户的开立
第十四条 省级预算单位按本办法规定报经省财政厅审批后，可开立银行账户。二级以下（含二级）预算单位按照基层预算单位管理。
第十五条 省级预算单位需开立银行账户时，应报送“开立银行账户申请报告”，填写省财政厅统一规定的•省级一级预算单位开立银行账户申请表‣（附件一）或•省级基层预算单位开立银行账户申请表‣（附件二），并提供相关证明材料。
“开立银行账户申请报告”应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需说明的情况等。
省级预算单位提供的证明材料包括：
（一）开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件复印件。
（二）开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：
1、基本建设项目的立项批准文件；
2、按照法律、行政法规规定的程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件，收取的预算内、预算外资金不能实行委托银行代收方式的充分依据；
3、实行住房制度改革的批复文件；
4、拥有、使用外汇的相关证明凭证；
5、其他相应证明材料。
第十六条 一级预算单位（含本级，下同）的“开立银行账户申请报告”、•省级一级预算单位开立银行账户申请表‣（附软盘）及相关证明材料，由其财务部门报省财政厅审批。
第十七条 基层预算单位的“开立银行账户申请报告”、•省级基层预算单位开立银行账户申请表‣（附软盘）及相关证明材料应经一级预算单位审核签署意见后，报省财政厅审批；实行垂直管理的一级预算单位所属的省直基层预算单位开设账户的申请应经一级预算单位审核签署意见后，报省财政厅审批；实行省垂直受理的市县基层单位开设账户的申请由省财政厅委托一级预算单位按照本办法的规定进行审批，并将审批结果报省财政厅备案。
第十八条 省财政厅对省级预算单位报送的开户申请及有关资料进行审核，并于15个工作日内对同意开设的银行账户签发•省级预算单位开立银行账户批复书‣（附件三），同时抄送省审计厅。
第十九条 省财政厅对同意开设的有明确政策执行期限的账户，应在•省级预算单位开立银行账户批复书‣中注明该账户的使用期。
第二十条 省级预算单位持省财政厅签发的•省级预算单位开立银行账户批复书‣，按照中国人民银行账户管理的有关规定，到相关银行办理开户手续。
第二十一条 省级预算单位应在省财政厅签发•省级预算单位开立银行账户批复书‣的30个工作日内，开立相应的银行账户，在开立银行账户后3个工作日内，填写省财政厅统一规定的•省级预算单位银行账户备案表‣（附件四），附软盘报省财政厅、省审计厅和各级主管单位备案，同时按照省财政厅的有关规定，向省财政厅办理其基本存款账户的预留印鉴手续。
第四章 银行账户变更与撤销
第二十二条 省级预算单位按规定发生的下列变更事项，按本办法第二十一条规定进行备案。涉及基本存款账户变更的，还需向省财政厅办理预留印鉴的变更手续：
（一）省级预算单位变更名称，但不改变开户银行及账号的；
（二）省级预算单位的主要负责人或法定代表人、地址及其他开户资料变更的；
（三）因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行的；
（四）其他按规定不需报经财政部门审批的变更事项。
第二十三条 省级预算单位的主管单位发生变更的，应在变更后15个工作日内填制•省级预算单位主管单位变更登记表‣（附件五），附软盘报省财政厅和各级主管单位备案。
第二十四条 省级预算单位确需延长账户使用期的，应提前提出申请并按本办法第三章规定的程序报省财政厅审批。审批期间，按原账户使用期执行。
第二十五条 省级预算单位开立的银行账户应保持稳定。确因特殊需要变更开户银行的，应按规定将原账户撤销，同时按本办法的规定重新办理开户手续、销户与开户的备案手续，并将原账户的资金余额（包括存款利息）如数转入新开账户。
第二十六条 省级预算单位被合并的，其账户按规定撤销，资金余额转入合并单位的同类账户。合并单位应监督被合并单位撤销其账户，并负责按照本办法第二十一条规定办理备案手续。
不同省级预算单位合并组建一个新的省级预算单位的，原账户按规定撤销，按本办法第二章、第三章规定重新开立银行账户，并办理备案手续。
第二十七条 省级预算单位银行账户使用期满时必须销户。销户时财政收入汇缴专用存款账户的资金余额按规定缴入省级国库或省级财政专户，其他账户资金余额转入本单位基本存款账户，销户后的未了事项纳入基本存款账户核算。同时，省级预算单位应按本办法第二十一条规定办理备案手续。
第二十八条 省级预算单位按规定开设的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，该账户应作撤销处理并按本办法第二十一条规定办理备案手续。
第二十九条 省级预算单位因机构改革等原因被撤销的，必须在规定时间内撤销所开立的银行账户，并按相应的政策处理账户资金余额。其销户情况由其上一级主管单位按照本办法第二十一条规定办理备案手续。
省级预算单位在撤销账户时，应清偿开户银行债务，否则，原账户资金金额不得转出。
第五章 管理与监督
第三十条 省财政厅应建立省级预算单位银行账户信息管理系统，对省级预算单位开立的银行账户实施动态监控，跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况，建立省级预算单位账户管理档案。
第三十一条 省级预算单位要按照法律、行政法规和规章规定的用途使用银行账户，不得将预算收入汇缴专用存款账户资金和财政拨款转为定期存款，不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用。
第三十二条 省级预算单位对不同性质或需要单独核算的资金，应建立相应明细账，分账核算。
第三十三条 省级预算单位应加强对所属预算单位银行账户的监督管理，建立所属预算单位银行账户管理系统，定期对所属预算单位银行账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更及撤销银行账户的，应及时督促纠正；纠正无效的，应提请省财政厅等职能部门按有关规定进行处罚。
第三十四条 除本办法第四十四条规定外，开户银行不得办理未经财政部门审批的省级预算单位银行账户的开设业务。
第三十五条 开户银行在办理省级预算单位银行账户开立手续后，应按人民银行账户管理有关规定自开户之日起5个工作日内将省级预算单位的开户资料报送人民银行广州分行备案。
第三十六条 省财政厅、中国人民银行广州分行、国家外汇管理局广东省分局、广东省监察厅、广东省审计厅（以下统称监督检查机构）在各自的职责范围内对省级预算单位银行账户实施监督管理。
第三十七条 财政部门在日常管理和监督检查中，发现省级预算单位有违反本办法规定行为的，应按有关规定进行相应处理；发现开户银行有违反本办法规定行为的，应移交中国人民银行广州分行或外汇管理局广东省分局进行处理。
第三十八条 中国人民银行广州分行应监督开户银行按本办法规定为省级预算单位开立银行账户，负责做好省级预算单位基本存款账户开户登记证的年审工作，并建立相应的检查制度，查处开户银行违反本办法规定的行为。
国家外汇管理局广东省分局应按本办法和国家有关外汇管理的规定，监督省级预算单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。
第三十九条 广东省审计厅应按本办法规定对省级预算单位的银行账户实施监督检查，查处违反本办法规定的行为；发现开户银行违反本办法规定的，应移交中国人民银行广州分行或外汇管理局广东省分局进行处理。
第四十条 监督检查机构在对省级预算单位银行账户实施监督检查时，在符合法律、行政法规规定的条件下，受查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立和管理情况，不得以任何理由或借口拖延、拒绝、阻挠；开户银行应如实提供受查单位银行账户的收付等情况，不得隐瞒。
第四十一条 监督检查机构在对省级预算单位银行账户实施监督管理中，认为应追究省级预算单位或开户银行有关人员责任的，应填写•追究有关人员责任建议书‣，移交监察部门依法进行处理。
第四十二条 省级预算单位有下列情形之一的，监督检查机构除责令违规单位立即纠正外，应函告省财政厅，由省财政厅决定暂停或停止对违规单位拨付预算资金，同时提交监察部门对违规单位的责任人员给予相应的行政处分；涉嫌犯罪的，依照•行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定‣（中华人民共和国国务院令第310号）移交司法机关处理：
（一）违反本办法规定开立银行账户的；
（二）违反本办法第二章规定，改变账户用途，使用相应银行账户的；
（三）违反本办法第三十一条规定的；
（四）不按本办法规定变更、撤销银行账户的，或变更、撤销银行账户不按规定报送财政部门审核、备案的；
（五）其他违反账户管理规定的。
第四十三条 监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，有下列情形之一的，应提交相关机关按照•金融违法行为处罚办法‣（国务院令第260号）、•中华人民共和国商业银行法‣、•人民币银行账户管理办法‣、•中国人民银行利率管理规定‣、•违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定‣（国务院令第281号）等法律法规进行处罚，并函告省财政厅，由省财政厅决定取消该金融机构为省级预算单位开户的资格；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理：
（一）违反本办法规定，为省级预算单位开立银行账户的；
（二）允许省级预算单位超额或超出账户功能提取现金的；
（三）明知是省级预算单位的资金而同意以个人名义开户存放的；
（四）明知是财政性资金或银行贷款而为省级预算单位转为定期存款的；
（五）违反本办法规定以高息揽存业务的；
（六）其他违反本办法规定及其他法律法规的。
第六章 附 则
第四十四条 省级预算单位确因业务需要开设贷款转存款账户、保证金存款账户的，可按中国人民银行广州分行有关账户管理的规定到开户银行开户，并按本办法第二十一条规定办理备案手续。
第四十五条 实行财政国库管理制度改革试点的省级预算单位，按•关于印发†广东省省级单位财政国库管理制度改革实施办法‡的通知‣的规定，由省财政厅为其开设零余额账户；其原有账户确需保留的，按•广东省省级财政国库管理制度改革试点单位银行账户清理规定‣报省财政厅审批确认后予以保留，并根据省级财政国库管理制度改革的推进情况按省财政厅的有关规定进行清理、归并、撤销。
第四十六条 省级一级预算单位可根据本办法制定本系统内部的基层预算单位开户报批等具体银行账户管理规定，报省财政厅备案。
第四十七条 本办法由省财政厅、中国人民银行广州分行、广东省监察厅、广东省审计厅负责解释。
第四十八条 本办法自2003年7月1日起实施。3个月内（即到10月31日）完成现有预算单位的账户归并工作。
附件：
一、省级一级预算单位开立银行账户申请表
二、省级基层预算单位开立银行账户申请表
三、省级预算单位开立银行账户批复书
四、省级预算单位银行账户备案表
五、省级预算单位主管单位变更登记表
第四篇：关于印发《四川省省级预算单位银行账户管理暂行办法 》的通知
四川省财政厅
中国人民银行成都分行关于印发《四川省
省级预算单位银行账户管理暂行办法》的通知
（川财库[2006]39号）
省级各主管部门、各国有、国家控股银行：
为进一步做好省级预算单位银行账户管理工作，促进我省财政国库管理制度改革不断深化，根据《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》（财库[2002]48号）、《财政部、中国人民银行关于执行〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》（财库[2004]1号）、《财政部关于做好中央预算单位银行账户年检工作的通知》（财库[2004]162号）等文件精神，结合近年来我省省级预算单位银行账户管理中反映的实际情况，经商四川省监察厅、四川省审计厅同意，我们对原印发的《四川省省级预算单位银行结算账户管理暂行办法》（川财库[2003]23号）进行了修订和补充，现印发给你们，请认真贯彻执行。
省级预算单位根据原《四川省省级预算单位银行结算账户管理暂行办法》开设的往来资金账户，在2007年1底前一律撤销，其资金余额并入单位零余额账户或基本存款账户。请各单位及时办理销户手续，并于10日内报省财政厅备案。
二00六年十二月三十日 四川省省级预算单位银行账户管理暂行办法
第一章
总
则
第一条
为规范省级预算单位银行账户管理，根据有关法律、法规和规章，制定本办法。
第二条
本办法所称省级预算单位，是指纳入省级预算管理的有独立法人资格的省级各部门及所属行政事业单位，以及需要核算财政拨款的省属按事业单位管理的企业集团总公司及所属事业单位。
第三条
本办法所称银行账户，是指预算单位在银行开立的办理资金收付结算的活期存款账户，包括人民币账户和外汇账户。
第四条
省级预算单位银行账户的开立、变更、撤销，实行财政审批、备案和年检制度。
第五条
省级预算单位财务部门统一管理本单位的银行账户，具体办理银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责银行账户的使用和核算。
第六条
省级预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。
第七条
省级预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行(以下简称银行)开立银行账户。
第二章
开立银行账户的范围 第八条
省级预算单位银行账户的设置坚持“规范、高效、精简”的原则，严格控制，规范管理。
第九条
省级预算单位经省财政厅批准，可以开设下列银行账户：基本存款账户（单位零余额账户）、专用存款账户、外汇及外汇人民币限额账户、一般存款账户、临时账户。
第十条
纳入财政国库管理制度改革的省级预算单位开设的单位零余额账户属于基本存款账户，用于核算和反映省级预算单位的上级补助收入、原有账户转入资金、往来资金和经营性资金的转账结算和现金收付，以及办理财政授权支付业务。单位零余额账户应在省财政选定的代理银行范围内选择开立。
未纳入财政国库管理制度改革的省级预算单位开设的基本存款账户，用于核算和反映上级补助收入、财政资金拨款、往来资金和经营性资金的转账结算和现金收付等业务。
第十一条
根据国务院、财政部、省政府和省财政厅的有关规定须进行专项、特殊管理的资金，省级预算单位可以开设特别专用存款账户，用于核算和反映特殊专项收支和有特定用途的专项资金的收支活动。
第十二条
按照政府非税收入管理的有关规定，有收入汇缴职能的省级预算单位，可以开设收入汇缴专用存款账户。该账户用于核算收入汇缴款项或按比例集中下级的收入，多收、错收资金的退付等业务。
第十三条
省级预算单位因单独核算需要，可以开设党、团、工会经费专用存款账户，用于核算党、团、工会经费。
第十四条
省级预算单位所属异地办公的非法人独立核算机构，人员较多、业务规模较大、日常资金流量较大的，可以省级预算单位名义开设业务支出专用存款账户。
第十五条
需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的省级预算单位，可根据国家外汇管理局和财政部的有关规定，按程序办理。
第十六条
省级预算单位因基本建设项目等需要须向银行贷款的，可以开设贷款账户。该账户属一般存款账户，只能用于归集、划拨银行贷款资金，贷款还清后应予撤销。
第十七条
新成立的省级预算单位在申请注册验资时，可以开设临时存款账户，注册验资完毕后应予撤销。
第三章 开立银行账户的申请和批准
第十八条
省级预算单位按本办法规定需开立银行账户时，应以正式文件向省财政厅提出申请，填写省财政厅统一制定的《四川省省级预算单位开立银行账户申请表》（附件一），并提供相关证明材料。申请应详细说明开户的理由，包括账户的用途、使用范围、开户依据或开户理由，相关证明材料及其他需要说明的情况等。
省级预算单位提供的证明材料包括：
（一）开立基本存款账户或单位零余额账户的，应提供：法人证、机构代码证和人事、民政、编制等部门批准成立机构文件的复印件。
（二）开立其他账户的，应提供相关证明材料。如：基本建设的立项批准文件、贷款合同等其他相关证明材料。
第十九条
省级预算单位填报的《四川省省级预算单位开立银行账户申请表》及所附相关证明材料，由其省级主管部门签署意见后报省财政厅审批。
第二十条
省财政厅按账户设置原则在30个工作日内对省级主管部门报送的《四川省省级预算单位开立银行账户申请表》进行合规性审核，对同意开设的银行账户在10个工作日内签发《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》（附件二）。
第二十一条
省财政厅对同意开设的有明确政策执行期限的账户，在《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》中注明该账户的使用期。
第二十二条
省级预算单位持省财政厅签发的《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》，按照《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定向银行申请开立银行账户。申请开立的银行账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的单位名称全称相一致。
第二十三条
银行依据有关法规和省财政厅签发的《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》，办理开户手续。需经人民银行核准的，由开户银行向人民银行报审，经核准后，开立银行账户。
第二十四条
省级预算单位应在省财政厅签发《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》1个月内，开立相应账户，并在开户后5个工作日内填写《四川省省级预算单位银行账户备案表》（附件三）报省财政厅和主管部门备案。第二十五条
凡不具备独立核算条件的省级预算单位，实行报账制管理，不应单设银行账户。
第四章
银行账户的变更与撤销
第二十六条
省级预算单位因工作需要变更开户银行和账号的，应比照开立银行账户程序，重新办理开户手续。
第二十七条
省级预算单位按规定发生下列变更事项的，应在变更后5个工作日内填写《四川省省级预算单位银行账户备案表》，并附相关证明材料，报省财政厅备案。
（一）因开户银行内部机构整合、系统升级等原因变更开户银行或账号的；
（二）省级预算单位变更名称，但不改变开户银行和账号的。第二十八条
省级预算单位变更开户银行原则上应在每年的1月份办理。
第二十九条
省级预算单位银行账户使用期满时必须销户。销户时预算收入汇缴专用存款账户的资金余额按规定缴入省金库或财政专户，其他账户资金余额转入本单位的零余额账户或基本存款账户。并应在销户后5个工作日内填写《四川省省级预算单位银行账户备案表》，报省财政厅备案。
第三十条
省级预算单位确需延长账户使用期限的，应在账户使用期满前3个月内提出申请并按本办法规定程序报省财政厅审批。报批期间，按原账户使用期执行。第三十一条
省级预算单位按规定开设的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，应作撤销处理，并按本办法规定办理备案手续。
第三十二条
省级预算单位被撤销或并入其他单位的，其账户应予撤销，并按相应政策处理资金余额。销户情况由省级主管部门按本办法规定办理备案手续。
第三十三条
省级预算单位办理银行账户开立、变更备案手续时，应在规定时间内办妥网上银行查询的相关手续。
第五章
银行账户的年检
第三十四条
省级预算单位于每年2月底前，对截止上年12月31日本单位开设的所有银行账户填写《四川省省级预算单位银行账户情况表》（附件四），并对银行账户使用及管理情况和存在的问题做出书面说明，由其省级主管部门汇总并签署意见后统一报送省财政厅。
第三十五条
省财政厅于每年6月底前，完成对账户年检资料的审核工作，并根据审核情况做出回复，对发现的违规行为做出处理决定。
第六章
银行账户的监督管理
第三十六条
省财政厅、中国人民银行成都分行、国家外汇管理局四川省分局、省监察厅、省审计厅（以下统称监督检查机构）和省级主管部门在各自职责范围内对省级预算单位银行账户实施监督管理。
第三十七条
省财政厅负责建立省级预算单位银行账户信息管理系统，结合省级财政国库管理制度的实施，对省级预算单位银行账户实施动态管理，跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况，建立省级预算单位账户管理基础档案。
第三十八条
中国人民银行成都分行及其所属机构负责对开户银行办理省级预算单位银行账户开立、变更和撤销等情况的监督检查，查处开户银行违反本办法规定的行为。
国家外汇管理局四川省分局及其所属各中心支局按国家外汇管理规定和本办法，监督省级预算单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。
第三十九条
省审计厅按本办法规定对省级预算单位银行账户实施监督检查，查处违反本办法规定的行为；发现开户银行违反本办法规定的，移交中国人民银行成都分行处理。
第四十条
省级主管部门负责对所属预算单位银行账户实施监督管理，建立所属预算单位银行账户监管机制，定期对所属预算单位银行账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更及撤销银行账户的，应及时督促纠正；纠正无效的，应提请省财政厅等职能部门按规定进行处罚。
第四十一条
省级预算单位应按照法律法规和省财政厅的相关规定使用银行账户。单位零余额账户和特别专用存款账户之间不得相互划转资金，也不得违规向本单位其他账户划转资金。省级预算单位不得使用个人账户办理收支业务，不得为个人或其他单位提供信用。
第四十二条
监督检查机构在对省级预算单位银行账户实施监督检查时，受查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立、使用及资金收付等情况，不得隐瞒，不得以任何理由拖延、拒绝、阻挠。
第四十三条
监督检查机构发现省级预算单位有下列情形之一的，应予严肃处理：
（一）未按规定程序履行银行账户备案手续的，或已备案但发生变更未重新备案的；
（二）逾期未履行银行账户年检的；
（三）逾期继续使用银行账户的；
（四）使用收入汇缴账户核算单位支出的；
（五）擅自改变银行账户用途，或出租、出借银行账户的；
（六）开立或变更开户银行和账号，未按规定报经省财政厅审批的；
（七）漏报、瞒报银行账户的；
（八）其他违规行为。
第四十四条
监督检查机构发现省级预算单位存在本办法第四十三条规定情形的，应视情节轻重，采取以下方式处理。
（一）责令说明原因，补办手续；
（二）责令限期纠正；
（三）责令撤销银行账户；
（四）通报批评；
（五）追究有关人员责任；
（六）由省财政厅决定暂停或停止对其拨付财政性资金（或停止下达授权支付额度）：
（七）涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第四十五条
相关监督检查机构发现省级预算单位在银行账户管理中的违规行为及做出的处罚决定，应及时通报省财政厅。
第四十六条
监督检查机构发现开户银行违反规定，有下列情形之一的，应提交相关部门按照有关法律法规进行处罚；省财政厅根据相关监督检查机构通报的信息，做出是否取消该金融机构为省级预算单位开户资格的决定；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理：
（一）违反本办法规定，为省级预算单位开立银行账户的；
（二）违反规定为存款人支付现金的；
（三）已知是省级预算单位的资金而同意以自然人名义开户存放的；
（四）明知是预算收入汇缴资金、财政拨款而为省级预算单位转为定期存款的；
（五）其他违反法律法规及本办法规定的。
第七章
附
则
第四十七条
省级各部门不得单方要求下级政府有关部门开设银行账户，确需开设的应商省财政厅同意。第四十八条
本办法由省财政厅负责解释。
第四十九条
本办法自2007年2月1日起执行。川财库[2003]23号文印发的《四川省省级预算单位银行结算账户管理暂行办法》同时废止。
二00六年十二月三十日
第五篇：关于开展中央基层预算单位综合财政监管工作的通知
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关于开展中央基层预算单位综合财政监管工作的通
知
财监[2012]80号
党中央有关部门，国务院各部委、各直属 机构，新疆生产建设兵团：
为推进财政科学化精细化管理，加强中央基层预算单位财政财务监管，保障财政政策制度有效落实，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规的规定，结合中央基层预算单位综合财政监管试点工作的情况，我部研究决定，自2012年起，由财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处（以下简称专员办）就地开展中央部门驻各地中央基层预算单位综合财政监管工作。现将有关事项通知如下：
一、开展中央基层预算单位综合财政监管的重要意义
中央基层预算单位综合财政监管是财政管理方式的重要转变，主要是通过对中央基层预算单位预算、资产、财务及其他财政管理事项的监管，形成整体合力，以规范中央基层预算单位财政财务管理，提高财政管理效能和财政资金使用效益。
（一）开展中央基层预算单位综合财政监管，是进一步深化财政管理改革、完善财政运行机制的需要。党中央、国务院明确要求，要建立预算编制、执行和监督相互制衡、相互协调的财政运行机制。
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开展中央基层预算单位综合财政监管，是建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程财政监督机制的具体举措，是加强预算管理、优化财政资源配置、提升财政资金使用效益，解决“重分配轻管理、重数量轻质量、重分配轻监管”等财政资金管理使用问题的重要手段。当前财政改革不断深化，预算编制的科学性、准确性和完整性要求不断提高，政府采购、行政事业单位资产管理、国库集中收付制度等改革不断深入，迫切需要加强基层预算单位管理，夯实财政管理基础。开展中央基层预算单位综合财政监管，就是要建立健全覆盖所有政府性资金的事前审核、事中监控、事后检查和评价有机结合的综合财政监管架构，促进完善预算编制、执行和监督相互制衡、相互协调的财政管理和运行机制。
（二）开展中央基层预算单位综合财政监管，是全面提升财政科学化精细化管理水平的需要。在中央部门的大力支持下，经过多年的探索和实践，部门预算、国库集中收付、政府采购、非税收入管理等各项改革已经取得长足进步，中央基层预算单位财政管理科学化精细化水平不断提高。进一步加强财政科学化精细化管理，关键是基础，重点在基层。中央基层预算单位数量多、管理级次多、预算支出及资产总量大，大量的财政资金分配到基层预算单位后，财政部门的监督没有及时全面跟进，对资金的使用效率和效益并不完全掌握，很大程度上制约了财政科学化精细化管理水平的进一步提升。中央基层预算单位综合财政监管是财政管理的重要组成部分，它有利于健全完善中央基层预算单位财政财务管理机制，促进财政科学化精细化管理水平的整体提升。
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（三）开展中央基层预算单位综合财政监管，是促进中央基层预算单位提高自身管理水平的需要。从近年来的监管情况看，中央基层预算单位预算、资产、财务管理依然相对薄弱，预算编制不够真实完整、预算执行效率较低、政策执行不到位、资金使用效益不高、资产闲置浪费等现象依然存在。中央主管部门受机构人员配置等方面的制约，难以对分布全国各地的大量基层预算单位实施全方位的有效监管。开展中央基层预算单位综合财政监管，可以充分发挥专员办就地监管的优势，通过专员办对驻地中央基层预算单位的监管，建立覆盖所有中央基层预算单位的综合财政监管机制，加强外部监督制约，促进中央基层预算单位完善内部管理，提高财政资金的使用效益和财政财务管理透明度，从源头上、机制上预防和减少违规行为的发生，全面提升中央基层预算单位自身管理水平。
（四）开展中央基层预算单位综合财政监管，是建设服务型政府、提高行政效能的需要。开展中央基层预算单位综合财政监管，是将财政部已经授权专员办对中央基层预算单位开展的预决算审核、财政直接支付审核、银行账户管理、非税收入管理、票据管理、财务会计等监管事项，整合纳入综合财政监管平台，充分发挥财政监管信息系统作用，改变过去以事后检查为主的监管模式，更加强调非现场监管方式，提高财政部门的监管效率和政府效能。通过开展综合财政监管，可以充分发挥专员办财政财务业务优势，为中央基层预算单位执行中央财政各项政策制度提供全方位的服务，及时传达和宣传财政政策，促进相关政策制度的贯彻实施。可以充分发挥专员办的桥梁与纽带作用，动态掌握财政政策制度在基层预算单位的执行情况，向中央财政及时反映基层单位的意见和建议，帮助
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解决实际困难和问题，促进中央财政进一步完善有关政策和制度。
二、中央基层预算单位综合财政监管的总体目标、监管内容及工作方式
（一）总体目标。按照科学发展观的要求，转变监管理念，完善监管方式，统筹兼顾，全面推开，重点推进，分步实施，以完善公共财政体制机制和强化部门管理责任为主线，以提升财政资金效益为导向，以加强预算管理、优化资源配置、节约行政成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的，以结果应用为保障，构建“分级管理、权责明确、相互制衡、规范高效”的中央基层预算单位综合财政监管机制，促进中央基层预算单位规范财政财务事项管理，全面提升财政科学化精细化管理水平。
（二）监管方式。财政部组织驻各地专员办就地开展中央基层预算单位综合财政监管，根据中央基层预算单位的性质和行业特点，既保证监管内容全覆盖，又突出监管重点，采取非现场监管与现场监管相结合的方式进行。其中，非现场监管主要通过信息采集、资料分析、审核审批、约请谈话等方式进行；现场监管主要根据财政部工作重点和非现场监管掌握的情况，通过实地走访、现场调查、现场核查和专项检查等方式开展。
（三）监管内容。中央基层预算单位综合财政监管内容包括中央二级及以下基层单位的预算、资产、财务及其他财政管理事项。
预算监管。通过采集、分析基层单位预算编制、执行和决算等信息，及时发现和纠正预算管理中存在的问题，提出进一步完善预
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算管理的意见和建议，提高预算编制的规范性、完整性和准确性。督促基层单位严格按批复的预算执行，提高财政资金使用效益。按照财政部授权和国库集中支付制度等相关管理办法，做好基层单位财政直接支付审核工作。加强政府采购监管，及时掌握基层单位政府采购预算、采购计划及实施情况等，反映政府采购中存在的问题，提出相关意见和建议，保障政府采购政策制度落实到位。
资产监管。对基层单位国有资产实施动态监控，全面掌握基层单位国有资产配置、使用、处置等管理情况，规范国有资产管理。重点关注国有资产对外投资、出租、出借和处置情况，保障国有资产及其收益安全。
财务监管。对基层单位财务及内控管理制度、会计基础工作、财务人员信息、财务报告和重大财务事项等实行备案制，全面掌握其财务收支、资产负债等情况，建立管理台账，加强日常监管和专项检查等工作。按照银行账户管理规定要求，做好基层单位银行账户审批、备案、年检等工作，规范基层单位银行账户管理。
其它财政监管事项。加强非税收入监管，建立基层单位非税收入征收及缴库情况报备制度，强化对非税收入缴库数据核对和报表统计分析工作，提高非税收入监管水平。强化基层单位财政票据监管，做好基层单位票据审验、核销等工作，防止以假票据套取资金的行为。加强对中央基层行政单位津贴补贴制度执行情况的监管，及时查纠违规发放津贴补贴的行为。加强对中央基层事业单位收入分配情况的监控，及时反映收入分配中存在的突出问题，规范
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收入分配秩序。
三、高度重视，共同做好中央基层预算单位综合财政监管工作
开展中央基层预算单位综合财政监管是一项复杂的系统工程，任务十分繁重，需要中央部门及其基层预算单位的全力支持和配合，共同做好此项工作。
（一）统一思想，明确工作要求。开展中央基层预算单位综合财政监管，是深入推进财政科学化精细化管理、提高财政管理效能和资金使用效益的内在要求，是建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程财政监督机制的重要途径，也是进一步提高中央部门及基层预算单位财政财务管理水平的客观需要。中央部门要加强对所属基层预算单位综合财政监管工作的政策宣传，使中央基层预算单位充分认识开展综合财政监管工作的目的、意义和作用等，督促基层预算单位完善内部管理流程，积极配合专员办做好综合财政监管工作。
（二）加强协调，有序有效推进。中央基层预算单位综合财政监管工作涉及面广、影响大，财政部将按照统筹规划、全面推开、重点推进的原则有序开展此项工作，2012年监管重点是中央基层行政单位、参照公务员法管理的中央基层事业单位。财政部将在充分利用现有财政业务信息平台信息的基础上，建立包括预算单位人员、工资及津贴补贴、财务收支、资产管理、财务报告等基本资料信息库，推进综合财政监管信息平台建设，夯实管理基础，为综合财政监管提供信息技术支撑。财政部与中央部门、专员办与中央基层预
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算单位之间要建立畅通的沟通协调机制，共同做好中央基层预算单位综合财政监管工作。
（三）强化问责，重视成果应用。推进中央基层预算单位综合财政监管，监管成果的应用是关键，它直接关系到综合财政监管工作的进程和方向。要采取有效措施保障中央基层预算单位综合财政监管成果的应用，通过成果应用，促进中央基层预算单位改进预算资产财务管理，优化资源配置，提高政府管理效能和公信力。财政部将及时向中央部门通报中央基层预算单位综合财政监管发现的问题，促进综合财政监管与预算安排的有机结合，建立和强化约束机制。中央部门应建立财政监管问责制度，充分体现财政资金使用主体责任，形成“谁花钱谁负责”的机制。要坚持标本兼治，纠建并举，在严格督促基层预算单位纠正整改问题的同时，着力从体制机制上查找产生问题的根源，建立完善相关制度，从根本上提高财政财务管理水平。
财政部
二○一二年三月十二日
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