第一篇：增值税专用发票红冲（共）
现在国家新的政策，发票包括增值税专用发票和普通发票红冲，不需要去税务局和专管员那里，自己在开票系统里就可以独立操作。第一：普通发票的销售退货，红冲
1当月退货红冲，当月收到退货单位的发票，当月可以直接作废，不需要红冲，这里要注意的是一定要收到发票在作废，以防万一。
2隔月普通发票红冲：
直接点击发票填开（和正常开发票一样），然后点击菜单栏上的红字，如下图：
直接输入发票代码和发票号码就可以了，要连续输入2次，确认。发票代码是发票左上方的数字：
发票号码是发票右上方的数字：
如下图：
输入发票代码和号码后，直接出现一个红字发票，金额和日期和前面你开具的普通发票一模一样，就是红色的，确认无误后，直接点打印，普通发票的隔月红冲就做好了.第二：增值税专用发票的作废和红冲
1增值税专用发票的作废：
同普通发票的作废是一样的，当月可以直接作废，作废的时候要收到退回的发票，确认没有没认证，这个很重要，如果对方已经认证了，你在作废，就出问题了，一定确认对方没有认证，才作废。2增值税专用发票隔月的红冲：
首先打开开票软件，点击菜单栏上”红字发票信息表“，第一行：
如下图：
这里注意的是，有2种退货，一个是已经抵扣的发票退货红冲，一个是没有抵扣的发票的退货红冲，先说 没有抵扣的发票的退货发票红冲
没有抵扣的发票退回红冲，由销售方自己进行红冲，购买方只需要把发票退给销售方就可以。
一般以防万一最好让退货方出一个文件保存。
第一步：销售方收到退回的发票，选择，销售方申请。在图上选择销售方申请，然后，输入发票的代码和，发票的号码，下一步，然后会跳出一个红字发票的信息，和开具的发票是一样，然后点击右上角，打印的按钮。
然后放一个空白的A4纸，打印出来。然后关闭
第二步：回到增值税发票税款开票软件系统里，点击菜单栏上”红字发票信息表“，选择第二行，（注意 别选错，前面是选择第一行）会出现下图：
前面第一步操作打印过后，这里会出现第一步操作的数据，看到数据后，选择上传按键，上传后，在信息状态里显示--审核通过后，关闭
第三步，开具增值税红字专用发票方法：点击开票软件—发票管理—增值税专用发票填开
选择对应的红字发票信息表，红字发票自动生成，点打印即可开具红字发票。
销售方的发票红冲就完成了
对于已经抵扣的发票的红冲，是先由购买方进行红冲，购买方红冲的步骤和上面是一样的，购买方开了红字发票以后，会有一个信息编号，把信息编号给到销售方，销售方，在发票-红字，选择直接开具，输入信息编号，要输入2次，就完成红冲了，不过已经抵扣的发票，红冲要格外的小心。1.先与销售方取得联系；
2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单：
（1）进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定；
（2）红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量（应该是负数）/单价（不含税）/金额（不含税，自动给出）/税率及税额自动给出/联系电话（你的）/申请理由：发票号码有误；
3.做好了的申请单还需“申请单导出”，导出到桌面并拷到U盘；
4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单；
5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章，写上“与原件一致”字样。
然后，带上原件与复印件和U盘到你的税务局，你税局会开给你正式的负数发票通知单，你把该通知单给你的销售方，他就可以开具负数发票了。他再重新开一份正确的发票给你。
在你收到销售方一负一正的发票后：负数发票作进项税额转出，正数发票正常入帐即可。
第二篇：增值税专用发票冲红流程
纸质发票已作废,但微机未作废,已经抄税成功
如果出现这种情况，可以让国税局税收管理员出具监控报告，证明此张发票确实已作废，然后通过一窗式比对，在办税大厅强行清卡报税。不用作红字冲回
我抄报税了,但有一张没有作废的发票也一起抄了,现在怎么办呀
如果开红字发票需要哪些流程
只有申请开具红字发票了，在开票软件里，发票管理，找开具红字发票，先开申请单，打印出来盖财务章，再把这个电子数据导到U盘，再自己写一份申请开经字发票的申请（内容包括你以前开具发票的内容，还有正确和错误的信息都 写清，盖公章，去税务部门去审批，审批通过后，税务给一个开红字发票的审批号，回来再开红字发票，就可以了。
首先确定你的发票是专用发票还是普通发票(一）增值税专用发票冲红 一 红字申请
1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）
1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。
1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证
2、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章）
3、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章）
4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章）
5、税务登记证副本原件及复印件（盖公章）
6、经办人身份证复印件（盖公章）
7、公章
注意：开具红字通知单在开票日起180天内办理，一份发票对应填写一份红字申请单，附一套完整的资料，申请单上注明购货方尚未认证【因为一旦发票认证抵扣了，就应当是购方向当地税局机关提出红字发票申请】。复印件并加盖“此复印件由我司提供，与原件相符”章。
二、取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。
三、负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。
（二）增值税普通发票
不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。
根据规定，开票的次月发现错误（发票没有交给购货方），销货方可以自己申请开具负数发票的。依据参考国税发（2007）18号第一条第四款规定。
国家税务总局文件《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发[2007]18号）
《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号，以下简称《通知》）下发后，各地陆续反映了一些执行中存在的问题，经研究，现补充通知如下：
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：
（一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。
（二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。（是否指规定第十一条所列四条拒收情况，还是只要购货方拒收就适用此条）
（四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
（五）发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，通知单第二联交代开税务机关。
三、为实现对通知单的监控管理，税务总局正在开发通知单开具和管理系统。在系统推广应用之前，通知单暂由一般纳税人留存备查，税务机关不进行核销。红字专用发票暂不报送税务机关认证。
四、对2006年开具的专用发票，在2007年4月30日前可按照原规定开具红字专用发票。
特此通知。
第三篇：增值税专用发票冲红流程
增值税专用发票冲红流程
1、发票管理-----信息表-----选择“红字增值税专用发票信息表填开”出现如下图。选择“销售方申请”下的“因开票有误购买方拒收的”。填入要冲红发票的代码和号码，下一步，确定。
2、确定后出现如下画面。因为原来的开票内容服务器不一定存有，所以信息表的内容要自己手工填写，务必要与需冲红的发票一致，填入购买方信息、和商品，数量填负数，单价是否含税要和要冲红的发票一致。
3、填完信息表，点击右上角的“打印”，跳出方框以后选择“不打印”。就会跳出如下提示，点击“确认”。
4、这样信息表就算开得了，然后在开票界面的上头菜单如下图
选择“红字发票信息表”-----“红字增值税专票发票信息表查询导出”
选择信息表（出现灰色底的）点击“上传”，上传成功后就会显示“审核通过”。然后再选择信息表，点击“打印”-----“信息表”。
5、打印好的信息表如下。
打印出来的信息表下面一定要有“信息表编号”
6、有了这张信息表才可以开红字发票，在发票管理界面选择“发票填开”----“增值税专票”，顶排菜单栏里选择“红字”----“直接开具”，出现如下界面。填入纸质信息表最底下那栏的“信息表编号“，下一步，填入“发票代码”和“发票号码”，点击确定。
6、会出现提示说“在当前发票库无法查询到此发票的信息”点击确定。出现如下界面：
这时候开冲红发票，一定要填得与需冲红的发票一致，原来错的怎么填就怎么填，除了数量是负数，金额会自动成负数，别的内容就都一模一样。开好打印出来，记账联一样按顺序排好寄回财务做账。2.3联、需冲红发票的2.3联和信息表这三样用回形针别好留存。
第四篇：增值税专用发票冲红申请程序（范文模版）
增值税专用发票冲红
1、开具红字增值税专用发票申请单（盖财务章）两份.1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。
1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证）
2、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章）
3、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）
开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章）
注意：开具红字通知单在开票日起90天内办理，一份发票对应填写一份红字申请单，附一套完整的资料，申请单上注明购货方尚未认证【因为一旦发票认证抵扣了，就应当是购方向当地税局机关提出红字发票申请】。
第五篇：作废、冲红专用发票有关规定
作废、红冲专用发票有关规定——总结最全面作废、红冲专用发票有关规定
（一）作废增值税专用发票有关注意事项：
1、如果销货方当月开出的专用发票，购买方要求退回重开，销货方必须收到购买方退回的“发票联”、“抵扣联”，并且确认退回的专用发票未认证，方可作废重开；如果购货方当月已将发票认证，并且认证信息已无法删除，销货方一律不得将退回的发票作废重开，可以在以后月份开具负数发票。
2、如果购买方在认证当天（包括网上认证企业）发现有取得的属作废发票，必须在认证当天下班前及时通知主管税务机关在认证系统中删除已认证信息，隔天后无法删除已认证信息；如果购买方已认证的抵扣发票属作废发票，在次月纳税申报时应作进项税转出。（注：购买方将“发票联”、“抵扣联”退回销货方前，应先取得销货方出具的情况说明，并留存一份复印件。）
3、在每月月底前，企业应对本月防伪税控开票情况进行仔细核对，检查开票系统有无“误作废发票”或“漏作废发票”等情况，确保企业当月开票数据（开票份数、开票金额）正确无误；销货方在当月发现专用发票开票系统内有“误作废发票”、“重复开票”等情况，应立即（必须在当月月底前）将情况告知购买方，购买方不得认证抵扣。(二)销货企业开具负数专用发票规定：
1、无法认证跨月退票重开：购货方在未作帐务处理的情况下，由购货方主管税务机关在专用发票抵扣联上加盖“无法认证”专用章，并且销货方在收齐购货单位退回的专用发票“发票联”和“抵扣联”后，方可开具负数发票，退回的专用发票“发票联”“抵扣联”粘贴在负数发票后面。
2、填开错误跨月红冲、超期认证退票重开、购销双方有异议（如：供货价格、销售数量调整等原因）跨月退票重开：购货方在末作帐务处理并且发票未认证的情况下，由购货单位主管税务机关在专用发票抵扣联上加盖“发票末认证”专用章，并且销货方在收齐购货单位退回的专用发票“发票联”和“抵扣联”后，方可开具负数发票，退回的专用发票“发票联”“抵扣联”粘贴在负数发票后面。购买方在已作账务处理并且“抵扣联”发票上月已认证的情况下，必须取得当地主管税务机关开具的《开具销项负数增值税专用发票证明单》（目前暂以退货折让证明单代替使用）送交销售方，作为销售方开具负数专用发票的合法依据，同时扣减当期进项税额；销售方在收到购买方提供的证明单后，开具销项负数发票，同时将证明单粘贴在销项负数发票的记账联上。
3、购买方已作帐务处理，发票联、抵扣联无法退还的情况下开具负数发票：销货方必须取得购货方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”或“开具销项负数增值税专用发票证明单”，销货单位方可开具负数发票，“证明单”粘贴在负数发后面，同时销货单位将开具的负数发票“发票联”“抵扣联”交原购货单位，作为购货单位扣减进项税额的凭证。
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