经济活动分析报告提纲(投资部分)

第一篇：经济活动分析报告提纲(投资部分)

经济活动分析报告编制大纲（参考）

一、本期分析结论简要概括（计划部）

二、主要经济指标完成情况

（一）本期营业收入及本年累计营业收入完成情况（财务部）

1、营业收入完成情况分析：本期营业收入、本年累计营业收入；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成预算、年度计划的百分比；完成本期计划的子企业单位家数、占子企业单位总家数的百分比等。

2、营业收入结构分析（金额、占比）：按业务板块分析（建筑安装工程业务、勘测设计咨询业务、装备制造业务、投资业务、其他业务）；按电力工程业务、非电力工程业务分析；按国内、国外分析等。

3、排名（也可放在第六部份，下同）：营业收入前五名、营业收入完成率前五名、预算完成率前五名、人均营业收入前五名、人均营业收入后五名等。

（二）本期利润及本年累计利润总额完成情况（财务部）

1、利润完成情况分析：本期利润、本年累计利润；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成预算、年度计划的百分比；完成本期计划的子企业单位家数、占子企业单位总家数的百分比等。

2、利润主要来源分析（金额、占比）。

3、利润按国内、国外两个板块分析（金额、占比）。

4、亏损单位、亏损额、家数、亏损面百分数、亏损原因等。

5、排名：利润总额前五名、人均利润总额前五名。

（三）本期新签合同及本年累计新签合同完成情况（计划部）

1、完成情况分析：本期新签合同、本年累计新签合同；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成年度计划的百分比；完成本期计划的子企业单位家数、占子企业单位总家数的百分比等。

2、新签合同结构分析（金额、占比）：按业务板块分析（建筑安装工程业务、勘测设计咨询业务、装备制造业务、投资业务、其他业务）；按电力工程业务、非电力工程业务分析；按国内、国外分析等。

3、投标活动分析：投标次数，中标率，中标金额、中标合同数、平均单份合同金额；按产业构成、地区构成，历史比较等；未中标项目的原因分析；放弃签约合同的次数、金额及原因；合同额的增减情况及原因等。

4、协调统筹情况：项目个数、金额、占比、与外部比例变化情况、问题困难、经验总结、意见建议等。

5、排名：新签合同额前五名、新签合同完成率前五名、人均新签合同额前五名等。

（四）存量合同情况（计划部）

1、存量合同情况分析：本期末存量合同；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均存量合同额等。

2、存量合同结构分析（金额、占比）：按业务板块分析（建筑安装工程业务、勘测设计咨询业务、装备制造业务、投资业务、其他业务）；按电力工程业务、非电力工程业务分析；按国内、国外分析等。

3、存量合同充裕度（存量合同额与上年完成营业收入比值）分析。

4、排名：存量合同前五名、人均存量合同前五名、人均存量合同后五名等。

三、财务资金情况分析（财务部）

（一）资产构成及变化分析

1、资产情况分析：本期末资产总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均资产总额等。

2、资产总额结构分析

（1）流动资产：本期末流动资产总额，占总资产的百分数；同比、环比增减百分数。其中：货币资金、应收账款、其他应收款等的金额、占比、增减百分数等。

可对应收账款的账龄、构成进行详细分析。

（2）非流动资产：本期末非流动资产总额，占总资产的百分数；同比、环比增减百分数。其中：固定资产（原值、累计折旧）净值、在建工程等的金额、占比、增减百分数等。

（二）负债构成及变化分析

1、负债情况分析：本期末负债总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均负债总额等。

2、负债总额结构分析

（1）流动负债：本期末流动负债总额，占总负债的百分数；同比、环比增减百分数。其中：短期借款、应付账款、预收款项、其他应付款等的金额、占比、增减百分数等。

可对应付账款的期限、构成进行详细分析。

（2）非流动负债：本期末非流动负债总额，占总负债的百分数；同比、环比增减百分数。其中：长期借款、应付债券等的金额、占比、增减百分数等。

（三）所有者权益情况

本期末所有者权益总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；按来源分类等。

（四）现金流量情况

1、经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量，以及各现金净流量的同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点。

2、流动资金周转率、流动比率、速动比率、现金流保障倍数等分析。

3、汇率分析：因汇率变化导致营业收入等变动分析。

4、资金集中度分析。

（五）其他分析

1、指标分析：总资产报酬率、净资产保值增值率、净资产收益率、应收款项周转率、资产负债率、国有资产保值增值率、技术装备率、动力装备率、企业劳动生产率等。

2、收入、成本、三项费用的构成及变化原因分析。

3、授信、担保、履约（投标）保函、保证金使用与返还情况分析。

4、偿债能力分析，财务、资金风险分析。

四、投资情况分析（投资部）

（一）本期投资情况简要概括

（二）投资项目收益情况

1、投资项目个数、分布、组成、总投资额。

2、已完成投资额、完成总投资比例。

3、已投产投资额，形成固定资产金额。

4、收益情况，完成年度计划情况，同比、环比情况，投资收益分析，运营情况分析。

5、亏损项目情况、原因分析、应对措施。

（三）投资项目建设情况

1、在建项目个数、分布、组成、结构（电力、房地产、水务、基础设施、股权）、总投资额。

2、本期完成投资；本年累计完成投资，完成年度计划的百分数；开工累计完成投资，完成总投资的百分数。

3、投资项目造价控制情况。

4、投资项目招标定标情况。

5、未完成投资计划项目情况分析、应对措施。

6、融资情况分析。

五、其他需要说明的重要经济活动事项

（一）组织机构变动情况；注册资本金变动情况；企业资质、资格、资信、经营范围等变动情况等。（计划部）

（二）人员变动情况：职工总人数（在岗职工、不在岗职工、其他人员，不在岗率）；人员结构（职称结构、学历结构、年龄结构、男女比例等）；农民工使用情况；海外员工人数、海外劳务雇用情况等。（人力资源部）

（三）职工工资情况：工资总额及在岗职工工资总额、不在岗职工工资总额、其他人员工资总额；人均工资及从业人员平均工资、在岗职工平均工资；人均工资增长率及从业人员平均工资增长率、在岗职工平均工资增长率等。（人力资源部）

（四）机械设备变动情况：台（套）数、总功率、原值、净值、设备利用率；其中海外机械设备情况；希望调剂的机械设备情况等。（投资部）

（五）质量安全情况：验收鉴定的单元工程（全部单元工程个数、优良率），工程质量事故（次数、损失金额）；伤亡事故件数（重大死亡事故、死亡事故、重伤事件、轻伤事件），伤亡人数（死亡、重伤、轻伤），安全事故经济损失等。（科技部、总经部）

（六）实物工程量完成情况：土方、石方、砼、金属结构、房屋建筑面积、安装机组投产情况等。（投资部）

（七）重要会议精神：年度工作会议、经营工作会议、财务工作会议、投资工作会议等。（总经部）

（八）其他：重用规章制度、投资项目立项、重大事件分析、重大专项调研、重点关注项目（合同额在3亿元以上，亏损超过20%的项目）等。（投资部）

六、主要经济指标对比较分析

（一）与本企业纵向比较分析（财务部）分析指标（下同）包括：营业收入、利润、营业收入利润率、新签合同、存量合同、存量合同充裕度、资产总额、所有者权益总额、资产负债率、应收款项周转率、职工人均收入等指标的绝对值及变化、相对值及变化、人均及变化等。

（二）本企业内横向比较分析

（三）与同类企业横向比较分析

1、与中央建筑施工企业比较：中国中铁、中国铁建、中国建筑、中国交通、中国冶金、中国能建等。

2、与世界500强建筑施工企业比较：法国万喜（Vinci）、法国布依格（Bouygucs）、德国豪赫蒂夫（Hochtief）、瑞典斯堪斯卡（Skanska）、西班牙ACS集团（ACS）、西班牙FCC、美国福陆公司（Fluor）等。

（四）与国内相关行业比较分析

1、排名：美国《财富》杂志评选的“世界企业500强”排名、美国《工程新闻记录》（ENR）评选的“225家全球最大承包商”排名、由中国企业联合会、中国企业家协会评选的“中国企业500强”和“中国企业效益200佳”排名、国资委中央企业排名等。

2、营业收入增长率比较指标：（1）国内营业收入：全国固定资产投资增长率、行业板块固定资产投资增长率、中央企业固定资产投资增长率、国内建筑安装工程完成建设投资增长率、中央企业营业收入增长率。

（2）国外营业收入：我国对外承包工程业务完成营业收入及增长率、新签国外项目合同额及增长率。

3、利润率比较指标：中央企业利润率、中央建筑施工企业利润率、全国国有及国有控股规模以上工业企业同期利润增长率。

4、新签合同比较指标：中央建筑施工企业新签合同额。

5、资产总额比较指标：中央企业资产总额增长率、中央建筑施工企业资产总额增长率。

6、筹资活动现金净流量增长率比较指标：中央企业控股上市公司融资增长率。

7、职工人均收入比较指标：城镇居民家庭人均总收入、中央企业人均收入、中央建筑施工企业人均收入。

八、经济活动存在的困难和拟采取的措施（计划部）

（一）经济活动存在的困难和主要原因

（二）拟采取的对策与措施

九、集团公司阶段重点工作的落实情况（计划部）

十、市场形势分析（计划部）

（一）宏观经济环境对企业市场开发的影响；

（二）对企业经济活动产生显著影响的重大事件；

（三）相关业务的市场变化、原因和趋势分析；

（四）本单位在当前市场中的竞争力分析（优势、劣势、机会、威胁）[年度分析报告内容]。

十一、下期（2012年1-12月和2012年1-3月）主要经济指标完成情况预测（营业收入、利润总额、新签合同、投资额等）（财务部、计划部、投资部）

第二篇：企业经济活动分析提纲

连环替代法（因素替代法）：是把影响某一经济现象的几个相互联系的因素，逐个分解测定，把其中一个因素作为可变，其他因素当作不变，顺序地逐个进行替代，以测定各因素对该经济现象的影响程度。

差额分析法：是连环替代法的一种简代形式，即将连环替代法中的计算某因素变动后的指标值以及将本次计算结果与前次计算结果相比较这两步合并为一步，直接利用各因素的变动量（也称差额）来计算对指标的影响程度。资金习性：是指资金的变动同产销量变动之间的依存关系。

资金成本：是指企业因筹集和使用资金而付出的代价。

资产：是指企业拥有或控制，能以货币计量，并能为企业提供经济效益的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。

均衡生产：是指出产成品或完成某些工作，在相等时间内，在数量上基本相等或稳定递增。

生产成套性分析：是指装配式企业生产各种所需的零部件与产成品配套的分析

产品质量：是指“产品、过程或服务满足规定要求的特征和特性总和”，质量不仅指产品的质量，也包括过程质量、服务质量。

产品成本：是以产品为成本计算对象，核算企业在产品生产过程中所发生的物质消耗、劳动报酬以及有关费用支出

财务分析：是指为了达到预期的经济效果，以会计核算提供的资料为基础，对报告期实现的各项财务活动及其成果进行综合的研究和评价。

可比产品：是指过去曾经生产过，产品成本资料齐全，可用于对比的产品

不可比产品：是指本年初次生产的新产品，或虽在过去曾经生产过，但产品成本资料不齐全的产品的成本。流动资产：是指可以在一年内或者超一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，包括现金及各种存款、存货、应收款、预付款和可变现的有价证券等。

第一章

1、企业经济活动分析与统计、财务管理等其他专业管理学科既有区别又有联系。前者研究企业总体的经济活动，并对其进行预测、控制、总结；后者则是研究企业某种职能管理活动。两者是整体和局部的关系。同时，前者又离不开后者提供的资料，因而它与后者有密切联系。

2、经济活动分析的研究对象，是企业的全部生产经营活动，它包括生产经营活动的全过程以及反应生产经营活动的各项经济指标。

3、生产过程是工业企业经济活动的中心，它一方面表现为具体劳动过程，即使用价值形成过程；另一方面又表现为抽象劳动过程，即价值形成过程。反映具体劳动成果的指标主要有品种、产量、和质量；反映抽象唠叨成果的指标主要有产值、销售收入等。

4、利润指标是衡量和评价企业经济活动成果的一项重要指标。

5、相互依存、相互制约的生产过程、生产耗费过程、资金运动过程、信息运动过程，构成了工业企业的经济活动。

6、企业经济活动分析的原则：实事求是原则；经济效益与社会效益相结合原则；事物形态指标与价值形态指标相结合原则；运用辩证观点和系统分析观点的原则。

7、企业经济活动分析的依据：以国家政策、法规为依据；以企业计划与实际活动对照检查；以企业经济活动资料作凭证；以调研资料作参考。

8、结构分析法有分组法、因素分析法、平衡分析法、ABC分析法等。

9、在运用连环替代法时要注意替代顺序：一般原则是先替代数量指标，再替代质量指标；同类指标中先替代基本指标，后替代从属指标。

第二章

1、一般来说，商品供求比率达到101%至104%，基本上能够实现当年平衡，略有结余。这样，要求社会商品购买力总额的增长速度，适当地小于社会商品零售总额（即商品可供量）的增长速度，就可以做到留有余地。

2、恩格尔定律对研究居民生活消费结构的变动趋势，具有下列意义：

（1）揭示了一个家庭或国家的消费结构与生活贫富程度的相关关系。（2）揭示了居民收入和食物支出数量的相关关系。（3）恩格尔系数实际上为研究消费结构提供方法论。

第三章

1、销售收入资金率法就是根据企业全部资金占用数额与商品销售额的比例关系，预测分析未来的全部资金需要

量。

2、资金成本的构成：（1）资金占用费是指企业支付给投资者的投资报酬。包括无风险报酬和风险报酬；（2）资金筹集费是指企业在筹资过程中发生的各种费用，包括发行费、承销费、银行手续费等。

3、由企业所有者投入的资金称为权益资金。属于利润分配范畴。

4、企业想债权人借入的资金称为债务资金。属于经营费用范畴。

5、权益资金成本率可分为普通股资金成本率、优先股资金成本率和资产化留存收益资金成本率。

6、资本化留存收益资金成本率的留存收益指留存与企业的税后利润，包括企业提取的盈余公积以及可用于分配但尚未分配的利润。当讲留存收益转为股东的再投资时，也就是留存收益的资本化。对于企业来说，留存收益资本化，不需经过资金市场，因而不需要筹集费用。

7、长期债务资金成本率可分为长期债务资金成本率、银行长期借款资金成本率。

8、长期债务资金的特点是：（1）投资报酬以利息形式支付；（2）利息率通常固定不变；（3）利息支出一般列入财务费用；（4）债务本金有确定的归还日期

9、使用长期债务资金时，其资金占用费就是利息的支出。

10、在筹资方案的分析比较中，主要的指标是资金成本率。

11、综合反映该方案总额的资金成本率——加权平均资金成本率。

12、资金结构是指企业不同来源的长期资金之间的比例。

13、在企业筹资总额中，可分为两大部分，即权益资金和债务资金。

14、在期望投资收益率高于债务资金成本率的条件下，提高债务资金对权益资金的比重，权益资金收益率就能增大；反之，在期望投资收益率低于债务资金成本率的情况下，若提高债务资金对权益资金的比重，权益资金收益率就会下降，这时企业增加债务资金便没有好处。

15、资金杠杆是使期望权益资金收益率变动的是债务资金与权益资金的比值。

16、我国《公司法》中规定企业发行公司债券，其累计总额（债务资金）不得超过公司净资产（权益资金）的40%。

17、资金结构的优化，不仅应考虑资金杠杆的作用，而且还应考虑国家对资金结构的要求。

18、机会成本是指当一种资源有多种用途时，即有多种使用的机会，但该资源用在某一方面后，就不能同时在另一方面使用而形成的损失。

19、资金的时间价值是指资金在周转使用过程中，随着时间的推移而产生的价值增量。

20、对内资金投放方案的分析方法有多种，较常用的有非折现法和折现法。非折现法包括投资回收期法和投资收益率法。折现法包括净现值法、现值指数法及内含报酬率。

第四章

1、资产是指企业拥有或控制，能以货币计量，并能为企业提供经济效益的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。

2、固定资产折旧是指固定资产在使用过程中发生的损耗。

3、固定资产折旧的方法包括：

（1）年限平均：又称为直线法，是指在固定资产使用期内平均分配折旧费用。每年计提的折旧是等额的。一般适用于固定资产的有形损耗相当均衡而不需考虑技术陈旧因素的情况，如房屋、铺筑的道路、储藏器、石油输送管道、栏栅等；

（2）工作量法：这种方法比较适用能按工时总量计算的固定资产，一般适用于汽车以及精密仪器折旧的计提；

（3）加速法：是指在固定资产使用年限内，适用的前期多提折旧，而后逐渐递减的方法。主要有双倍余额递减法和年数总和法。①年数总和法是按当年提的折旧额来乘以有效年数总和为基础的递减分数——折旧率。②双倍余额法：在双倍余额法下，最后两年应将其预计残值和清理费与固定资产摊余价值（即账面净值）平均摊销。

4、采用平均折旧法计算的平均利润率和净现值，均小于采用快速折旧法的计算。

5、流动资产的主要特征：（1）流动性；（2）短期性；（3）变现性；（4）波动性；

6、流动资产的分类：（1）按实物形态不同，可把流动资产划分为货币资产、存货、债权和有价证劵。（2）按其在周转过程中所处的领域不同，可分为生产性流动资产和流通性流动资产。

7、流动资产利用效果主要是指流动资产周转率和流动资产利用率两大指标。

第五章

1.（判断）什么情况下产品是否继续加工分析。分析时，一般只需考虑继续加工后，预期增加的收入是否超过

继续加工时所追加的成本（包括变动成本和专属固定成本）。

2.零部件自制或外购分析，只需考虑不同方案的预期成本。第一种情况是自制零部件，而不需追加专用设备，则原使用的固定成本无需考虑，只考虑自制部件所发生的材料、运输费、保管费等变动成本；第二种情况是自制零部件，需追加专用设备，则必须考虑变动成本的追加的专属固定成本；第三种情况是自制零部件设备有其他途，若处购零部件，可将自制零部件设备移作他用，3.均衡生产，是指出产品或完成某些工作，在相等时间内，在数量上基本相等或稳定递增。均衡生产既是生产

管理工作质量的综合反映，又是企业生产经营活动取得良好的经济效果的需要条件。

4.生产成套性分析是指装配式企业生产各种所需的零部件与产成品配套的分析

5.产品质量是指“产品、过程或服务满足规定要求的特征和特性总和”，质量不仅指产品的质量，也包括过程质

量、服务质量

6.反映产品质量的指标有两种形式。一种是表明产品平均技术性能或含量指标，另一种是表明合格产品中，产

品质量差别的等级

7.反映产品等级率的指标，通常有以下几种形式：产品品级率、产品平均等级、产品等级系数等

8.品级率，反映某等级产品产量在合格品总产量中所占比重，一般来说，高等级产品所占比重增大，说明产品

质量提高。

9.反映产品产量的指标有产品实物量、产品价值量和产品劳动量三种形式。

10.产品价值量指标有三种,即工业总产值、工业增加值以及成品生产价值。

11.工业总产值以货币表现的工业企业在报告期内生产的工业产品总量

12.工业总产值包括成品价值、工业性作业价值和自制半成品，在产品期末期初差额价值

13.工业增加值是工业企业在报告期内以货币表现的工业活动的最终成果。两种计算方法：一是“生产法”，二是

“收入法”

14.成品生产价值指企业本身生产、并在报告期内不再进行加工，经检验、包装入库的已经销售和准备销售的全

部工业产品（半成品）价值合计。

第六章

1.产品成本是以产品为成本计算对象，核算企业在产品生产过程中所发生的物质消耗、劳动报酬以及有关费用

支出。

2.产品成本主要是由直接材料、燃料和动力、直接工资、制造费用以及废品损失等组成3.企业生产的产品按其是否生产过，成本资料是否齐全，可分为可比产品和不可比产品。可比产品是指过去曾

经生产过，产品成本资料齐全，可用开对比的产品。对于可比产品成本，往往要求进行成本降低率和成本降低额的分析，从动态上反映产品成本水平的降低程度。不可比产品是指本年次生产的新产品，或虽在过曾经生产过，但产品成本资料不齐全的产品的成本。

4.降低指标的测算步骤：1）计算上年全年预计平均单位成本。2）确定计划各项成本项目占总成本比重。3）

确定各因素的影响程度

5.确定各因素的影响程度分别说明：1）测算由于材料消耗定额和材料价格变动而形成的节约 2）测处由劳动生

产率提高超过平均工资增长程度而形成的节约 3）测算由于产量增长超过制造费用增加而形成的节约 4）测算由于减少废品损失而形成的节约

6.影响可比产品成本降低任务完成的因素:1)产量因素 2）产品单位成本 3）产品品种结构

7.可比产品成本的分析，是以上年实际成本为基础进行比较，它反映的是本成本水平与上成本水平相

比的动态变化。

8.可比产品成本影响因素：1）产量因素 2）产品单位成本3）产品品种结构变动的影响

第七章

1.商品采购批量的控制：1）经验判断法（a按商品供求状况确定购量 b按生产周期确定采购批量 c按商品合理

周转的要求确定采购批量 c按供货单位远近，确定采购批量）2）定理分析法（a经济订货批量法 b费用平衡法）

2.ABC分类控制法：1）A类商品种少，占用资金比重大，是重要商品，应重点控制 2）B类商品一般控制 3）

C类商品采用较简便的办法加控制

第八章

1.财务分析是指为了达到预期的经济效果，以会计核算提供的资料为基础，对报告期实现的各项财务活动及其

成果进行综合的研究和评价。

2.财务分析的必要性：进行财务分析，通过揭示和披露企业经营状况和理财状况，了解企业经营理财成绩与问

题，及时采取措施，促进企业经营理财沿着所有者财富最大化的目标

3.财务分析的基本方法：1）比率分析法 2）趋势分析法 3）构成分析法

4.比率分析法所运用的比率种类：1）由资产负债表中的有关项目所构成的比率 2）由损益表中有关项目所构成的比率 3）由资产负债与损益表中的有关项目所构成的比率

5.比率分析法按反映的内容不同分：1）变现力比率，主要有流动比率和速动比率 2）资产管理比率，主要有应

收账款回收期、固定资产增减或更新率、固定资产使用率、流动资金周转率、流动资金占用率等；3）负俩与股东权益比率，主要有借入资金与自有资金比率等 4）获利能比率，主要有各种利润率

6.趋势分析法是比较各项目前后期的增减方向和幅度，以便揭示企业财务状况、经营成果的增减变化及发展趋

势。

7.趋势分析法的具体形式有两种：1）采用比较财务报表（应用更广泛）2）采用统计图形式

8.编制比较财务报表，按其比较的内容可以分为比较资产负债表和比较损益表；按其比较的形式可分为绝对金

额比较表和百分比比较表。

9.资产负债表是反映企业在某一时点（如月末、季末、年末）的资产、负债和所有者权益状况的静态报表。

10.分析资产负债表的意义在于：1）通过该表的资产项目，可以了解企业所拥有或控制的各种经济资源的分布形

态和构成情况，分析资源的配置是否合理。2）通过该表的负债项目，可以了解企业负担的长期债务和短期债务数额以及偿还时间，将有关的项目进行对比分析，便可知企业的偿债能力和筹资能力 3）通过该表的所有权益项目，可以了解企业投资者对本企业资产所拥有的权益总额，将所有者权益与负债进行对比，可以了解企业的财务实力。4）通过不同时期资产债表的横向对比分析和纵向对比分析，可以了解企业资金结构的变化和财务发展趋势。

11.资本结构比率是指债务、所有者权益与资产的相互关系，它反映企业的财务风险和长期偿债能力。

12.企业各项资产的资金来源，一是债权人提供的，如银行借款、各项应付款等；二是企业投资者提供的，如企

业所有者投资于企业的资金和企业留存的利润。属于债权人的称负债，属于投资者的称所有者权盗。

13.资产负债率（又称举债经营比率）它是负债总额与资产总额的比率。是衡量企业在多大程度上利用债权人的资金来对其资产进行融通以展开生产经营活动的指标。

14.从债权人的角度看，他们希望资产债率越低越好。

15.从投资者的角度看，投资者关心的是全部资本盈利率是否超过借入款项的利率，在企业所得的全部资本利润

率超过因借款而支付的利息率时，投资者所得到利润就会加大。因此，从投资者的产场看，当全部资本利润率高于借款利息率时，资产负俩率越高越好，否则反之。

16.从经营管理者的立场看，只要不是盲目的借款，资产负债率越大越显得企业活力充沛、敢冒风险、富于进取。

17.从财务管理的角度看，若企业有足够的现金流量且收益比较稳定，说明企业经营状况良好，还债能力较强，则提高负债比率为佳。

18.产权比率反映债权人提供的资本与投资者提供的资本的相对关系，反映企业基本财务结构是否稳定。

19.产权比率高，是高风险、高报酬的财务结构；产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。产权比率同时也

表债权人投入的资本受到股东权益保障的程度，或者说是企业清算时对债权人利益的保障程度。

20.所有者权益比率是所有者权益与资产总额的比率，简称权益比率

21.周转比率（又称营运效率比率）是衡量企业在资产管理方面的效率的财务比率。包括存货周转率、应收帐款

周转率、固定资产周转率、总资产周转率等。

22.存货周转率是反映存货转速度的比率。是衡量企业销货能力强弱和存货是否过量的重要指标。

23.造成存货周转速度慢的原因有两个：一是存货有问题，要么是货物受损，残次品较多，要么是产品已过时，成为冷背滞销货，其变现的流动性大大减少，因此对这部分存货的帐面价值应作调整以真正反映其市场价值；二是企业急于扩大销售规模，使存货过分充足，偏离最佳存货水平，造成资金积压，成本增大。

24.应收帐款周转率反映企业管理应收几款的效率。应收账款周转率越高，周转天数较少，说明应收账款的收回

速度越快，流动资产营运状况越好，经营效率越高

25.影响应收帐款周转率正确计算的因素有：1）大量使用分期付款结算方式2）大量的销售使用现金支付3）年

末大量销售或年末销售大幅度下降4)季节性经营

26.流动资 产周转率越大，周转速度越快，相对节约流动资产，亦即相对扩大资产投入，增强企业盈利能力；而

延缓周转速度，则需要补充流动资产参加周转，形成资金浪费，降低企业盈利能力。

27.总资产周转率较大，周转速度越快，表明企业资产利用程度越高，企业投资所发挥的效率就越大，销售能力

越强

28.损益表可分为四个部分：1）所映企业产品销售利润的形成过程；2）反映企业营业利润的形成过程；3）反映

企业利润总额的形成过程4)反映企业净利润的形成过程

29.销售净利率可分为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率、可作进一步分析。

30.销售毛利率是销售净利率的最初基础，没有足够大的毛利率便不能盈利。

31.成本费用总额包括产品销售成本、销售费用、销售税金及附加管理费用和财务费用。该指标反映一定的成费

用耗费所带来收益的大少，其比值越高，收益就越好。

32.资产净得率越高，表明资产的利用效率越高，企业在增收节支和节约资金使用等方面取得良好效果

33.影响资产净利率高低的因素主要有：产品价格和单位成本的高低，产品的产量和销量的大小，资金占用量的多少。

第三篇：集团公司经济活动分析提纲

中 国 国 电 集 团 公 司

经 济 活 动 分 析 提 纲

计 划 发 展 部 2005年6月

中国国电集团公司经济活动分析提纲

目 录

第一部分、分公司所属区域经济运行情况分析.................................................3

1、分公司所属区域内经济增长形势分析.........................................................3

2、分公司所属区域内电力市场形势分析.........................................................3

3、分公司所属区域内煤炭市场分析.................................................................3 第二部分、生产经营情况分析...............................................................................4

1、生产经营指标分析...........................................................................................4 1.1安全生产分析...............................................................................................4 1.2生产经营分析...............................................................................................4 1.3资产经营分析...............................................................................................5 1.4人力资源与劳动工资分析..........................................................................6

2、固定资产投资分析...........................................................................................6 第三部分、存在的问题及解决措施.......................................................................7 附

表...........................................................................................................................8 附表一： 2005年上半年生产经营指标总体情况表.......................................8 附表二： 2005年上半年燃料供应情况表........................................................8 附表三： 2005年上半年生产经营完成情况及全年预测表..........................8 附表四： 电源项目投资完成情况表..................................................................8 附表五： 电源项目资金到位情况表..................................................................8

中国国电集团公司经济活动分析提纲

第一部分、分公司所属区域经济运行情况分析

1、分公司所属区域内经济增长形势分析

主要分析分公司所属区域内国民经济发展形势，GDP增长速度以及同期比较，对2005年分公司所属区域经济发展形势进行预测等。

2、分公司所属区域内电力市场形势分析

主要分析分公司所属区域内分省份的行业用电情况，预测后期用电量的变化趋势，及各省电网经营企业的售电量和购电量分析。

主要分析分公司所属区域内电力市场供需形势及预测，包括发电量增长情况、最高负荷增长、设备平均利用小时、电力电量平衡情况等。

建议按五大发电集团公司口径分析集团公司的市场份额。

3、分公司所属区域内煤炭市场分析

主要分析所属区域内煤炭市场供需形势，包括区域内煤炭价格、煤炭生产能力，贮量，运输能力，煤炭耗量，电力热力生产耗煤情况等。重点分析预测后期煤炭供应形势及煤电价格的变化趋势。

（备注:此部分仅限分公司）

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第二部分、生产经营情况分析

1、生产经营指标分析

分析生产经营指标完成情况及全年完成情况预测，要与去年同期和2005年集团公司目标责任书（综合计划）相比较。重点分析目前生产经营上存在的主要问题和原因，以及解决的措施及建议。

请认真填写附表一“2005年上半年生产经营指标总体情况表”，分公司（子公司）负责所属企业此表的汇总。1．1安全生产分析

分析安全生产指标和主设备可靠性指标完成情况，要与去年同期和2005年集团公司目标责任书（综合计划）相比较。重点分析重大伤亡事故、设备损坏事故等，并要说明原因。对非计划停运情况和非计划降出力情况进行分析。1．2生产经营分析

--产量分析

发电量、售电量、上网电量和供热量完成情况分析，要与去年同期和2005年集团公司目标责任书（综合计划）相比较，重点分析发电量（利用小时）增减原因，并对全年完成情况进行预测，说明预测的依据。

热力市场的现状及潜在供需形势分析。

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--燃料管理分析

煤炭库存、煤炭价格完成情况分析，要与去年同期和2005年集团公司目标责任书（综合计划）相比较。预测下半年煤炭供需趋势及全年煤炭价格的预计完成情况，已签订下半年煤炭供货合同的，要特别说明合同期限和合同价格。

请认真填报附表二“2005年上半年燃料供应情况表 ”，分公司（子公司）负责所属企业此表的汇总。

--能耗分析

供电、供热标准煤耗完成情况分析，发电、供热厂用电率完成情况分析，要与去年同期和2005年集团公司目标责任书（综合计划）相比较，找出影响煤耗和厂用电率的主要原因。对全年的煤耗和厂用电率完成情况进行预测。

--电价、热价、电热费回收分析

电价、热价，电热费回收情况分析，要与去年同期和2005年集团公司目标责任书（综合计划）相比较。重点分析5月1日电价调整后对公司生产经营的影响。1.3资产经营分析

利润完成情况分析，要与去年同期和2005年集团公司目标责任书（综合计划）相比较。重点做好电量、电价、热量、热价变化对收入的影响，煤量、煤价、油量、油价变化对燃料费的影响，以及对影响成本变化较大的指标进行分析。说明资产

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负债率、净资产收益率等变化的原因，并与去年同期和本年目标相比较。对全年利润完成情况进行预测。

请认真完成附表三“2005年上半年生产经营目标完成情况及全年预测表 ”，分公司（子公司）负责所属企业此表的汇总。1.4人力资源与劳动工资分析

说明期末职工总人数、工资总额、平均工资，劳动生产率完成情况，要与去年同期和2005年集团公司目标责任书（综合计划）相比较。对全年完成情况进行预测。

2、固定资产投资分析

说明电源项目核准工作的进展情况；项目目前的主要形象进度；新投产机组要分析生产运行状况和生产经营情况。

说明“本年(自开工累计)投资完成”以及“本年(自开工累计)资金到位”情况。投资完成要按建筑、安装、设备、其它加以说明。资金到位中，在资本金分析中需要说明各股东方资本金到位明细及所占比例；融资分析包括长期贷款、短期贷款、其它资金的明细及所占比例。

请认真填写附表四“电源项目投资完成情况表”和附表五“电源项目资金到位情况表”的填报。分公司（子公司）负责所属企业的汇总。

（备注： 此部分的分析范围是集团公司所有在建和新开工的电源项目单位，分公司（子公司）负责所属项目的汇总，并

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对所属前期项目的进展情况进行说明）。

第三部分、存在的问题及解决措施

根据企业上半年生产经营情况，对照集团公司签订的“目标责任制”和下达的“2005年综合计划”，分析完成“目标责任制”和“2005年综合计划”过程中存在的主要问题，并提出切实可行的措施及建议。

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附 表

附表一： 2005年上半年生产经营指标总体情况表 附表二：附表三：附表四：附表五： 2005年上半年燃料供应情况表

2005年上半年生产经营完成情况及全年预测表 电源项目投资完成情况表

电源项目资金到位情况表 8

第四篇：6月份及上半年经济活动分析报告安全部分

工程安全总体形势分析和下半年安全文明施工工作重点

上半年,工程建设安全管理“紧紧围绕一个目标,突出一个重点,抓好五项工作”年初制定的工作思路顺利开展,施工安全形势总体平稳.经过各参建单位的共同努力到目前为止,没有发生人身轻伤及以上事故；没有发生大型施工机械损坏事故；没有发生一般火灾事故；没有发生一般交通事故，截止到6月30日，实现安全生产238天.经过现场阶段整改和规范,现场文明施工管理水平也有了很大提高,较好地完成了上半年工程安全管理目标。但是，在看到取得成绩的同时也要清醒地看到目前安全文明施工管理所存在的问题,施工人员不规范的作业行为和安全措施落实不到位、不规范导致的安全隐患,由此引发安全事故风险依然存在.工程建设安全形势不容乐观.一．上半年施工安全文明施工管理工作完成情况 1.安全管理工作

1）加强工程建设安全管理、规范制度建设,努力实现施工安全平稳标。

为了强化和规范工程建设安全管理工作，上半年，根据工程建设安全管理实际情况，编制并下发了《大唐哈尔滨第一热电有限公司新建工程施工现场安全管理“七不准”规定》、《2008安全目标责任制考核管理方案》、《大唐哈尔滨第一热电有限公司2×300MW新建工程安全、健康与环境管理实施标准》补充规定、《关于建立起重机械、高空作业大风天气预警机制规定》，《哈一热工程防汛应急预案》,根据人员变动情况重新对安全生产委员会进行调整，并以文件公布；成立了工程建设消防安全委员会和起重机械监督网，明确了各级人员职责；为实现工程建设安全文明工作目标奠定了坚实基础。

2）紧紧围绕“隐患治理年”这一工作重点，以国务院、集团公司和省公司安全生产专项活动“通知”为指导，认真组织开展施工安全专项大检查活动。

为了认真落实哈一热“隐患治理年”各项重点工作和措施，上半年，工程建设结合上级安全生产有关活动“通知”要求，认真组织开展了“春季安全质量大检查”、“基建安全施工百日督查专项行动”、“高空作业、安全隐患排查治理”、“安全生产月”和“春季安全大检查回头看”等活动。为了加强对活动的领导，公司成立了活动领导小组，并以文件下发了各项活动方案，公司和各参建单位分层次组织召开了动员会，进行活动动员和认真部署。根据工程建设安全生产实际，按照上级活动有关要求，分别组织进行了以安全生产规章制度制定和落实、施工现场起重机械等重大危险源管理和应急救援体系建设、施工现场安全用电管理、高空和交叉作业安全措施落实情况、施工现场保卫工作和预防饮食集体中毒事件为重点的专项安全大检查活动。为了提高活动质量，强化了重点环节措施的落实，通过在施工区域悬挂安全宣传标语、安全警示标识和安全宣传栏等方式，营造了良好的活动氛围；通过对活动的及时检查、督促和指导，及时解决和纠正活动过程中存在的问题；通过分阶段召开会议对各单位活动开展情况进行总结评价，保证了活动按照方案要求有序进行；通过强化问题、隐患整改过程的各级责任落实，严格按照闭环管理规定实施有效监管，确保问题和隐患得到彻底整改。由于各单位领导高度重视，各部门通力配合，各级人员认真履行职责，各项措施得当有力，确保了各项活动达到了预期效果。通过开展专项安全大检查活动，共查出施工安全问题或隐患56项，除有1项因没有到整改时间而未完成整改工作外，实际完成整改55项，整改率98.2％。

3）确立安全生产委员会在工程建设中的主导地位，对工程建设安全文明施工全面掌控。

上半年，工程建设安全生产委员会共召开了3次会议，一是为了贯彻落实集团公司《关于开展生产外包工程及基本建设工程专项隐患排查治理工作的通知》精神，组织开展了“高空作业、安全生产隐患排查治理”活动，使各参建单位统一了思想，提高了对安全隐患治理是保证施工安全和完成工程目标的关键的认识.将“认真检查不放过每一个死角，持续改进不留一处隐患”的指导思想贯彻活动始终。二是对工程建设安全文明施工情况进行了阶段总结，深入分析了安全文明施工存在的突出问题，对整改工作提出了具体要求，明确了阶段工程建设安全、质量、文明工作目标和重点；三是对安全文明施工样板工地竞赛优胜区域进行表彰奖励，激发了各单位安全文明施工竞赛热情，促进了施工现场安全文明施工管理水平不断提高，为圆满完成隐患治理年各项重点工作，实现工程建设安全目标奠定了基础。

4）严格施工现场准入管理，严把入场关。

随着工程进展施工队伍陆续进入施工现场，为了防止资质不合格队伍或人员进入施工现场，安监部依据集团公司《对外承发包工程安全管理规定》，编制了施工队伍资质审查表严格入场审查，一是依据标准对准备入场的施工单位资质对表检查，发现问题及时提出整改要求，不合格不得入场；二是针对施工队伍根据工程需要临时补充特种作业人员情况，认真做好补充的特种作业人员持证上岗情况审查，安监部按照管理区域职责分工，及时跟踪施工队伍起重机械、电火焊操作和电工等人员补充情况，并按照规定进行持证上岗情况审查，对不符合要求的，以整改通知单或罚款单形式要求相关单位予以辞退.5）加强了施工现场安全文明施工监督管理工作。

针对施工作业安全风险程度，安监部将防止高空坠落、物体打击、起重作业事故做为日常安全检查监督重点，加强了施工现场高空作业、交叉作业、大型脚手架搭设和起重作业等工作的跟踪检查和集中检查。通过在施工现场认真开展反习惯性违章工作，采取违章积分考核和设立安全文明曝光板等措施，严厉查处习惯性违章行为；通过现场纠正、下发整改通知单或安全生产考核单等方式，及时纠正安全施工存在的问题和隐患；根据起重机械交叉作业存在的安全问题，督促相关单位制订了起重机械交叉作业安全措施，对相关人员进行了安全交底，并对落实情况进行了有效监督；通过合署办公会议，及时督促、协调解决施工中存在的安全问题和隐患，对安全文明施工、活动组织不利的单位提出批评和处罚。上半年，共下发工作联系单22份、整改通知单15份、罚款单43份。

6）加强起重机械重大危险源管理，严防重大事故发生。上半年，安监部针对施工现场起重机械超常规布置存在作业挂碰风险、租赁的起重机械缺乏有效监管、起重作业持证上岗人员不能满足起重作业要求等起重安全突出问题，将抓好起重机械设备安全和规范起重作业人员行为做为防止施工机械重大事故防范重点，采取积极有效措施加强起重机械安全监督管理，一是结合落实集团公司百日安全督查专项行动和外包建设工程安全隐患排查治理活动，在施工现场组织开展了以查找起重机械设备和起重安全管理问题、隐患为重点的安全专项检查活动，在各单位自查基础上，安监部会同监理对施工单位起重作业安全进行了全面检查，发现的问题及时进行了纠正，对安全大检查组织不力的单位进行了通报批评，并进行了处罚；二是成立了起重机械监督网，明确了各级起重机械监督管理责任人和职责，规范了起重机械监督管理工作；三是重新对参建单位从事起重机械操作人员、司索工、起重指挥人员进行了普查登记摸底，对起重机械作业人员资格证不符合要求和起重作业人数不能满足施工需要的单位，下发了整改工作单限期整改；四是针对主厂房区域的起重机械作业存在交叉刮碰风险的问题，安监部督促相关单位制订了预防措施，对相关作业人员进行了安全交底，加强了措施落实情况检查监督，保证措施得到真正落实；五是针对起重机械在落实防风措施方面存在的问题，经过协调在施工现场建立了以1380扶壁吊测风仪为依托的大风和高空作业预警机制，使起重机械防风措施得到真正落实。

7）严格施工现场交通安全管理，保障道路通畅安全有序。为确保施工现场交通安全，在施工现场主入口道路旁设置了车辆限速标志和交通警示桩；建立了车辆通行证制度，进入厂区车辆一律凭通行证出入；设置了非机动车停车场，禁止非机动车在施工区域停放；加强了对施工区域车辆通行情况检查监督，发现问题及时纠正；督促各单位完成所管辖区域道路平整硬化工作，施工现场交通安全得到进一步规范。

8）认真做好施工用电安全管理，防止发生用电安全事故。结合开展百日安全督查专项行动和外包建设工程安全隐患排查治理活动，在工程部专业人员配合下，安监部组织人员对施工现场用电安全情况进行了联合大检查，对施工单位电气设备接地接零不规范、一二级电源箱漏电保护部分损坏等问题进行了整治。有效抑制了人身触电和用电设施安全事故的发生.9）加强消防安全管理，将防火安全责任真正落实到位。为了加强施工现场消防安全管理工作，一是强化了施工现场消防工作的领导，成立了消防安全委员会，将各级责任落实到人；二是通过组织防火安全检查，及时纠正防火安全工作存在的问题，消除管理漏洞和隐患；三是加强氧气、乙炔等易燃易爆物品管理，经常对使用情况检查监督，对使用、储存和运输中存在的问题进行了纠正；四是督促火电三公司按照培训计划组织开展了灭火应急处理演练，以提高工作人员应急处理能力。

2.文明施工管理工作

在施工现场安全文明施工管理方面，紧紧围绕以创建集团公司安全文明施工样板工地为目标，以安全文明施工设施、安全文明施工环境管理为重点，以大唐哈一热安全文明施工设施、安全标志规范为考核依据，加强了建设工程安全文明施工日常监督检查管理，重点对施工现场警示标志设置、脚手架通道设置、加工区物品摆放和执行工完料净场地清等工作进行检查监督，发现问题及时纠正，并按照有关规定进行查处。安监部还充分利用合署办公会议形式，及时通报、协调和解决安全文明施工中发现的问题，经过严格监管和安委会会议对安全文明施工样板示范工地相关单位表彰奖励，极大的提高了参建单位文明施工的积极性，工程现场文明施工有了很大进步。

二 对照确定的安全管理目标，分析项目建设安全管理存在的主要问题。

1．存在的问题

1）施工现场高空作业不按要求正确使用安全带和安全帽等习惯性违章时有发生。主要原因:一是违章人员安全意识不高，自我防范意识差，对作业存在的危险因素缺乏正确的认识，工作中图省事，存在侥幸心理，旧有的不良工作习惯导致违章；二是施工单位对工作人员安全教育培训工作重视不够，安全教育培训没有本着干什么培训什么的原则,安全教育培训没有做到位；三是部分单位安监人员责任心不强，没有认真履行监督职责，对违章现象不能及时纠正，监管不到位。

2）气瓶管理不严，使用存储还存在安全问题。存在气瓶之间和气瓶与动火地点安全距离不够；气瓶入场把关不严，气瓶缺少防震胶圈和瓶帽等问题；氧气、乙炔减压器因使用不当、保管不善造成损坏情况较多;个别单独使用的气瓶存放防止阳光直射措施没有落实到位;还有氧、乙炔瓶混装吊运现象.主要原因一是相关单位领导和主管部门对气瓶安全工作重视不够，对气瓶安全缺乏正确的认识，管理松懈，日常监督检查不到位；二是负责购买施工用气人员责任意识差，对购入气瓶没有严格入厂把关，致使安全装置不全的气瓶流入工作现场；三是火焊工安全意识不强，对气瓶安全装置不全问题没有向有关部门提出异议，也没有向有关领导反映，致使问题不能得到及时解决；四是部分火焊工遵章守纪意识不强，违章作业，配合工作的人员缺乏责任意识，没有及时制止违章行为；五是减压器使用、保管不当，火焊工完成作业后，没有及时取下减压器妥善保管，气瓶在使用时没有采取防止倾倒措施。3）起重机械管理不到位。管理制度不完善，施工单位大都采取租赁起重机械进行施工作业，但是，大部分单位没有制定起重机械租赁管理制度；部分单位起重机械操作人员资格审查不严，有的人员无资格证和证件过期；塔吊扶壁后没有按照有关规定组织验收；安装后负荷试验不符合规定；起重机械使用前检查和安全交底流于形式。

主要原因一是领导对起重安全工作重视不够，缺乏对起重作业安全重要性认识，管理不严，检查督促不到位；二是起重机械安全管理和设备管理部门领导没有认真履行职责，监督管理不到位，没有将起重机械管理工作重心下沉到基层工地班组，管理松懈；三是相关监督管理人员责任心不强，没有依法实施监督的意识，工作不认真，不能及时发现和有效解决起重机械安全管理存在的问题，检查监督指导不到位。

2．针对存在的问题提出下阶段具体的整改方案和应采取的相关措施

1）加大施工现场反习惯性违章工作力度，一是通过有针对性的组织学习国家颁布的安全生产法律法规和事故案例，提高工作人员对安全生产重要性的认识，增强遵章守纪的自觉性，从习惯性违章源头入手，铲除旧有的不良工作习惯，消除习惯性违章根源；二是以查究习惯性违章为重点，根据易发生习惯性违章工作时段和危险工作区域等特点，通过突击检查和加强日常监督检查等方式查纠习惯性违章行为，要通过安全文明施工曝光板、经济处罚、违章积分考核等措施，从严从重查处违章行为，对因违章曝光的单位，同时公布单位安全第一责任者和安全主管人员姓名，对工作组织不力的单位要追究主管领导责任；三是督促各施工单位强化安全监督人员履职能力建设，建立安全人员履职考核机制，查处违章必须与责任区域的安监人员责任挂钩，对工作不负责任，不能担当起把好安全生产最后一道关口重任的给予经济处罚，管辖区域违章频发不称职的安监人员必须更换。

2)把安全设施标准化、规范化实施和规范作业程序作为今后安全管理的一项工作重点,严格执行哈一热安全管理标准.从工程和安全两个方面严抓严管,一是安全措施不落实、不完善不许施工.二是安全防护设施不规范不标准不许进行下一步施工.从施工单位的项目经理抓起,保证安全文明施工设施的投入,对不能按要求保证安全文明施工设施投入的施工单位进行通报批评和严厉考核.3）加强气瓶安全管理，一是督促相关单位采取有效措施严把入场关，气瓶安全装置不合格禁止入场，堵住不合格气瓶源头；二是施工单位要加强对工作人员遵章守纪教育，严格执行气瓶安全使用规定，及时查处违反气瓶安全工作规定行为；三是督促相关单位按照气瓶防火防爆有关规定，及时完善气瓶存储防火防爆措施，对不按规定整改的单位严肃考核；四是组织人员对施工现场气瓶使用、存储进行一次全面检查，发现问题及时纠正，对屡禁不止违反气瓶安全工作规定的行为要严肃查处，直至追究相关领导责任。4）强化起重机械安全管理，抓住起重机械设备和起重作业人员两条主线。一是从管理工作入手，督促各单位根据起重机械管理实际，补充和完善起重机械管理制度，并认真抓好落实工作；二是充分发挥起重机械监督网作用，严格起重机械安装、拆卸、维修、租赁、使用和起重作业人员持证上岗情况的监督管理，认真落实起重机械定期检查、维护、保养、试验有关规定和起重机械安全作业专项措施，加强检查监督，发现问题及时纠正；三是督促相关单位，按照国家有关规定，根据工程建设实际需要，认真做好起重作业人员持证上岗培训工作，安监部和监理要加强对起重作业持证上岗情况检查，发现违反规定情况要严厉查处；四是建立起重机械安全管理奖惩机制，通过日常检查阶段评比，对起重机械管理工作成绩突出的单位和个人进行表彰奖励，对起重机械管理问题多，监督管理责任不落实的单位和人员进行通报批评和考核。

三、实现安全文明施工管理目标的预测,下半年安全文明施工管理工作重点

下半年，工程建设紧紧围绕目标将进入攻坚阶段，由于工期紧，施工任务重，由此带来的施工安全危险因素剧增，安全管理将面临前所未有的压力。加快施工进度、交叉作业增多等都将给对现场施工带来诸多不安全因素，夜间施工和高温天气对室外作业人员精神状态和身体健康造成严重影响，易发生人员中暑和高空作业安全事故；锅炉汽包和发电机等大型起重作业增多，土建施工和设备安装交叉作业频繁,施工难度和作业高度增加及超常规作业增加了施工的危险性；由于现场正在施工阶段，防汛措施还不完善，防汛工作面临巨大的压力；因此，强化工程建设安全管理，严格执行规章制度，制定和落实严密的安全技术组织措施，加强对各个重要环节检查监督和审查把关，采取积极有效措施是保证年底安全目标圆满实现的关键。

下半年重点做好以下工作：一首先要加强安监人员自身素质、业务能力的提高和安全管理经验的学习，责任落实到人，对现场安全形势和状态保持清醒的认识。二是认真开展反习惯性违章工作，重点对高空交叉作业不落实安全防护措施，大件或重要设备吊装不执行作业指导书，安全交底流于形式，无证人员从事起重作业等情况进行检查监督，及时纠正习惯性违章行为，要充分利用安全生产曝光板、违章积分考核和经济处罚等措施，严厉查处和打击习惯性违章行为，使习惯性违章得到有效控制；三是根据工程进展情况要及时调整安全监督重点，对人身安全和设备安全风险大的工作进行重点监控，如烟塔筒壁施工和防腐;锅炉受热面安装;主厂房和锅炉外护墙板;脱硫、电除尘设备安装等高空作业、交叉作业；大件和重要设备吊装；设备调试等高危重要环节。大件吊装、锅炉水压试验等重要工序必须严格执行作业指导书制度和试验方案，设备调试和分部试运必须认真执行工作票和操作票，相关人员要对执行情况进行严格检查监督，发现问题及时纠正，对违反两票规定，安全交底流于形式，无票作业和操作的行为一经发现必须严肃查处；四是督促各单位认真落实和完善施工安全措施，重点做好防坠落、防物体打击、防起重事故和防触电措施的落实，做到安全设施规范化、标准化实施，加强检查监督，发现问题及时纠正；五是严格起重机械和起重作业的安全监督管理，充分发挥起重机械监督管理网作用，检查督促起重机械责任单位及时消除起重机械缺陷，杜绝起重机械带病工作；规范特种作业人员持证上岗，严查无证操作起重机械、无证从事起重指挥工作和起重指挥不佩戴标志等违规情况；加强对起重机械交叉作业和汽包、发电机等大型吊装作业安全措施落实情况监督检查，严格安全交底，重点措施必须落实到人；六是以开展创建安全文明施工样板工地活动为导向，严格检查、监督、评比，树立经的起考验的安全文明施工典型，充分发挥文明施工工作小组和安全文明监察的作用，采取有效、有力的措施，把土建的文明施工这一难点控制好、规范到位。同时对施工单位土建材料加工场地从新进行调整，加大到货设备规范摆放的治理力度，使到货设备、材料摆放符合文明施工要求。加快厂区场地回填平整、道路和外围防护设施的施工，使这一文明施工硬指标尽快实现，为争创安全文明工地样板工地创造良好的氛围和条件；七是充分发挥基建施工合署办公会作用，通过合署办公会议，及时协调解决工程建设中存在的安全问题和隐患，确保工程建设安全有序进行；八是认真做好防暑降温工作，督促各单位根据天气温度情况，采取及时调整工作时间和为工作人员提供防暑降温食品等措施，防止发生施工人员集体中暑；九是认真做好防讯工作，根据施工现场防汛工作实际情况，按照下发的哈一热防汛应急预案的要求和工程建设防汛工作领导小组的防汛部署，建立汛期领导值班制度，组织开展防汛安全大检查工作，确定防汛重点部位、防汛责任人和防汛重点措施，准备好防汛物资，将防汛工作真正做到位。

虽然下半年施工安全将面临巨大压力，但是，只要我们坚信“一切故事都可以预防”，的安全管理理念，在安全生产保证体系和安全生产监督体系的分工负责和通力协作下，发扬严、深、细、实的工作精神，通过采取有力措施和深入细致的严格管理，使安全施工局面继续保持可控、在控，一定能够实现安全“零事故”和创建集团公司安全文明施工样板工地目标。

第五篇：月度经济活动分析报告模版

月度经济活动分析报告模版

第一部分:公司生产经营活动全面完成情况 一,公司经营指标完成情况见下表: 单位:元

二,公司重点工作完成情况:(资产经营责任书列示内容:进度,完成情况)1, 2, 三,经营管理目标完成情况及主要成绩总结

1,根据年初各单位签订的经营责任管理目标,一一对比,说明完成情况并分析原因.2,在全面反映企业总体财务状况的基础上,主要对企业经营管理中取得的成绩及原因进行说明.第二部分:公司经营情况.(可以列表说明)公司经营价值 单位:万元

一,主要经济指标完成情况 1,收入指标完成情况分析

截止**月末,实现主营业务收入 万元,完成预算的 ,较上年同期增长 %;实现净利润 万元,完成预算的 %,较上年同期增长 %.⑴,公司各主要产品收入实现情况见下表: 预算完成分析说明: ⑵,主营业务收入与上年同期分析: 与上年同期分析说明: ⑶,销售增长分析:公司收入构成分析(现销收入和赊销收入):主营业务构成分析

(地路内路外):影响收入的价格因素与销售量因素分析: ⑷,详细分析经营情况: 2,利润指标完成情况分析.截止**月末,公司累计实现利润总额****万元,占全年预算的%.其中销售毛利****万元,期间费用****万元.⑴,销售价格变化对销售毛利的影响****万元,详细情况见下表: ⑵,主营业务成本对销售毛利的影响****万元,详细见下表: 预算完成情况分析说明: 主营业务成本与上年同期分析,详细见下表: 与上年同期分析说明:(主营业务成本降低额=本年实际成本-按本年实际销售量计算的上年实际成本 主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际成本)⑶,主要可比产品单位成本与预算成本对比表: 上表中,单位成本和预算比较差距较大的产品主要是****,****,****,具体原因分析于下: 产品1 产品2 主要可比产品与上年同期单位成本对比表: 上表中,单位成本和上年同期比较差距较大的产品主要是****,****,****,具体原因分析于下: 产品1 产品2 ⑷,制造费用及期间费用分析.营业费用,管理费用和财务费用分析,找出增加及节余的主客观影响因素.物耗,修理费,科研经费,办公费,招待费,差旅费等是否突破预算,与去年同期比较,如何控制,抓住重点和异常问题,重点分析.(可列表说明)二,公司资产状况分析

截止**月末,资产总额****万元,负债总额****万元,所有者权益****万元,资产负

债率****%,期末存货****万元,期末应收账款****万元,主要指标列示如下表: 1,企业财务状况全面分析.资产总额,负债总额,所有者权益总额变动分析,说明原因.2,资产分析.资产结构与变动分析(流动资产,长期投资,固定资产,形资产等占总资产的比重及其变动);资产结构优化分析;3,流动资产分析.流动资产增减变动分析;流动资产结构及变动分析.应收账款分析.重点说明本年应收账款变动原因及采取的措施;坏帐准备分析.存货分析.存货规模与变动情况分析;存货结构和变动情况分析;存货计价和计提存货跌价准备对利润的影响.4,投资分析.长期投资分析;短期投资分析.5,负债分析.负债结构变动及其对负债成本的影响分析;流动负债结构及变动分析;长期负债结构及变动趋势分析.6,税金分析.已交税金;应交税金.7,股东权益分析.所有者权益结构及变动分析;资产保值增值能力分析.三,现金流量分析(重点分析,可列表说明)1,现金流量总体分析.预算完成情况;与上年相比变动情况,分析原因;现金流量结构分析.2,经营活动现金流量分析.与预算和上年相比,分析原因;结构及变动分析;当期销售回款,应收款清欠分析;分产品和路内外回款分析;原材料采购付款率分析.3,投资活动现金流量分析.投资收益,投资前景分析.4,筹资活动现金流量分析.筹资方式,筹资结构,筹资成本是否合理,筹资能力分析.5,采用指标: ⑴,净现金流量适当比率

净现金流量适当比率是用于确定企业从经营活动所产生的现金能否充分用于支付其各项资本支出,存货净投资及发放现金股利的程度.其计算公式如下: 净现金流量适当比率=经营活动的现金净流量之和/(资本支出+存货增加额+现金股利)四,综合分析(重点分析)

1,盈利能力 ⑴,主营业务利润率

⑵,销售现金比率 =(经营现金净流量÷销售收入)×100% ⑶,净利润现金含量,净利润现金含量在所有评价盈利质量的指标中最为综合,它对识别人为操纵利润,防范信息使用者决策失误有重要作用.该指标低,说明企业净收益质量不高;该指标较高,说明收入,费用的确认与现金收付之间差距较小,净收益有足够的现金保障,净收益质量较高.计算公式: 净利润现金含量=经营活动产生的现金流量净额/净利润 相关指标:销售现金率=经营现金流量净额/销售额;注:净利润剔除投资收益和营业外收支净额等,用经营活动净利润替代净利润;⑷,总资产报酬率和现金流量与总资产的比率

现金流量与总资产的比率反映企业营业所得现金占其资产总额的比重,反映以现金流量为基础的资产报酬率.其计算公式如下: 现金流量与总资产的比率=经营现金净流量/资产总额

注:现金流量与总资产的比率反映企业总资产的运营效率.该指标越高,说明企业的资产运营效率越高.该指标应该与总资产报酬率指标相结合运用,对于总资产报酬率较高的企业,如果该指标较低,说明企业的销售收入中的现金流量的成分较低,企业的收益质量就会下降.综合分析,评介,要求结合公司具体经营情况,具体分析.2,偿债能力分析

⑴,速动比率=速动资产÷流动负债 ⑵,资产负债率=负债总额÷资产总额

⑶,现金流动负债比率 =经营现金净流量 ÷流动负债 3,资产管理能力分析(重点分析)⑴,应收账款周转率,应收帐款周转天数 应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款

应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入 注: 1)第一要明确其局限性:季节性经营企业;大量分期收款,大量现金结算;应收

款大幅变动等情况计算的结果是没有用处的.2)在销售收入中应该加入税金这一块;3)平均应收款取期末和期初两个数计算.4)把应收款中实际不能收回部分剔除.⑵,存货周转率,存货周转天数 存货周转率=销货成本÷平均存货

存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷销货成本 第三部分:重大事项说明 1,公司资本性支出情况;2,公司专项经营性支出情况 3,重要资产转让及其出售情况;4,重大诉讼,仲裁事项;5,公司收购兼并,资产重组事项;6,对公司有重大影响的国家政策,行业政策变化;7,或有事项,承诺事项,重大合同(担保,抵押等)事项;8,重大投资,融资活动.第四部分:存在的问题分析(重点分析)在全面财务分析的基础上,对影响财务状况,经营成果和现金流量的因素分析说明.抓住关键问题,分清原因.第五部分:采取的措施和建议(重点)针对经营管理中存在的问题和潜在的风险,提出解决的措施和建设性的建议.第六部分:经营预测分析(预测下一季度和全年状况)根据市场变化和企业经营趋势,说明公司拟采取的经营策略和计划,预测企业经营业绩和财务状况.对企业未来发展及价值状况进行分析与评价.