专升本审计笔记

第一篇：专升本审计笔记

专题

一、审计的产生和发展(P1-P4)一 我国的政府审计

六阶段：西周初步形成－宰夫稽核财计报告（西周萌芽）

【宰夫—我国政府审计产生】

秦汉最终确立－上计制度

隋唐宋日臻完善－宋朝审计司（审计一词最早在宋产生）元明清衰弱

中华民国不断演进－1914年审计法

新中国振兴时期－1983年9月成立审计署 1994年发布审计法

二 民间审计

（一）我国：

①1918年9月北洋政府农商部颁布了我国第一部注册会计师法规——《会计师暂行章程》。②1912年，谢霖在北京创办了第一家会计师事务所——正则会计师事务所。

（二）西方: ①十六世纪在意大利萌芽。

②1720年，英国“南海公司事件”导致世界上第一位民间审计师产生——查尔斯·斯内尔。③1853年，世界上第一个职业会计师专业团体——爱丁堡会计师协会，在苏格兰爱丁堡产生。三 西方民间审计发展3阶段（简答题）——次重点

⒈最早产生在英国，称为英式审计，又叫详细审计。审计范围是账簿，目的是查错揭弊，方法是对账簿进行逐笔审查，使用人为股东。

⒉19世纪末20世纪初，美式审计，又叫资产负债表审计。审计范围扩大到资产负债表，目的是证明企业偿债能力，开始使用审计抽样的方法，使用人为股东和债权人。⒊20世纪20年代以后，美国率先进入财务报表审计。

审计产生的客观依据（原因，基础，动因）是：受托经济责任关系即财产所有权和经营权的分离。

专题

二、审计的概念和属性（P7-P13）

一、审计的概念和属性

1.概念：审计是一项具有独立性的经济性监督活动。它是由独立的专职机构或人员接受委托或授权，对被审计单位特定时期的会计报表及其他有关资料的公允性、真实性以及经济活动的合规性、合法性和效益性进行审查、监督、评价和签证的活动，其目的在于确定或解除被审计单位的委托经济责任。(次重点)2.基本特征：独立性、权威性。（专业性、公正性）⑴独立性

重点考点：1.什么叫独立性？（名词解释、简答、多选）

① 独立性：审计人员独立的开展审计工作和进行职业判断，不受其他任何单位和个人的干扰，分为形式上的独立和实质上的独立。

②机构独立 ③工作独立 ④人员独立 ④经济独立 ⑤精神独立（有些教材没有）2.简述审计关系的构成

①审计关系是指在审计工作过程中形成的审计人、被审计人和审计委托或授权人之间相互联系的关系。②第一关系人（以独立的第三者出现）即审计主体；第二关系人即审计客体；第三关系人即审计委托者，被审计的单位对他们承担某种受托经济责任。

③第一关系人与第二关系人是审计与未审计的关系；第一关系人与第三关系人是委托受托关系；第二关系人和第三关系人是受托经济责任关系。（2）权威性

审计组织或人员一独立于企业所有者和经营者的“第三者”身份进行工作，他们对企业财务报表的经济鉴证，恪守独立、客观、公正的原则。（填空题）

3、审计的属性

审计的属性，明确揭示了独立性是审计的特征、经济监督是审计的性质。独立性原则：机构独立、人员独立、工作独立、经济独立、（精神独立）

二、审计的目标和对象

1、审计目标：是指审查和评价审计对象所要达到的目的和要求，是指导审计工作的指南。真实性和公允性；合法性和合规性；合理性和效益型 民间审计的目标：合法性、公允性

2、审计对象：是指审计监督的客体，即审计监督的内容和范围的概括。①被审计单位的财务收支及其有关的经营管理活动（审计对象的本质）②被审计单位的财务报表和其他相关资料 国家审计对象：国有企业、政府有关部门 民间审计对象：接受委托对„„进行审计

三、审计的职能和作用（多选）

（职能：

1、经济监督（本质职能）

2、经济评价

3、经济鉴证

不同的审计组织形式在审计职能体现上侧重点有所不同，政府审计和内部审计侧重于经济监督和经济评价，民间审计侧重也经济鉴证

（作用：

1、制约性作用

2、促进性作用

专题

三、审计的种类(P14-P18)

一、审计的基本分类（6个名词解释背诵）

1、按审计主体分类

（1）政府审计是指由政府审计机关执行的审计。在我国亦称国家审计、官厅审计。

（2）民间审计是指由经财政部门审核批准成立的民间审计组织所实施的审计。特点：受托审计（3）内部审计是指由本部门和本单位内部专职的审计机构或人员所实施的审计，包括内部审计和单位内部审计。

2、按审计内容和目的分类

（1）财政财务审计是指审计机构对被审计单位的财务报表及其有关资料的公允及其所反映的财政收支、财务收支的合法性所进行的审计。

目的：确定或解除被色湖南籍单位的受托经济责任

特点：通过对被审计单位的财务报表及其有关资料的审查和验证，确定其可信赖程度，并作出书面报告确定或解除被色湖南籍单位的受托经济责任

审计的主要内容：①检查会计处理的合法性、公允性，这是形式上的审计②验证被审计单位受托经济责任的履行情况

（2）财经法纪审计是指对被审计单位和个人严重侵占国家资财、严重损失浪费以及其他严重损害国家经济利益等违反财经纪律行为所进行的专案审计。

目的：保护国家财产，维护党和国家的路线方针和政策及法律规章得以贯彻执行。

特点：根据群众揭发和会计资料所反映出来的问题，对其单位或当事人在经济活动中的不法行为立案审查，已查清事实并确定问题实质。

审查的主要内容：审查严重侵占国家资财、严重损失浪费、在经济交易中行贿受贿、贪污以及其他严重损害国家和企业利益的重大经济案件等。（3）经济效益审查是指审计机构对被审计单位的财政财务收支及经营管理活动的经济性和效益性所实施的审计。

目的：促使被审计单位改善经营管理，提高经济效益和工作效率。

特点：通过对被审计单位工作和生产经营活动的分析评价，发现其在工作和经营管理上存在的薄弱环节，挖掘潜力，寻求提高经济效益的正确途径。

审查重点：①对被审计单位资金使用、投资项目、资源利用等方面的效益性进行审查和分析。②对被审计单位经营管理活动的效益性进行审查和分析。

二、审计的其他分类（填空、选择）

1、按审计范围分类（1）全部审计 优点：审查详细彻底

缺点：工作量大，花费时间多（2）局部审计

优点：审计时间较短，耗费较少，能及时发现和纠正问题 缺点：容易遗漏问题（3）专项审计（有时叫局部审计）

针对性强（基建资金审计、支农扶贫专项资金审计、世界银行贷款审计）

2、按审计实施分类

（1）事前审计（2）事中审计（3）事后审计 定期审计和不定期审计是按照审计是否定期进行划分的。

3、按审计执行地点分类（1）报送审计

（2）实地审计 ①驻地审计 ②专程审计 ③巡回审计

3、按审计动机分类

（1）强制审计（2）任意审计

5、按审计是否通知被审计单位分类（1）预告审计（2）突击审计

6、按审计使用的技术和方法分类（1）帐表导向审计

（2）系统导向审计（强调对内部控制系统的评价）（3）风险导向审计

要求审计人员对企业环境和企业经营进行全面的风险分析出发，使用审计风险模型，积极采用分析程序，以制定与被审计单位情况相适应的多样化审计计划，以达到审计工作的效率性和效果性。

专题

四、审计的方法（基本方法、技术方法）

简答题：如何选用审计方法？

审计方法是指审计人员检查和分析审计对象，收集审计证据，并对照审计依据，形成审计结论和意见的各种专门手段的总称。

2、审计方法的选用要适应审计的目的；要适合审计方式；要联系被审计单位的实际。（+符合审计人员的能力；要考虑成本效益）

考法：描述一个事情问用的何种方法？

一、审计的基本方法

审计的基本方法是指将马克思主义辩证唯物论和历史唯物论作为指导工作的基本方法，以及审计计划管理、档案管理的方法，适用于各种审计项目。

二、审计的技术方法（审阅法、顺查法、逆查法、详查法、抽查法）背诵！

1、审查书面资料的方法（又称查账法，最基本最重要的方法）

（1）按审查书面资料的技术分为

①审阅法是指仔细地审查和翻阅会计凭证、会计账簿和财务报表以及计划、预算、决策方案、合同等书面资料，借以查明资料及经济业务的公允性、合法性、合规性，从中发现错弊或疑点，收集书面证据的一种审查方法。Ⅰ、对原始凭证的审阅

（1）原始凭证是否合法。

（2）原始凭证上反应的经济业务是否符合规定。

（3）凭证上记载的抬头、日期、数量、单价、金额等方面的字迹是否清晰，数字是否相符；审阅填发原始凭证的单位名称、地址和图章，审查凭证的各项手续是否完备。

Ⅱ、对记账凭证的审阅

（1）记账凭证是否附有合法的原始凭证

（2）记账凭证的记载是否符合会计准则的规定，是否依据会计原理

（3）所记账户名称和会计分录是否正确，有无错用账户或错记方向的情况。Ⅲ、对账簿的审阅

（1）审阅明细记录的内容是否真实正确

（2）其对应关系是否正确、合理，有无错误或舞弊 Ⅳ、对财务报表的审阅

（1）报表项目是否按制度规定编制

（2）其对应关系是否正确，双方合计数是否相符，并按报表之间有关项目的勾稽关系，核对相关的数据是否一致，审阅各项目是否合理、合规、合法，有无违反财经法纪的现象，有无异常变化现象。

除此之外，对计划材料、合同和其他有关经济资料也应审阅。② 核对法（证证、账证、帐帐、账表、表表）P20 ③ 查询法（面询、函询）④ 比较法

⑤ 分析法（选择填空）

1、5 分析法是通过对会计资料的有关指标的观察推理、分解和综合，以揭示其本质和了解其构成要素的相互关系的审计方法。

按分析的技术分为比较分析、比率分析、账户分析、账龄分析、平衡分析和因素分析等方法。

（2）按审查书面资料的顺序分为

①顺查法【简答题：优缺点】重点！！

概念：顺查法又称正查法，是按照会计核算的处理顺序，依次对证、账、表各个环节进行检查核对的一种方法。特征（程序）： 1）、从审查原始凭证出发，着重审查和分析经济业务是否真实、正确、合法、合规。2）、审查记账凭证，查明会计科目处理、数额计算是否正确、合规，核对证证是否相符。3）、审查会计账簿，查明记账、过账是否正确，核对账证、账账是否相符。4）、审查和分析财务报表，查明报表各项目是否正确完整，核对账表、表表是否相符。优点：系统全面，避免遗漏

缺点：面面俱到，不能突出重点，工作量太大，耗费人力和时间太多

适用于：业务十分简单；或一些已经发现由严重问题的单位或单位中的某些部门进行审计时，才使用。②逆查法

概念：逆查法又称倒查法，是按照会计核算相反的处理程序，依次对表、账、证各个环节进行检查核对的一种方法。特征：

1）审查和分析被审计单位财务报表出发，从中发现并找出常有和错弊的项目 2）根据确定的可疑账项和重要项目，追查会计账簿，进行账表、账账核对 3）进一步追查记账凭证和原始凭证，进行账证、证证核对，查明原因。

优点：便于抓住问题实质，节省人力和时间 缺点：不能全面的审查问题，易有遗漏。

适用于：规模较大的、业务较多的大中型企业单位和凭证较多的行政事业单位。

（3）按审计书面资料所涉及的数量分为 ①详查法

概念：详查法是指对被审计单位一定期内的所有会计凭证、会计账簿和财务报表或某一项目的全部会计资料进行详细审查的方法。

特征：对所审查的被审计单位一定时期的会计凭证、会计账簿和财务报表等会计资料和其所反映的财务收支及有关经济活动作全面、详细的审查，已查明被审计的单位或审计项目所存在的各种差错和舞弊。

优点：全面查清被审计单位所存在的问题，特别是对弄虚作假营私舞弊等违反财经法记的行为，一般不易疏漏，能够保证审计质量。

缺点：工作量太大，耗费人力时间过多，审计成本高 适用于：规模较小的企事业单位或特定情况。②抽查法

概念：抽查法又称抽样法，是指从被审计单位审查期的全部会计资料中抽取一部分进行审查，并根据审查结果推断总体的一种方法。

特征：根据被审计期的审计对象总体的具体情况和审计的目的也要求选取具有代表性的样本，然后根据抽取样本的审查结果来推断总体，或推断其余为抽查部分。

优点：明确审查重点，省时省力，高效率、成本低和事半功倍的小姑

缺点：审计结果过分依赖抽查样本的合理性，如果抽样不合理，或缺乏代表性，抽查结果往往不能发现问题，甚至以偏概全，做出错误的审计结论。

适用于：内部控制系统较健全、会计基础较好的企事业单位。

2、证实客观事物的方法

（1）盘点法（2）调节法

（3）观察法（要与查询法等其他审计方法结合起来取得好效果）（4）鉴定法

专题五 审计抽样

【选取测试项目的适当方法】（选择）（1）选取全部项目

① 总体由少量的大额项目构成

② 存在特别风险且其他方法未提供充分适当的审计证据 ③ 由于信息系统自动执行的计算或其他程序具有重要性，对全部项目进行检查符合成本效益原则。

（2）选取特定项目 ① 大额或关键项目

② 超过某一全额的全部项目 ③ 被用于获取某些信息的项目 ④ 被用于测试控制活动的项目

（对被选取的项目进行百分百测试）（3）审计抽样 【审计抽样】

概念：审计抽样是指审计人员对某类交易或账户余额中低于百分之百的项目实施审计程序，使所有抽样单元都有被选取的机会，从而推断总体特征的审计方法。

特征：①审计人员对某类交易或账户余额中低于百分之百的项目实施审计程序

②使所有抽样单元都有被选取的机会，从而推断总体特征的审计方法。

③

审计测试的目的是为了评价该账户余额或交易类型的某一特征。

审计抽样对控制测试（留下运行轨迹的）和实质性测试中的细节测试都适用。审计抽样通常不用于风险评估程序和实质性分析程序。

1.统计抽样（包括属性抽样和变量抽样）——能够计算抽样风险

概念：统计抽样是审计人员运用概率论原理，遵循随机原则，从审计对象总体中抽取一部分有效样本进行审查，然后以样本的审查结果来推断总体的抽样方法。意义（特征）：

（1）能够科学的确定抽样规模

（2）统计抽样中总体个项目被抽中的机会是均等的，可以防止主观判断（3）能够计算和控制抽样风险

（4）统计抽样便于实行审计工作规范化

（一）属性抽样（用于控制测试）

属性抽样是指在精确度界限和可靠程度一定的条件下，为了测定总体特征的发生频率而采用的方法。

（1）固定样本量抽样

（2）停走抽样：边抽样边评价，直到实际差错率与预计差错率大致相同（3）发现抽样：查找重大非法事件

运用属性抽样的方法，主要包括下列几个步骤： ① 确定预计差错发生率

② 确定精确度

③ 确定可靠程度（可靠程度越高，样本量越大；可容忍的抽样风险越大，样本量越小）④ 确定样本数量

⑤ 选择随机抽样方法（随机数表法、系统抽样法、分层抽样法、整群抽样法）

系统抽样法又称间隔抽样法，亦称等距抽样法，是以总体中某一标志排列为出发点，按照固定的顺序，每隔一个固定的间隔抽出一个单位组成的一种随机抽样方法。（会计算题）分层抽样法优点：使审计人员将样本选择与总体中的关键项目联系起来，并能对不同的层次采用不同的审计方法，可以提高样本的代表性和审计的有效性。⑥ 评价抽样结果，推断总体特征

具体情况：1）样本差错率与预计差错发生率大致相同，说明样本规模符合抽样要求 2）样本差错率小于预计差错发生率，说明样本规模较大 3）样本差错率大于预计差错发生率，说明样本规模过小

（二）变量抽样（用于细节测试）

变量抽样是用于实质性测试方面的随机抽样方法，它通过检查财务报表各项目数据的真实性和正确性，来取得作出审计结论所需要的直接证据。（均值估计 差异估计 比率估计 会计算P37）

2、非统计抽样

（1）任意抽样（2）判断抽样

统计抽样、非统计抽样优缺点

统计抽样：优点：①样本随机选取，代表性较强

②能够计算和控制抽样风险

缺点：需要较强的专业知识 非统计抽样:优点：实施简单

缺点：①不能计算和控制抽样风险

②样本代表性较差 【抽样风险】

抽样风险是审计人员依据抽样结果得出的结论与审计对象总体特征不相符合的可能性。与样本量成反比，样本量越大，抽样风险越小 1）控制测试时（属性抽样）注意

信赖不足风险——审计效率 信赖过度风险——审计效果

（控制测试前提：在评估认定层次重大风险时预期内部控制有效）2）实质性测试（变量抽样）误受风险——审计效果 误拒风险——审计效率 【非抽样风险】

非抽样风险是指审计人员因采用不恰当的审计程序或方法，或因误解审计证据等而未能发现重大误差的可能性。

1）人为错误，如未能找出样本中的错误等 2）运用了不切合审计目标的程序 3）误解解释样本结果

非抽样风险无法量化，但审计人员应当通过对审计工作适当的计划、指导和监督，以坚持质量控制标准，力争有效地降低非抽样风险。

第二篇：管理心理学专升本的后两篇笔记~

第四篇人群心理

第十四章、劳动者心理

1、疲劳：是人在劳动和活动过程中由于能量消耗而引起的机体的生理变化，也就是指劳动者在连续劳动一段时间以后，出现疲劳感和劳动机能减退的现象。

2、产生疲劳的因素：

一、生理因素，可以分为体力疲劳和脑力疲劳

二、心理因素

三、工作能力曲线

3、疲劳的消除方法：

一、实行休息制度（早期疲劳要早休息）

二、进行工间操

三、进行气功锻炼

四、改善劳动条件

4、影响劳动者的环境因素有哪些?

一、自然因素：天气状况、山水花草

二、工作环境：气候、照明、噪声、色彩、音乐

三、社会环境：民族关系、人员分布、舆论导向

5、我国劳动者心理健康的内容包括哪些？

1、智力正常

2、需要结构合理。不同的人具有不同的需要，然而需要的结构必须合理。

3、情绪健全。健全的情绪是心理健康的一个重要标志

4、人际关系和谐。人总是处于人际关系之中。人际关系和谐是心理健康的一条重要标准。

5、自我意识准确。要健康的对待他人，首先要健康的而对待自己

6、劳动者心理健康的影响因素：

一、心理因素：

1、人格因素

2、适应不良，这种适应主要包括三个方面物质环境、人际环境、文化环境。人际关系的协调是个体适应环境的最主要的方面

3、情绪、情感因素

4、长期应激状态。应激是人体长期在遇到出乎意外，紧张情况下所引起的情绪状态。管理心理学研究最多的是工作应激，所谓的工作应激，是指员工的行为或工作环境所引起的员工生理、心理反应的综合状态

5、认知因素 很多心理问题都来自个体认识的不对。只有认清并最终放弃这些不合理的信念，个体才有可能走向真正的健康。

二、生理因素事实上，生理因素是心理健康的基础。

三、社会因素如果说个体的心理因素是影响心理健康的内因的话，则社会因素是引起心理问题 直接因素和诱因。

1、组织因素它包括工作环境条件、工作性质、组织结构、工作中的人际关系等

2、家庭因素，家庭对个体生活的重要场所

3、社会因素。社会风气、社会变迁、生活节奏等等也会影响到个体的心理健康。

7、青年常见心理障碍：

1、人际关系障碍

2、人格障碍

3、婚恋障碍

4、神经官能症

8、怎样进行青年健康心理调适？

1、构建积极合理的认知结构

2、学习一些人际沟通的技巧，主动积极的与他人交往。良好的人际关系是获得安全感、取得成功的重要保证。

3、学会用脑。合理用脑对于维持心理健康非常重要

十六章 青年人心理

1、青年期是14岁到25岁青年初期（14到18岁）主要表现为生理上的成熟，青年晚期（18到25岁）主要表现为心理上的成熟

2、新时代或者当代青年具有以下行为特征：

1、批判意识。现代青年接受新事物的意识和能力非常强，思维独立，具有批判精神，他们主张用事实说话

2、创新精神。当代青年追求新颖独特的生活方式，比较喜欢提出自己的新观点。

3、竞争精神。“乖孩子”是青年同志最忌讳的词语，他们厌恶论资排辈，追求机会的平等。

4、自主意识。当代青年特别崇尚独立自主。注重自我形象、自信、富于同情心。

5、民主与平等意识。当代青年是社会中的一个极为重要的群体，他们十分渴望得到社会和成年人的理解和尊重。

6、参与意识。青年追求平等与民主的结果便是青年富有参与意识。

7、个性张扬。现代青年人追求个性的张扬。

8、超前消费。现在的青年的思想和行为发生了巨大的变化。超前消费被认为是现代人的象征，他们不再大惊小怪，而是心安理得地消费。

9、心身失范加重。现代青年的心理行为障碍问题日趋严重。

3、21世纪我国青年价值观的特征：

1、主导政治观。邓小平理论是21世纪中国青年主导政治观

2、人生追求观。家庭幸福、事业成功和贡献社会是21世纪青年的人生追求

3、行为准则观。高效、公正、互利、守信是21世纪中国青年的基本行为准则。

4、基本职业观。成才与择业相结合是21世纪中国青年的基本职业观

5、主导消费观。新异、质量是21世纪中国青年的主导消费价值观。

4、青年在培养自己的非智力品质时要注意哪些方面的内容？（与成功有很大关系的因素有哪些？）

1、兴趣和动机方面。要培养对专业、事业的稳定而持久的兴趣，要有求知欲。

2、情绪方面。稳定的情绪对于成功是至关重要的，所以，青年应努力营造一种积极、稳定的心境，控制自己的情绪。

3、意志品质方面。能否成功，能否继续坚持自己远大的目标，取决于青年是否具有极强的意志力。

4、性格特征方面。性格即命运，青年人应努力锤炼自己的人性，努力培养勤奋、勇敢、自信、谦逊、谨慎、乐群的性格。

5、怎样培养自己的时间管理能力？

1、研究自己目前的时间管理状况

2、重新设定目标。每年、每月、每周、每天都应该

有一个明确的目标。

3、将时间用到最有价值的目标上去

4、剔除一些不重要的、达不到的目标。

5、工作时集中精力。集中精力工作是节约时间的一个最好的办法。

6、青年道德品质修炼的内容：

一、社会公德的修炼。它分为禁止性规范和倡导性规范

二、爱情道德的修炼。青年爱情心

理具有互爱（博爱）、忠贞、奉献的道德特征

三、家庭道德的修炼，尊老爱幼。

四、职业道德的修炼。它的职业道德的基本原则有

1、恪尽职守、爱岗敬业

2、服务群众、奉献社会

3、诚实守信、办事公道

7、怎样修炼青年道德的品质（方法）？

1、说理教育法

2、情感陶冶法

3、榜样示范法

4、道德评价法

第十七章 群体心理

1、人群关系。是指在一定的社会制度下，人与人之间的关系，也就是个人同上级、同事、下层及顾客等之间的关系。

2、建立良好的人群关系的标志：

1、有一套完整的、切合实际的正确处理人群关系的规范、原则、制度和方法。

2、在实现

组织目标的同时，应使职工获得需要上的满足。

3、必须建立在人性管理的基础上

4、有赖于良好的管理方式和公平有效的领导行为。

3、团体：是由两个或两个以上的人组成的，一个部门或企业组成的基本单位，团体内的成员在工作上互相依托，在心理上

彼此意识到对方，在感情上交互影响，在行为上有共同的规范，现代管理所面向的主要是团体，而不是散漫的个人。

4、团体的作用：

一、完成组织任务。团体对组织的主要作用是完成组织赋予的任务。正是团体的作用主要是执行组织的任

务；而非正式团体的作用是满足个人的心理需求，维持组织的效能。

二、满足职员的需要。团体对个人的主要作用满足其心理的需要，包括

1、获得安全感

2、满足社交的需要

3、满足自我确认的需要

4、满足自尊的需要

5、增加自信

6、增加力量感

7、其他

5、群团行为冲突的处理方法：

1、交涉与谈判

2、第三者仲裁

3、吸收合并

4、运用权威或武力

6、从冲突的性质来看，可以分为两大类：

1、建设性冲突（目的相同）

2、破坏性冲突（目的不同）

7、意见沟通：是指人与人之间传达思想、观点或交换情报信息的过程，在此过程中有三种因素：

1、意见或信息传达者

2、收受者

3、传达的内容。内容可以包括客观事实或私人的感受。

8、人群意见沟通的种类：

1、按组织系统可分为正式的沟通系统、非正式的沟通系统（小道消息）

2、（常考）按沟通流动的方向可分为上行沟通（最常见的）、下行沟通、平行沟通，也就是横向联系

3、按沟通的方法可分为书面沟通、口头沟通

9、人群意见沟通的形式：

一、单向沟通

二、双向沟通

10、单向沟通与双向沟通的比较（莱维特）：

1、从速度上看，单向沟通比双向沟通快

2、从内容的正确性来看，则双向

沟通优于单向沟通。

3、从表面的秩序来看，单向沟通显得安静规矩，而双向沟通则比较吵闹无秩序。

4、从意见传达者的立场来看，他们在双向沟通中，可以知道什么是正确的，什么是错误的，对自己的行为较有把握

5、从意见传达者的立场来看，他们在双向沟通中所要感到的心理压力较大，因为随时可能受到收受者的批评或挑剔

6、以上是单向与双向沟通的比较，如果从传达者在沟通过程中，或沟通进行前所需准备条件来说，则单向沟通需要较多的计划，要事先编好一套能自圆其说的内容，选择适当的词句。反之双向沟通则因随时可能遇到各种质询，无法预先做一套定型的计划，意见传达者需要当场做很多的判断及决策，因此必须是一个有关方面的专家，要随机立断的能力

7、双向沟通的最大益处是能起到确实的沟通，而且可以用由多方面的反应重新估计事情的状况，可以增进彼此的了解，建立良好的能力

11、影响他人改变行为的方法：

1、权威法

2、胁迫法（不合法的）

3、操纵法（在后台）

4、协助法（莱维特称为A.A.模式

第三篇管理行为

第九章激励行为

1、激励：主要指激发人的动机，使人有一股内在的动力，朝着所期望的目标前进的心理活动过程。激励也可说是调动积极性的过程

2、激励的作用：概念+作用

1、激励在管理职能中的重大作用。企业中有效组织并充分利用人力物力和财力资源是管理的重要职能，其中又以人力资源的管理最为重要，在人力资源中，又以怎样激励人为最关键和最困难

2、激励在组织实现目标中的重要作用。激励可以把有才能的、组织所需要的人吸引过来，并长期为该组织工作；通过激励可以是已经就职的职工最充分的发挥其技术和才能变消极为积极。

3、激励对职工提高工效的作用。通过激励可以进一步激发职工的创造性和革新精神，从而大大提高工作的绩效。

3、激励的方式：

一、外在的激励方式。包括：福利、晋升、授衔、表扬、嘉奖、认可等

二、外在的激励方式。包括：学习新知识的新技能、责任感、光荣感、胜任感、成就感

4、强化：是心理学术语，是指通过外力来干预某种刺激与行为的联系。按其作用，可分为“正强化”和“负强化”两种。正强化是指某种行为给予肯定或奖励，使该行为巩固、保持。负强化是指对某种行为给予否定或惩罚，使它减弱、消退。正强化是积极的强化，负强化是消极的强化。

强化在企业管理中的作用：

1、一般来说，把正负强化的理论运用于企业管理之中，往往表现为对职工的奖励与惩罚和表彰与批评。

2、对正确的行为，有成绩的工作都应给与肯定和奖励。

3、反之，一切不利于生产和工作的行为造成了失误，要酌情给予惩罚

4、企业这种奖惩制度就是强化原理的具体运用。奖励是正强化，惩罚就是负强化。

第十章决策行为

1、决策，有以下的理解：

1、用于决策分析的各种方法，即所谓“决策论”

2、决策领导者处理重大事件所下地决心和行为

3、决策的全过程，决策不应该理解为仅仅是主管领导干部“拍板”那一瞬间，而是应该包括一连串的准备工作和计划执行的行为。

2、决策者应有的思维特征：

1、应有广阔的思维品质

2、应有善于深入思考的品质

3、应有独立决断的能力4（重要）应有思维的敏捷性

3、决策行为的思考方法：

一、确定型决策行为的思考方法，对于确定型决策，既然结果是确有把握的，那么决策就应根据已有情报选择最佳方案。它的基本思考原则是：看准了，就全力行动

二、风险型决策行为的思考方法。风险型决策是指要冒一定风险的决策，领导者需要着重考虑一下四点：

1、选择最有希望的方案行动

2、准备好必要地应变方案，以便在可能的不测事变发生时得以应付自如。

3、运用各种主客观条件，尽量化险为夷，使风险型决策转化为确定型决策。

4、留有余地，要有最后的保险手段。风险越大以上四点的考虑就越重要。它最忌讳孤注一掷。

三、不确定型决策行为的思考方法。掌握的决策条件太少，决策的后果不确定，那么就需要考虑以下四个方面：

1、要“摸着石头过河”这是领导者决策时最基本的原则。

2、多方案并进

3、步子不要太快

4、要把力量集中在信息反馈上

4、决策行为中逆反意见的作用：

1、不同意见的发表，实质上等于提出了更多可供选择的方案

2、不同意见之间互攻他短，各扬己长，就使各个方案的利弊得以充分显现，从而可以取长补短。

3、不同意见的讨论，也是统一决策认识的过程

4、不同意见的存在，还能提高决策的可靠性

5、不同意见的讨论，也是领导者避免受人愚弄和左右的最有效措施。

第十一章

1、领导：是一种行为和影响力，这种行为和影响力可以引导和激励人们去实现组织目标，是在一定条件下实现组织目

标的行动过程。

2、领导者功能：分为正式领导者和非正式领导者。

1、正式领导者拥有组织结构中的正式职位、权力与地位。其主要功

能是领导职工达成目标

2、非正式领导者虽然没有组织赋予他的职位与权力，但由于其个人的条件优于他人，对职工具有实际的影响力，也可称为实际的领导者。其主要的功能是能满足职工的个别需要。

3、领导者应具备的基本条件、基本技能、基本思维是：

1、技术技能

2、人文技能

3、观念技能（由低到高的）

4、领导班子的合理结构，主要包括：年龄结构（领导班子应是老、中、青三结合的，但总的趋向应是年轻化）、知识

结构、智能结构（不但有知识，还要会运用知识）、素质结构（素质结构是领导班子坚强有力、开拓创新的基础）及专业结构（领导干部专业化是现代生产的必然的客观要求）等。因此，领导班子的结构是一个多维的、动态的综合体。

第十二章

1、组织：是对人员及事物进行有效地组合工作，是由许多功能相关的团体合并成的，其规模可以大到几千几万人。总的来说组织就是对各种不同角色的组合工作。

2、组织设计的三个确定：设计和确定各部门和工作人员的职责范围，确定企业的组织机构系统，确定各部门及工作人

员的相互关系，在合理分工与协作的基础上，充分发挥协调配合的功效，是全体职工齐心协力去达成组织目标

3、组织的种类：正式组织和非正式组织

4、非正式组织：是未经管理部门规定的，自发形成的，是以感情为基础的无形组织。它具有的特点是：

1、由于人与人

之间有共同的思想感情，彼此吸引，相互依赖，是自发形成的团体，没有什么明白的条文规定，自发形成的2、非正式组织的最主要功能是满足个人不同的需要，自觉地互相进行帮助。

3、非正式组织一经形成，即产生各种行为的规范，控制成员相互的行为，可以促进也可以抵触正式组织目标的达成。

4、非正式组织的领袖并不一定具有较高的地位与权力，他们或是能力较强，经验较多，或是善于体恤别人。但是他们具有实际的影响力。（非正式领导者）

5、组织设计的基本原则：

1、分工与协作原则

2、管理幅度（能够同时指挥的面积）原则

3、统一指挥原则

4、平衡原则

5、效率原则

6、当前有哪几种参与管理制度：

1、生产委员会

2、职工建议制度

3、“初级董事会”制度

4、建立生产线小组责任制（美

国通用汽车的汤。马瑟斯创立的）

5、实行工人参加小组管理（丰田）

7、组织设计趋势：结构扁平化、结构系统化、界限模糊化、管理知识化、运营信息化

8、工作再设计：为了达到组织的目标，促进组织的发展，对不能满足当前组织环境的工作内容、工作职能、工作关系的重新设计。

9、工作再设计的措施内容包括哪些？

1、工作扩大化或扩大工作范围，方法有:延长加工周期、下放责任和职权、生产工

人兼搞些辅助工作。

2、工作轮滑，适用于培训新工人

3、弹性工作（重要）

第十三章 创新行为

1、创新：就是指创新主体为了发展的需要，在一定的观念指导下，以一种新颖独特的方法，通过艰苦、专心致志的努

力，改造客体，使之产生有社会价值的、新颖别致的成果的活动。

2、创新包括三个基本要素：创新主体、创新过程、创新结果

3、个性因素对创新的影响：

1、高的成就动机。需要有创新的欲望（成就动机，即人们在完成任务中力求获得成功的内

部动力。

2、具有怀疑、批判的精神

3、要有坚强的意志品质

4、创新的作用：

1、创新是社会发展的动力

2、创新是企业永续发展的根本

3、创新是个人事业成功的关键。

5、创新思维的特征：

1、新颖性，这是创新思维的基本特征

2、创造性想象的参与。创新思维区别于一般思维的特点之

一就在于创造性想象的参与

3、创新思维需要多种心理活动过程作支撑

4、风险性

6、创新的内容：

1、观念创新，就是发现事物之间的联系，形成能比以前更好地适应组织内外环境的变化并更有效利用

资源的新概念或新构想的活动。

2、知识创新，它是持续竞争优势的主要来源

3、文化创新

4、中国企业文化创新的三个方向有以人为本、以德为先、人为为人

7、创新的方法：

一、（重要）头脑风暴法（联想族）美国奥斯本《应用想象》中提出的。头脑风暴法就是一组人采用

开会的形式，通过相互启发，把与会人员对问题的主要看法聚集起来去解决问题。该法的主要特点

1、能有效地克服心理障碍，在短时间内还获得新观念，创造性解决问题

2、头脑风暴法一般不超过10个人。其四个基本原则：

1、禁止批评（推迟判断）

2、自由畅想

3、多多益善（以量生质）

4、借题发挥奥斯本认为最重要的是要推迟判断和以量生质。

二、统摄法（对比法、比喻法、）而总摄法（类比法）

三、形态分析法

8、影响或制约创新的环境因素有哪些？

一、外部环境因素：

1、社会政治制度

2、社会经济因素

3、社会文化

二、内部

环境因素

1、企业文化

2、组织结构

3、激励制度

4、领导风格

三、个体因素：

1、习惯性思维

2、戒备性思维

3、学而不思

4、知识贫乏

9、创业心理行为的特征：

1、前瞻性

2、创新性

3、风险性

第三篇：2011成考专升本毛泽东思想笔记

2011成考专升本毛泽东思想笔记

毛泽东思想产生的时代背景

毛泽东思想产生和形成于20世纪前中期。当时整个世界的主题是“战争与革命”，俄国爆发十月革命，马克思主义来到中国，中国的先进分子以马克思列宁主义为指导思想的理论基础，努力运用它来指导中国革命，解决中国革命的实际问题。

毛泽东思想形成的社会历史条件

近代中国沦为半殖民地半封建状态→反帝反封建→失败→需要新理论指导。

毛泽东思想的理论渊源

外部：19～20世纪产生的马克思主义→列宁主义→马列主义来到中国。

内部：

1、工人阶级壮大和发展（物质条件）

2、新文化运动，人们的思想得到解放（思想条件）

3、出现一批先进知识分子（五四前后宣传马克思主义的杰出代表是李大钊）。

毛泽东思想的实践基础

理论来自于实践，毛泽东思想是在民主革命的实践中形成的。

毛泽东思想的形成和发展

萌芽：党的建立和国民革命时期（1919～1927），理论标志是新民主主义革命的基本思想，标志性著作是《中国社会各阶级的分析》《湖南人民运动考察报告》。

“二大”提出了民主革命纲领和民主联合战线。

“三大”提出国共合作。

“四大”提出工人阶级领导和工农联盟问题。

形成：土地革命前中期（1927～1931），理论标志是道路理论，标志性著作是《反对本本主义》。

原因：

1、实践（土地革命和第一次建立农村根据地）；

2、正反两方面的经验和教训。

毛泽东第一次提出：

1、工作重心转移，走向农村；

2、枪杆子里出政权。

成熟：土地革命后期到抗战时期（1935～1945），标志是新民主主义革命理论体系的形成，标志性著作是《中国革命和中国共产党》《新民主主义论》《<共产党人>发刊词》。

原因：毛泽东领导地位的确立→中国共产党结合正反两方面的经验和教训，走向成熟→有一个安定稳定的环境让全党学习马列主义运动（延安时期）。

“七大”（1945）毛泽东思想被作为执导思想写进党章（确定）。

发展：解放战争到建国后（1945～1972），毛泽东思想是中国革命实践过程中形成和发展的

毛泽东思想形成和发展的特点

1、毛泽东思想是马列主义理论与中国具体实践相结合的产物。

学习马列主义理论→用理论解决具体实际问题→过程中产生毛泽东思想。

2、毛泽东思想是在同各种错误思想思潮斗争中形成和发展的。

A、存在错误思潮（教条化、神圣化）

B、毛泽东提出：反对教条主义、反对本本主义，要求结合实践，解决我们具体的问题

C、毛泽东思想是在斗争过程中形成的

3、毛泽东思想的形成和发展过程就是马克思主义中国化的过程。

A、马克思主义中国化，内容是马克思主义，形式上完全具有中国特点和民族形式

B、集体智慧结晶：党的其他领导人也对毛泽东思想作出了重要的贡献

C、以毛泽东命名的原因：a、注重中国实际进行社会思考 b、对中国国情的把握c、反对教条主义 d、文化遗产

4、毛泽东思想的形成和发展凝聚了党和人民的集体智慧。

毛泽东思想概念的提出

党的六届六中（1938.10）提出马克思主义中国化的问题，提出实事求是。

党的七大（1945），毛泽东思想被作为指导纲领确认下来。

十一届六中全会（1981）对毛泽东思想科学含义进行概括，是中国共产党根据原理进行理论概括形成的指导思想。

毛泽东思想的科学含义

1、毛泽东思想是马克思主义在中国的运用和发展。

A、马列主义是一般的理论

B、中国的特殊性（中国国情、半殖民地半封建化社会）

C、中国共产党人根据中国国情运用马列主义

2、毛泽东思想是被实践证明了的关于中国革命和建设的正确的理论原则和经验总结。

A、毛泽东思想在实践中产生，被实践证明是正确的。

B、毛泽东思想不仅包括革命，还包括建设。

3、毛泽东思想是中国共产党集体智慧的结晶。

毛泽东思想的理论体系

1、关于新民主主义革命的理论；

2、关于社会主义革命和社会主义建设的理论；

3、关于革命军队的建设和军事战略；

4、关于政策和策略的理论；

5、关于思想政治工作和文化工作的理论；

6、关于党的建设的理论。

毛泽东思想的灵魂

包括实事求是、群众路线和独立自主。

1、实事求是：这是毛泽东思想的精髓和根本点，在《反对本本主义》中，毛泽东第一次提出使用思想理论这个概念。

2、群众路线：内容是一切为了群众，一切依靠群众，从群众中来，到群众中去（领导方法和工作方法）。中国共产党的根本宗旨：一切为了群众。

3、独立自主。

对毛泽东的科学评价

（一者三家）伟大的马克思主义者，伟大的无产阶级革命家、战略家和理论家。

围绕在中国革命中的贡献举例，如开创农村包围城市、实现党的工作重点从农村向城市的转移、带领中国共产党实现革命的成功。

毛泽东思想的历史地位

1、毛泽东思想是马克思主义与中国实际相结合的光辉典范（发展史角度）

一般理论、国情特殊两者相结合。

2、毛泽东思想是夺取中国革命胜利的理论武器（中国革命角度）

中国共产党在毛泽东思想指导下取得中国革命的成功，解决了一些民主革命中的问题。

3、毛泽东思想是建设有中国特色社会主义理论的思想渊源和理论向导（建设启迪）

在新形势下坚持和发展毛泽东思想：

1、要完整准确地理解和掌握毛泽东思想地科学体系。

2、要把毛泽东晚年的错误思想与毛泽东思想的科学体系严格区分开来。

3、要在实践中丰富和发展毛泽东思想。

中国半殖民地半封建社会的形成：

第一次鸦片战争和《南京条约》（开端）→中日甲午战争和《马关条约》（进一步加深）→八国联军侵华和《辛丑条约》（完全形成）。

中国半殖民地半封建社会的特点

骂帝国主义：帝国主义控制了中国的经济、政治、军事，是中国一切灾难和祸害的总根源，是中国独立发展的主要障碍。

骂封建统治：封建势力与帝国主义相勾结，联合专政。

骂封建经济：地主阶级对农民剥削。

说明资本主义在中国的发展：民族资本主义有了发展，但是在夹缝中发展起来的，经济地位脆弱，没能成为中国社会经济的主要形式。

不平衡，不统一：政治经济不统一，经济政治文化的发展不平衡。

人民贫困，不自由：中国人民经济贫困，政治上不自由。

中国半殖民地半封建社会的主要矛盾和历史任务

两个主要矛盾：

封建主义和人民大众的矛盾、整个中华民族和帝国主义国家之间的矛盾。

两大历史任务：

民族独立和人民解放（第一位）。

国家繁荣富强和人民共同富裕（最终目的）。

中国近代的民族民主革命

三元里人民抗英（第一幕）

太平天国农民战争

康有为、梁启超领导的戊戌变法运动，把近代中国挽救民族危机和发展资本主义两大目标提到了全新的高度。

辛亥革命

孙中山是中国民主革命的先行者，是近代中国摆脱改良主义思想之第一人。

建立第一个资产阶级革命团体——兴中会，第一次提出“振兴中华”口号。

建立第一个资产阶级革命政党——中国同盟会，纲领是“驱除鞑虏，恢复中华，创立民国，平均地权”。纲领阐发为民族、民权、民生三大主义。三民主义是一个比较完备的资产阶级民主革命纲领，是辛亥革命的指导思想。

1912年元旦，成立资产阶级性质的共和国——南京临时政府，颁发资产阶级共和国宪法性质的《临时约法》。

辛亥革命的历史功绩

推翻两千多年的封建帝制。

民主共和的观念深入人心。

为资本主义的发展创造了有利的条件。

促进了亚洲的觉醒。

辛亥革命的最终失败说明了：阶级革命需要新的领导力量、需要探索新的政权形式、需要新的理论指导。

旧民主主义革命向新民主主义革命的转变。

需要→失败→危机加深→新的出路。

必然性：

经济：民族资本主义经济的发展。

政治：工人阶级的斗争也日趋频繁，规模越来越大，开始向政治斗争发展。

思想：新文化运动→思想解放。

五四运动是新民主主义的开端。

彻底不妥协，反帝反封建。

工人阶级起决定作用，具有初步共产主义思想的知识分子是主导力量。

是无产阶级世界革命的一部分。

促进马克思主义传播，促进马克思主义与工人运动相结合。

中国共产党是马克思主义和中国工人运动相结合的产物。

中国工人阶级的壮大和工人运动的发展是中国共产党产生的阶级基础。

马克思主义在中国的广泛传播是中国共产党产生的思想基础。

一批具有初步共产主义思想的知识分子到工人群众中宣传马克思主义，建立共产主义小组。

1921年7月23日至31日，第一次全国代表大会宣告了中国共产党的正式成立。

中国共产党的成立，使中国革命有了坚强的领导核心；有了科学的指导思想，以马克思列宁主义为指导思想；有了新的革命方法，沟通了中国革命和世界无产阶级革命之间的联系，避免资产主义前途，为实现社会主义前途提供了可能。

新民主主义革命的对象

分清敌我是首要问题。

帝国主义是中国革命的最主要敌人（民族革命）。

帝国主义势力是中国一切灾难的总根源。

帝国主义和封建势力勾结，影响了民主的独立和政治的进步。

帝国主义的侵略造成了中国长期的混乱。

封建主义是中国革命的另一对象（民主革命）。

封建剥削制度是帝国主义侵略和控制中国的主要工具。

封建剥削制度为中国军阀专制统治提供了便利。

封建主义影响了中国政治的民主化和经济的现代化。

官僚主义也是革命对象之一。

官僚资本主义具有买办性、封建性、垄断性。

1948年4月，毛泽东在《晋绥干部会议上的讲话》中明确把官僚资本主义列为革命的对象之一。

新民主主义革命的领导权

领导权的不一样，是新旧民主主义革命的区别。

为什么新民主主义革命要无产阶级领导？

资产阶级天生软弱。

无产阶级具有革命性最强、压迫最深、分布相对集中、与农民有天然联系等特点。

时代决定：是新的世界无产阶级社会主义革命的一部分。无产阶级是通过中国共产党实现。

坚持无产阶级领导权问题上的经验教训：

必须建立以工农联盟为基础的广泛的统一战线，这是坚持领导权的关键。

在同资产阶级联合时，实行独立自主、既联合又斗争的方针，是实施领导权的基本策略。

建立一支强大的革命武装，是保证领导权的坚强支柱。

加强无产阶级政党的建设，是实现领导权的根本保证。

新民主主义革命的动力

农民阶级是无产阶级最可靠的同盟军和革命的主力军。

A、人数多B、具有革命积极性C、工农联系D、军队来源

城市小资产阶级是无产阶级可靠的同盟军

民族资产阶级是新民主主义革命的动力之一。

就民族资产阶级的总体而言，是一个带有两重性的阶级，受帝国主义的压迫和束缚，表现出反帝反官僚军阀的积极性。但经济和政治上具有软弱性，同帝国主义和封建主义并未完全割断经济上的联系，缺乏彻底反帝反封建的勇气。

新民主主义革命的性质

新民主主义革命同旧民主主义革命的异同：

根本性质，既革命对象相同。

革命的基本动力相同。

革命指导思想不同。旧民主主义革命的指导思想是资产阶级民主主义思想，新民主主义革命则是以马克思列宁主义为指导思想。

革命的前途不同。旧民主主义革命在中国建立资产阶级专政的国家；新民主主义革命则建立人民民主专政的国家。

新民主主义革命的前途

新民主主义革命的前途是社会主义。毛泽东指出，中国革命必须分“两步走”，第一步是改变这个殖民地、半殖民地、半封建的社会形态，变成一个独立的民主主义社会。第二步，使革命向前发展，建立一个社会主义社会。

新民主主义革命的总路线和总政策

无产阶级领导的（领导权），人民大众的（动力），反对帝国主义、封建主义和官僚资本主义的革命。

新民主主义的政治纲领

新民主主义共和国的具体形式：是土地革命时期的工农民主政权、抗日战争时期“三三制”的抗日民主政权和解放战争时期的人民民主专政。

人民民主专政的基本内容

论述了在中国建立人民民主专政的历史必然性。

科学地分析了各个阶级在人民民主专政国家政权中的地位及其相互关系（工人阶级是领导阶级，工农联盟是基础），民族资产阶级不能充当革命地领导者，也不应当在国家政权中占主要的地位。

是对人民实行民主，和对敌人实行专政。

人民民主专政的职能和任务，对外是反侵略、维护世界持久和平；对内是保护人民的民主权利、经济建设。

人民民主专政的组织形式是人民代表大会。

人民民主专政的特点

衔接了两个革命阶段：新民主主义革命时期、社会主义革命和建设时期。

扩大了人民民主的范围。中国共产党把工人阶级与民族资产阶级的矛盾作为人民内部矛盾。

独具特色的政权组织形式和政党制度。中国人民政治协商会议是共产党领导的多党合作和政治协商的组织形式。政权的组织形式实行民主集中制的人民代表大会制度。

人民民主专政在概念表述上准确鲜明，具有人民民主和人民专政的双重含义。新民主主义经济纲领

二没收、一保护

没收封建地主阶级的土地归农民所有，是新民主主义革命的基本内容。

没收官僚资本归新民主主义国家所有，这是新民主主义经济纲领中的又一项重要内容。

保护民族工商业，是新民主主义经济纲领中极具特色的一项内容。

知识点：

第一个土地法：《井冈山土地法》。

抗日战争时期，中国共产党的土地政策是减租减息。

全国解放战争时期：1947年10月，《中国土地法大纲》。

1947年12月会议强调，土地改革必须注意两项基本原则，第一，必须满足贫雇农的要求；第二，必须坚决地团结中农，不要损害中农的利益。

没收官僚资本，包涵着两重性：一方面是民主革命的性质。另一方面，没收官僚资本建立了社会主义国有经济，又带有社会主义革命的性质。

新民主主义的文化纲领

新民主主义的文化是无产阶级领导的民族的、科学的、大众的文化。

“无产阶级领导的”指新民主主义文化中居于指导地位的是共产主义的思想。

“民族的”指在内容上反帝，形式上带有中华民族特性，即反对帝国主义压迫的奴化思想，主张中华民族的尊严和独立。

“科学的”强调的是文化的科学内容。

“大众的”指为全民族90%以上的工农大众服务。

武装斗争是中国革命的特点和优点之一

1、没有合理合法的斗争形式可以利用。

2、敌我力量对比悬殊。

知识点： 第一枪：南昌起义。

八七会议：毛泽东提出“枪杆子里出政权”。

武装斗争是中国革命的三大法宝之一。

中国的武装斗争实质上是无产阶级领导下的农民战争：

1、农民是中国社会的主要群众，是中国革命的主力军。

2、城市工人力量相对弱小，必须发动农民，把落后的农村建成先进的根据地，借此在长期的斗争中夺取革命的胜利。

3、农民是中国军队的来源。

中国共产党人对革命新道路的探索：

一、南昌起义是武装反抗国民党反动派的第一枪。

二、八七会议（1927）：

1、纠正了以陈独秀为代表的右倾投降主义。

2、实行土地革命和武装反抗国民党反动派的总方针。

3、发动秋收起义。

意义：指出了继续斗争的目标，中国革命从此开始了由大革命失败到土地革命战争兴起的历史性转变。

三、建立井冈山革命根据地。四、三次起义：南昌起义、秋收起义、广州起义。

知识点：

《中国的红色政权为什么能够存在？》、《井冈山的斗争》初步形成了“工农武装割据”的思想。

《星星之火，可以燎原》基本上形成了“以农村为中心”的思想，明确提出了农村包围城市、武装夺取政权的思想，表明了毛泽东在中国革命发展新道路问题上认识的飞跃。

农村包围城市的理论要点

红色政权存在和发展的条件：

1、中国是一个帝国主义简介统治的落后的半殖民地半封建的大国，政治经济发展不平衡（农村独立性、空隙、大国）。

2、国民革命政治影响的存在，为红色政权的生存发展提供了良好的群众基础。

3、全国革命形势继续向前发展，是红色政权能够存在和发展的又一客观条件。

4、有相当力量的正式红军的存在，是红色政权能够存在和发展的必要条件。

5、领导红色区域的共产党组织的有力量和它的政策的不错误，是红色政权能够存在和发展的一个“要紧”的条件。

工农武装割据思想：

武装斗争——主要形式

土地革命——基本内容

根据地——战略依托

工农武装割据就是在无产阶级领导下，以武装斗争为主要形式，以土地革命为基本内容，以农村根据地为主要战略依托，三者紧密结合，相辅相成，缺一不可。

如果没有武装斗争，就不能战胜发革命武装；就不能发动群众，进行有效的土地革命；也不能建立和发展农村革命根据地及工农政权。

如果没有土地革命，就不能使农民获得看得见、摸得着的物质利益（主要指土地），就不能充分发动农民群众，红军战争就得不到农民群众的支持，革命根据地也得不到巩固和发展。

根据地是中国革命的战略依托，如果没有根据地，没有工农政权，武装斗争就会因失去依托而变成流寇主义而陷入失败。同时，土地革命的成果也无法巩固和发展。

农村包围城市、武装夺取政权的必要性：

1、没有合理、合法的斗争形式可以利用，只能用革命武装发抗反革命武装。

2、农民是中国革命的主力军，无产阶级要夺取革命胜利，就要深入农村、发动农民、组织红军队伍、建立革命根据地、开展土地革命。

3、革命敌人力量强大，长期占据中心城市和交通要道，而广大的乡村是敌人统治的薄弱环节。

农村包围城市、武装夺取政权道路理论的意义：

1、是以毛泽东为首的中国共产党人关于中国革命战争和建立农村革命根据地的经验总结，农村包围城市开辟了革命的新道路。

2、它批判了“城市中心论”的左倾错误，对指导新民主主义革命在全国的胜利起了决定性作用。

3、它是将马列主义基本原理同中国具体实践相结合的典范，标志着毛泽东思想的形成。

4、丰富和发展了马克思列宁主义。

人民军队的建设：

人民军队建设的根本纲领——《关于纠正党内的错误思想》。

人民军队建设的根本原则——坚持党对军队的绝对领导。

三湾改编提出了党对军队实行绝对领导的问题。

全心全意为人民服务是人民军队的唯一宗旨。

人民解放军的任务——是一支战斗队，又是一支工作队和生产队。

政治工作的基本原则：官兵一致、军民一致、瓦解敌军、优待俘虏。

人民军队内部实行的三个民主：政治民主、经济民主、军事民主。

为什么要坚持党对军队的绝对领导？

1、军队必须服从无产阶级意志。

2、只有坚持党对军队的绝对领导，才能保持无产阶级革命性，而不致沦为旧式农民武装。

3、只有坚持党对军队的绝对领导，才能很好地执行革命任务。

人民战争思想的基本点：

1、依靠人民群众。

2、建立巩固的根据地。

3、建立三结合（以人民军队为骨干，野战军、地方部队、民兵三结合）的武装力量体制。

主要的战略战术原则：

1、积极防御的战略原则。

2、集中优势兵力，各个歼灭敌人。

3、多种作战形式，适时转变。

统一战线是无产阶级政党的基本策略路线

马克思、恩格斯作了原则的阐述；

列宁、斯大林明确提出，他们有两点重要的发展：

1、提出寻找同盟者必须千方百计。利用一切机会，哪怕是极小的机会，来获取大量的同盟者。

2、提出在殖民地、半殖民地国家，无产阶级可以和资产阶级民主派结成联盟。

以毛泽东为首的中国共产党人创造性地运用和发展。

建立广泛的统一战线，在中国革命中具有特殊的重要性

1、由中国社会的阶级状况所决定。

2、由敌我双方力量的对比所决定。

3、由中国革命的残酷性、长期性和不平衡性所决定。

建立广泛的统一战线的可能性

错综复杂的矛盾，在客观上提供了利用矛盾建立和发展统一战线的可能性。

统一战线在中国革命中的实践

一、国民革命统一战线

中共“三大”首先提出，国民党“一大”正式建立，其政治基础是新三民主义。是工人阶级、农民阶级、城市小资产阶级和民族资产阶级的民主革命联盟。由于陈独秀右倾投降主义的妥协退让，统一战线破裂。

二、工农民主联合战线

基本成分是工人阶级、农民阶级和一部分贫苦的小资产阶级。

三、抗日民族统一战线

新特性：

1、具有广泛的民族性和极端的复杂性。其成员不仅有工人阶级、农民阶级、城市小资产阶级和民族资产阶级，而且还包括中小地主和亲英美派大地主大资产阶级，统一战线内部复杂。

2、以国共两党合作为主体。

3、没有协商一致的共同纲领和固定的组织形式。

4、处于既有利又极其复杂的国际环境之中。

四、人民民主统一战线

队伍空前广泛，基础极其稳固。组织形式——中国人民政治协商会议。

政策和策略是党的生命

政策：就是无产阶级及其政党为实现一定历史时期的革命任务而制定的行动准则、规范和限度。

策略：就是根据客观形势的发展变化而制定相应的行动方针、斗争方式和手段。

原因：

1、革命政党和革命群众的实践，总是同一定的政策相联系着。

2、党的政策和策略，是党的利益和群众利益的体现。

3、政策和策略是贯彻党的路线和完成党的战略任务的保证。

4、政策和策略关系着革命政党能否时刻统一全党的意志，形成坚强的领导核心力量。

无产阶级在统一战线中的独立自主原则

独立自主原则就是在统一战线中实行既统一又独立，对国民党采取又团结又斗争，以斗争求团结的方针；保持共产党的独立性，原则的实质，是坚持对于抗日战争的领导权。坚持统一战线的独立自主原则，还必须正确处理阶级斗争与民族斗争的关系，坚持两者的一致性。

关于抗日民族统一战线的策略总方针

发展进步势力：发展无产阶级、农民阶级和城市小资产阶级的力量。

争取中间势力：争取民族资产阶级、开明绅士、地方实力派三部分人。

孤立顽固势力：孤立国民党内亲英亲美派大地主大资产阶级势力，与其坚决斗争，但另一方面要实行团结。

新民主主义革命统一战线的历史经验

一、统一战线必须坚持无产阶级的领导权。

1、新民主主义统一战线由无产阶级及其政党来领导。统一战线是完成革命任务的方式，领导权必然由中国革命的领导权所派生。统一战线必须由中国无产阶级的政党——中国共产党来领导。

2、这是由中国无产阶级的优点和中国共产党的性质所决定的。

二、必须正确处理统一战线中两个联盟的关系。

统一战线包含两个联盟：一是工人阶级和其它劳动人民的联盟，主要是无产阶级和农民，也包括其它劳动者的联盟；二是工人阶级同可以合作的非劳动人民的联盟，主要指无产阶级和民族资产阶级的联盟。

劳动阶级的联盟是统一战线的主体；剥削者与被剥削者之间的联盟。是非基本的，但又是重要的和不可缺少的。

要正确处理好两个联盟之间的关系：

1、放手发展和加强工农联盟。

2、尽可能扩大第二联盟。

3、正确发挥两个联盟之间的相互作用，相互促进。

三、必须对资产阶级实行又联合又斗争的方针。

斗争是团结的手段、团结是斗争的目的、以斗争求团结则团结存、以退让求团结则团结亡。

四、革命统一战线必须以武装斗争为支柱。

统一战线只有以强有力的人民武装作后盾，才能巩固和发展。

第四篇：海关审计思路笔记

工作笔记2：海关专项审计思路探索

(2009-11-19 11:34:53)转载▼ 标签： 分类： 学习路上

海关业务

财经

2008年底深圳海关开始探索利用社会中介机构进行海关验证稽查的试验，其他地方也有类似的试验，比如大连。这种试验一方面可以减少海关政府机关的工作量，还可以把工作做的更细更专业，另一方面可以培育国内中介机构的力量，无疑是一个一举多得的创举。

海关专门针对此类业务发了几个文件，包括《验证稽查借助中介机构审计力量工作指引》、《企业验证稽查测试指引》，也公布了一批会计师事务所名单。但是会计师事务所在开展此类业务仍然困难重重。

1、关务知识匮乏；开展此类业务，必须对整个进出口流程、进出口过程中涉及的单据、各种专业名词（如BOM表、EDI系统）、海关的监管手段、相关的法律法规等要熟悉。一般情况下，一个CPA的知识结构还没有涉及到此模块，所以在开展业务前必须恶补，不然你连审计计划都制定不出来。

2、工作量大；海关要求稽查的目的一般有两种：一是为了进行分类管理，比如说企业要申请双A企业，就要委托事务所进行专项审计；二是进行常规核查，对已经适用A（或者AA）类管理的企业的进出口业务进行定期核查。上述的企业进出口规模一般都比较大，为了规避风险，必须扩大抽样的样本容量，但是企业和海关一般都催的比较紧。

3、缺少理论指导；一般的审计和尽职调查项目都适用传统的审计理论，比如说会计恒等式、穿行测试、符合性测试、分析性符合等。

所以这类业务都处于摸索中，本人参加过3次的海关专项审计，以下以最近一次为例说明此类业务的思路。

海关稽查分为“企业基本情况”、“企业内控机制”、“贸易安全”、“物流管理”、“进出口业务资金和财务管理”等五部分。会计师事务所不会被要求全部都做，只会是其中的几部分，这就看企业、海关和事务所三方沟通了。

一般来说企业基本情况、内控、进出口业务资金和财务管理是事务所需做的，这也是事务所擅长的。而事务所的重点又在内部控制、进口原料、出口产品和保税减免税设备等方面。针对内部控制，首先是内控调查，方式包括询问、填写问卷等；另外，必要的穿行测试和样本容量要得到保证，不然很难发表意见。

然后是针对进口原料、出口产品和保税减免税设备等方面进行的BOM测试、存货现场核查、固定资产现场核查，以下是各个环节的工作小结，从中可以看出工作的思路：

BOM测试小结

一、测试时间：2009-10-16

二、测试人员：

企业车间负责人：XX（财务部）

会计师事务所人员：XXX、XXX、XXX

三、测试目的：

将海关备案用BOM表与生产用BOM进行核对，以及生产用BOM表与实物进行核对，检查是否存在差异，关注是否存在多核销的情况。

四、测试过程：

1、检查企业XX系统，企业在海关备案BOM表时是调用生产用BOM表的数据。

2、获取近两个月生产用BOM表清单；

3、抽样；近两个月在产的产品BOM表总数57种，抽取了12个样本，其中有效样本8个，其它4个样本在抽样时已经不生产了。样本见附件：

4、现场测试；

①对实物进行拍照，对结构复杂的产品，我们对其正面、反面及侧面均有拍照。照片见附件。②像二极管、接口、集成器等能盘点的料件，我们请生产车间负责人进行指认和清点，清点过程中没有发现与生产用BOM表存在差异的情况。

③对于像胶水、锡焊等不能清点和称量的料件，我们利用车间专业设备，例如显微镜等进行核查，并与生产线上设备（例如焊接设备）显示的单耗进行核对，发现与生产用BOM表存在差异极小。

五、测试结论： 经抽样测试，我们发现，海关备案用BOM表与生产用BOM数据信息一致，生产用BOM与实物核对一致，不存在多核销的情况。

撰写人：XXX 2009-10-18

存货核查小结

一、核查时间：2009-10-14

二、核查人员： 企业人员：XX仓库管理员 会计师事务所人员：XX、XX、XXX

三、核查场地：XX仓库、XX、XX、XX仓库

四、核查目的：检查仓库的资产保管情况

五、核查方法：观察、检查、询问

六、核查过程：

1、XX仓库

此仓库为主仓库之一，设置了保税料件区位、非保税料件区位和不良品、报废区位。仓库面积较大，为租赁。仓库内，保税料件和非保税料件按卡位区分；仓库内物料摆放整齐，安全措施齐全。

2、XXX仓库

此仓库为中转仓库之一，用于临时打包和存放即将发货的产成品、分配原材料到生产车间。仓库面积较小。

3、XX仓库

此仓库为中转仓库之一，仓库面积较大，专门用于装配料件，然后分配到生产车间。仓库内物料摆放整齐，安全措施齐全。

4、XX仓库 此仓库为中转仓库之一，仓库面积较大，专门用于临时存放有质量缺陷的、返修的产成品。仓库内物料摆放整齐，安全措施齐全。

七、核查结论：

经审计，我们发现，公司仓库管理规范，安全措施齐全，保税料件和非保税料件分开保管和核算。

撰写人：XX 2009-10-19

固定资产核查小结

一、核查时间：2009-10-14下午

二、核查人员： 企业固定资产管理员：XX 会计师事务所人员：XX、XX、XXX

三、核查目的：检查企业减免税设备的使用、保管、处置情况

四、核查范围：截止2008年12月31日进口的减免税设备及监管期内处置的设备。

五、核查方法：观察、检查、询问

六、核查过程：

1、获取固定资产清单：从财务部获取2008进口减免税设备清单。

2、抽样；

抽样方法：所有金额100万以上的设备以及C4131、C4433等不同成本中心均抽取样本 样本容量：10件

3、现场查看

通过现场查看，可以发现固定资产管理状态良好，摆放整齐，并有日常的清理维护；每台设备都贴有蓝色标签，标签记录了设备名称、设备编号、投入使用日期、条形码等信息；处于海关监管期的设备另外都贴有红色标签，标签上记录了设备名称、设备型号、设备投入使用日期、原产国、“海关监管”字样等信息。

七、合法性的核查

1、对于不作价设备，我们进行了抽样检查，获取了对应的进口协议书和报关单。经核对，样本设备的协议书和报关单记录的设备名称、规格、数量均与实物一致。样本

2、对于作价设备，我们进行了抽样检查，获取了对应的项目确认书、公司内部审批文件、报关单、海关征免税证明文件。经核对，样本均有相关的项目确认书、公司内部审批文件、报关单、海关征免税证明文件.3、设备转移、处置的检查

经询问、检查母公司与其分支机构的账面情况，没有发现设备非法转移和处置的情况。

八、核查结论：进口的设备名称、型号、规格、数量与报关单一致；设备的保管状态良好；不存在设备的非法处置、转移的情况。

第五篇：成人高考专升本高等数学二概念和笔记公式

成人高考专升本高等数学二概念和笔记公式

第一章节公式

由

（1）对数的性质：

①负数和零没有对数；②1的对数是零；③底数的对数等于1。

（2）对数的运算法则：

①

②

③

④

3、对数换底公式：

由换底公式推出一些常用的结论：

（1）

（2）

（3）

（4）

三角函数的单调区间：的递增区间是，递减区间是；的递增区间是，递减区间是，的递增区间是，数列极限的四则运算法则

如果那么

推广：上面法则可以推广到有限多个数列的情况。例如，若，有极限，则：

特别地，如果C是常数，那么

函数极限的四算运则

如果那么

推论设都存在，为常数，为正整数，则有：

无穷小量的比较：

x与n同时趋向+¥

由夹挤准则

第二章节公式

1.导数的定义：

函数y＝f(x)在x＝x0处的瞬时变化率是

＝，我们称它为函数y＝f(x)在x＝x0处的导数，记作f′(x0)或y′|x＝x0即f′(x0)＝

.2．导数的几何意义

函数f(x)在x＝x0处的导数就是切线的斜率k，即k＝

＝f′(x0)．

3．导函数(导数)

当x变化时，f′(x)便是x的一个函数，我们称它为f(x)的导函数(简称导数)，y＝f(x)的导函数有时也记作y′，即f′(x)＝y′＝

.4．几种常见函数的导数

(1)c′＝0(c为常数)，(2)(xn)′＝nxn－1(n∈Z)，(3)(ax)′＝axlna(a＞0,a1),(ex)′＝ex

(4)(lnx)′＝，(logax)′＝logae=(a＞0,a1)

(5)(sinx)′＝cosx，(6)(cosx)′＝－sinx

(7),(8)

(9),(10)

(11),(12)

5．函数的和、差、积、商的导数

(u±v)′＝u′±v′，(uv)′＝u′v＋uv′

′＝，(ku)′＝cu′(k为常数)．

(uvw)′＝u′vw＋uv′w+

uvw′

微分公式：

（1）

(7),(8)

(9),(10)

(11),(12)

6．微分的四算运则

d(u±v)＝du±dv，d(uv)＝v

du＋udv

d(ku)＝kdu(k为常数)．

洛必达法则：在一定条件下通过分子分母分别求导，再求极限来确定未定式的值的方法。

7.导数的应用：

=0的点为函数的驻点，求极值；

(1)时，;，;

(2)时，;，;

(3)

;

=0的点为函数的拐点，求凹凸区间；

第三章知识点概况

不定积分的定义：函数f(x)的全体原函数称为函数f(x)的不定积分，记作，并称为积分符号，函数为被积函数，为被积表达式，x为积分变量。

不定积分的性质：

基本积分公式：

换元积分（凑微分）法：

1.凑微分。对不定积分，将被积表达式g(x)dx凑成2.作变量代换。令3.用公式积分，并用换式中的u

常用的凑微分公式主要有：

分部积分法：适用于分部积分法求不定积分的常见题型及u和dv的选取法

上述式中的P（x)为x的多项式，a,b为常数。

一些简单有理函数的积分，可以直接写成两个分式之和，或通过分子加减一项之后，很容易将其写成一个整式与一个分式之和或两个分式之和，再求出不定积分。

定积分:

(1)定积分的值是一个常数，它只与被积函数f(x)及积分区间[a,b]有关，而与积分变量的字母无关，即应有

（2）在定积分的定义中，我们假定a

如果a=b,则规定：

（3）对于定义在上的连续奇（偶）函数，有

为奇函数

为偶函数

定积分的性质：

定积分的计算：

一、变上限函数

设函数在区间上连续，并且设x为上的任一点，于是，在区间上的定积分为

这里x既是积分上限，又是积分变量，由于定积分与积分变量无关，故可将此改为

如果上限x在区间上任意变动，则对于每一个取定的x值，定积分有一个确定值与之对应，所以定积分在上定义了一个以x为自变量的函数，我们把称为函数在区间上变上限函数

记为

推理：

定积分计算公式

利用定义计算定积分的值是十分麻烦的，有时甚至无法计算。因此，必须寻求计算定积分的简便方法。

我们知道：如果物体以速度作直线运动，那么在时间区间上所经过的路程s为

图

5-11

另一方面，如果物体经过的路程s是时间t的函数，那么物体从t=a到t=b所经过的路程应该是（见图5-11）

即

由导数的物理意义可知：即是一个原函数，因此，为了求出定积分，应先求出被积函数的原函数，再求在区间上的增量即可。

如果抛开上面物理意义，便可得出计算定积分的一般方法：

设函数在闭区间上连续，是的一个原函数，即，则

这个公式叫做牛顿-莱布尼兹公式。

为了使用方便，将公式写成牛顿-莱布尼兹公式通常也叫做微积分基本公式。它表示一个函数定积分等于这个函数的原函数在积分上、下限处函数值之差。它揭示了定积分和不定积分的内在联系，提供了计算定积分有效而简便的方法，从而使定积分得到了广泛的应用。

定积分的换元公式：

计算要领是：定积分的分部积分法：

y

a

o

b

x

图5.8

5.4.2定积分求平面图形的面积

1.直角坐标系下面积的计算

(1)由曲线和直线所围成曲边梯形的面积的求法前面已经介绍，此处不再叙述.(2)求由两条曲线，及直线所围成平面的面积（如图5.8所示）.下面用微元法求面积.①取为积分变量，.②在区间上任取一小区间，该区间上小曲边梯形的面积可以用高，底边为的小矩形的面积近似代替，从而得面积元素

.③写出积分表达式，即

.⑶求由两条曲线，及直线所围成平

o

x

y

d

y+dy

y

c

面图形（如图5.9）的面积.这里取为积分变量，用类似

(2)的方法可以推出：

.例5.4.1

求由曲线与

图5.9

所围图形的面积.解

先画出所围的图形（如图5.10）

由方程组，得两条曲线的交点为，取为积分变量，.由公式得

.o

x

A(2,-2)

y

B(8,4)

图5.11

o

x

y

A

(1,1)

图5.10

例5.4.2

求曲线与所围图形的面积.解

画出所围的图形（如图5.11）.由方程组得两条曲线的交点坐标为，取为积分变量，.将两曲线方程分别改写为得所求面积为

.注

本题若以为积分变量，由于图形在两个区间上的构成情况不同，因此需要分成两部分来计算，其结果应为：

.显然，对于例5.4.2选取作为积分变量，不如选取作为积分变量计算简便.可见适当选取积分变量，可使计算简化.3．定积分求体积

(1)旋转体的体积

旋转体是一个平面图形绕这平面内的一条直线旋转而成的立体.这条直线叫做旋转轴.设旋转体是由连续曲线和直线及轴所围成的曲边梯形绕轴旋转一周而成（如图5.15）.取为积分变量，它的变化区间为，在上任取一小区间，相应薄片的体积近似于以为底面圆半径，为高的小圆柱体的体积，从而得到体积元素为，于是，所求旋转体体积为

.o

a

x

x+dx

b

x

y

图5.15

o

x

y

d

y+dy

y

y

图5.16

c

类似地，由曲线和直线及轴所围成的曲边梯形绕轴旋转一周而成（如图5.16），所得旋转体的体积为

.例5.4.5

求由椭圆绕轴及轴旋转而成的椭球体的体积.解

(1)绕轴旋转的椭球体如图5.17所示,它可看作上半椭圆与轴围成的平面图形绕轴旋转而成.取为积分变量，由公式所求椭球体的体积为

.(2)绕轴旋转的椭球体,可看作右半椭圆与轴围成的平面图形绕轴旋转而成（如图5.18所示）,取为积分变量，由公式所求椭球体体积为

b

o

x

y

图5.18

.当时,上述结果为,这就是大家所熟悉的球体的体积公式.(2)平行截面面积为已知的立体体积

设一物体被垂直于某直线的平面所截的面积可求，则该物体可用定积分求其体积.不妨设直线为轴，则在处的截面面积是的已知连续函数，求该物体介于和之间的体积（如图5.19）.o

a

x

x+dx

b

x

图5.19

取为积分变量，它的变化区间为，在微小区间上近似不变，即把上的立体薄片近似看作

为底，为高的柱片，从而得

到体积元素.于是该物体的体积为.第四章知识点多元函数微分学

§4.1

偏导数与全微分

一.主要内容：

㈠.多元函数的概念

1.二元函数的定义：

2.二元函数的几何意义：

二元函数是一个空间曲面。（而一元函数是平面上的曲线）

Z=ax+by+c表示一个平面；

表示球心在原点、半径为R的上半个球面；，表示开口向上的圆锥面；，表示开口向上的旋转剖物面。

㈡.二元函数的极限和连续：

1.极限定义：设z=f(x,y)满足条件：

2.连续定义：设z=f(x,y)满足条件：

㈢.偏导数：

㈣.全微分：

1.定义：z=f(x,y)

则称

在点(x,y)处的全微分。

3.全微分与偏导数的关系

㈤.复全函数的偏导数：

1.2.㈥.隐含数的偏导数：

1.2.㈦.二阶偏导数：

（八）隐函数的导数和偏导数

(九).二元函数的无条件极值

1.二元函数极值定义：

☆

极大值和极小值统称为极值，极大值点和极小值点统称为极值点。

2.极值的必要条件：

两个一阶偏导数存在，则：

而非充分条件。

例：

∴驻点不一定是极值点。

3.极值的充分条件：

求二元极值的方法：

二倍角公式：(含万能公式)

①

②

③

④

⑤

第五章排列与组合（1）加法原理：完成一件事情与分类有关，即每一类各自独立完成，此事即可完成。

（2）乘法原理：完成一件事情与步骤有关，即一次完成每一步骤，此事才能完成。

排列：从n个不同元素里，任取个元素，按照一定的顺序排列成一列，称为从n个不同元素里取出m个元素的一个排列，计算公式：

组合：从n个不同元素里，任取个元素组成一组，叫做从n个不同元素里取出m个元素的一个组合，组合总数记为，计算公式：

第六章概率论

符号

概率论

集合论

样本空间

全集

不可能事件

空集

基本事件

集合的元素

A

事件

子集

A的对立事件

A的余集

事件A发生导致

事件B发生

A是B的子集

A=B

A与B两事件相等

集合A与B相等

事件A与事件B

至少有一个发生

A与B的并集

事件A与事件B同时发生

A与B的交集

A-B

事件A发生而事件B不发生

A与B的差集

事件A与事件B互不相容

A与B没有相同元素

由于随机事件都可以用样本空间中的某个集合来表示，于是事件间的关系和运算就可以用集合论的知识来讨论和表示，为了直观，可以用集合的韦恩图来表示事件的各种关系和运算法则，一般用某个矩形区域表示样本空间，该区域的一个子区域表示某个事件。于是各事件的关系运算如图中的图示所示。

各事件的关系运算如图示：

9.完备事件组

n个事件，如果满足下列条件：

（1）；

（2），则称其为完备事件组。

显然任何一个事件A与其对立事件构成完备事件组。

10.事件运算的运算规则：

（1）交换律

（2）结合律

（3）分配律

（4）对偶律

率的古典定义

定义：在古典概型中，若样本空间所包含的基本事件总数为n，事件A包含的基本事件数为m，则事件A发生的概率为。

概率的基本性质与运算法则

性质1.0≤P(A)≤1

特别地，P(Φ)=0，P(Ω)=1

性质2.若，则P(B-A)=P(B)-P(A)

性质3.（加法公式）．对任意事件A，B，有P(A∪B)=P(A)+P(B)-P(AB)。

推论1.若事件A，B互不相容（互斥），则P(A+B)=P(A)+P(B)

推论2.对任一事件A,有

推论3.对任意事件A，B，C，有P(A+B+C)=P(A)+P(B)+P(C)-P(AB)-P(AC)-P(BC)+P(ABC)

条件概率、乘法公式、事件的独立性

条件概率

定义1：设有事件A，B，且P(B)>0,称

类似地，如果P(A)>0，则事件B对事件A的条件概率为

概率的乘法公式

乘法公式可推广到有限多个事件的情况，例如对事件A,B,C,有

事件的独立性

一般地说,P(A︱B)≠P(A)，即说明事件B的发生影响了事件A发生的概率。若P(A︱B)≠P(A)，则说明事件B的发生在概率意义下对事件A的发生无关,这时称事件A，B相互独立。

定义：对于事件A，B，若P(AB)=P(A)P(B)，则称事件A与事件B相互独立。独立试验序列概型

在相同的条件下，独立重复进行n次试验，每次试验中事件A可能发生或可能不发生，且事件A发生的概率为p，则在n次试验中事件A恰好发生k次的概率为

一维随机变量及其概率分布

（一）随机变量

1.随机变量

定义：设Ω为样本空间，如果对每一个可能结果，变量X都有一个确定的实数值与之对应，则称X为定义在Ω上的随机变量，简记作。

2.离散型随机变量

定义：如果随机变量X只能取有限个或无限可列个数值，则称X为离散型随机变量。

（二）分布函数与概率分布

1.分布函数

定义：设X是一个随机变量，x是任意实数，则函数称为随机变量X的分布函数。

分布函数F(x)有以下性质：

（2）F(x)是x的不减函数，即对任意

（4）F(x)是右连续的，即

（5）对任意实数a＜b,有P{a＜X≤b}=F(b)-F(a)

2.离散型随机变量的概率分布

则称上式为离散型随机变量X的概率分布（或概率函数或分布列）。

离散型随机变量X的概率分布也可以用下列列表形式来表示：

3.分布函数与概率分布之间的关系

若X为离散型随机变量，则。

随机变量的数字特征

1.数学期望

（1）数学期望的概念

定义：设X为离散型随机变量，其概率函数为

若级数绝对收敛，则称为X的数学期望，简称期望或均值，记作EX，即

（2）数学期望的性质

①若C为常数，则E(C)=C

②若a为常数，则E(aX)=aE(X)

③若b为常数，则E(X+b)=E(X)+b

④若X,Y为随机变量，则E(X+Y)=E(X)+E(Y)

2.方差

（1）方差的概念

定义：设X为随机变量，如果存在，则称为X的方差，记作DX，即

方差的算术平方根称为均方差或标准差，对于离散型随机变量X，如果X的概率函数为，则X的方差为

（2）方差的性质

①若C为常数，则D(C)=0

②若a为常数，则

③若b为常数，则D(X+b)=D(X)

④

1、数列极限的存在准则

定理1.3（两面夹准则）若数列{xn},{yn},{zn}满足以下条件：

（1），（2），则

定理1.4

若数列{xn}单调有界，则它必有极限。

2、数列极限的四则运算定理。

（1）

（2），（3）当时，3、当x→x0时，函数f（x）的极限等于A的必要充分条件是

这就是说：如果当x→x0时，函数f（x）的极限等于A，则必定有左、右极限都等于A。

反之，如果左、右极限都等于A，则必有。

4、函数极限的定理

定理1.7（惟一性定理）如果存在，则极限值必定惟一。

定理1.8（两面夹定理）设函数在点的某个邻域内（可除外）满足条件：

（1），（2），则有。

推论

：（1）

（2），（3）

5、无穷小量的基本性质

性质1　有限个无穷小量的代数和仍是无穷小量；

性质2　有界函数（变量）与无穷小量的乘积是无穷小量；特别地，常量与无穷小量的乘积是无穷小量。

性质3　有限个无穷小量的乘积是无穷小量。

性质4　无穷小量除以极限不为零的变量所得的商是无穷小量。

6、等价无穷小量代换定理：

如果当时，均为无穷小量，又有且存在，则。

7、重要极限Ⅰ

8、重要极限Ⅱ是指下面的公式：

9、（2）

（3）

（4）

10、函数在一点处连续的性质

由于函数的连续性是通过极限来定义的，因而由极限的运算法则，可以得到下列连续函数的性质。

定理1.12（四则运算）设函数f（x），g（x）在x0处均连续，则

（1）f（x）±g（x）

在x0处连续，（2）f（x）·g（x）在x0处连续

（3）若g（x0）≠0，则在x0处连续。

定理1.13（复合函数的连续性）设函数u=g（x）在x=

x0处连续，y=f（u）在u0=g（x0）处连续，则复合函数y=f[g（x）]在x=

x0处连续。

定理1.14（反函数的连续性）设函数y=f（x）在某区间上连续，且严格单调增加（或严格单调减少），则它的反函数x=f-1（y）也在对应区间上连续，且严格单调增加（或严格单调减少）

闭区间上连续函数的性质

在闭区间[a，b]上连续的函数f（x），有以下几个基本性质，这些性质以后都要用到。

定理1.15（有界性定理）

如果函数f（x）在闭区间[a，b]上连续，则f（x）必在[a，b]上有界。

定理1.16（最大值和最小值定理）如果函数f（x）在闭区间[a，b]上连续，则在这个区间上一定存在最大值和最小值。

定理1.17（介值定理）如果函数f（x）在闭区间[a，b]上连续，且其最大值和最小值分别为M和m，则对于介于m和M之间的任何实数C，在[a，b]上至少存在一个ξ，使得

f（ξ）=C11、闭区间上连续函数的性质

在闭区间[a，b]上连续的函数f（x），有以下几个基本性质，这些性质以后都要用到。

定理1.15（有界性定理）

如果函数f（x）在闭区间[a，b]上连续，则f（x）必在[a，b]上有界。

定理1.16（最大值和最小值定理）如果函数f（x）在闭区间[a，b]上连续，则在这个区间上一定存在最大值和最小值。

定理1.17（介值定理）如果函数f（x）在闭区间[a，b]上连续，且其最大值和最小值分别为M和m，则对于介于m和M之间的任何实数C，在[a，b]上至少存在一个ξ，使得

f（ξ）=C12、推论（零点定理）如果函数f（x）在闭区间[a，b]上连续，且f（a）与f（b）异号，则在[a，b]内至少存在一个点ξ，使得

f（ξ）=013、初等函数的连续性

定理1.18　初等函数在其定义的区间内连续。

利用初等函数连续性的结论可知：如果f（x）是初等函数，且x0是定义区间内的点，则

f（x）在x0处连续

也就是说，求初等函数在定义区间内某点处的极限值，只要算出函数在该点的函数值即可。

14、可导与连续的关系

定理2.1　如果函数y=f（x）在点x0处可导，则它在x0处必定连续。

15、由这个定理可知：若函数f（x）在x0不连续，则f（x）在x0处必定不可导。

16、导数的计算

1.基本初等函数的导数公式

（1）（C）＇=0

（2）（xμ）＇=μxμ-1

（3）（4）

（5）（ax）＇=axlna（a＞0,a≠1）

（6）（ex）＇=ex

（7）（8）

（9）（sinx）＇=cosx

（10）（cosx）＇=

-sinx

（11）（12）

（13）（secx）＇=secx·tanx

（14）（cscx）＇=

-cscx·cotx

（15）（16）

（17）（18）

2.导数的四则运算法则

设u=u（x），v=v（x）均为x的可导函数，则有

（1）（u±v）＇=u＇±v＇

（2）（u·v）＇=u＇·v+u·v＇

（3）（cu）＇=c·u＇

（4）

（5）

（6）（u·v·w）＇=u＇·v·w+u·v＇·w+u·v·w＇

3.复合函数求导法则

如果u=φ（x）在点x处可导，而y=f（u）在相应的点u=φ（x）处可导，则复合函数y=f[φ（x）]在点x处可导，且其导数为

同理，如果y=f（u），u=φ（v），v=ψ（x），则复合函数y=f[φ（ψ（x））]的导数为

4.反函数求导法则

如果x=φ（y）为单调可导函数，则其反函数y=f（x）的导数

17、微分的计算

dy=f′(x)dx

求微分dy只要求出导数f′(x)再乘以dx，所以我们前面学过的求导基本公式与求导法则完全适用于微分的计算。于是有下列的微分公式及微分法则：

（1）d（c）=0（c为常数）

（2）（为任意实数）

（6）d（ex）=exdx

（7）d（sin

x）=cos

xdx

（8）d（cos

x）=-sin

xdx

（17）d（c·u）=cdu18、微分形式不变性

设函数y=f(u)，则不论u是自变量还是中间变量，函数的微分dy总可表示为

dy=f′(u)du19、常用的凑微分公式：

1）、②，③

④，⑤，⑥

①，②③，④，⑤

⑥　⑦

20、常用的换元类型有：

被积函数类型

所用代换

代换名称

正弦代换

正切代换

根式代换

21、定积分的基本性质

（1）。（k为常数）。

（2）。

（3）。

（4）如果f（x）在区间[a,b]上总有f（x）≤g（x），则。

（5）

（6）设M和m分别为f（x）在区间[a,b]上的最大值和最小值，则有

（7）积分中值定理　如果f（x）在区间[a,b]上连续，则在区间[a,b]上至少存在一点，使得

22、变上限定积分求导定理

1.变上限定积分定义

定义

积分上限x为变量时的定积分称为变上限定积分。变上限定积分是积分上限x的函数，记作，一般有

2.变上限定积分求导定理

定理

如果函数f（x）在区间[a,b]上连续，则有

推论　①，②

③

23、计算定积分

1.牛顿——莱布尼茨公式

如果f(x)在区间[a,b]上的连续，且，则有

推论：(1)若f(x)为奇函数，则

(2)若f(x)为偶函数，则

2、定积分的分部积分法

24、定积分的应用

1.计算平面图形的面积

(1)X型：曲线y=f(x)，y=g(x)(f(x)≥g(x))和直线x=a,x=b(a≤b)所围成的平面图形的面积A为。

(2)Y型：曲线和直线y=c,y=d(c≤d)，所围成的平面图形的面积A为。

2.旋转体的体积

(1)X型

由连续曲线y=f(x)(f(x)≥0)和直线x=a,x=b(a

(2)Y型

由连续曲线和直线y=c,y=d(c

25、全微分

26、二元隐函数

设三元方程F(x,y,z)=0确定隐函数z=z(x,y)，如果F(x,y,z)对x,y,z存在连续偏导数，且，则z对x、y的偏导数为。

27、概率的基本性质与运算法则

性质1.0≤P(A)≤1，特别地，P(Φ)=0，P(Ω)=1

性质2.若，则P(B-A)=P(B)-P(A)

性质3.（加法公式）．对任意事件A，B，有P(A∪B)=P(A)+P(B)-P(AB)。

推论1.若事件A，B互不相容（互斥），则P(A+B)=P(A)+P(B)

推论2.对任一事件A,有

推论3.对任意事件A，B，C，有P(A+B+C)=P(A)+P(B)+P(C)-P(AB)-P(AC)-P(BC)+P(ABC)

28、条件概率

定义1：设有事件A，B，且P(B)>0,称

29、概率的乘法公式，30、（1）数学期望的性质

①若C为常数，则E(C)=C，②若a为常数，则E(aX)=aE(X)

③若b为常数，则E(X+b)=E(X)+b　④若X,Y为随机变量，则E(X+Y)=E(X)+E(Y)

（2）方差的性质

①若C为常数，则D(C)=0；②若a为常数，则

③若b为常数，则D(X+b)=D(X)；

④