四川省省属国有企业投资管理暂行办法（推荐5篇）

第一篇：四川省省属国有企业投资管理暂行办法

四川省省属国有企业投资管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为依法履行国有资产出资人职责，规范省属国有企业投资行为,提高省属国有企业投资决策的科学性、民主性，有效防范投资风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，结合省属国有企业实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于四川省政府国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）履行出资人职责的企业。

第三条 本办法所称的企业投资行为主要包括：

（一）固定资产投资；

（二）长期股权投资：企业投资设立全资子企业、合资合作、对出资企业追加投资等；

（三）资产收购：收购有形及无形资产的投资；

（四）其他投资。

金融投资管理由省国资委另行规定。

第四条 企业投资活动和省国资委对企业投资活动的监督管理应当遵循以下原则：

（一）遵守法律、法规，符合国家产业政策和企业章程，不损害出资人利益；

（二）符合省国有资本布局和结构调整方向；

（三）符合企业发展战略和规划要求；

（四）有利于突出主业、提高企业核心竞争力；

（五）非主业投资应当符合企业调整、改革方向，不影响主业发展；

（六）符合企业投资决策程序和管理制度；

（七）投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应；

（八）充分进行科学论证，项目预期投资收益应不低于国内行业同期平均水平。

第二章 投资监管职责

第五条 省国资委对企业投资行为依法履行出资人职责：

（一）组织研究国有资本投资导向；

（二）监督投资项目决策，审核企业年度投资计划和对企业投资项目实行核准或者备案管理；

（三）对企业投资完成情况进行统计分析，对重大投资项目实施稽查、审计、后评价等动态监督；

（四）指导企业建立健全投资管理制度；

（五）有关法律法规规定的其他职责。

第六条 企业是投资行为的主体，应履行以下职责：

（一）负责年度投资计划的制订与执行；

（二）负责投资项目的可行性研究；

（三）负责投资决策并承担投资风险；

（四）开展投资分析，组织开展投资项目后评价；

（五）建立健全投资管理制度，加强投资管理；

（六）对所出资企业依法履行投资监管职责。

第七条 企业监事会对企业投资项目进行监督检查中发现的问题应及时向省国资委报告。

第三章 投资计划管理

第八条 企业应当依据其发展战略和规划编制年度投资计划，企业的的主要投资活动应当纳入年度投资计划。

年度投资计划应当主要包括下列内容：

（一）年度总投资额、资金来源与构成；

（二）主业与非主业投资规模；

（三）投资项目基本情况（包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限、年度计划完成投资和实施进度等）。

企业年度投资计划中的投资项目应包括企业及下属合并会计报表范围内企业的投资项目。

第九条 企业应当在每年二月底前将董事会（未建立董事会的为总经理办公会）通过的年度投资计划及其说明报省国资委备案。

省国资委审查企业报送的年度投资计划，除对存在问题的年度投资计划进行提示外，一般不再回复。

第十条 省国资委建立企业投资统计分析制度，企业应当按照国资委要求定期报送投资计划完成情况及分析报告。

（一）企业应当于每年1月底以前上报上年度全部投资完成情况报告。每个季度后15天之内上报本季度企业重点项目完成情况报告。

（二）投资完成情况报告应当包括企业总体投资完成情况、完成投资计划比重、工程的形象进度等。

第四章 投资项目管理

第十一条 省国资委对企业投资项目实行核准和备案两种制度。

（一）核准。对实行核准管理的企业投资项目，省国资委对企业递交的材料进行审核，自收齐核准项目材料之日起15个工作日内，做出书面回复。对于需要聘请专家论证或者咨询机构评估的，经专家论证或咨询机构评估后，15个工作日作出书面回复。

（二）备案。对实行备案管理的企业投资项目，由企业填报省属企业投资备案表，并提交相关材料后，由省国资委进行备案。

第十二条 以下投资事项必须报省国资委核准：

（一）单项投资在1000万元以上的非主业投资项目；

（二）省外和境外投资项目；

（三）主业重大投资项目有下列情形之一：

1、单项主业投资额超过投资主体净资产10％的；

2、投资主体资产负债率超过75％进行主业投资的。

（四）未列入企业上报国资委的年度投资计划的投资项目。

第十三条 企业投资符合以下条件的，报省国资委备案：

（一）除需要核准之外的主业投资项目；

（二）省政府指定项目；

（三）省国资委认为应当备案的其他投资项目。

第十四条 本办法所称的主业，是指由企业发展战略和规划确定的，并经省国资委确认公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。

企业应当专注于主营业务投资。

第十五条 需要核准的投资项目应向省国资委递交以下材料：

（一）核准项目的申请文件（包括企业基本情况、拟投资项目情况等）；

（二）项目可行性研究报告或有关专家咨询论证意见；

（三）公司履行决策程序的有关情况；

（四）投资项目的法律意见书；

（五）合资、合作方有关情况说明、工商登记资料和资信证明；

（六）经审计的最近一年的财务报告和最近一期的财务报表；

（七）资金来源说明；

（八）已签订的合作意向书等相关契约文件；

（九）省国资委要求提供的其他材料。

第十六条 需要备案的投资项目应向省国资委递交以下材料：

（一）申请备案的申请文件（包括企业基本情况、拟投资项目情况、合资合作方有关情况说明等）；

（二）省属企业投资项目备案表（一式4份，格式附后）

（三）公司履行决策程序的有关情况；

（四）经审计的最近一年的财务报表和最近一期的财务报表；

（五）资金来源说明。

第十七条 企业投资必须经过可行性研究，重大投资项目要组织专家论证或咨询机构评估。企业所有投资项目必须经过董事会（未设董事会的为总经理办公会）作出决议，并形成规范的会议记录。

对实行核准和备案管理的企业投资项目，企业应在董事会（未设董事会的为总经理办公会）作出投资决议后，及时向省国资委递交该投资项目的相关材料。

第十八条 应报省国资委核准的投资项目在未获核准前，企业除开展可行性研究论证等前期工作外，不得组织实施或者进行实际投资，也不得签署具有法律约束力的投资协议、文件。对于实行备案的投资项目，企业应在项目实施前报省国资委备案。

依照法律、法规和规章，需由政府有关部门核准或者备案的项目，企业应该在上报项目之前，报告省国资委。

第十九条 对企业已经核准或备案的重大投资项目在实施过程中出现下列情形的，应当重新履行投资决策程序，并及时向省国资委报告。省国资委可根据具体情况，出具确认意见或要求企业重新办理核准、备案手续：

（一）对投资额变化超过30%或者资金来源及构成进行重大调整的；

（二）项目公司的股权结构发生重大变化，导致企业控制权转移的；

（三）投资合作方严重违约，损害出资人利益的；

（四）国资委和企业认为需报告的其他重大事项。

第二十条 核准后的项目，一年内未实施或开工建设的，企业应当向省国资委申请延期或注销。未办理相应手续的，原核准文件自行作废。

第二十一条 企业应对所有申报材料内容的真实性负责。企业以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得核准文件的，省国资委有权撤销对该项目的核准，并追究有关人员的责任。

第二十二条 省国资委加强对企业投资计划和项目的核准、备案、实施及后评价情况的监督检查。

（一）省国资委将对企业投资计划和项目报核准和备案情况采取抽查的方式，对企业不按规定履行报备手续的，责令限期纠正。

（二）对已经备案或核准的投资项目，省国资委进行动态检查，对检查中发现与申报项目出现重大差别而企业未报告国资委的，省国资委可以要求企业限期整改。

企业须在接到限期整改通知后按通知要求进行整改，并将整改结果报省国资委。

第二十三条 企业应当对投资项目实施后评价管理，不断总结经验，提高投资管理水平。具体工作内容，参照《省属企业投资项目后评价工作指导意见》。经国资委核准的投资项目的后评价报告应当报省国资委备案。

第五章 企业投资管理

第二十四条 企业应当建立健全投资管理制度，制定投资决策程序，明确相应的管理机构，并报省国资委备案。

企业投资管理制度主要包括下列内容：

（一）企业负责投资管理机构的名称、职责，管理构架及相应的权限；

（二）投资活动所遵循的原则、决策程序和相应的定量管理指标；

（三）项目可行性研究和论证工作的管理；

（四）项目组织实施中的招投标管理、工程建设监督管理体系与实施过程的管理；

（五）资产收购和股权投资项目实施与过程的管理；

（六）项目后评价工作体系建设与实施的管理；

（七）投资风险管理，重点是法律、财务方面的风险防范措施；

（八）责任追究制度。

第二十五条 企业要加强投资全过程的管理。投资项目要按规定确定项目负责人，落实项目责任制；企业基本建设、技术改造、和有控制力的投资项目中的工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等，都要按规定进行招投标或比价采购，禁止暗箱操作，以权谋私等行为；基本建设、技术改造等项目完成后应及时办理竣工决算手续，委托中介机构进行全面审计，并对项目进行后评价；企业投资必须按规定进行财务会计核算，年度财务报告应单独披露有关重大投资事项。

第六章 附则

第二十六条 企业违反本办法和其他投资决策程序规定的，省国资委应当责令其改正或通报批评；情节严重、致使企业遭受重大损失的，依照《四川省省属企业重大决策失误责任追究办法》等有关规定追究有关人员的责任。

第二十七条 企业执行本办法的情况和省国资委对企业投资检查结果和企业整改结果与企业负责人经营业绩考核挂钩，作为企业负责人经营业绩考核综合评议指标的重要内容。

第二十八条 本办法由省国资委负责解释。

第二十九条

本办法自印发之日起施行。《四川省政府国有资产监督管理委员会<关于加强省属国有企业投资管理的试行意见>》（川国资规划[2005]77号）同时废止。

第二篇：成都市国有企业投资管理暂行办法

关于印发《成都市国有企业投资管理

暂行办法》的通知

各监管企（事）业单位：

现将《成都市国有企业投资管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

成都市国有资产监督管理委员会

二○○六年八月十一日

成都市国有企业投资管理暂行办法

第一条为切实履行国有资产出资人职责，规范国有及国有控股企业投资行为，防范投资风险，确保国有资产保值增值，根据《公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律、法规，制定本办法。

第二条本《办法》所称国有及国有控股企业是指成都市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的国有企业、国有控股企业以及实行企业化管理的事业单位（以下简称企业）。

第三条企业以现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为适用本办法。包括：

（一）设立公司、收购兼并、合资合作、对所出资企业追加投入的股权投资；

（二）与新项目立项相关及扩大产能的基本建设、技术改造等固定资产投资；

（三）金融投资等其它投资；

（四）抵押、担保等融资行为。

第四条企业投资决策应当严格遵守有关法律、法规，遵循科学、民主的决策程序，规范投资项目可行性研究，建立责任追究制度。

第五条企业选择投资项目应当符合下列要求：

（一）符合国家产业政策和国有经济布局与结构调整、“国有资本从竞争领域退出”及不办“三级”公司的要求；

（二）符合本企业的发展战略和规划要求；

（三）有利于突出主业，提高企业核心竞争力；

（四）符合企业投资决策程序和管理制度；

（五）投资规模应当与企业实际能力相适应，非主业投资应符合企业调整、改革方向。

第六条企业是投资的主体，应当制定投资决策程序和管理制度。投资决策应当坚持审慎原则，充分预计投资风险。投资项目在可行性研究论证中对存在不确定性的因素应作否定判断，存在重大不确定因素的项目原则上不得实施。

第七条国有独资企业董事会及法定代表人是投资决策的直接责任人，应当按照本规定和其它相关法律、法规和规范性文件的要求，提请企业规范进行投资项目可行性研究论证工作，认真履行有关报批程序，公司应该按照市国资委的批复意见实施投资行为；国有控股企业国资代表在公司董事会、股东会决策前应当提前将公司投资事项报告市国资委，并按照市国资委批复意见在企业决策程序中发表意见和行使表决权。

第八条除政府安排的项目外，市国资委直接监管的一类企业500万元以上的投资项目，二类企业300万元以上的投资项目，其他企业100万元以上投资项目应向市国资委申报，直接监管企业报市国资委，委托管理企业由委托单位转报市国资委。

第九条第八条规定的申报项目符合下列条件之一的，实行一般审批制。

（一）非主业投资项目；

（二）境外、埠外投资项目；

（三）国有参股的投资项目；

（四）资产负债率超过70%的企业的投资项目；

（五）设立公司、收购兼并、增资扩股、抵押、担保等项目。

除一般审批制外的投资项目实行简化审批制。一般审批制是指处室审查后经分管业务副主任同意，提交委主任办公会审批；简化审批制是指经处室审查同意后，报分管业务副主任审定并签发批文。

第十条市国资委对符合第八、九条项目的可行性研究报告视投资项目的情况可组织专家评审，专家评审未能通过或存在重大争议的项目，不予批准。

第十一条属于一般审批制的投资项目，由企业向市国资委呈报相关资料，主要包括：

（一）申请报告；

（二）可行性研究报告；

（三）相关资产评估报告、审计报告；

（四）已签定的合作意向书等相关契约文件；

（五）合资、合作方情况介绍、工商登记资料和资信证明；

（六）必要的政府有关部门批复文件、专业技术鉴定文件、法律意见书等；

（七）项目负责人情况；

（八）资金来源说明；

（九）董事会决议及企业决策程序说明；

（十）市国资委要求提供的其它资料。

第十二条实行一般审批制的投资项目，对资料齐全、符合规定要求的投资项目申请，市国资委自受理之日起二十个工作日内给予批复。特殊情况不能按时批复的，经市国资委主任批准可延期批复，并及时通知企业。

第十三条实行简化审批制的投资项目，由企业向市国资委呈报请示、可行性研究报告及市国资委要求的材料，市国资委按简化审批程序，在十个工作日内予以批复。

第十四条市国资委审批投资项目，主要对项目是否符合有关法律、法规和产业政策要求，企业投资决策是否符合规定，项目可行性研究论证过程是否符合相关管理规定等进行合规性审查。

第十五条凡是涉及企业购并、控股的投资项目，须由市国资委在市国资委中介机构备选库中委托中介机构对收购企业进行审计、资产评估和出具法律意见书。

投资项目涉及以非货币资产出资、收购资产的，应当由市国资委聘请具有相应

资质的中介机构进行资产评估，评估结果应当作为出资或收购定价的参考依据。经市国资委批准或收购上市公司股权的，可免予资产评估。

第十六条企业实施的投资项目，应当确定项目责任人并签订项目责任书。项目责任人负责项目实施的全过程管理，并定期报告项目实施进展情况。

第十七条投资项目在实施过程中出现下列情况的，企业应当在发生或发现之日起十日内书面报告市国资委。市国资委可根据具体情况出具确认意见或要求企业重新办理相关手续。

（一）投资额、资金来源及构成等发生重大变化的；

（二）投资股权比例发生变化的；

（三）不能按规定行使股东权益的；

（四）项目责任人在项目实施过程中离任的；

（五）投资项目发生重大变化的其它情况。

第十八条企业要加强投资的合同管理，除债券、股票、基金等直接获得投资凭证的投资外，企业的投资必须签订书面合同，合同形式必须规范，内容要客观公正，符合法规和政策，不得含有或隐含损害国家权益的条款。

第十九条企业基本建设、技术改造和有控股权的股权投资中的工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等，应按规定进行招标或比价采购，禁止暗箱操作、以权谋私等行为。

第二十条企业要加强对外投资的财务管理，按合同规定拨付资金，及时掌握投资进度和资金使用情况；基本建设、技术改造等项目完成以后应及时办理竣工决算手续；企业投资必须按规定进行财务会计核算，财务报告应单独披露有关重大投资事项。

第二十一条企业进行长期股权投资的，应按规定取得出资证明或股权证明，办理国有产权登记手续，并按公司章程向被投资企业委派产权代表，进行长期债权投资及短期投资购买的股票、债券、基金等，要按规定取得相应的权属证明，明确登记、保管责任，规范转让条件及审批程序。

第二十二条批准后的项目，一年内未实施的，企业应向市国资委申请延期或办理注销手续；未办理相应手续的，原审批文件自行废止。

第二十三条对以基建为主的投资项目，市国资委认为有必要时，可组织工程

决算审计或对已决算的工程进行复核。对已完成的投资项目，市国资委认为有必要时，可组织实施项目后评估或审计。

第二十四条企业应编制投资计划。企业按市国资委要求，根据国际国内市场环境变化和自身实际情况，依据发展战略和规划，按企业的主业和非主业编制投资计划。投资计划的内容应当包括企业的总投资规模及分项投资规模、资金来源、投资项目、投资预期效益、实施年限等。

第二十五条企业要切实防范投资风险，维护所有者权益。

（一）严禁企业以财政预算拨款、银行贷款、职工资金和专项资金等各种非企业自有资金从事委托理财、期货投资以及购买股票、基金和债券；

（二）企业用自有资金从事委托理财、期货投资以及购买股票、基金、债券，必须符合国家有关规定，建立完善的财务科目，明确转让条件及审批程序，严禁以个人名义进行上述行为；

（三）严禁对资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权；

（四）凡拖欠职工工资、社会保险的企业，一律不得进行新的投资；

（五）企业不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。

第二十六条企业要规范担保行为，防范和规避担保风险。企业的担保行为必须由董事会决策，并报告市国资委。企业原则上按股权比例为投资企业提供担保，一般不得直接或间接为资产负债率超过70%的企业提供担保。除国家和省、市政府另有规定外，担保累计不得超过最近一个会计合并会计报表企业净资产的50%。严格控制为非投资企业提供担保，确需担保的，必须有相互担保或可靠的反担保，并履行报批程序。企业不得为非法人单位或个人提供担保。

第二十七条企业要加强与全资、控股企业及其它关联方的资金往来管理，要按合同约定或公司章程取得收益、收回投资，并按财务会计制度进行核算。

第二十八条企业违反本办法要求，在投资项目可行性研究论证和决策过程中出现下列行为的，应当根据有关法律、法规追究行政责任和经济责任，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）未按规定上报审批的；

（二）上报审批时谎报、故意隐瞒重要情况的；

（三）未经可行性研究论证和集体研究进行决策的；

（四）通过“化整为零”等方式故意逃避审批的；

（五）干预中介机构和专家独立执业并发表意见的；

（六）对应备案事项未及时报告的；

（七）有损害国有出资人权益的其它行为的。

第二十九条项目责任人在项目实施过程中弄虚作假或管理不善，导致项目不能达到预期盈利水平或造成国有资产损失的，视情节追究相应的行政和经济责任，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第三十条承担投资项目可行性研究论证、资产评估、复核和审计等业务的中介机构，出具严重失实报告的，不得再聘请其从事市属国有企业的相关业务。市国资委可根据情况提请有关主管部门予以处理，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第三十一条参与投资项目评审的社会专家丧失独立立场，违反诚信原则，泄露商业机密，造成恶劣影响和严重后果的，不得再聘请其进行市属国有企业的相关咨询和评审工作。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第三十二条子企业投资管理参照本办法。

第三十三条本办法由市国资委负责解释。

第三十四条本办法自二○○六年八月十一日起施行。

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第三篇：四川省国有企业领导人员管理的暂行办法

四川省国有企业领导人员管理的暂行办法

中共四川省委 四川省人民政府

第一章 总则

第一条 为贯彻落实党的十五大和十五届四中全会精神，适应建立现代企业制度的要求，进一步改进和加强对国有企业领导人员的管理，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）；《国有企业监事会暂行条例》（以下简称《监事会条例》）等法规、《中国共产党章程》（以下简称《党章》）和中央、省委等有关政策规定，结合四川实际，制定本办法。

第二条 本办法所称国有企业包括国有独资公司、国有控股的有限责任公司和股份有限公司。

第三条 本办法所称国有企业领导人员包括由国有产权代表出任的正副董事长、董事；监事会主席、监事；正副总经理；党委正副书记；纪委书记、工会主席，以及按企业领导人员管理权限批准列入的其他人员。

第四条 国有企业领导人员管理遵循的主要原则：

（一）党管干部与依法选聘相结合。

（二）公开、平等、竞争、择优。

（三）管人、管事、管资产相结合，又合理制约。

（四）组织选拔与市场配置相结合。

（五）激励与约束相结合。

（六）分层分类管理。

第二章 管理体制

第五条 建立符合市场经济规律和我国国情的国有企业领导体制与组织管理制度，加强和改善党对国有企业的领导。理顺企业领导人员管理关系，避免一个班子多头管理。

第六条 按照产权关系确定企业领导人员管理体制，不再按现行行政隶属关系管理企业领导人员。政府有关部门按其职能，对企业依法实施管理和监督。

第七条 取消企业行政级别，对企业及企业领导人员不确定行政级别。企业领导人员的待遇按所任职务确定；免职、降职后按新岗位确定；退（离）休后按办理退（离）休手续时所任职务确定。

第八条 资产财务关系在省级的涉及全省支柱产业，以及对全省国民经济关系重大的重要骨干企业的领导人员，由省委管理。

资产财务关系在省级的其他重要骨干企业领导人员由中共四川省委企业工作委员会（以下简称省委企业工委）管理。

第九条 各地重要骨干企业的领导人员由各地党委管理，其管理机构和管理范围由各地党委根据本地实际决定。

第十条 政府授权投资机构（包括授权经营国有资产的大型企业、企业集团、控股公司和资产经营公司，下同）负责对其投资的独资和控股企业的领导人员进行管理。

第十一条 省委组织部是省委管理国有重要骨干企业领导人员的职能部门。省委组织部负责全省国有企业领导班子建设和领导人员管理工作的协调与宏观指导。

第三章 选拔任用

第十二条 积极探索适应现代企业制度要求的选人用人机制，把组织考核推荐和引入市场机制、公开向社会招聘结合起来，把党管干部原则和董事会依法选择经营管理者以及经营管理者依法行使用人权结合起来。

第十三条 按照现代企业制度要求，建立和完善法人治理结构，健全决策、执行和监督体系。逐步实行产权代表委任制和经营者聘任制。董事会、监事会中的国有资产产权代表实行委任（派）制。经营班子成员实行聘任制。董事长与总经理原则上分设。

第十四条 省委管理重要骨干企业领导人员的产生和任免程序如下：

（一）政府授权投资机构的董事长、副董事长、监事会主席，由省委组织部考察提出人选，报省委审批，省政府委派。

（二）由国有产权代表出任的政府授权投资机构的董事、监事，由省委组织部考察、审批，省政府委派。监事会中的职工代表由所在企业职代会选举产生，报省委组织部备案。企业领导人员不得担任监事会中的企业职工代表。

（三）政府授权投资机构的总经理由企业董事会提出人选，副总经理等高级经营管理人员由总经理提出人选，董事会任免（聘任或解聘）。总经理任免前报省委组织部备案，副总经理等高级经营管理人员任免后报省委组织部备案。

（四）政府授权投资机构的党委书记由省委组织部考察提出人选，报省委审批。党委副书记、纪委书记由企业党委提出人选，省委组织部考察、审批。换届时，按照《党章》及有关规定选举产生。

（五）政府授权投资机构的工会主席由企业党委提出人选，省委组织部考察审批。换届时，按《工会法》规定选举产生。

第十五条 省委企业工委管理企业领导人员的产生和任免程序如下：

（一）政府授权投资机构的正副董事长、监事会主席以及由国有产权代表出任的董事、监事，由省委企业工委商省管理国资的机构提出人选，省委企业工委考察审批后，省人事厅委派。监事会中的职工代表由所在企业职代会选举产生，报省委企业工委备案。企业领导人员不得担任监事会中的职工代表。

（二）政府授权投资机构的总经理由企业董事会提出人选，副总经理等高级经营管理人员由总经理提出人选，董事会任免（聘任或解聘）。总经理任免前报省委企业工委备案，副总经理等高级经营管理人员，任免后报省委企业工委备案。

（三）政府授权投资机构的党委书记，由省委企业工委考察审批。党委副书记、纪委书记由企业党委提出人选，省委企业工委考察审批。换届时，按照《党章》及有关规定选举产生。

（四）政府授权投资机构的工会主席由企业党委提出人选，省委企业工委考察审批。换届时，按《工会法》规定选举产生。

第十六条 参照《监事会条例》，对国有重要骨干企业中的重点企业实行派出监事会制度。省政府派出监事会的企业名单，由省国有企业领导人员管理机构提出建议，报省政府决定。省政府派出的监事会由主席一人、专职监事和兼职监事若干人组成，对省政府负责。监事会主席按照企业领导人员管理权限和规定程序确定，由省政府任命。专职监事由省企业领导人员管理机构任命。

第十七条 政府授权投资机构所投资的独资、控股企业领导人员和参股企业国有产权代表的产生和任免程序，由政府授权投资机构依照《公司法》、《监事会条例》和有关规定确定。

第十八条 企业领导人员实行双向进入、交叉任职制度。企业董事会、监事会、经营层的党员负责人，依照《党章》及有关规定，可进入党委会；企业党委会成员依照法定程序，可进入董事会、监事会。企业党委书记依法进入董事会，符合董事长任职条件的可任董事长，同时配备一名专职党委副书记。党委书记与董事长分设的，党员董事长可任党委副书记，党委书记符合副董事长任职条件的可任副董事长。第十九条 实行企业领导人员任期制。董事会、监事会成员任期按《公司法》和《监事会条例》有关规定执行；经营班子成员任期由董事会根据企业《章程》决定。党组织和工会组织负责人任期按《党章》和《工会法》有关规定执行。需要连任的，应按规定程序履行任职手续。第二十条 对董事会、监事会和经营班子成员推行契约管理。出资（控股）方与董事会、监事会成员分别签订合同，董事会与经营班子成员分别签订合同，明确经营管理目标和双方的权利与义务。

第二十一条 实行企业领导人员持证执业。企业董事会、监事会和经营班子成员，必须按规定的条件和程序取得四川省企业经营管理者任职资格证书，持证执业。

第二十二条 改进企业经营班子成员选任方式，逐步实行职业化市场化。企业新建、重组、改制或经营班子成员补充、调整时，一般应面向社会，面向市场，公开从持有企业经营管理者任职资格证书者中择优选聘。

第二十三条 完善董事会、监事会结构，强化董事会、监事会功能，充分发挥其决策、监督作用。要注意从企业外选聘高素质的经营管理人才和专家学者作为体外董事、监事进入董事会、监事会。第二十四条 积极推进企业领导人员年轻化进程。培养和选聘年轻优秀的经营管理人才进经营层。企业领导人员任职年龄，一般不超过60周岁。

第二十五条 党政机关领导干部原则上不得在国有企业兼职。根据工作需要确需兼职的，应按干部管理权限从严审批。兼职者不得在企业领取任何形式的报酬。原则上不直接安排从党政机关退下来的领导干部到企业担任董事长或副董事长职务。

第二十六条 积极推行人事代理制度，促进企业领导人员合理流动，努力建立企业经营管理人才资源社会共享机制。企业领导人员解聘后，不保留原待遇。取得经营管理者任职资格证书的企业领导人员均可进入人才市场，参与流动，竞争择业。

第四章 激励约束 第二十七条 建立和健全国有企业经营管理者激励和约束机制。实行经营管理者收入与企业经营业绩挂钩。把物质鼓励同精神鼓励结合起来，既要使经营管理者获得与其责任和贡献相符的报酬，又要提倡奉献精神，宣传和表彰有突出贡献者，保护经营管理者的合法权益。加强和完善监督机制，把“外部监督和内部监督有效结合起来。第二十八条 试行年薪制。对董事长（党委书记）和总经理试行年薪制。年薪由基薪和业绩收入构成。基薪主要根据企业经营规模、经营责任及行业特点等因素合理确定。业绩收入与业绩挂钩，董事长的业绩收入主要根据资产保值增值等情况确定，总经理的业绩收入主要根据其经营业绩确定。企业每年从领导人员业绩收入中提取50—60％留存其专用帐户作为任期风险保证金。董事长年薪由股东大会或出资方确定，总经理年薪由企业董事会确定。党委书记年薪，可按照董事长年薪乘系数确定。

第二十九条 试行期股激励。对会计核算制度和财务管理制度完善，建立了完善的法人治理结构并试行了任职资格制度的企业，经管理国资的机构批准，对董事长（党委书记）和总经理可试行期股激励。董事长的期股激励由股东大会或出资方确定，总经理的期股激励由企业董事会确定。党委书记期股激励，可按照董事长期股乘系数确定。第三十条 试行特别奖励。政府（或出资方）对企业销售（营业）收入、上缴税金、利润、净资产的增长幅度四项指标均名列本地区前列，或企业减亏额名列本地区前列的董事长（党委书记）、总经理可实行特别奖励。特别奖励可采取现金、实物、期股等形式。第三十一条 根据行业、企业的情况，为企业领导人员办理人身伤害等保险。经营班子成员的人身伤害保险由董事会确定，其他领导人员的人身伤害保险由出资方确定。

第三十二条 选送优秀企业领导人员到国内外培训。分层次、有重点地选送优秀企业领导人员到国内外知名院校培训和知名大企业实习锻炼。

第三十三条 大力宣传和表彰优秀企业领导人员。完善省委、省政府对优秀企业领导人员的评选表彰制度，对优秀企业领导人员授予荣誉称号，在评选劳模时将获得表彰或荣誉称号的企业领导人员作为优先评选对象。

第三十四条 提高优秀企业领导人员的社会地位。地方党委和政府在作出地方社会经济发展的重要决策时，要注意认真听取优秀企业领导人员的意见。充分发挥他们在社会政治经济生活中的重要作用。第三十五条 实行国有产权代表报告制度。国有产权代表对企业的经营管理状况要定期向出资方报告。对企业的经营发展计划，一定数额的投资、举债及贷款担保，重大产权和人事变动，分配方案等重大事项，产权代表必须提前向出资方报告。报告中要表明个人对所报告事项的意见并署名。国有产权代表在企业研究重大问题时，必须按出资方意见行使表决权或表明态度。

第三十六条 实行财务总监委派制度。管理国资的机构向政府授权投资机构派驻财务总监，政府授权投资机构向其独资、控股企业派驻财务总监，代表出资方对所投资企业资金运作、经营状况、收入分配等进行日常监督。财务总监列席董事会和经理办公会。企业一定限额的资金支取和调拨，实行总经理和财务总监联签制度。企业财务报告弄虚作假，财务总监要承担相应责任。财务总监的行政关系不转入派驻的企业，一切待遇由委派方负责，不得在派驻方享受其他待遇。财务总监任期三年，到期轮换。

第三十七条 实行企业领导人员责任追究制度。企业领导人员由于违法经营、决策失误、失职渎职、违背合同（协议）等，给企业造成经济损失或亏损的，视其情节轻重，按损失金额的一定比例赔偿，扣减年薪、风险保证金、期股，直至依法冻结处分家庭财产等。触犯刑律的，移交司法机关处理。

第三十八条 强化企业领导人员市场约束。企业领导人员因违法犯罪、决策失误、经营管理不善、泄漏企业商业机密等给企业造成重大损失或致使企业严重亏损的，按有关规定取消其任职资格，实行市场禁入。

第五章 考核评价

第三十九条 建立以经营业绩考核为重点的考核、任期考核和重大经济事项考核评价制度。考核评价对不同岗位应有不同的内容和侧重点。考核一般应于次年3月底前完成。重大经济事项考核一般应于事项结束后2个月内完成。任期审计和考核一般应于届满前进行，届满后1个月内完成。

第四十条 企业领导人员经营业绩考核评价，应突出资产保值增值、销售（营业）收入、税金、利润增长等重要指标，兼顾综合考核评价企业整体素质的参照指标。考核评价指标体系按照财政部、国家经贸委、人事部、国家计委颁布的《国家资本金效绩评价规则》、《国家资本金效绩评价操作细则》等有关规定执行。

第四十一条 完善企业领导人员业绩考核评价办法。谁管理谁考核。负责对企业领导人员考核评价的部门可以直接考核，也可委托中介机构实施考核评价。中介机构不直接与企业发生利益关系，中介费由负责考核评价的部门从企业提取，统一代付。考核评价可设立复审程序，如复审发现业绩考核评价失实，要追究中介机构及有关当事人责任。第四十二条 综合运用经营业绩考核评价结果。考核评价结果记入企业领导人员本人业绩档案，作为奖惩、选聘的依据。

第六章 附则

第四十三条 企业改制改组后领导人员的工作安排，按《关于省管企业改制改组后领导人员工作安排问题的意见》（川组通〔1999〕41号）规定执行。

第四十四条 国有资产参股企业中的国有出资方或代行投资主体职能部门派出的董事、监事、经理等人员，或未进行公司制改制的企业领导人员，参照本办法执行。

第四十五条 本办法由中共四川省委组织部负责解释。第四十六条 本办法自颁布之日起试行。

第四篇：南京市市属国有企业投资管理暂行办法

南京市市属国有企业投资管理暂行办法

第一条（目的、依据）

为了依法履行国有资产出资人职责，进一步规范国有企业投资行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，制定本办法。

第二条（适用范围）

本 办法适用于南京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）依法履行国有资产出资人职责的企业（以下简称市属企业）及其能够控制的各级被投资企 业（包括拥有50%以上权益性资本或拥有权益性资本虽不足50%但具有实际控制权的被投资企业，以下简称下属企业）的投资活动。

上市企业的投资事项，按照国家关于证券业管理的相关规定执行，其投资管理程序和内容经市国资委同意后可一事一议。

第三条（投资事项）

本办法所称的投资活动是指企业用货币资金、实物、股权、有价证券或无形资产等实施投资的行为。

(一)对外投资（含设立全资企业、合资合作、收购兼并、对出资企业增加注册资本等）。

(二)固定资产投资（含基本建设、技术改造投资和融资租赁等）。(三)金融投资（含投资商业银行、非银行金融机构以及证券投资、期货投资、委托理财等）。

(四)其它投资。第四条（市国资委职责）

（一）组织研究国有资本投资导向。

（二）评审投资计划，监督、检查投资计划的执行情况。

（三）对投资项目实行分级分类管理。

（四）指导市属企业建立健全投资决策程序和管理制度。

（五）法律法规规定的其他出资人职责。第五条（市属企业职责）

（一）企业是投资活动的责任主体。市属企业必须依据本办法并结合本企业实际制定和完善投资管理办法，建立健全科学民主决策、投资风险控制和投资失误责任追究等管理制度，并报市国资委备案。

（二）对本企业及下属企业的投资计划和投资项目，按照相关规定履行报请核准、备案和报告程序。

第六条（监事会职责）

对企业执行本办法的情况，市国资委外派监事会要纳入日常及检查范围并向国资委报告检查情况。

第七条（投资管理的原则）

市属企业及其下属企业（以下统称企业）的投资活动，以及市国资委对企业投资活动的监督管理应当遵循以下原则：

（一）符合城市发展规划和产业政策。

（二）符合国有资产布局和结构调整方向。

（三）符合企业发展战略和规划。

（四）突出主业，有利于提高企业核心竞争能力，非主业投资应当符合企业调整、改革方向，不影响主业的发展。

主业是指由企业发展战略和规划确定的经市国资委确认并公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。

（五）符合企业投资决策程序和管理制度。

（六）投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应。

（七）充分进行科学论证，项目预期投资收益应不低于国内行业同期平均水平。

第八条（禁止或限制投资规定）

（一）企业不得以财政预算拨款、银行贷款、职工资金和专项资金等各种非自有资金从事委托理财、期货投资以及在二级市场上购买股票、基金和债券；确需用自有资金从事上述活动的，必须经董事会决策，并按国家规定规范运作；

（二）企业一般不得对已经资不抵债、扭亏无望的企业增加投资或划转股权，如因资产重组或买壳上市等需要，需要报市国资委核准；不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。

（三）第三层级企业和净资产低于1000万元的第二层级企业，原则上不得进行长期股权投资。

（四）限制参股性（不具实际控制权）的长期股权投资。但市属企业之间或市属企业与下属企业之间合作投资合计具有实际控制权的投资，参股银行和非银行金融机构的投 资，对市政府指定的基础设施和公共事业项 目的投资，以创业投资为主业的企业进行创业投资，可以以参股的方式进行长期股权投资。

（五）限制不属于企业发展战略规划确定的主业范围的投资以及企业投资计划或投资预算以外的非政府指令投资。

第九条（投资计划编制）

市属企业应当依据其发展战略和规划编制投资计划，企业的投资活动应当纳入投资计划。投资计划主要包括以下内容：

（一）投资总规模及资金来源。

（二）投资方向及比重结构。

（三）投资项目基本情况（包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限、续建项目上一的计划执行情况等）。

（四）投资计划项目汇总表。

（五）项目出资企业的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）。

（六）其它需要说明的内容。

市属企业投资计划应包括本企业及下属企业的投资项目。第十条（投资计划管理）

市国资委对市属企业投资计划进行备案管理。

（一）市属企业应于每年2月底前报送投资计划方案。

（二）市国资委对市属企业投资计划方案进行评审，除对存在问题的进行提示外，一般不再回复。市国资委自收到投资计划20个工作日内未予回复的视为备案通过。

（三）市属企业根据市国资委的提示意见，组织修改完善投资计划方案，提交董事会或相应决策机构审议并决定后，将决定的投资计划报送市国资委备案。

第十一条（投资计划调整）企业应当严格执行投资计划。

市政府相关部门决定调整投资计划的，企业应对投资计划作相应调整，并报市国资委备案。

企业如遇特殊情况需调整投资计划的，应当充分说明原因及调整内容，由市属企业于每年7月15日前报送市国资委备案，并按规定程序申报预算调整计划。

第十二条（投资决策程序）

企业董事会(未设董事会的为经理办公会)是投资等重大事项的决策主体，应按照议事规则履行决策程序。

市属企业董事会讨论对外投资等重大事项的，国资委外派监事会成员列席会议。

第十三条（投资项目管理）

市国资委对企业投资项目实行分级分类管理：(一)需报市国资委核准的项目：

1、企业投向市外、境外的项目；

2、企业非主业、非控股、非经营性的投资项目；

3、拟从市级国有资本收益资金中申请安排资本性支出的投资项目；

4、根据规定应报核准的其他项目。(二)需报市国资委备案的项目：

1、企业投资计划外追加的主业内的投资项目。

2、企业投资计划内的重要投资项目，包括：

(1)单项投资额在3000万元以上或达到净资产10％以上的投资；(2)投资总额达到净资产80％以上或资产负债率达到70％后继续对外投资；

(3)与企业经营管理人员有关联的投资；

(4)期货、股票、债券及基金等投资项目以及非银行金融企业代客理财；(5)设立单纯的投资性公司；

3、已备案项目投资方案作重大调整的，如投资方式、投资规模、合作方或股权比例发生重大变化等；

4、市国资委认为有必要进行备案管理的其他投资事项。(三)需向市国资委报告的项目：

(1)单项投资额达到1000万元不到3000万元或达到净资产5％不到10％的投资；

(2)投资总额达到净资产50％不到80％或资产负债率达到50％不到70％后继续对外投资。

(四)市属企业管理的项目：

已纳入经市国资委备案的投资计划内的项目，由市属企业按其规定的决策程序决定，其中，重要投资项目按本条第（二）款规定办理。

市属企业应建立健全规章制度，对下属企业的投资进行监督管理。

下属企业的投资项目，由市属企业根据本办法向市国资委申请核准、备案和报告。

第十四条（申请核准和备案的时间）

列入市国资委核准或备案管理范围的投资，由市属企业负责事前申报，即在企业董事会对拟投资事项作出决议后，投资项目正式实施（进行实际投资，或签订具有法律约束力的合同、协议，或子公司召开股东会或董事会决策）前报市国资委。

第十五条（审核内容）

市国资委受理投资项目核准或者备案时，应重点审核以下内容：

（一）是否符合国家法律法规和政策；

（二）是否符合企业发展战略规划及列入投资计划或投资预算；

（三）是否进行市场分析和可行性论证；

（四）是否进行风险分析及提出防范化解措施；

（五）是否履行了规范的投资决策程序；

（六）有关协议是否存在侵害国有资产权益的条款；

（七）是否与企业财务承受能力相适应；

（八）其他涉及国有资产保值增值的重要内容。第十六条（核准或备案反馈意见）

（一）核准管理。对实行核准管理的企业投资项目，市国资委在20个工作日内作出核准决定，并给予书面回复。

（二）备案管理。对实行备案管理的企业投资项目，市国资委在10个工作日内给予回复，回复分为两种形式： 1.对无不同意见的备案项目，在项目备案表 “备案意见”栏署“准予备案”并签章。

2.对 需进一步论证的项目，需作出调整、补充、完善的项目以及市国资委持否决意见的项目，在项目备案表“备案意见”栏署“附提示意见”并签章，另附提示意见反馈 市属企业，市属企业应执行市国资委的提示意见。对其中市国资委明确提出否决意见的，市属企业董事会对该项目的原决议应停止执行。必要时市国资委组织专家论 证，论证意见供企业再决策参考。

第十七条（申请核准、申请备案和报告应提供的材料）

企业申请核准、申请备案和报告投资项目时，应当提供以下材料：

（一）书面请示或者报告；

（二）可行性研究报告；

（三）董事会决议及董事会会议记录；

（四）有关投资各方的情况说明和证明文件；

（五）资金来源专项说明；

（六）有关投资协议；

（七）政府或有关部门的批文、专家论证意见、法律顾问意见书等其他必要材料。

（八）其它需要说明的事项。

企业重大投资项目申请备案的，还应按照规定格式填报企业重大投资事项备案表。

第十八条（项目重大调整）

（一）企业投资项目实施过程中出现下列情形的，应当重新履行投资决策程序，并在作出决策后五个工作日内将决策意见书面报告市国资委：

1、对投资额、资金来源及构成进行重大调整，致使企业负债过高，超出企业承受能力或影响企业正常发展的。

2、股权结构发生重大变化，导致企业控制权转移的。

3、投资合作方严重违约，损害出资人利益的。

（二）企业在重大投资事项实施过程中出现下列情况的，应在发生或发现10个工作日内向市国资委书面报告：

1、企业投资不能按合同履行或投资资金未按合同约定使用的；

2、不能按规定行使股东权益的；

3、企业投资亏损超过净资产5％或单项投资亏损超过500万元的，以及单项投资亏损致使实际权益低于账面投资额30％的；

4、其他已经或可能严重影响出资人权益的事项。第十九条（投资分析报告）

市国资委建立企业投资分析报告制度，市属企业应当按照市国资委要求报送投资计划执行情况和分析材料。

（一）市属企业应当每半年向市国资委报送投资完成情况。企业应于每年8月底向市国资委报送上半投资分析报告，次年2月底前上报投资分析报告。

（二）市属企业的投资分析报告，应当全面反映企业国有资本结构调整情况、投资计划执行情况、金融投资情况、项目投资回报情况等。

第二十条（投资项目后评估）市属企业应当对投资项目实施后评估管理。重大投资项目的后评估报告应当报市国资委备案。

市国资委根据需要，对已完成的投资项目，有选择地开展项目稽查、审计和后评估。

第二十一条（投资考核管理）

市属企业应当建立投资进度监测和投资效果预测评价指标体系，按照分级管理的原则，对全资及控股企业的投资建立完善的管理制度和考核评价制度。

市国资委建立企业投资完成情况统计分析制度，结合本规定执行情况，纳入对企业负责人经营业绩考核的内容，考核结果与企业负责人奖惩挂钩。

第二十二条（问责及追究）

企业违反本办法和其投资决策程序规定的，市国资委将责令其改正；情节严重、致使企业遭受重大损失的，依照有关规定追究企业有关人员的责任。

市国资委相关责任人员违反本办法规定的，市国资委将责令其改正；情节严重的，依法给予行政处分。

第二十三条（解释部门）本办法由市国资委负责解释。第二十四条（施行日期）

本办法自发布之日起施行，市国资委《关于加强市属企业投资监督管理的若干意见》（宁国资委〔2005〕96号，2005年11月印发）同时废止。附件：企业重大投资项目备案表

第五篇：河南省省属企业担保管理暂行办法

省政府国资委关于印发《河南省省属企业担保管理暂行办法》的 通知

豫国资文〔2006〕124号

各省属企业：

为规范省属企业担保行为，切实防范担保风险，省政府国资委制定了《河南省省属企业担保管理暂行办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行，并就有关问题通知如下：

一、各省属企业要进一步提高对担保管理重要性的认识，增强防范和控制担保风险的能力。目前，省属企业对外担保活动中存在的问题非常突出，担保风险已成为企 业财务风险的主要因素，是造成国有资产流失的重要原因之一。各省属企业要切实加强领导，建立和健全担保管理的规章制度，科学决策，规范操作，确保国有资产 的保值增值。

二、各省属企业要对本办法发布前本企业及所属企业发生的对外担保事项（包括被担保人、担保项目、担保金额、担保期限等情况）和因担保事项而发生民事诉讼及 潜在纠纷的情况进行全面清理。对已到期的担保事项，未按本办法规定程序办理的，不得再行提供担保；对未到期的担保事项，要按本办法规定跟踪监控，及时掌握 动态，采取切实可行的措施，把财务风险降低到最低限度。

三、今后，各省属企业要严格按照《河南省省属企业担保管理暂行办法》的要求，明确责任，严格程序，加强管理，确保国有资产的安全运行。

河南省人民政府国有资产监督管理委员会 二00六年十一月二十二日

河南省省属企业担保管理暂行办法

第一章总则

第一条 为规范省属企业担保行为，切实防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律、法规的规定，制定本办法。

第二条 本办法所称省属企业是指河南省人民政府授权河南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“省政府国资委”）履行出资人职责的国有及国有控股企业。

第三条 本办法所称的担保行为是指省属企业为其他企业（以下称“被担保人”）提供保证、抵押、质押等形式的担保，当被担保人未按期履行债务时，省属企业须按照约定履行债务或承担责任的行为。

第四条 省属企业提供担保应量力而行，坚持以下原则：

（一）诚实信用原则；

（二）合法合规原则；

（三）防范风险原则；

（四）自愿公平原则；

（五）严格管理原则。

第二章 担保管理

第五条 省属企业的分支机构和内设职能部门不得对外提供担保。第六条 省属企业不得对经营状况非正常的被担保人提供担保。经营状况非正常的被担保人是指有下列情形之一的：

（一）在提出担保申请之前两个会计连续亏损、经营状况严重恶化的；

（二）在提出担保申请之前存在恶意拖欠银行贷款本息不良记录的；

（三）涉及重大的诉讼案件或潜在的重大纠纷，预计对生产经营产生严重影响的；

（四）生产经营不符合国家有关政策的；

（五）资不抵债、且存在较大风险的；

（六）省政府国资委认为经营状况非正常的其他情形。第七条 省属企业不得以下列国有资产设置抵押担保：

（一）未办理企业国有资产占有产权登记的；

（二）所有权不明或者有争议的国有资产；

（三）依法被采取查封、扣押等财产保全措施或执行措施的国有资产；

（四）依法不得抵押担保的其他国有资产。

第八条 省属企业为其他企业提供担保时，必须要求被担保人提供具有法律效力的反担保。被担保人不提供反担保的，省属企业不得提供担保。

第九条 省属企业应加强担保事项管理，制定本企业担保管理办法，建立担保内部责任制度。

（一）建立担保业务台账，定期对担保业务进行分类整理归档和统计分析。

（二）建立担保业务跟踪和监控制度。省属企业在提供担保时，应与被担保人约定，省属企业有权对被担保人以及担保项目资金使用情况、财务状况及主合同履行情况进行 定期或不定期检查监督。如被担保人拒绝与省属企业做出上述约定的，省属企业不得提供担保。在省属企业提供担保之后，如被担保人不按上述约定配合省属企业对 其进行检查监督的，省属企业应及时采取措施降低担保风险。

（三）建立担保事项备案制度和报告制度。省属企业决定的担保事项，应按规定期限向省 政府国资委书面备案；终了后一个月内，省属企业应汇总本企业及所属企业本担保事项（包括被担保人、担保项 目、担保金额、担保期限、担保方式、担保 财产等情况）和担保诉讼情况，向省政府国资委作出书面报告。

第十条 省属企业担保行为应根据《中华人民共和国公司法》及公司章程规定，由股东会授权的董事会审议或未设董事会的总经理办公会议审议，形成书面决议并签字后，由省属企业财务部门或指定的部门办理。

第十一条 省属企业为其全资、绝对控股企业提供担保，应在提供担保后七个工作日内以书面形式报省政府国资委备案。

第十二条 省属企业之间互相提供担保，担保企业应在内部权力机构作出决议后七个工作日内将提供担保的决议及有关材料报省政府国资委备案后执行。

第十三条 省属企业为本办法第十一条、第十二条规定以外的企业提供担保，应在企业权力机构作出决议后七个工作日内持相关文件和资料报省政府国资委批准。

第十四条 省属企业对外提供担保，应向省政府国资委提交下列文件和资料:

（一）对外提供担保的请示文件;

（二）担保项目的可行性研究报告和经济评价报告；

（三）企业权力机构作出的关于对外提供担保事项决议；

（四）法律事务机构对担保事项出具的法律意见书；

（五）省属企业和被担保人上财务审计报告及最近一期财务报告；

（六）如担保形式为抵押、质押等物权担保的，应提交抵押或质押财产的权属凭证（载明担保财产的名称、数量、质量等状况）以及有资格的资产评估机构对抵押或质押财产出具的资产评估报告等材料；

（七）被担保人拟提供反担保的书面说明，载明反担保的形式、反担保的期限、反担保的财产状况。如被担保人提供的反担保系抵押、质押等物权担保的，应提供涉及的股权、土地使用权、房屋产权、机器设备等财产的权属证明凭证；

（八）被担保人负债状况及或有负债情况的说明；

（九）根据本办法规定应当提交的其他材料。

第十五条 省 属企业对外担保，应组织有关人员进行调查，重点审查被担保人的财务状况和偿债能力，对担保项目进行风险评估，并提出风险控制的防范措施。对材料齐全、符合 条件的担保行为，自收到省属企业提交的文件和资料后，在10个工作日内予以批复。若省属企业提交的文件和资料不齐全或需要补充修正材料，批复时间相应顺 延。

第十六条 省政府国资委对担保事项批复后，省属企业应与被担保人及时签订书面反担保合同，并办理反担保必需的登记手续。反担保合同签订后，省属企业方可提供担保。第十七条 省属企业以财产抵押或权利质押的，依照法律程序将抵押物或质押物折价、拍卖或变卖处理时，抵押或质押资产应依法进行资产评估，资产评估结果应报省政府国资委备案。第三章 违规处罚

第十八条 省属企业在提供担保活动中有意瞒报情况，或者弄虚作假、提供虚假会计资料的，由省政府国资委责令改正，并可根据《中华人民共和国会计法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律、法规规定对其作出处罚；对企业主管人员和直接责任人员依法给予行政处分和纪律处分。

第十九条 省 属企业违反本办法有关规定为他人提供担保或对所提供的担保项目未认真审查、未进行跟踪监督，发现担保风险又不及时报告，造成国有资产损失的，对企业主要负 责人和其他直接责任人员，按照《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关规定，视情节轻重处以通报批评、行政处分、经济处分直至终身不得担任国有及国有控股 企业的负责人等处罚。涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第二十条 省属企业负责人和有关工作人员在担保工作中，采取隐瞒不报、低价变卖、虚报损失等手段侵吞、转移国有资产的，由省政府国资委责令改正，并依法给予行政和纪律处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第二十一条 省属企业负责人对申报的担保工作结果的真实性、完整性承担责任；社会中介机构对其出具的专业报告的准确性、真实性、合法性承担责任。

第二十二条 社会中介机构及有关当事人在担保工作中与企业相互串通，弄虚作假、提供虚假鉴证材料的，省政府国资委将有关情况通报其行业主管部门，建议给予相应处罚，并不再选择其从事相关业务。

第二十三条 国有资产监督管理机构工作人员在对企业担保行为进行审核过程中徇私舞弊，造成重大工作过失的，应当依法给予行政和纪律处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。第四章 附则

第二十四条 省政府国资委履行出资人职责以外的其它省属企业的担保行为，参照本办法执行。上市公司(省属企业占控股地位)的担保业务按国家有关规定执行；专业担保公司经营的担保业务按《中华人民共和国担保法》的有关规定执行。

第二十五条省属企业为其他企业提供反担保的，参照本办法执行。第二十六条本办法实施前的有关省属企业担保工作的规章制度与本办法不一致的，依照本办法的规定执行。