重庆市财政局等四部门关于印发《重庆市市级预算单位银行账户管理办法》的通知一

第一篇：重庆市财政局等四部门关于印发《重庆市市级预算单位银行账户管理办法》的通知一

重庆市财政局等四部门关于印发《重庆市市级预算单位银行账户管理办法》的通知一

摘要：各市级预算单位、各相关银行：为了进一步规范市级预算单位银行账户管理，适应财政国库管理制度改革的需要，从源头上预防和治理腐败，确保财政资金安全、合理使用，根据《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(财库[2002]48号)、《中国人民银行关于关于规范人民币结算账户管理有关问题的通知》(银发[2006]71号)、《财政部、中国人民银行关于零余额账户管理有关事项的通知》(财库[2009]47号)文件精神，重庆市财政局、人民银行重庆营业管理部、重庆市监察局、重庆市审计局重新制定了《重庆市市级预算单位银行账户管理办法》(以下称《管理办法》)。现将《管理办法》印发给你们，请遵照执行。

特此通知。

重庆市财政局 中国人民银行重庆营业管理部

重庆市监察局 重庆市审计局

二0一0年九月二十五日

附件：

重庆市市级预算单位银行账户管理办法

第一章 总则

第一条 为了进一步规范重庆市市级预算单位银行账户管理，确保财政国库管理制度改革的深入实施，从源头上预防和治理腐败，制定本办法。

第二条 本办法适用于市级各行政事业单位(以下统称市级预算单位)银行账户(包括人民币和外汇存款账户)的管理。市级预算单位分为一级预算单位、二级预算单位(特殊情况可分为三级、四级等预算单位，下同)和基层预算单位。

第三条 市级预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行市财政局审批、备案制度。

第四条 市级预算单位财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。

第五条 市级预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第二章 银行账户的设置

第六条 市级预算单位只能开立一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。

第七条 实行国库集中支付的市级预算单位，根据市财政局有关文件开立一个零余额账户。

第八条 纳入工资统发的市级预算单位，根据市财政局有关文件开立一个工资统发专用存款账户。

第九条 纳入津补贴统发的市级预算单位，根据市财政局有关文件开立一个津补贴统发专用存款账户。

第十条 市级预算单位只能开立一个基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的各种基建资金。

第十一条 需开立外汇账户、外汇人民币限额账户的市级预算单位，可根据国家外汇管理局重庆外汇管理部和市财政局的有关规定办理。

第十二条 市级预算单位按相关规定可开立工会经费、党费专用存款账户。

第十三条 市级预算单位附属的非独立核算单位或派出机构，可以隶属单位名称开立业务支出专用存款账户。该账户除收入隶属单位基本存款账户拨入款项外，只付不收，主要支付工作人员的日常开支，可按照国家现金管理的规定支取现金。

第十四条 市级预算单位因特殊原因，经市财政局批准可开立如下账户：

(一)垂直管理独立核算的非法人机构，确需开立的基本存款账户;(二)系统财务与本级机关财务分设并对所属单位有转拨经费的一级预算单位，确需开立的经费转拨专用存款账户;(三)其他特殊情况，确需开立的账户。

第十五条 市级预算单位不得开立收入汇缴专用存款账户，个别特殊情况的，报经市财政局批准，由市财政局为其代开立一个非税收入汇缴专用存款账户。该账

户只能用于非税收入的收纳和向市级财政专户解缴，不得用于核算其他收入和办理支付。单位收费全部纳入非税收入管理系统后，非税收入汇缴专用存款账户即予撤销。

第十六条 市级预算单位确因业务需要开立贷款转存款账户、保证金存款账户的，可按中国人民银行有关账户管理的规定到银行开户，并报市财政局备案。

第三章 银行账户的开立

第十七条 凡符合政策规定确需开立银行账户的市级预算单位，其开户行的选择应坚持就近原则。

第十八条 市级预算单位开立银行账户时，应向市财政局报送“开立银行账户申请报告”，同时填写《预算单位开立银行账户申请表》(附表

1、二级、三级及以下的预算单位须报主管部门签章同意)，并提供相关证明材料。

“开立银行账户申请报告”应详细说明本单位的基本情况、申请开户的理由、新开账户的名称、用途、使用范围，以及其他需要说明的情况等。

提供的证明材料包括：

(一)开立基本存款账户的，应提供机构编制委员会等部门的批复文件。

(二)开立基本建设资金专用存款账户的，应提供基本建设项目的立项批准文件。

(三)开立外汇账户、外汇人民币限额账户的，应提供拥有、使用外汇的相关证明材料。

(四)开立其他账户的，应提供其他相应证明材料。

第十九条 市财政局应在7个工作日对市级预算单位报送的开户申请进行合规性审核，对同意开立的银行账户出具《预算单位开立银行账户批复书》(附表2)。对有明确政策执行期限的账户，应注明该账户的使用期限。

第二十条 市级预算单位持市财政局出具的《预算单位开立银行账户批复书》，到相关银行申请开立银行账户。开户银行在审查预算单位开户申请书填写的事项和《预算单位开立银行账户批复书》等证明文件的真实性、完整性、合规性后，将上述资料及银行审核意见报送当地中国人民银行审核批准。对符合开立条件的，人民银行应在7个工作日内核发《开户核准通知书》，开户银行凭《开户核准通知书》开立预算单位银行账户。

第二十一条 市级预算单位应在市财政局出具《预算单位开立银行账户批复书》后的15个工作日内，开立相应的银行账户。

第四章 银行账户的变更与撤销

第二十二条 市级预算单位开立的银行账户须保持稳定性，凡不属于单位搬迁或开户银行网点撤销，原则上不得变更银行账户。

第二十三条 开户银行如存在严重的服务质量问题，市级预算单位书面投诉两次仍未改变，可将意见直接反馈到市财政局，由市财政局协调解决，确需变更开户银行的，经市财政局同意后按本办法规定的开户程序审批办理。

第二十四条 市级预算单位变更开户银行后，应及时将原账户撤销，原账户的资金余额(包括存款利息)如数转入新开立账户。

第二篇：重庆市财政局等四部门关于印发《重庆市市级预算单位银行账户管理办法》的通知二

重庆市财政局等四部门关于印发《重庆市市级预算单位银行账户管理办法》的通知二

摘要：各市级预算单位、各相关银行：为了进一步规范市级预算单位银行账户管理，适应财政国库管理制度改革的需要，从源头上预防和治理腐败，确保财政资金安全、合理使用，根据《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(财库[2002]48号)、《中国人民银行关于关于规范人民币结算账户管理有关问题的通知》(银发[2006]71号)、《财政部、中国人民银行关于零余额账户管理有关事项的通知》(财库[2009]47号)文件精神，重庆市财政局、人民银行重庆营业管理部、重庆市监察局、重庆市审计局重新制定了《重庆市市级预算单位银行账户管理办法》(以下称《管理办法》)。现将《管理办法》印发给你们，请遵照执行。

第十五条 市级预算单位不得开立收入汇缴专用存款账户，个别特殊情况的，报经市财政局批准，由市财政局为其代开立一个非税收入汇缴专用存款账户。该账户只能用于非税收入的收纳和向市级财政专户解缴，不得用于核算其他收入和办理支付。单位收费全部纳入非税收入管理系统后，非税收入汇缴专用存款账户即予撤销。

第十六条 市级预算单位确因业务需要开立贷款转存款账户、保证金存款账户的，可按中国人民银行有关账户管理的规定到银行开户，并报市财政局备案。

第三章 银行账户的开立

第十七条 凡符合政策规定确需开立银行账户的市级预算单位，其开户行的选择应坚持就近原则。

第十八条 市级预算单位开立银行账户时，应向市财政局报送“开立银行账户申请报告”，同时填写《预算单位开立银行账户申请表》(附表

1、二级、三级及以下的预算单位须报主管部门签章同意)，并提供相关证明材料。

“开立银行账户申请报告”应详细说明本单位的基本情况、申请开户的理由、新开账户的名称、用途、使用范围，以及其他需要说明的情况等。

提供的证明材料包括：

(一)开立基本存款账户的，应提供机构编制委员会等部门的批复文件。

(二)开立基本建设资金专用存款账户的，应提供基本建设项目的立项批准文件。

(三)开立外汇账户、外汇人民币限额账户的，应提供拥有、使用外汇的相关证明材料。

(四)开立其他账户的，应提供其他相应证明材料。

第十九条 市财政局应在7个工作日对市级预算单位报送的开户申请进行合规性审核，对同意开立的银行账户出具《预算单位开立银行账户批复书》(附表2)。对有明确政策执行期限的账户，应注明该账户的使用期限。

第二十条 市级预算单位持市财政局出具的《预算单位开立银行账户批复书》，到相关银行申请开立银行账户。开户银行在审查预算单位开户申请书填写的事项和《预算单位开立银行账户批复书》等证明文件的真实性、完整性、合规性后，将上述资料及银行审核意见报送当地中国人民银行审核批准。对符合开立条件的，人民银行应在7个工作日内核发《开户核准通知书》，开户银行凭《开户核准通知书》开立预算单位银行账户。

第二十一条 市级预算单位应在市财政局出具《预算单位开立银行账户批复书》后的15个工作日内，开立相应的银行账户。

第四章 银行账户的变更与撤销

第二十二条 市级预算单位开立的银行账户须保持稳定性，凡不属于单位搬迁或开户银行网点撤销，原则上不得变更银行账户。

第二十三条 开户银行如存在严重的服务质量问题，市级预算单位书面投诉两次仍未改变，可将意见直接反馈到市财政局，由市财政局协调解决，确需变更开户银行的，经市财政局同意后按本办法规定的开户程序审批办理。

第二十四条 市级预算单位变更开户银行后，应及时将原账户撤销，原账户的资金余额(包括存款利息)如数转入新开立账户。

第二十五条 市级预算单位被合并的，其账户应撤销，资金余额转入合并单位的同类账户。合并单位应督促被合并单位撤销其账户。

第二十六条 不同市级预算单位合并组建一个新的市级预算单位的，原账户应撤销，按本办法规定重新开立银行账户。

第二十七条 市级预算单位因机构改革等原因被撤销的，必须在规定时间内撤销所开立的银行账户，并按相应的政策处理账户资金余额。其主管单位应督促该单位撤销其账户。

第二十八条 市级预算单位银行账户使用期满时必须撤户，并按相应的政策处理账户资金余额。

第二十九条 市级预算单位按规定开立的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，该账户应作撤销处理。

第三十条 市级预算单位按本办法规定开立、变更、撤销银行账户，3个工作日内，填写《预算单位银行账户备案表》(附表3)，报市财政局备案;市级预算单位发生下列变更事项，不需报市财政局审批，变更后报市财政局备案：

(一)市级预算单位变更名称，但不改变开户银行及账号的;(二)市级预算单位的主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的;(三)因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行的。

第五章 银行账户的管理与监督

第三十一条 市级预算单位要按照市财政局和人民银行重庆营业管理部规定的用途使用银行账户，不得以个人名义存放单位资金，不得出租、出借银行账户，不得为个人或其他单位提供信用。

第三十二条 市级预算单位对不同性质或需要单独核算的资金，应建立相应明细账，分账核算。未经市财政局批准，不得将同一性质的专项资金存放于两家(含以上)银行。

第三十三条 市级主管部门应加强对所属预算单位银行账户的监督管理，定期对所属预算单位银行账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、变更、撤销及使用银行账户的，应及时督促纠正;纠正无效的，应提请市财政局等职能部门按规定进行纠正和处罚。

第三十四条 除本办法第十六条、第三十条规定外，开户银行不得办理未经市财政审批的市级预算单位银行账户开设业务。

第三十五条 市财政局建立市级预算单位银行账户信息管理系统，对市级预算单位开立的银行账户实施动态监控，追踪管理银行账户的开立、变更、撤销以及账户资金的使用情况;各相关银行应向市财政局提供市级预算单位的账户信息，配合市财政局建立银行账户信息管理系统。

第三十六条 市财政局、人民银行重庆营业管理部、国家外汇管理局重庆外汇管理部、市监察局、市审计局在各自的职责范围内对市级预算单位银行账户实施监督管理。

第三十七条 市财政局在日常管理和监督检查中，发现市级预算单位有违反本办法规定行为的，市财政局暂停对违规单位拨付预算资金直至单位纠正违规行为;情节严重的，提交市监察局对违规单位的责任人员给予相应的行政处分;涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。发现开户银行有违反本办法规定行为的，移交人民银行重庆营业管理部或国家外汇管理局重庆外汇管理部进行处理。

第三十八条 人民银行重庆营业管理部监督开户银行按本办法规定为市级预算单位开立银行账户、向市财政局提供市级预算单位的账户信息、查处开户银行违反本办法规定的行为。国家外汇管理局重庆外汇管理部按本办法和国家外汇管理规定，监督市级预算单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。

第三十九条 市审计局按本办法规定对市级预算单位的银行账户实施监督检查，查处违反本办法规定的行为;发现开户银行违反本办法规定的，移交人民银行重庆营业管理部或国家外汇管理局重庆外汇管理部进行处理。

第六章 附则

第四十条 市级主管部门可根据本办法制定本系统内部银行账户管理规定。

第四十一条 本办法自颁布之日起施行。原《重庆市市级预算单位银行账户管理暂行办法》(渝财库[2003]63号)及《重庆市市级预算单位银行账户管理暂行办法补充通知》(渝财库[2004]41号)同时废止。

附件：关于印发《重庆市市级预算单位银行账户管理办法》的通知

1.预算单位开立银行账户申请表

2.预算单位开立银行账户批复书

3.预算单位银行账户备案表

第三篇：的通知重庆市财政局等四部门关于印发《重庆市市级预算单位银行账户管理办法》

重庆市财政局等四部门关于印发《重庆市市级预算单位银行账户管理办法》的通知

各市级预算单位、各相关银行：

为了进一步规范市级预算单位银行账户管理，适应财政国库管理制度改革的需要，从源头上预防和治理腐败，确保财政资金安全、合理使用，根据《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(财库[2002]48号)、《中国人民银行关于关于规范人民币结算账户管理有关问题的通知》(银发[2006]71号)、《财政部、中国人民银行关于零余额账户管理有关事项的通知》(财库[2009]47号)文件精神，重庆市财政局、人民银行重庆营业管理部、重庆市监察局、重庆市审计局重新制定了《重庆市市级预算单位银行账户管理办法》(以下称《管理办法》)。现将《管理办法》印发给你们，请遵照执行。

特此通知。

重庆市财政局 中国人民银行重庆营业管理部

重庆市监察局 重庆市审计局

二0一0年九月二十五日

附件：

重庆市市级预算单位银行账户管理办法

第一章 总则

第一条 为了进一步规范重庆市市级预算单位银行账户管理，确保财政国库管理制度改革的深入实施，从源头上预防和治理腐败，制定本办法。

第二条 本办法适用于市级各行政事业单位(以下统称市级预算单位)银行账户(包括人民币和外汇存款账户)的管理。市级预算单位分为一级预算单位、二级预算单位(特殊情况可分为三级、四级等预算单位，下同)和基层预算单位。

第三条 市级预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行市财政局审批、备案制度。

第四条 市级预算单位财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。

第五条 市级预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第二章 银行账户的设置

第六条 市级预算单位只能开立一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。

第七条 实行国库集中支付的市级预算单位，根据市财政局有关文件开立一个零余额账户。

第八条 纳入工资统发的市级预算单位，根据市财政局有关文件开立一个工资统发专用存款账户。

第九条 纳入津补贴统发的市级预算单位，根据市财政局有关文件开立一个津补贴统发专用存款账户。

第十条 市级预算单位只能开立一个基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的各种基建资金。

第十一条 需开立外汇账户、外汇人民币限额账户的市级预算单位，可根据国家外汇管理局重庆外汇管理部和市财政局的有关规定办理。

第十二条 市级预算单位按相关规定可开立工会经费、党费专用存款账户。

第十三条 市级预算单位附属的非独立核算单位或派出机构，可以隶属单位名称开立业务支出专用存款账户。该账户除收入隶属单位基本存款账户拨入款项外，只付不收，主要支付工作人员的日常开支，可按照国家现金管理的规定支取现金。

第十四条 市级预算单位因特殊原因，经市财政局批准可开立如下账户：

(一)垂直管理独立核算的非法人机构，确需开立的基本存款账户;

(二)系统财务与本级机关财务分设并对所属单位有转拨经费的一级预算单位，确需开立的经费转拨专用存款账户;

(三)其他特殊情况，确需开立的账户。

第十五条 市级预算单位不得开立收入汇缴专用存款账户，个别特殊情况的，报经市财政局批准，由市财政局为其代开立一个非税收入汇缴专用存款账户。该账户只能用于非税收入的收纳和向市级财政专户解缴，不得用于核算其他收入和办理支付。单位收费全部纳入非税收入管理系统后，非税收入汇缴专用存款账户即予撤销。

第十六条 市级预算单位确因业务需要开立贷款转存款账户、保证金存款账户的，可按中国人民银行有关账户管理的规定到银行开户，并报市财政局备案。

第三章 银行账户的开立

第十七条 凡符合政策规定确需开立银行账户的市级预算单位，其开户行的选择应坚持就近原则。

第十八条 市级预算单位开立银行账户时，应向市财政局报送“开立银行账户申请报告”，同时填写《预算单位开立银行账户申请表》(附表

1、二级、三级及以下的预算单位须报主管部门签章同意)，并提供相关证明材料。

“开立银行账户申请报告”应详细说明本单位的基本情况、申请开户的理由、新开账户的名称、用途、使用范围，以及其他需要说明的情况等。

提供的证明材料包括：

(一)开立基本存款账户的，应提供机构编制委员会等部门的批复文件。

(二)开立基本建设资金专用存款账户的，应提供基本建设项目的立项批准文件。

(三)开立外汇账户、外汇人民币限额账户的，应提供拥有、使用外汇的相关证明材料。

(四)开立其他账户的，应提供其他相应证明材料。

第十九条 市财政局应在7个工作日对市级预算单位报送的开户申请进行合规性审核，对同意开立的银行账户出具《预算单位开立银行账户批复书》(附表2)。对有明确政策执行期限的账户，应注明该账户的使用期限。

第二十条 市级预算单位持市财政局出具的《预算单位开立银行账户批复书》，到相关银行申请开立银行账户。开户银行在审查预算单位开户申请书填写的事项和《预算单位开立银行账户批复书》等证明文件的真实性、完整性、合规性后，将上述资料及银行审核意见报送当地中国人民银行审核批准。对符合开立条件的，人民银行应在7个工作日内核发《开户核准通知书》，开户银行凭《开户核准通知书》开立预算单位银行账户。

第二十一条 市级预算单位应在市财政局出具《预算单位开立银行账户批复书》后的15个工作日内，开立相应的银行账户。

第四章 银行账户的变更与撤销

第二十二条 市级预算单位开立的银行账户须保持稳定性，凡不属于单位搬迁或开户银行网点撤销，原则上不得变更银行账户。

第二十三条 开户银行如存在严重的服务质量问题，市级预算单位书面投诉两次仍未改变，可将意见直接反馈到市财政局，由市财政局协调解决，确需变更开户银行的，经市财政局同意后按本办法规定的开户程序审批办理。

第二十四条 市级预算单位变更开户银行后，应及时将原账户撤销，原账户的资金余额(包括存款利息)如数转入新开立账户。

第二十五条 市级预算单位被合并的，其账户应撤销，资金余额转入合并单位的同类账户。合并单位应督促被合并单位撤销其账户。

第二十六条 不同市级预算单位合并组建一个新的市级预算单位的，原账户应撤销，按本办法规定重新开立银行账户。

第二十七条 市级预算单位因机构改革等原因被撤销的，必须在规定时间内撤销所开立的银行账户，并按相应的政策处理账户资金余额。其主管单位应督促该单位撤销其账户。

第二十八条 市级预算单位银行账户使用期满时必须撤户，并按相应的政策处理账户资金余额。

第二十九条 市级预算单位按规定开立的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，该账户应作撤销处理。

第三十条 市级预算单位按本办法规定开立、变更、撤销银行账户，3个工作日内，填写《预算单位银行账户备案表》(附表3)，报市财政局备案;市级预算单位发生下列变更事项，不需报市财政局审批，变更后报市财政局备案：

(一)市级预算单位变更名称，但不改变开户银行及账号的;

(二)市级预算单位的主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的;

(三)因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行的。

第五章 银行账户的管理与监督

第三十一条 市级预算单位要按照市财政局和人民银行重庆营业管理部规定的用途使用银行账户，不得以个人名义存放单位资金，不得出租、出借银行账户，不得为个人或其他单位提供信用。

第三十二条 市级预算单位对不同性质或需要单独核算的资金，应建立相应明细账，分账核算。未经市财政局批准，不得将同一性质的专项资金存放于两家(含以上)银行。

第三十三条 市级主管部门应加强对所属预算单位银行账户的监督管理，定期对所属预算单位银行账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、变更、撤销及使用银行账户的，应及时督促纠正;纠正无效的，应提请市财政局等职能部门按规定进行纠正和处罚。

第三十四条 除本办法第十六条、第三十条规定外，开户银行不得办理未经市财政审批的市级预算单位银行账户开设业务。

第三十五条 市财政局建立市级预算单位银行账户信息管理系统，对市级预算单位开立的银行账户实施动态监控，追踪管理银行账户的开立、变更、撤销以及账户资金的使用情况;各相关银行应向市财政局提供市级预算单位的账户信息，配合市财政局建立银行账户信息管理系统。

第三十六条 市财政局、人民银行重庆营业管理部、国家外汇管理局重庆外汇管理部、市监察局、市审计局在各自的职责范围内对市级预算单位银行账户实施监督管理。

第三十七条 市财政局在日常管理和监督检查中，发现市级预算单位有违反本办法规定行为的，市财政局暂停对违规单位拨付预算资金直至单位纠正违规行为;情节严重的，提交市监察局对违规单位的责任人员给予相应的行政处分;涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。发现开户银行有违反本办法规定行为的，移交人民银行重庆营业管理部或国家外汇管理局重庆外汇管理部进行处理。

第三十八条 人民银行重庆营业管理部监督开户银行按本办法规定为市级预算单位开立银行账户、向市财政局提供市级预算单位的账户信息、查处开户银行违反本办法规定的行为。国家外汇管理局重庆外汇管理部按本办法和国家外汇管理规定，监督市级预算单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。

第三十九条 市审计局按本办法规定对市级预算单位的银行账户实施监督检查，查处违反本办法规定的行为;发现开户银行违反本办法规定的，移交人民银行重庆营业管理部或国家外汇管理局重庆外汇管理部进行处理。

第六章 附则

第四十条 市级主管部门可根据本办法制定本系统内部银行账户管理规定。

第四十一条 本办法自颁布之日起施行。原《重庆市市级预算单位银行账户管理暂行办法》(渝财库[2003]63号)及《重庆市市级预算单位银行账户管理暂行办法补充通知》(渝财库[2004]41号)同时废止。文章来源：中顾法律网(免费法律咨询，就上中顾法律网）

第四篇：重庆市财政局银行账户的开立一

重庆市财政局银行账户的开立一

摘要：各市级预算单位、各相关银行：为了进一步规范市级预算单位银行账户管理，适应财政国库管理制度改革的需要，从源头上预防和治理腐败，确保财政资金安全、合理使用，根据《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(财库[2002]48号)、《中国人民银行关于关于规范人民币结算账户管理有关问题的通知》(银发[2006]71号)、《财政部、中国人民银行关于零余额账户管理有关事项的通知》(财库[2009]47号)文件精神，重庆市财政局、人民银行重庆营业管理部、重庆市监察局、重庆市审计局重新制定了《重庆市市级预算单位银行账户管理办法》(以下称《管理办法》)。现将《管理办法》印发给你们，请遵照执行。

特此通知。

重庆市财政局 中国人民银行重庆营业管理部

重庆市监察局 重庆市审计局

二0一0年九月二十五日

附件：

重庆市市级预算单位银行账户管理办法

第一章 总则

第一条 为了进一步规范重庆市市级预算单位银行账户管理，确保财政国库管理制度改革的深入实施，从源头上预防和治理腐败，制定本办法。

第二条 本办法适用于市级各行政事业单位(以下统称市级预算单位)银行账户(包括人民币和外汇存款账户)的管理。市级预算单位分为一级预算单位、二级预算单位(特殊情况可分为三级、四级等预算单位，下同)和基层预算单位。

第三条 市级预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行市财政局审批、备案制度。

第四条 市级预算单位财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。

第五条 市级预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第二章 银行账户的设置

第六条 市级预算单位只能开立一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。

第七条 实行国库集中支付的市级预算单位，根据市财政局有关文件开立一个零余额账户。

第八条 纳入工资统发的市级预算单位，根据市财政局有关文件开立一个工资统发专用存款账户。

第九条 纳入津补贴统发的市级预算单位，根据市财政局有关文件开立一个津补贴统发专用存款账户。

第十条 市级预算单位只能开立一个基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的各种基建资金。

第十一条 需开立外汇账户、外汇人民币限额账户的市级预算单位，可根据国家外汇管理局重庆外汇管理部和市财政局的有关规定办理。

第十二条 市级预算单位按相关规定可开立工会经费、党费专用存款账户。

第十三条 市级预算单位附属的非独立核算单位或派出机构，可以隶属单位名称开立业务支出专用存款账户。该账户除收入隶属单位基本存款账户拨入款项外，只付不收，主要支付工作人员的日常开支，可按照国家现金管理的规定支取现金。

第十四条 市级预算单位因特殊原因，经市财政局批准可开立如下账户：

(一)垂直管理独立核算的非法人机构，确需开立的基本存款账户;(二)系统财务与本级机关财务分设并对所属单位有转拨经费的一级预算单位，确需开立的经费转拨专用存款账户;(三)其他特殊情况，确需开立的账户。

第十五条 市级预算单位不得开立收入汇缴专用存款账户，个别特殊情况的，报经市财政局批准，由市财政局为其代开立一个非税收入汇缴专用存款账户。该账

户只能用于非税收入的收纳和向市级财政专户解缴，不得用于核算其他收入和办理支付。单位收费全部纳入非税收入管理系统后，非税收入汇缴专用存款账户即予撤销。

第十六条 市级预算单位确因业务需要开立贷款转存款账户、保证金存款账户的，可按中国人民银行有关账户管理的规定到银行开户，并报市财政局备案。

第三章 银行账户的开立

第十七条 凡符合政策规定确需开立银行账户的市级预算单位，其开户行的选择应坚持就近原则。

第十八条 市级预算单位开立银行账户时，应向市财政局报送“开立银行账户申请报告”，同时填写《预算单位开立银行账户申请表》(附表

1、二级、三级及以下的预算单位须报主管部门签章同意)，并提供相关证明材料。

“开立银行账户申请报告”应详细说明本单位的基本情况、申请开户的理由、新开账户的名称、用途、使用范围，以及其他需要说明的情况等。

提供的证明材料包括：

(一)开立基本存款账户的，应提供机构编制委员会等部门的批复文件。

(二)开立基本建设资金专用存款账户的，应提供基本建设项目的立项批准文件。

(三)开立外汇账户、外汇人民币限额账户的，应提供拥有、使用外汇的相关证明材料。

(四)开立其他账户的，应提供其他相应证明材料。

第十九条 市财政局应在7个工作日对市级预算单位报送的开户申请进行合规性审核，对同意开立的银行账户出具《预算单位开立银行账户批复书》(附表2)。对有明确政策执行期限的账户，应注明该账户的使用期限。

第二十条 市级预算单位持市财政局出具的《预算单位开立银行账户批复书》，到相关银行申请开立银行账户。开户银行在审查预算单位开户申请书填写的事项和《预算单位开立银行账户批复书》等证明文件的真实性、完整性、合规性后，将上述资料及银行审核意见报送当地中国人民银行审核批准。对符合开立条件的，人民银行应在7个工作日内核发《开户核准通知书》，开户银行凭《开户核准通知书》开立预算单位银行账户。

第二十一条 市级预算单位应在市财政局出具《预算单位开立银行账户批复书》后的15个工作日内，开立相应的银行账户。

第四章 银行账户的变更与撤销

第二十二条 市级预算单位开立的银行账户须保持稳定性，凡不属于单位搬迁或开户银行网点撤销，原则上不得变更银行账户。

第二十三条 开户银行如存在严重的服务质量问题，市级预算单位书面投诉两次仍未改变，可将意见直接反馈到市财政局，由市财政局协调解决，确需变更开户银行的，经市财政局同意后按本办法规定的开户程序审批办理。

第二十四条 市级预算单位变更开户银行后，应及时将原账户撤销，原账户的资金余额(包括存款利息)如数转入新开立账户。

第五篇：湖南省省级预算单位银行账户管理办法

湖南省财政厅 中国人民银行长沙中心支行

关于印发《湖南省省级预算单位

银行账户管理办法》的通知

各省级预算单位，有关金融机构：

为进一步规范省级预算单位银行账户管理，强化财政资金监管，从源头上预防和治理腐败，根据《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办【2011】1号）、《财政部 中国人民银行关于零余额账户管理有关事项的通知》（财库【2009】47号）等文件精神及中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号）等有关法律、法规，参照《财政部中国人民银行 监察部 审计署关于印发<中央预算单位银行账户管理暂行办法>的通知》（财库【2002】48号），结合我省银行账户管理的实际情况，我们制定了《湖南省省级预算单位银行账户管理行办法》。现予印发，请遵照执行。

附件：湖南省省级预算单位银行账户管理办法

二○一二年七月三十一日

主题词：印发 银行 账户 管理 办法 通知

抄送：

共印30份

湖南省财政厅办公室 2012年 月 日印发

附件：

湖南省省级预算单位银行账户管理办法

第一章

总 则

第一条

为规范省级预算单位银行账户管理，强化资金监管，从源头上预防和治理腐败，根据有关法律、法规，制定本办法。

第二条

本办法适用于纳入省级财政预算管理的行政事业单位、企业、临时机构以及与省级预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会等社团组织（以下简称预算单位）。

省级预算单位分为一级预算单位、二级预算单位（特殊情况可分为三级、四级等预算单位，下同）和基层预算单位。

第三条

预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。第四条

预算单位财务机构统一管理本单位的银行账户。预算单位主要负责人对本单位银行账户的合法性、安全性负责。

第五条

预算单位可在国有银行、国家控股银行或经批准允许为其开户的其他商业银行（以下简称银行）开立银行账户。

第二章 银行账户的设置

第六条

预算单位银行账户的设臵坚持“安全、规范、精简”的原则，严格控制，规范管理。

第七条

经省财政厅批准，预算单位按照中国人民银行账户管理的有关规定，可设臵基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户、临时存款账户。

第八条

一个预算单位只能设臵一个基本存款账户。预算单位应在省财政厅确定的代理银行开设零余额账户作为基本存款账户。暂未纳入国库集中支付管理的预算单位可设臵一个实有资金基本存款账户。

第九条

预算单位同一性质专用款项原则上只能设臵一个专用存款账户，多项专用款项应在同一账户中实行分账核算。

（一）特设专户

确有非财政性资金或中央部委下拨资金的预算单位，因特殊管理需要，经省财政厅批准，可设臵特设专户。本单位所有省本级财政性资金不得违规通过该账户核算，且严禁从预算单位零余额账户转拨到该账户。

（二）党费专户

根据《中共中央组织部关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》（中组发[2008]3号），可开设党费专用存款账户，用于核算预算单位党费。

（三）工会专户

根据《社会团体登记管理条例》（国务院令第250号），可开设工会经费专用存款账户，用于核算预算单位工会经费。

（四）其他专户

依据法律、法规、规章规定或确因工作需要，可开设其他专用账户，单独核算其他各类专用基（资）金和经费。

第十条 预算单位因借款或其他结算需要，经省财政厅审批同意，可申请在基本存款账户以外的开户银行设臵一般存款账户。其中贷款账户只能用于归集、划拨银行贷款资金。贷款还清后，经确认无其他贷款需求，应予及时撤销。

第十一条

预算单位设立的临时机构确因业务需要可申请设臵临时存款账户，账户有效期最长不得超过2年。超过期限仍需保留的，应重新申请开立或申请延期。

第十二条

预算单位所属异址、异地办公且独立核算的非法人机构，因特殊原因，经主管部门同意，按照中国人民银行账户管理的有关规定，可按程序申请设臵相关银行账户。

第三章 银行账户的开立

第十三条

预算单位开立银行账户，需向省财政厅提出书面申请，详细说明本单位基本情况和开户理由。如实报送《省级预算单位开立银行账户申请（审批）表》（附件1）和相关证明材料。

（一）开立基本存款（零余额）账户，应提供本单位组织机构代码证、法人证、机构编制批文原件和盖章复印件以及其他相关材料。

（二）开立特设专户，除

（一）所列材料外，还应提供以下文件：属于上级补助收入的，应提供中央有关部委直接拨付到省级预算单位的专项补助资金文件；属于暂收并最终需支付或退付给个人往来款的，应提供允许收取单位或个人款项并可用于经费支出或支付给个人的批准文件；属于经营服务性收入的，应提供开展经营服务的证明文件。

（三）开立党费专用存款账户，除

（一）项所列材料外，应提供成立党组织的批文。

（四）开立工会经费专用存款账户，除

（一）项所列材料外，应提供工会法人资格证书、组织机构代码证原件及盖章复印件。

（五）开立其他专用存款账户，除

（一）项所列材料外，应提交国务院、财政部、省政府和省级财政部门文件。

（六）开立一般存款账户，除

（一）项所列材料外，还应提供基本户开户许可证原件和盖章复印件、借款合同原件和盖章复印件、省财政厅签署同意的贷款审批表，以及用于其他结算的证明文件。

（七）开立临时存款账户，应提供成立临时机构的正式文件、需要注册验资或开展异地临时经济活动的证明资料。

第十四条 预算单位开立银行账户按以下程序办理：

（一）填报《省级预算单位开立银行账户申请（审批）表》并附相关证明材料，由省级主管部门签署意见后报省财政厅审核。

（二）省财政厅收到预算单位申请后，应按程序完成审核批复。

（三）预算单位持省财政厅批复件及相关证明材料，到规定的银行办理开户手续。

（四）预算单位应在开户后3个工作日内，将《省级预算单位开立银行账户申请（审批）表》附电子文档送省财政厅和主管部门备案。

第四章 银行账户的变更与撤销

第十五条 预算单位银行账户应保持相对稳定，确需变更的，应按本办法的规定向省财政厅申请办理变更手续。变更开户银行应按规定撤销原账户，将原账户的资金余额如数转入新开账户。

第十六条 变更、撤销银行账户应提供下列相关材料：

（一）《省级预算单位变更撤销银行账户审批（备案）表》（附件2）。

（二）银行出具的原账户销户证明。

（三）变更银行账户的，应提供原账户《省级预算单位开立银行结算账户批复》或《省级预算单位开立银行账户申请（审批）表》或经省财政厅审核的上年省级预算单位银行账户备案表原件和盖章复印件。

第十七条 下列变更事项不需报经省财政厅审批，但应按本办法规定备案：

（一）因开户银行内部机构整合、系统升级等原因变更开户银行或账号的。

（二）预算单位名称变更，但开户银行和账号不变更的。

（三）预算单位主要负责人或法定代表人、地址等变更的。

（四）预算单位主管部门发生变更，但开户银行和账号不变更的。

（五）其他按规定不需报经省财政厅审批的变更事项。

第十八条 下列情况，需及时办理销户手续：

（一）银行账户使用期满的；

（二）开立后一年内没有发生资金往来业务的；

（三）预算单位因机构改革等原因被撤销的；

（四）因账户违规，被有关部门责令限期撤销的；

（五）其他按规定应撤销的。

第十九条

预算单位撤销银行账户应向开户银行提出销户申请，开户银行应及时受理并出具销户证明。销户后，预算单位应在3个工作日内填写《省级预算单位银行账户撤销、变更审批（备案）表》，并附销户证明复印件报省财政厅备案。

预算单位被撤销或并入其他预算单位的，销户情况由省级主管部门按本办法规定办理备案手续。

第二十条

预算单位零余额账户原则上应保持稳定，确有特殊原因需要变更、撤销的，应在每年1月进行。除参照第十九条规定外，还应提交《（零余额账户变更）授权支付额度余额对账表》（附件3）。

第五章

审查备案

第二十一条

每年3月31日前，预算单位要清理截至上年12月31日保留的所有银行账户，填写《省级预算单位银行账户备案表》（附件4）附电子文档，由省级主管部门汇总，随部门决算表报省财政厅备案。第二十二条

预算单位银行账户存在下列情形的，在报送账户备案资料时应提供书面说明：

（一）超出本办法适用管理范围的账户；

（二）未按规定报经省财政厅批准开设、变更备案的账户；

（三）擅自改变账户用途，逾期使用账户，出借、出租的账户；

（四）其他违规问题。

第二十三条

每年6月30日前，省财政厅完成预算单位银行账户备案审查工作，对违反本办法的按下列规定进行处理：

（一）未按规定报批的银行账户，责令违规预算单位和银行限期办理销户手续，并按规定予以处理。

（二）已审批未备案或已发生变更未备案的银行账户，责令有关预算单位说明原因，提出整改措施，限期补办相关手续。

（三）未经批准擅自改变用途的银行账户，责令有关预算单位限期纠正；在规定期限内未纠正的，责令其销户。

（四）出租、出借和逾期继续使用的银行账户，责令有关预算单位销户；对拒不销户的预算单位，由银行账户监督检查机构按规定强制销户。

（五）漏报、瞒报的银行账户，责令有关预算单位补报。漏报、错报的账户存在违规情形的，比照上述规定处理；情节严重的追究相关单位和当事人的责任。

（六）逾期15个工作日未履行银行账户备案手续的预算单位，除通报批评外，可视情况暂停拨付预算资金。

第六章 银行账户的管理与监督

第二十四条

预算单位应按规定用途使用银行账户，不得出租、出借、转让银行账户或提供信用担保。

第二十五条

省级主管部门应加强对所属预算单位银行账户的监督管理。

第二十六条

商业银行不得办理未经省财政厅审批或备案的预算单位银行账户开设业务。

第二十七条 省财政厅、中国人民银行长沙中心支行为预算单位银行账户监督检查机构，按职能分工对预算单位银行账户实行监督管理。第二十八条

省财政厅负责对预算单位银行账户实施动态监控，负责银行账户的审批、备案等日常管理和监督。

第二十九条

中国人民银行长沙中心支行负责银行及银行账户的监督管理，查处银行违反本办法的行为。

第三十条 监督检查机构定期或不定期对银行账户实施监督检查，受查单位和银行应如实提供有关银行账户的开立、收付和管理情况，不得以任何理由借口拒绝、拖延、隐瞒。

第三十一条

省财政厅在对预算单位银行账户实施监督管理中，发现预算单位违反规定开立、变更、撤销、使用银行账户的，责令整改纠正或撤销账户；对违规银行依据《湖南省财政厅人民银行长沙中心支行关于印发<湖南省省级财政业务代理银行考评办法>的通知》（湘财库[2011]19号）进行考评扣分。涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

第三十二条

人民银行在对银行实施监督管理中，发现银行违反规定为预算单位开立账户的，应按照中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号）、《金融违法行为处罚办法》（国务院令第２６０号）、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规进行处罚。涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

第七章 附则 第三十三条

新纳入国库集中支付改革的预算单位，其原有账户符合规定确需保留的，按本办法规定程序审批后保留，不符合规定的，应进行清理、归并、撤销。

第三十四条

本办法自公布之日起施行。公布前的有关规定与本办法不一致的，按本办法执行。