专利资产评估的资产清查（5篇模版）

第一篇：专利资产评估的资产清查

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专利资产评估的资产清查

在委托方与资产评估机构签订完业务约定书后，资产评估工作就进入了资产清查阶段。专利资产评估的资产清查包括：组织落实及制订评估方案、资产清查与资料收集。

组织落实及评估方案的制订 确定评估人员

受托评估机构在签署委托协议之后，根据待评估专利资产的专业要求，确定项目组成员。项目组的成员应由工程技术、财务专业的评估人员组成，如需要还应聘请有关方面的专家。制订评估方案

为了使专利资产评估工作顺利进行、保证评估工作质量，评估机构在开展评估前应制订出详细可行的专利资产评估方案。资产评估方案根据委托协议书的内容和要求，以及所收集的资料情况编制。评估方案由项目负责人及主要业务人员编写。

评估方案主要内容包括：

①资产评估时间、工作进度的安排；

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_______________________________________________________________________________ ②资产评估的详细范围； ③评估人员的组织与职责分工； ④确定现场工作的时间与内容； ⑤确定评估的方式、方法； ⑥编制资产评估的费用预算。

资产清查与资料收集

组织落实评估项目组、制订评估方案、指导资产占有单位准备资料是资产评估的前期准备，它是资产评估人员进行现场评估的前提和基础。该阶段包括：前期指导、现场考察、专家咨询、市场调查、文件检索、资料收集。前期指导

为了评估工作的顺利进行，保证评估工作质量，评估项目组须对被评估单位给予必要的前期指导。前期指导对于评估机构的现场考察及后期的工作具有重要意义。前期指导的重点内容之一是指导委估单位或个人提供专利资产的基础资料，这些资料包括：

①指导委托方准备与权属有关的专利资料，包括专利证书、专利权利要求书、专利说明书及其附图、专利费用缴纳凭证、专利登记簿副本、专利权转让或受让等资料复印件； ②与专利应用相关的资料；

③指导委托方填写研究开发成本费用统计表；

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_______________________________________________________________________________ ④指导委托方填写以前年度销售收入成本统计表； ⑤指导委托方准备与委估资产有关的技术资料； ⑥指导委托方准备与委估资产有关的市场资料； ⑦指导委托方准备与评估目的有关的资料；

⑧委托方应成立评估协调小组，该小组是由委托方的主要领导、财务、技术、市场方面的人员组成。现场考察

专利资产评估的考察与有形资产评估的核查不同，有形资产评估注重对所评估对象本身的核查；而专利资产的评估不仅要对技术本身进行了解，而且要对技术所涉及的生产及企业进行全面了解，因此专利资产评估需要了解的内容更宽、更广。现场考察应在委托方成立的评估协作小组配合下进行。专利资产评估的现场考察应包括如下内容：产权核查、技术工艺考察、技术产品的原材料及产品考察、技术产品的生产规模考察、财务核查、企业销售网络考察、企业的综合情况调查。

①产权核查包括：专利证书、缴费收据及转让与质押方面的协议。

②技术工艺考察：评估人员在考察过程中应详细了解委估对象生产工艺流程的特点及关键技术的处理，同时还要了解配套设备的构成情况及技术实现的难易程度。

③与技术产品有关的原材料及产品考察：评估人员应考察与委估对象有关的原材料种类及采购的情况，同时应核查专利产品的样品情况及检测报告。

④技术产品的生产规模考察：评估人员应核查专利产品的实际生产能力及潜在的生产能力。

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_______________________________________________________________________________ ⑤财务核查：评估人员应核查账面上能够剥离的研制开发费用；同时应核查近几年专利产品的实际销售牧人、销售成本、销售费用、摊销到该专利的管理费用和财务费用、各种税费及企业所得税的征收情况及征收办法。

⑥企业市场网络核查：评估人员应对企业市场营销的网络构成进行核查，包括网络分布、营销人员的管理办法、客户的构成情况、典型客户的合同及未来发展的战略。

⑦生产企业的综合情况调查：评估人员应考察生产企业的人员构成，包括专业人员及非专业人员的人数、受教育程度、人员培训情况及人员的稳定性等；还应考察企业文化、企业信誉度及企业凝聚力等。专家咨询

如果评估人员对技术本身了解不深或对所处行业本身的发展把握不准，最好聘请专家进行咨询，这包括：

①委估对象行业的专家，这些行业专家主要对本行业技术发展动态及未来发展方向比较了解，对总体市场的把握比较准确。

②与专利权评估有关的，特别是涉及实用新型专利和发明专利申请的，应咨询专利专家的意见；对于实用新型专利技术评估对应进行新颖性论证；对发明专利申请技术评估时应判断其授权的可能性。

专家咨询为评估人员更好地把握专利资产的尺度是非常重要的，但专家意见的利用并不能解除评估人员的评估责任，相反，评估人员应该对专家工作的结果负责。

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_______________________________________________________________________________ 市场调查

市场调查的目的是为了收集与评估有关的资料，更好地把握委估技术的行业发展趋势及市场前景，它是专利资产评估的前提及基础。市场调查应包括如下内容：

①调查委估技术产品的宏观经济环境； ②调查委估技术产品所在的行业状况； ③调查委估技术产品的市场应用群体； ④调查委估技术产品的市场总需求量； ⑤调查委估技术产品现有市场的分割情况。

市场调查的对象可以是行业协会、行业杂志、行业内的其他生产企业及产品的用户等。

市场调查获得的是外部资料，这些外部资料来源可以是： ①学术及法律出版物； ②行业出版物； ③报纸与杂志； ④著作及论文； ⑤网络资料。文件检索

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_______________________________________________________________________________ 文件检索是针对现有技术进行的，主要是对目前存在的现有技术进行分析。检索的目的是为了充分了解现有技术与委估技术之间的异同，确定委估技术与其他技术相比的特点及在行业中所处的地位。目前主要用于检索的技术数据库为专利数据库。

对技术资产的评估应对相关专利技术的权利进行分析，确定委估技术与其他专利在技术上的异同；对技术资产的评估应对相关专利进行统计，确定委估技术的竞争及发展趋势。

检索工作可以由评估人员自己完成，也可以委托其他咨询机构完成，但要保证所检索的数据库是最新的数据库，同时检索方法应得当。资料收集

资料收集是指在上述前期指导、现场考察、专家咨询、市场调查、文件检索过程中所涉及的全部资料的收集，包括：委托方提供的经评估机构核实的资料；专家提供的意见；市场调查过程中所获取的资料；文件检索资料等。通过上述途径获取的资料可以分为以下几类。

(1)与产权相关的文件。这是指与专利资产相关的产权证明文件，以确定专利资产的有效性及可控性，主要包括产权证明、产权变化情况的核查及相关合同与协议。

1)产权证明文件。专利权及专利申请权的评估要提供专利证书或专利受理通知书；为核实评估基准日的专利状况，还应收集评估基准日后的专利登记簿副本。

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_______________________________________________________________________________ 2)产权变化情况的核查及相关合同与协议。专利资产与有形资产不同，专利资产变化情况及相关的合同及协议也是应该核查的。

对于专利来说，要核查专利权变化情况最好应该核查专利登记簿副本，核查内容包括：专利权的授予；专利申请权、专利权的转移；专利权的质押、保全及其解除；专利实施许可合同的备案：专利权的无效宣告；专利权的终止；专利权的恢复；专利实施的强制许可；专和权人的姓名或者名称、国籍和地址的变更。

通过核查最近一期的专利缴纳年费的情况，与其他人签署的专利申请权、专利权的转让合同，与银行签署的专利权质押贷款合同等，都可以验证专利权的有效性。

产权核查是专利资产评估的基础，如果产权核查的权利主体已经发生变化或者已经失效，那么专利资产评估也就没有继续的必要。

(2)与评估目的有关的资料。专利资产的评估目的大致有以下几种：

①确定专利资产的转让价格； ②确定专利资产的许可使用费； ③确定专利资产的合资人股的价值； ④确定对侵权行为的索赔额； ⑤银行质押贷款； ⑥工商注册登记。

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上述6种评估目的是专利资产评估中最常见的几种。委托方应提出以哪种目的来进行评估，并对评估目的的进展状况进行介绍，如可能需提供有关的行为文件。

(3)与专利资产有关的技术资料。与专利资产有关的技术资料主要包括：

①专利申请全套资料：专利证书、专利说明书、权利要求书、说明书附图； ②技术总结报告； ③技术产品检测报告； ④技术鉴定报告； ⑤技术产品简介 ⑥专家咨询意见书； ⑦检索报告；

⑧专利权转让、许可使用以及专利权出资入股等合同书。

(4)与专利资产有关的经济及市场资料。与专利资产有关的经济及市场资料主要包括：

①专利资产研制开发费用表； ②以前年度销售收入成本统计表； ③企业现有的生产能力资料； ④企业准备扩建的生产能力资料；

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_______________________________________________________________________________ ⑤企业的销售网络资料； ⑥项目可行性研究报告； ⑦企业的税收政策； ⑧企业的合同订单资料； ⑨专利资产的转让公告；

⑩委估技术产品所在的行业状况、市场容量、市场前景等资料； 国内外同行业投资收益率、平均成本利润率、资金利润率。

(5)法律法规资料。对照与技术评估相关的法律法规以确保技术评估的合法性。相关法律法规等主要资料内容包括：

①经济法律法规（特别是与国有企业改制、合资合作、技术贸易等经济行为相关的法律法规，合同法，公司法）；

②与专利资产相关的法律法规； ③资产评估的法规； ④委估对象所处的行业政策。

(6)资产占有方管理方面的资料。资产占有方管理方面的资料包括：

①企业合同、章程、简介、基本情况表； ②企业会计制度或会计核算方法；

③内部管理制度（包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及财产物资管理制度等）；

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_______________________________________________________________________________ ④董事会关于与经营管理和财务会计有关的重要问题的历次决议及央定。

上述资料是专利资产评估的基础资料，评估人员应进行认真的核实、分析，这些基础资料是资产清查工作的目的及成果，它将为下一步的评定估算工作做好充分的准备。

第二篇：资产清查工作报告

资产清查工作报告

根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》的要求,本单位资产清查主体工作已基本完成.现将有关资产清查情况报告如下:

一、资产清查总体状况分析;(一)资产清查基准日：根据财政局的要求，此次行政事业单位资产清查基准日统一确定为2015年12月31日。(二)资产清查范围：

1、房屋建筑物、仪器设备等所有固定资产；

2、低值易耗品、药品、卫生材料、其他材料等流动资产；

3、现金、银行存款、各种借款；

4、各项往来结算款项、缴拔款项。(三)资产清查工作具体实施情况：

1、建立组织、认真学习方案。我院积极组织学习有关清查文件，提高对清查工作重要性的认识，制订了本院清查工作实施方案，成立了本院清查工作领导小组，明确了单位一把手对此次清查工作负总责，财务人员具体负责清查工作的落实。

2、不折不扣的执行清查方案，认真细致的搞好单位资产清查。我院资产清查经历了从准备、培训、清查、复查、汇总、总结、报告等几个阶段，从5月1日开始到6月20日结束，共历时一个多月，采取按照资产账目，对单位所有资产全面进行一次清点、盘存，有关科室人员再进行复检的方式，使整个清查工作进行的秩序、彻底。(四)资产清查工作取得的成效及存在问题：

在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片;对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失等问题，资产清查工作中存在的问题主要是已损坏和不能使用的固定资产没有及时处理。

二、资产清查工作结果：

此次清理单位现存资产总计：17661457.94元，其中固定资产9644717.76元，负债2928343.19元。净资产合计：16925743.91元。单位现有职工256人，其中正式人员166人，临时人员27人，退休人员63人。

三、单位资产管理中存在问题和改进措施：(一)存在的实际问题：

由于专有设备的年久失修，单位合并等原因资产实物多有遗失，待报废的设备堆放杂乱，未认真清理资产，未及时处理老旧设备。(二)原因分析：

1、单位经营多年，由于搬迁，合并等原因，未及时对资产进行维修和维护;

2、未建立资产的报废、保管、使用等内部管理制度;(三)改进措施：

1、建立资产的购置、报废、保管、使用等内部管理制度;

2、指定专人妥善保管和维护资产;

3、认真清理资产并整顿实物管理现场;

第三篇：资产清查工作报告

资产清查工作报告

根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清产的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：

一、单位基本情况

**单位为市编委批准成立的财政全额拨款独立核算的正科级事业单位，核定编制*人，聘用编外人员*人，代表***行使法律、法规赋予的执法职能。执行事业单位财务会计制度。

二、资产清查工作总体状况

（一）资产清查工作基准日

以2015年12月31日为资产清查的基准日。

（二）资产清查范围

对12月31日前单位的基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查。

（三）资产清查工作具体实施情况：首先，在清查前，我支队认真学习本次资产清查的制度规定和相关文件，结合我支队实际情况制定了具体的工作计划和实施方案。其次，组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了资产清查自查工作。主要对单位基本情况清理、账务清理、财产清查。（1）基本情况清理主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等；（2）账务清理以资产清查基准日为时点，对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行了全面的核对和清理，以及对各项内部资金往来情况的全面核对和清理，达到了账账相符、账证相符，确保了单位账务的完整、准确和真实；（3）财产清查是对各项资产和收入进行全面的清理、核对和查实。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，主要对单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债以及单位收入和支出情况进行了全面的清查。

（四）资产清查工作取得的成效：

此次资产清产工作，由于领导重视，部署周密，各部门大力支持，目前已取得了阶段性成效，主要表现在：

1、普遍提高了各部门的国有资产管理意识。

2、进一步夯实了国资管理工作的基础。

3、真实完整地掌握和了解了各单位资产和财务状况，摸清了家底，从根本上扭转了账外资产较多的现象。

三、资产清查工作结果

1、截至2015年12月31日的资产清查结果情况

资产合计***元。

2、截至2015年12月31日的负债清查结果情况 负债合计**元，暂存款**元。

3、截至2015年12月31日的净资产清查结果情况

净资产合计**元。

四、资产盘盈、资产损失清查结果情况

我支队无发生资产盘盈和盘亏情况。

第四篇：资产清查工作报告

资产清查工作报告

根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：

一、资产清查工作总体状况

（一）资产清查工作基准日

根据要求本次资产清查的基准日为2015年12月31日。

（二）资产清查范围

对本单位2015年12月31日前本单位的基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查。

（三）资产清查工作组织实施情况

在清查前，认真执行有关资产清查的制度规定，学习相关文件，首先，成立资产清查工作小组及具体负责资产清查日常工作的办公室(以下简称“资产清查领导小组”和“资产清查办公室”)。并依照国家和省市区有关资产清查政策、制度及相关文件，结合本单位实际情况制定了具体的工作计划和实施方案。

其次，组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了资产清查自查工作。主要对单位基本情况清理、账务清理、财产清查。(1)基本情况清理主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等;(2)账务清理以资产清查基准日为时点，对银行账户、会计核算科目等基本财务情况进行了全面的核对和清理，以及对资金往来情况的全面核对和清理，达到了账账相符、账证相符，确保了单位账务的完整、准确和真实;(3)财产清查是对资产和收入进行全面的清理、核对和查实。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，主要对单位的固定资产、流动资产以及单位收入和支出情况进行了全面的清查。

（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。

在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片;填制了《行政事业单位资产清查报表（清查明细表）》，编制了《行政事业单位资产清查报表（清查报表）》等清查报表资料，撰写了《行政事业单位资产清查工作报告》，并将清查结果在本单位进行了不少于5个工作日的公示。

资产清查工作中存在的问题主要是未认真清理产成品，未整顿实物管理现场。

三、资产清查工作结果

经清查，本单位无发生资产盘盈和盘亏情况。

四、对资产清查暴露出来的单位资产中存在的问题和原因进行分析并提出改进措施。

(一)存在的实际问题：

1、未指定专人妥善保管和维护资产;

2、实物资产堆放杂乱，未认真清理资产，未整顿实物管理现场;

（二）原因分析：

1、未及时对资产进行维修和维护;

2、未建立资产的保管、使用等内部管理制度。

（三）改进措施：

1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;

2、指定专人妥善保管和维护资产;

3、认真清理资产并整顿实物管理现场;

一、单位资产管理情况

经清查，本单位固定资产中有一批办公家具处于闲置状态，其余固定资产均正在使用。本单位无国有资产收益。

第五篇：资产清查报告

资产清查报告

我单位的国有资产清查工作，在单位领导的高度重视和正确指导下，按照道府办发【2016】57号文件精神工作要求，坚持实事求是的原则，认真核对清查，按时、按质、按量完成了我单位的国有资产清查工作。

一、基本情况

1、在与银行、会计中心和报帐员核对截止资产清查基准日的有关资料和实物后，固定资产帐面数为671403元，盘亏固定资产60000元，其中盘亏资产为已转让出售资产，此前未入帐；实盘数为611403元。

2、暂存款、暂付款、固定基金、结余、人员基本情况等情况通过核对清查，账实相符。

二、工作内容1、3月9日召开全市行政事业单位资产清查工作动员大会后，我单位立即动员部署资产清查工作，组织学习本次清查有关文件资料，认真学习财政部06年月12月13日的关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知文件精神,要求工作人员充分把握资产清查中的各项政策。同时成立了以单位主要领导为组长的资产清查工作小组，成立领导小组成员，指定人员负责本次资产清查工作。

2、坚持实事求是的原则，全面进行帐务清查和财产清查。以资产清查基准日为时点，对本单位的银行帐户、暂存款、暂付款等进行核对和清理，做到账账相符、账证相符。同时按照实物盘点同核查帐务结合起来的原则，对本单位的固定资产、负债及收支等情况进行全面清理和核对，以物对帐，以帐查物，查清了资产来源、去向和管理情况，对清查出的盘亏资产均按规定进行了单独列计。

3、卡片录入和报表生成。按照清查的各项结果，建立健全了固定资产卡片，填报了《行政单位资产清查工作基础表》与《行政单位资产清查报表》。各项报表经表间计算和审核成功后，生成资产清查报表，并进行了备份存盘，报表各项结果均与上的资产负债表结果一致。

三、存在问题

在本次的资产清查工作中，我单位在规定时间内完成了上报工作。但是在清查过程中，发现资产管理不够科学。这有待于今后的工作中予以解决。

四、整改方向

通过本次资产清查，切实摸清了本单位的资产情况。在今后的工作中，我单位将与会计中心协调做好盘亏资产的入账划定问题，避免造成国有资产流失情况的出现；同时制订国有资产管理制度，规范管理。