第一篇：酒店餐饮财务制度
酒店管理制度——财务
财务管理制度
宗旨:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法
第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法
第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法
第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。
第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。
酒店管理制度——财务
四、现金及流动资金管理办法
第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。
第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
第三条.现金收付的手续和规定：
在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。
第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。
第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常
需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。
第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。
第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。
五、收取支票管理办法
第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。
第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。第三条.支票有效期为十天。第四条.最低起点为100元。
六、盘点管理制度
第一条.目的
为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条.盘点范围
（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。
（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。
（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。
2、代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。
3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。第三条.盘点方式、时间
（一）年中、年终盘点
1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面 酒店管理制度——财务
总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。
2、财务：由财务部主管会计盘点。
3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。
（二）月末盘点
月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。
第四条.人员的指派与职责
（一）总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进
行及异常事项的上报总经理裁决。
（二）主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。
（三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。
（四）监盘人：由总经理派人担任。
（五）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实数据工作。
（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责相同。
第五条.盘点前的准备事项
（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。
（二）各部门将应用于盘点的工具预先准备好，所需盘点表格，由财务部准备。
1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。
2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。
3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单等装订成册（一月一本）。
第六条.盘点实施要求
1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。
2、盘点时要力求物品的安全。
3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。
4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要着重指出，盘点结果进行存档。
5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。
七、出入库管理办法
第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点（特殊情况除外）。第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。
第三条.内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品；而出库单用于后勤部门（工程、保安、办公室、配送）领用物品。
第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部，只需要办理验收手续即可。
第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。酒店管理制度——财务
第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。
八、固定资产管理办法
第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。
第二条.建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。
第三条.折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。
第四条.折旧计提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采购管理办法
第一条.由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划，提出采买计划。
第二条.将采购计划送交财务部审核。
第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。
第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。
第五条.采购员购买后，将原材料直接拨入厨房和生产车间，由保管员协同厨师长或生产班长共同验收并签字。
第六条.验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票交总经理审批。第七条.采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。
第八条.其他物品的采购,由各部门提出申请采购计划,交财务部保管员审核,主管会计签字,交总经理批准后,交给采购员采购。
第二篇：餐饮连锁财务制度
餐饮连锁管理有限责任管理公司
财务制度
第一章 总则
第一条
为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。
第二条 本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。其他加盟合作的企业参照本制度执行。
第二章 核算体系
第三条
统一核算，分级管理。公司财务核算体系由总部-地区总部（必要可设）-辅助核算部门/辅助核员-分店构成。公司的核算以总部为一个核算中心，所有的分店都视为该总部的销售终端，门店的所有账目必须并入总部账目，同时门店应根据管理的需要设置必要的辅助账目，并定期与总部总部对账。门店所有的资产、负债和损益，都归总部或地区总部统一核算。在总部和分店不在同一个城市当中，或是在比较近的下级县市设置门店，总部可以视情况而定在该区域设置辅助核算部门（可以是单独指派一个人），作为总部在该区域负责对所有分店的核算、监督、汇总等职能，辅助核算部门/辅助核算员是总部为了管理的目的所设的异地部门，辅助核算部门/辅助核算员直接向总部负责，并对该区域所有分店进行日常工作的监督和票流的汇总工作。公司在非总部管理辅射区域内，可以设立区域总部，实行“总部——地区总部——门店”的管理模式，地区总部在总部监督下严格按总部有关规定开经营管理活动，并进行独立核算，从而形成总部和地区总两级管理体制。区域总部具有单独的财务核算中心，区域总部下设的所有的门店的所有帐目都入区域总部的帐目进行统一核算，区域总部应定期和总部进行对帐工作，并在指定的财务核算周期内向总部上交经营和财务报表，由总部进行帐套合并处理。
第四条
由连锁总部进行统一核算是连锁经营众多统一中的核心内容。区域性的连锁企业，由总部实行统一核算；跨区域且规模较大的连锁扩展，可建立区域性的分总部，负责对本区域内的店铺进行核算，再由总部对分总部进行核算。
第五条
本企业统一核算的主要内容是：对采购货款进行支付结算；对销售货款进行结算；进行连锁企业的资金筹集与调配等等。
第六条
店铺一般不设专职财务人员，店铺与总部在同一区域内的，由总部统一办理纳税登记，就地缴纳各种税款；店铺与总部分跨不同区域的，则由该区域的分总部或店铺向当地税务机关办理纳税登记，就地缴纳各种税款。
第七条
区域分总部应定期向总部汇报该区域各店铺的经营情况、财务状况及各项制度执行情况。
第八条
原则上连锁企业在建立时就应实行统一核算，有特殊情况的企业在实行连锁初期，可以分阶段、分步骤地逐步进行核算上的统一。
第三章 会计核算原则、科目及报表
第九条
本公司执行《小企业会计制度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第十条
本公司实行分级核算、按部设帐。第十一条 本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。
第十二条
公司及下属各分店对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、计提折旧、应交税金、各项摊销和预提等均应按规定时间进行，不得提前或延后。
第十三条 本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。
第十四条
本公司在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金的数额；企业因分立、合并、变更投资时资产评估或者合同、协议确定的资产价值与原帐面净值的差额、接受捐赠的财产等计入资本公积。
第十五条 本公司流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价；应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。
第十六条 本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。
第十七条 本公司在其他应收款科目下设置备用金二级科目，公司采用备用金定额管理制度，根据具体情况，核定一定金额的备用金，使用单位实际使用后所产生的支出，以符合公司规定的原始凭证向财务部报帐，财务部在审核无误后用现金补足备用金定额。
第十八条 本公司在其他应收款科目下设置内部往来二级科目，专门核算本公司下属各企业内部之间以及与公司本部之间的业务往来。
第十九条 本公司的存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等，均按实际成本计价，上述各项存货的发出和领用，均按加权平均法进行核算。
第二十条 本公司的低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如家具用具、办公用具、工具、陶瓷用品等；本公司的低值易耗品采用一次性摊销方法，所有低值易耗品均在领用时一次性计入当期费用（个别分店另有规定的除外）。
第二十一条 本公司对各分店的存货进行定期或不定期的盘点，盘盈的存货冲减当期费用，盘亏和毁损的存货在扣除过失人赔款和残料价值后，计入当期费用。
第二十二条 本公司的固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与经营有关的设备、器具、工具等；或虽不属于经营用设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。
第二十三条 本公司的固定资产折旧，采用平均年限法计提，净残值率按固定资产原值的1%确定，固定资产折旧年限按以下规定执行：
（一）房屋为20年；
（二）通用机械及其它设备为10年；
（三）电子设备、运输工具、办公设备、器具、工具、家具等为5年。
第二十四条 本公司根据月初在用固定资产的帐面原值和月折旧率按月计提折旧。月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；月份内减少或停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。
第二十五条 本公司所发生的固定资产修理，直接计入当期费用。
第二十六条 公司出售或清理报废固定资产变价净收入（变价收入、残料价值减去清理费用后的净额）与固定资产净值（原值减累计折旧）的差额，计入营业外收入或者营业外支出。
第二十七条
公司盘盈的固定资产，按其原值减估计折旧的差额计入营业外收入；盘亏及毁损的固定资产按照原值扣除累计折旧、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。
第二十八条
本公司长期待摊费用开办费即在筹建期间发生的费用，从开始生产经营的当月一次性进入长期待摊费用；年底在申报所得税税前扣除时，应从开始生产经营的次月起在3年的期限内分期调整扣除。
第二十九条
本公司在经营过程中，为管理和组织经营活动所发生费用直接计入当期的管理费用和财务费用；而各分店在经营过程中所发生的各项费用直接计入当期的营业费用，各分店在经营过程中所发生的各项直接支出计入营业成本。
第三十条
本公司不计提职工福利费等，所发生的职工福利等开支直接记入期间费用，但其开支累计金额不得超过职工工资总额的14%。
第三十一条
本公司实现的营业收入按实际价款核算，当期发生的销售折让及免单，直接冲减当期营业收入；当期发生的现金折扣，属于公司的计入财务费用，属于各分店的可计入营业费用。第三十二条
公司的税后利润按下本列顺序分配：
（一）支付被没收财物损失和各项税收的滞纳金、罚款；
（二）弥补以前亏损；
（三）按照税后利润扣除前两项后的10%提取法定盈余公积金（另有约定的除外）；
（四）向投资者分配利润。
第三十三条
本公司财务报告包括会计报表及财务情况说明书。会计报表主要有如下几种：
（一）资产负债表（月）；
（二）利润表（月）；
（三）分部报表（月）；
（四）现金流量表（）；
（五）管理费用明细表（月）；
（六）营业费用明细表（月）；
（七）利润分配表（）；
（八）财务状况变动表（）。
以上各表按财政部规定格式填制，公司分部报表及分店利润表本公司要求体现毛利率和净利率，各分店应于次月8日前将各种报表上交财务部。财务部应在每进行合并报表的编制。
第四章 资金及费用的管理
第三十四条
财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第三十五条
本公司的资金主要采用收支两条线的管理方式，在到达州市内的下属分店，当天所有收入应全部存入该分店的开户银行（分店只能存入不能支取），其小额支出采用定额备用金管理制度，较大额的支出则由公司出纳员进行支付；外埠下属分店的全部收入则采用按50%存入该分店所在地的开户银行（分店只能存入不能支取），另外50%交由分店出纳员用于支付日常采购及零星开支，而较大额的支出则采用分店提前申请，总经理批准后，再由公司转款到该分店出纳支出帐户。
第三十六条 针对大宗原材料的支付，根据与供货商的约定进行核对，财务人员应对入库单及张数、入库单的品名、数量、单价、金额、验收签字等事项认真审核，同时收回入库单结算联并出具货款结算单，在总经理或副总经理审批后，出纳人员方可根据资金安排情况付款。
第三十七条
对于原材料的零星采购，采购人员必须在当天持采购发票和通过验收并签字的入库单，经财务人员审核、总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。
第三十八条
出纳人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭总经理审核同意后的用款申请表办理。用款申请表应附入付款凭证记帐备查。
第三十九条
关联企业之间内部往来款项，用款单位要开出《收款收据》盖齐有关印章，注明时间、金额、用途，放款单位出纳人员要在总经理审批后方可付款。
第四十条
因办理公事需要财务预支款项的，可向出纳借款，借款人应认真填写《借款单》，注明借款人、时间、用途、金额、及约定偿还时间，并经部门经理、总经理或副总经理签字批准后，出纳人员方可付款，借款人在公事办理完毕后，应在当天到财务部履行报账手续，逾期不报账者，财务部门有权从当月工资中扣还。
第四十一条
购置资产、物料用品应按规定填制申购单，办理审批手续。报销时经手人、验收人应在发票上签字并注明用途，连同入库验收单一并交由财务部门审核，并经总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。
第四十二条
购置零星物品、资产维修及其他开支，报销人应在提供的发票上注明用途，同时在经手人、验收人签字后交由财务部审核，并经总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。
第四十三条
公司因业务需要开支业务招待费时，应事先报总经理批准，本着节约、合理、有效以及不超标的原则，严格按照现行财务制度规定执行，报销人在填写费用报销单后，经财务部审核，并经总经理或副总经理签字后，出纳人员方可付款。
第四十四条
公司员工工资应由人事管理部门按月根据考勤情况编写员工工资发放表，计算应发应扣及代扣款项，核算出各员工实发工资数后交由财务部审核，并经总经理或副总经理签字后，方可发放。
第四十五条
出纳人员在付款业务中，应认真审核原始凭证中的经济事项是否真实、准确、合法、大小写是否一致，是否具有经办人、验收人或证明人的签字，是否按照审批权限审批，并经总经理或副总经理签字，确认后方可付款，同时应根据付款方式加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记。
第四十六条 出纳人员应严格遵守现行的现金、银行管理制度和财务管理制度的有关规定，不得坐支及挪用现金，不得白条抵库；否则，以挪用公款行为追究出纳人员责任。
第四十七条
公司出纳人员在财务部的领导下进行工作，出纳人员必须严格按照财务部规定的财务工作操作流程进行出纳收支业务工作；出纳必须在完成每天的支付业务后，及时登记日记帐，并在正确填制“出纳收付报告单”后连同原始凭证一并交给会计，便于会计及时进行帐务处理。
第四章
采购及资产的管理
第四十八条
各分店的原材料采购，采用供货制，在供货商确定之后，根据第二天的营业预测，开具采购计划书，核定后通知供货。
第四十九条
供货商将原材料送到后，店长应对原材料的数量、质量、单价等进行验收核定，并通过“高点餐饮管理软件”录制入库单，该单以一式两联的方式打印出来，在验收人等（二人以上）签字后，第一联交给留由该店保存(月底一起上交公司)，第二联交供货商作结算凭据。
第五十条
各分店产品的供应与保管由吧台专门负责，货商将产品送到后，店长产品的品名、规格、数量、质量、单价等进行验收核定，并通过“餐饮管理系统”录制入库单，该单以一式两联的方式打印出来，在验收人等签字后，第一联交财务对帐用，第二联交供货商作结算凭据。
第五十一条
财务部门应定期和不定期对企业的各项资产进行清查及抽查，核实债权债务，查明财产物资的实存数量与帐面数量是否一致，各项结算款项的拖欠情况及其原因，材料物资的实际储备情况，固定资产的使用情况及其完好程度。
第五十二条
财务部门在清查核实上述情况后，应当将清查核实的结果及其处理办法向总经理报告，并按会计制度的规定进行相应的会计处理。
第五章
内部牵制制度
第五十三条 本公司设置专职现金出纳员岗位，实行钱账分管，现金出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。特殊情况的，分店可设置兼职现金出纳员岗位，兼职现金出纳员的责权与专职现金出纳员相同。第五十四条
本公司单独设立现金日记帐，现金出纳员应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐；现金出纳员应按照日记帐的登记要求登帐，做到日清月结；财务部应定期或不定期对现金进行盘点核对，同时编制现金盘点表。
第五十五条
本公司设置银行出纳员岗位，根据系统资料和银行存款，负责对各分店营业收入的稽核，保证资金的正常回笼，同时负责公司内部之间款项的划转工作。
第五十六条
本公司单独设立银行日记帐，银行出纳员应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐；银行出纳员应按照日记帐的登记要求登帐，做到日清月结；会计人员应定期核对银行日记帐和银行明细帐，银行出纳员应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出余额调节表逐笔调节平衡。
第五十七条
银行帐户印鉴及支票的使用实行分管并用制。即：财务章由财务负责人保管，经理名章由本人保管，支票由出纳员保管，不得由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
第五十八条
本公司各分店设置专职会计岗位，负责本店财务的日常核算工作，保证“餐饮管理系统”的正常运行，负责对本店营业收入的核查工作、系统数据与手工签单（挂帐、免单、销售折让、跑单等）的稽核工作、酒水单据的每日核对工作，负责监督并参与本店物资的采购、验收、保管、耗用、盘点等工作，严格采供两条线，负责对本店库存与销售的连动分析，并保证准时准确上传各项财务数据。
第五十九条
出纳员因暂离岗位临时性交接时，应编制交接表，一式三份，由主管会计监交；因工作调动、辞职等永久性交接时，应编制交接表，一式三份，由本单位负责人或公司财务部监交。交接记录应由三方签名，并作为会计档案保管。
第六十条
出纳员岗位采取轮岗制度。出纳员在同一单位一般不得连续超过五年。
第六十一条
本公司设置专职审计岗位，专门负责对本公司及下属分店的所有经济业务、会计档案等进行稽核、审查工作，并按月编制审计报告。
第六章
财务档案
第六十二条 财务部应负责对各种会计档案，包括会计凭证、会计账簿和财务报告等资料的装订、登记、归档及保管工作，与之相关的储存光盘、U盘等应指定专人进行保管。
第六十三条
公司的会计档案资料不得借出，不得私自进行复印、拷贝，如有特殊需要，经公司批准，并在办理了登记手续后可以提供查阅或者复制，但严禁在会计档案上涂画、拆封、抽换。
第六十四条
会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
第七章
附则
第六十五条
本管理制度从通知之日起执行。第六十六条
本管理制度由公司财务部负责解释。
第三篇：酒店财务制度范本8983141430
深圳培训网
www.xiexiebang.com
酒店财务制度范本
第一章资产及项目交接
第一条新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项，编制移交清单，各酒店应根据所接收资产逐一登记，实行建账管理。
第二条按酒店管理制度，进行资产、用品等的购、领、耗、存、盘点管理。
第三条酒店开业前由运营部协助酒店制作开业用品预算，经总公司分管副总审核后，安排统一订制。
第四条总公司统一订制的开业用品，由各酒店验收，并列入酒店库存商品管理，货款由各酒店在自有流动资金（或开业备用金）中支付。
第五条筹建期间的工程款项由总公司代为支付，待工程完工后，统一结转给酒店，原件一般保留在总公司，酒店可从总公司索取盖有“复印件与原件一致”印章的复印件。
第六条工程决算后，由各酒店分别记入“固定资产、长期待摊费用”等科目，所需工程资金由代垫或从银行借款，酒店分期归还总公司（或银行），工程尾款由总公司统一支付。
第二章营业收入
第七条经审核后的账单方可入账
每天的营业收入必须解入银行（应按每天的金额分别填写解款单，不要凑整数），月末同样以银行解款形式入账，可做未达账（即“企业银行账面已到，银行则未到”）
按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计分录如下：
借：银行存款（当天收到，并已解入银行的现金）
应收账款——散客待结账（客人当天消费但未结账的金额）
应收账款——信用卡未达（客人已消费并签字，但银行尚未结算入账的信用卡金额）
营业费用——客用品（用“红字”反映客人赔偿的金额）
贷：营业收入——客房收入（房金收入）
深圳培训网
www.xiexiebang.com
营业收入——商品收入（商品收入）
营业收入——餐费收入（餐饮收入）
营业收入——其他收入（商务、房租收入、金卡收入等）
其他应付款－代收客人话费其他应付款－代收客人洗衣费预收账款－预收客人押金（向客人预收的客房押金，负数则用红字表示）
第八条所有收入必须作明细统计，如金卡收入，代币券收入等（可以电子表格形式统计）
第三章存货
第九条酒店按实际情况存货分为以下几类客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉织品物料消耗－清洁用品物料消耗－印刷品；餐饮部：原材料饮料；卖品部：库存商品
第十条其中每笔业务手续必须齐全，后附入库单，必须有验收人签字。出库同样附出库单，有领用人签字（如：客房客用品消耗，必须有客房人员清扫单，后附签名）
第十一条分录如下：
购进入库时（凭证后必须有入库单）
借：库存商品（为小卖部）
物料消耗——客用品
物料消耗——棉织品
物料消耗——清洁用品
物料消耗——其他
原材料
饮料
贷：现金（够零星菜款时）
银行存款
应付账款（必须注明供应商）
每月出库时（可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报表及盘点表，及时注明盘盈亏说明，并做分录）
深圳培训网
www.xiexiebang.com
借：主营业务成本——餐饮
主营业务成本——卖品
营业费用——客用品
营业费用——印刷及文具
营业费用－维修费
贷：库存商品（卖品部）
原材料（餐饮）
饮料（餐饮）
物料消耗
内部用餐或使用时
借：其他应收款——公司等
营业费用——工作餐
营业费用——业务招待费
贷：主营业务成本（借方用红字表示）
第四章债权债务
第十二条应收账款、预收账款：只用于记录应收及预收客账，其中：包括不能入PMS系统的团队应收及预收款（财务后台操作），未达的信用卡金额
第十三条其他应付款：用于核算与客账无关的其他应付款项，与总公司的往来账，统一通过本科目核算（如：应收公司款，及公司代垫的款项）
借：长期待摊费用（安装、装修、配套工程等，可设明细账管理）
固定资产（按类别设置明细）
待摊费用（按类别设置明细）
贷：其他应付款
深圳培训网
www.xiexiebang.com
第十四条应付账款：核算营业过程中，与供应商之间的往来款项（如购客用品、原材料等）
第十五条其他应付款：除应付账款外的其他应付款项
第十六条每天必须核对应收及预收客账（即PMS统计报表同财务日报表的吻合性），每月必须核对往来账，与公司及其他店的往来账必须月月结清。
第五章费用、税金
第十七条为了准确核算各酒店当月（年）的有经营情况，可通过“预提费用”科目进行核算，包括：水、电、煤气、蒸汽、电话费、销售佣金、棉织品、大修理等。
第十八条月末将当月预提费用明细表（月末一并填列并做分录），酒店暂不设“管理费用”账户，相关费用通过“营业费用”科目核算。
第十九条借：营业费用——水费
营业费用——电费
营业费用——煤气费
营业费用——蒸汽费
营业费用——电话费
营业费用——销售佣金
贷：预提费用（按明细设置分别填列）
第二十条每月预提的费用必须有依据，可根据相关部门提供的月度抄表数等，计算出当月应承担的费用。
第二十一条每月预提费用的凭证尽量做在一张凭证上，以免漏提、多提及遗忘。
第二十二条酒店员工工资标准及工资总额，由酒店提出初步方案，报总公司审批，店长及财务主管的工资标准，由总公司决定，经过批准工资的发放，由酒店计入营运成本。
第二十三条养老金等“四金”由酒店统一缴纳。
第二十四条工资管理实行预提制，即月末必须计提当月实际应发放工资，会计分录如下：
计提时
借：营业费用——工资
深圳培训网
www.xiexiebang.com
贷：应付工资——工资（实际发放数）
借：营业费用——工资
贷：其他应交款——养老金（个人）
其他应交款——医保（个人）
其他应交款——失业保险（个人）
其他应交款——公积金（个人）
应交税金——个调税（个人）
营业费用——缺勤冲回（借方以红字表示）
支付时：
借：应付工资——工资
贷：银行存款
现金
借：其他应交款——养老金
其他应交款——失业金其他应交款——医保其他应交款——公积金
应交税金——个调税
贷：银行存款
第二十五条每月必须计提当月应缴营业税及其他税金，分录如下：
计提时
借：主营业务税金及附加——营业税
主营业务税金及附加——城建税
主营业务税金及附加——河道管理费
主营业务税金及附加——教育费附加
深圳培训网
www.xiexiebang.com
贷：应交税金——营业税
应交税金——城建税
其他应交款——教育费附加
其他应交款——河道管理费
支付时
借：应交税金
其他应交款
贷：银行存款
第二十六条上述项目，根据各地区实际需要设定，税率根据当地执行比率计提。
第二十七条新开业酒店应及时争取本地政府部门的税收优惠政策。
第二十八条“待摊费用”科目，年底保留余额，装璜及开办费一般列入“长期待摊费用”管理，分摊期为5年。
分录如下
支付时
借：待摊费用
长期待摊费用
贷：银行存款
应付账款
其他应付款
摊销时
借：营业费用（按明细科目设置填列）
贷：长期待摊费用
待摊费用
深圳培训网
www.xiexiebang.com
第六章固定资产、折旧
第二十九条固定资产的折旧年限，一般按现行会计制度规定执行，若与税务法规有差异的，按税务规定的最低年限为准。
第三十条固定资产必须建账管理，每年至少盘点一次，要求保管、使用人每年至少确认一次，发生差异必须查明原因，及时做出调整。
第三十一条固定资产以原始金额入账，每月提取的折旧，通过“累计折旧”科目核算。
分录如下：
支付时
借：固定资产
贷：银行存款
计提折旧时
借：营业费用
贷：累计折旧
第四篇：某餐饮有限公司财务制度
第一节 总则
第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观弄活的基础上，严格执行财经纪律，以进步经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第三条 财务管理工作要贯彻“节约办企业”的方针，节约勤俭，精打细算，在企业经营中制止浪费浪费和一切没必要要的开支，下降消耗，增加积累。
第四条 公司及全资下属公司、分店（含 51% 股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。
餐饮业--某餐饮有限公司财务制度
第二节 内部会计管理体系
第五条 单位负责人对会计工作的职责
（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完全性负责。
（二）催促内部会计管理制度的贯彻实施。
（三）负责预算方案的实施，并催促财务部分下达落实收进、本钱用度、利润考核指标。
（四）保证会计机构、会计职员依法履行职责。
（五）在财务报告上签名并盖章，并对此承当责任。
（六）表彰嘉奖会计职员。
第六条 财务部机构设置
财务部设置原则
公司依照“三同一分”的原则来设置，即“职员同
一、机构同
一、核算分离”。公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中同一领导，实体财务职员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。依照业务工作量、经营范围等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室”，设会计主管岗位。
会计工作组织机构
会计工作组织机构设置以下：
?
总经理
?
公司财务总监
?
实体财务经理
?
公司财务经理
?
主管会计
?
出纳员
?
本钱会计
?
来往款会计
?
资产会计
?
稽核
?
收银员
?
保管员
?
主管会计
?
出纳员
?
来往会计
?
资产会计
?
记账员
?第七条 内部会计核算情势
公司实行“同一管理、分散核算”的结账体制，具体核算情势以下：
各实体在公司同一领导下独立核算，每周统计一次收进、餐饮本钱、一次性用度等财务指标，于周日下午报公司财务部汇总；每个月结账按要求编制各月报，由公司财务部同一汇总合并会计报表。
周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月 26 日至本月 25 日。
存货购进采用实际本钱法，从仓库领用商品采用先进先出法，吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。
收进、用度的核算采用权责发生制。
对外业务部分，如税务、工商、银行、财政等相干业务由公司财务部同一办理。政府职能部分到各实体收费，实体只有接待权，无决策支付权，并应及时向公司各职能部分汇报。
其他触及不到的，全面执行新颁布的《企业会计制度》。
第三节 会计职员岗位职责
第八条 会计工作岗位的设置
根据公司的实际情况，设置以下会计岗位：财务总监、财务经理、副经理、主管会计、本钱会计、来往款会计、资产会计、出纳员、稽核主管、稽核员、收银员、保管员、档案***等。
第九条 财务部的职责。
（一）依照国家财务、税务相干法律、法规要求，给合本公司行业特点，科学公道地组织财务活动，制定同
一、健全的财务规章体系。
（二）根据公司经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量猜测计划和各种财务预算计划，为满足公司运营资金和投资建设的需要，最公道地分配调度资金、积极张罗资金。
（三）遵照企业财务通则、会计准则等，公道组织会计核算工作，实行会计监视，对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用，债权、债务发生的核算，基金的增减和经营收支、用度本钱的计算，要按会计核算程序，正确办理睬计手续，照实登记进帐，并做到帐帐符合、帐实符合、由物符合。
（四）根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料装备采购计划，正确、及时地做好本钱核算的审查、控制、结算，努力下降本钱。
（五）严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种人价证券和财务印章、空缺支票和收据，依照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。
（六）按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作，负责社会团体购买力下的控购商品的采购审查、报批、登记工作。
（七）审核计算和发放公司职员的工资、奖金和福利及保险管理，负责固定资产的添置、挑唆、清产核资、报损、折旧管理。
（八）负责公司的资金筹集、融通、使用、管理，兼顾公司对外长时间投资，负责项目投资的财务评估，审核和用度控制。
（九）公司经济合同回口管理，参与主要经济合同的洽商、拟订、审核、签约，做好合同登记、立卷回档工作并负责组织检查、催促经济合同的履行。
（十）主持或参与下属企业经营（承包）方案的谈判、签约工作，和各部分目标计划责任制财务指标的确立、考核，并实施进程监视、评价和向公司领导及时反馈。
（十一）负责公司的内部审计、稽核工作。
（十二）妥善保管会计档案资料，对各种会算帐册、凭证和报表进行回档、立卷、调阅、烧毁等作业管理。
（十三）定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭露企业运作存在题目，及时为领导决策提供正确的财务信息、经营状态和公道化建议。
（十四）负责领导财务部下设的预决算部分、财务结算中心、内部银行机构。
（十五）完成总经理交办的其他任务
公司财务部除做好公司总部的财务核算工作外，负责对下属实体的财务工作进行检查、监视、指导、规范，对整个公司的财务职员进行培训。
第十条 财务总监协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。
财务总监主要职责以下：
1.执行公司章程和股东南大学会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的题目提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；
2.审查公司基建、投资等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；
3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。
4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；
5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；
6.监视全系统的财务管理和活动；
7.监视全系统的财务部分和会计职员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；
8.对各级财务职员的调动、任免、提升、赏罚等提出建议、评定，总经理批准后执行；
9.负责弄好全系统财务职员的培训工作，不断进步财会职员的素质和业务水平；
10.审核上报财政、税务、工商等各部分的财务报告及其他财务资料。
第十一条 财务部经理领导财务部的工作，在总经理和财务总监领导下主持公司的财务工作。
财务部经理的主要职责是：
1.主持财务部的工作，领导财务职员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；
2.执行总经理和财务总监有关财务工作的决定，控制和下降公司的经营本钱及各项用度，审核监视资金的应用及经营效益，按月、季、向财务总监、总经理、董事会提交财务分析报告；
3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；
4.定期或不定期地组织会计职员对下属公司、企业进行财务检查，监视下属公司、分店执行财经纪律和规章制度情况；
5.协助财务总监编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；
6.参与公司开发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
第十二条 财务部副经理协助经理工作，负责公司的财务管理工作。
第十三条 下属公司、分店的财务部经理，在总经理领导下主持本单位的财务工作。财务部经理的主要职责是：
1.主持财务部的工作，领导财会职员完成各项会计业务的工作；
2.制定财务计划，弄好会计核算，及时、正确、完全地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；
3.参与投资、重大经济合同的可行性研究；
4.负责编制会计报表，主持清查财产；
5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，进步经济效益；
6.监视、检查资金使用、用度开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜尽贪污、浪费及分歧理开支。
第十四条 主管会计岗位职责
公司总部主管会计职责
负责编制公司汇总报表及财务分析工作。
负责公司总账的登记工作，并保证在次月 15 日前核对无误。
考核各实体平常上报公司财务的各项工作的完成时间及效果。
催促各实体与公司来往账会计对账。
配合财务经理调度公司货币资金。
负责对其他会计职员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、正当、完全，会计科目使用正确无误。
负责公司签订合同的保管工作。
催促各公司会计完本钱职工作。
在财务经理安排下办好外部调和工作。
认真完成上级交办的其他工作。
下属实体主管会计职责
负责编制公司财务分析工作。
负责公司总账的登记工作，并保证在次月 15 日前核对无误。
催促本单位各会计完本钱职工作。、负责对其他会计职员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、正当、完全，会计科目使用正确无误。
6、负责会计档案的保管工作。、负责除货币资金、资产、本钱、来往款以外的其他明细账的登记工作。
8、在财务经理安排下办好外部调和工作。
9、认真完成上级交办的其他工作。
第十五条 出纳岗位职责
1、在经理领导下，依照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。
2、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对账单，在月末作出相应调剂，做到与银行对帐单符合。
3、登记现金和银行日记帐，做到日清月结，保证帐证符合、帐款符合、帐帐符合，发现过失及时查清更正。
4、认真审查临时借支的用处、金融和批准手续，严格执行市内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。
5、正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给会计登帐。
6、配合对应收款的清算工作。
7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，依照用度报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到正当正确、手续完备、单证齐全。不开远期支票和空头支票。
8、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发进公司职工的工资、奖金。
9、负责及时、正确解缴各种社会兼顾保险、公积金等基金的工作。
10、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空缺支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、回档工作。
11、负责掌管公司财务保险柜。
12、完成财务经理临时交办的其他工作
第十六条 本钱会计岗位职责
负责抽查厨房原材料、仓库材料和吧台商品的盘点情况。
月底组织同一进行仓库、厨房和吧台原材料、库存商品盘点，并负责相干账务处理。
月底将各部分领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对，确保本钱核算的真实性。
及时核算每周、每个月的原材料本钱率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人。
及时完成本钱项目的凭证编制和记账工作，并按月将有关科目与总账核对。
负责对厨房核算员、仓库保管员进行业务指导。
及时与保管员、核算员、厨师长、膳食部经理沟通，以便能更好的查找缘由、控制本钱。
第十七条 来往款会计岗位职责
公司总部来往款会计岗位职责
负责公司消费关系单位的档案管理工作，并根据营销部有关签字消费协议，及时做好登记工作。
负责鉴定各实体转交的签字消费账单的真实性，并负责及时催收结算由公司管理的关系单位的消费账目。
及时登记来往款项明细账，并保证在次月 15 日前与总账核对无误。
每个月核对一次各实体来往款余额，并保证于次月 20 日前核对终了。
每个月与客户对账一次，以避免遗留题目。
每周四上午 10 ： 00 之前制定出应付账款明细表，及时正确的反映公司对外欠款情况，给公司付款决策者提供根据。
对公司出现的坏账、呆账及时查明缘由，上报财务经理，待总经理作出处理决定后，及时进行账务处理。
负责公司总部及各实体应收款项催收工作的考核总结，上报财务经理。
负责登记“拨付所属资金”明细账，并与各实体财务部分协商对账时间。
随时协助公司总部出纳到各实体收款，并于每周五经总经理批准后协助总公司出纳对外付款。
及时完成上级领导交办的其他工作。
实体来往款会计岗位职责
及时登记来往款项明细账，并保证在次月 15 日前与总账核对无误。
每个月与客户对账一次，以避免遗留题目。
对公司出现的坏账、呆账及时查明缘由，上报财务经理，待总经理作出处理决定后，及时进行账务处理。
负责本实体应收款项催收工作，按月做出应收账款账龄分析及催收工作总结报告，上报财务经理。
负责登记“上级拨进资金”明细账，并定期与公司总部财务部分对账。
及时完成上级领导交办的其他工作。
第十八条 资产会计岗位职责
负责固定资产及低值易耗品明细账的登记工作，并保证在次月 15 日前与总账核对无误。
每个月到各部分对实物进行盘点一次，保证固定资产账与低值易耗品账与实物符合。
对在盘点进程中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废等情况，及时上报并按要求处理。
对所管辖区的闲置财产负责保管好，并建立闲置资产备查账，每个月末上报闲置资产库存统计表，协助主管上级做好闲置资产的调配工作。
协助公司有关部分及时处理无利用价值的闲置资产及废旧物质。
认真、正确核算固定资产折旧及低值易耗品的摊销工作，并及时做好报废资产的账务处理工作。
公司总部资产会计负责公司仓库原材料、库存商品等的每个月盘点及财务核算工作。
及时完成上级交办的其他工作。
第十九条 记账会计岗位职责
及时登记除货币资金、资产、来往款以外的明细账，并保证在次月 15 日前与总账核对无误。
负责档案管理工作，保证档案资料及时分类回档、保存完全。
及时清算各明细科目，如有异常及时上报。
及时完成上级交办的其他工作。
第二十条 稽核岗位职责
认真审核吧台及厨房的账单，仔细核对吧台收进是不是与账单符合。
对账单出现的题目及时反馈到各相应部分及财务经理。
核对账单的优惠及打折权限，是不是按公司规定执行。
对各吧台商品进行不定期盘点，每个月很多于四次，盘盈商品充公，盘亏商品由吧台职员赔偿。
不定期抽查收银台备用金金额，是不与公司规定符合。
及时完成上级交办的其他工作。
第二十一条 收银员岗位职责
负责本岗位商品领用、盘点、摆放、检查工作。
负责备用金的盘点领用工作。
负责结账收款与营业日报表的填写并上报工作。
负责餐厅的信息传递工作。
负责本岗位设施装备的安全检查和维护保养工作。
负责本岗位的卫生清算工作。
及时完成上级交办的其他工作。
第二十二条 保管员岗位职责
负责商品和物质验收、储存和发放工作。
负责及时记录商品保管账及填写商品标识卡。
负责商品库的日清月结和各实体商品与物料的月底对账工作，正确及时完成商品挑唆。
负责本岗位的卫生打扫工作，负责仓库区域的安全工作。
及时完成上级交办的其他工作。
第二十三条 各级财务部分都必须建立稽查制度。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收进、用度、债权债务帐目的登记工作。
第十三条 财会职员都要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，照实反映和严格监视各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做得手续完备，内容真实，数字正确，帐目清楚，日清月结，定期报帐。
第二十四条 各级领导必须切实保障财会职员依法行使职权和履行职责。
第二十五条 财会职员在办理睬计事务中，必须坚持原则，照章办事。对违反财经纪律和财务制度的事项，必须谢绝付款、谢绝报销或谢绝执行，并及时向上级财务部分报告。
公司支持财务职员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对勇于坚持原则的财会职员进行打击报复。公司对勇于坚持原则的财会职员予以表扬或嘉奖。
第二十六条 财会职员调开工作或因故离职，必须与代替职员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
被撤消、合并单位的财会职员，必须会同有关职员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。下属公司、分店一般财会职员的交接，由本单位负责人会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由总公司财务部经理睬同本单位负责人进行监交；总公司财务部经理的交接，由总经理睬同财务总监进行监交。
第四节 科目报表及会计核算原则
第二十七条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计职员职权条例》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规定。
第二十八条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理睬计事务。
第二十九条 公司根据实际需要，增设“ 1212 物料用品”、“ 1213 燃料”、“ 1135 拨付所属资金”、“ 2323 上级拨进资金”等会计科目，并同一编号。
第三十条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按业务发生当日的汇率折算。
第三十一条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
第三十二条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
第三十三条 公司财务核算采用权责发生制原则。
对同一时期的各项收进及与其相干联的本钱、用度都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提早或延后。
第三十四条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经总经理办公会同意，任何人不得随便改变。
第三十五条 凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投进资本。具体以下：
1.以现金投资的，应以收到或存进开户银行的日期和金额作为记帐根据；
2.以厂房、装备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐根据；
3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐根据；
4.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。
第三十六条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中进帐，在利润表中单独反映。
第三十七条 长时间借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。
第三十八条 公司以单价 1000 元以上、使用年限 1 年以上的资产为固定资产，固定资产分类及折旧年限详见《固定资产管理办法》
固定资产以预留 5% 的残值后提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提早报废的固定资产要补提足折旧。
第三十九条 购进的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等用度作为原价。需安装的固定资产，应加上安装调试费。入口装备还应包括关税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。
第四十条 固定资产必须每一年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于决算时处理终了。
1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧进帐，原价减累计折旧后的差额转进公积金。
2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3.报废的固定资产的变价收进（减除清算用度后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转进营业外收进，其损失作营业外支出处理。
4.公司对固定资产的购进、出售、清算、报废及内部转移等都要办理睬计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
第四十一条 公司每一年按年末应收账款余额 10% 的比例提取坏帐预备金。
第四十二条 公司主要的会计报表有以下几种：
1.资产负债表（年、季、月）；
2.利润表（年、季、月）；
3.现金流量表（）；
4.利润分配表（年）；
5.资产减值预备明细表（）；
6.股东权益增减变动表（）；
7.固定资产增减变化表（月）；
8.现金出纳月终盘存表（月）；
9.应收、应付和预支款项明细表（月）。
第四十三条 报表编制的时间要求：各实体报表于每个月 29 日下午前报公司财务，公司汇总报表于每个月 1 日前编制完成。
第四十四条 报表编制程序和质量要求：由各实体财务先编制，报公司财务汇总。会计报表根据登记完全、核对无误的会计账簿纪录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算正确、内容完全、说明清楚。
第四十五条 公司及各实体报表须加封面，封面上加盖单位财务章、法人章、财务负责人章、制表人章并注明日期。会计报表上须加盖单位财务章、法人章、财务负责人章、制表人章。
第五篇：酒店财务制度(修正版)
财务制度目录
1．财务管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 2．合同管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 3．财务核算制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7 4．财务系统管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 5．收银制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„12 6．收银程序„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„14 7．财务盘点制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„16 8．财产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„18 9．库管工作制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„19 10．存货管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„22 11．申购、入库、出库结算制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„24 12．采购工作程序(职责)„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„26 13．单据管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„28 14．费用开支管理及审批程序„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„30 15．收银员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„32 16．库管岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„33 17．采购岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„34
计算销售成本；⑥登记收入，应收相关成本明细账。
(3)成本核算(使用不当，闲置不用的固定资产处理)①审核各项费用单据；②会同各部门制定费用标准及管理办法；③成本费用的归集与分配；④登记有关明细账。
(4)工资核算
①制定工资表；②分配计算；③审核发放。(5)材料核算
①审核材料收发凭证；②核算材料领用存；③登记有关明细账；④各项低耗品的购进、领用、摊销核算；⑤各项低耗品及材料的报废核算。
(6)总账、稽核、综合分析
①审核记账凭证；②汇总记账凭证；③登记总分类账；④月终财务分析；⑤填制各类报表。
3、出纳职责
(1)认真执行现金管理制度，参见《 总公司现金管理制度》；
(2)严格执行库存现金限额，限额由总裁制定，超额部分及时存入银行；(3)不得私自支出现金，均以总裁签字为依据支出现金；(4)认真做好现金日记账、银行日记账，做到月清旬结；
(5)认真审核各种报销凭证，手续不全者一律不得办理支付手续；
(6)各种支票严加管理，建立领用消号制度，任何支票的使用都须总裁签字盖章方为有效；(7)积极配合会计做好，对账、报账工作；(8)配合会计做好各种账务处理；(9)现金收支应立即加盖印记并登记；(10)配合会计做好现金盘点工作。
4、收银职责参见《收银制度》
5、库管职责参见《库房管理制度》(五)会计分工
1、出纳暂由公司财务负责人担任；
2、库管分为原材料库管和财产库管；
3、会计核算组由两名会计共同承担。
三、会计核算办法
(一)分公司实行统一核算，单独计算各部盈亏制度。(二)资产管理
1、外购资产(固、低)以实际支付价款加上合理费用(运输、税费等)为计账金额。
2、内部调拨：(1)有账面价的按原账面价；(2)无价的以估计价加上修理费、运费等合理费用为计账金额。
3、在建工程(装修等)以扣除可移动月财产(固、低)价值入账，可移动财产单独计价管理。
4、原材料购进通过“物资采购”核算入库，领用采用计划价格(原材料的管理参见《存货管理》)其差异通过“材料成本差异核算”。
5、成品菜的入库、发出均采用“计划成本”计价，其差异通过“责任成本差异”科目或直接转入“本年利润”。
6、内部交易采用“计划成本”制，通过“其他应收款”“其他应付款”核算。
7、固定资产折旧年限根据税法规定执行(绩效考核照三年计算)。
8、低值易耗品摊销采用“五.五”摊销，小额(100元以下)一次摊销。
9、开业前期待摊销费用于开业当期一次摊入。
10、金额较大(房租等)的待摊费用根据受益期限摊销。
11、金额较小(100以内)的一次计入当期损益。
7、填制记账凭证时，原始凭证的复核：
(1)检查：收、付凭证出纳是否盖章，各项付款凭证总裁是否签字；
(2)付款凭证的附件是否完备，手续是否合法，如有问题即应查明，由经办人补齐；(3)对外付款凭证如有代领人应查明是否有委托书等或是否经过对方同意；(4)对外付款凭证是否盖有对方单位财务章(公司章)或领款人是否签字；
(5)各项对外支付凭证是否有应扣金额或事项，如有金额是否扣除，并已填写实付金额；(6)内部结算单据签字手续是否完备，金额是否正确，内容是否完整。(三)账薄处理
1、记账凭证复核并汇总。
2、根据记账凭证、汇总凭证、登记总账、分类账、明细账。
3、账薄规定
(1)现金、存款采用订本或账薄，使用前完整编号；
(2)其他各类账薄均应顺序编号，分类账应先按科目的账页顺序编号，年终时编列账册总号；(3)各册账薄前一页应有科目名称、起止页数。
4、账薄更正，过账错误、结余错误应立即更正并签章。
5、结账
(1)日记账应每日结一次；(2)分类账、总账每月结一次；
(3)成本费用收支账，应有月计、季度合数、本年累计数；(4)结转时应清理的事项：
①预收、预付账产；②应收应付账产；③待摊费用；④预损费用；⑤折旧账产；⑥账实、账证不相符的调整事项；⑦各项损益类账产清理。
6、现金、存款各类三级账结账时可不启用新账薄，其余分类账总须启用新账薄。(四)报表
1、根据各类帐薄据实编制各式报表。
2、内部交易科目应于合并后填写，如有差异应查明原因并及时调整。
3、结账后报表前不得记账及过账(电脑)，以免账表不符。
4、报表根据要求和时限呈送。
5、报表均应由负责人留底备查。
6、报表不得随意抄写、考核，非指定人需求人不得借阅或抄写备份。(五)其他
1、任何财务人员工作变动时均应办理交接手续。
2、交接、记录应有以下事项：
(1)账册数及名称；(2)各科目余额；
3、移交过程应有监交人，交接三方均应签字，记录一式三份，交班人一份、财务负责人一份、财务留档一份。
4、各项会计资料：原始凭证、记账凭证、账薄、报表、交接记录均应按各自要求装订和保管，保管期限不低于5年。
2．合同管理制度
为了健全合同财务制度，便于合同管理，保障公司经营效益，特制定本制度：
一、总则
1、本制度所有合同包括：投资合同、安装（装修）合同、技术合同、供应合同（购买合同）、租赁
任何人、部门不得继续执行合同，否则为公司带来的经济损失自行负责。
3、任何合同在执行过程中出现纠纷应及时汇报上级，不得隐瞒不报，私自执行。同时，有明确迹象表明对方不能履行合同的应立即终止我方执行，并追究对方相关经济责任和法律责任。
4、争议纠纷应尽量采取友好协商原则，尽可能签订协商协议书，协商协议书按合同相关程序办理。
七、合同保管
1、所有合同要统一编号管理。
2、所有合同原件一式两份，对方一份，我方一份，我方一份暂交由财务室统一保管，执行部门留复印件，以便合同履行。
3、合同签定前，相关部门签署意见书，合同执行过程中，与对方的通信函、传真、执行单据、验收报告书等作为合同附件一并交由财务存档保管。
4、签订合同时若采用传真方式签订的，应将传真件复印后，我方单位在复印件上签字，传真件作为备查资料留存财务。
5、所有合同移交财务室时，应办理相关移交手续，移交双方在合同收件薄中签字，合同收件薄由财务室制定，采取订本编号式。
6、合同借用时应在财务室办理借用手续。
7、本公司合同属于公司资料，各部门负有保密责任，任何人不得复印、转借他人阅读，各部门只能查阅本部门业务范围内的合同，若借阅其他部门合同需经分管领导或总经理批示，方可借阅，部门或个人违反此条规定按有关公司保密原则进行处理。
8、每份合同执行完毕后，部门应将复印件交回财务室并办理手续。
9、财务室定期对合同清理，凡执行完毕的合同，应将原件、传真件、部门签署意见书、执行凭单一并归档，并建立档案目录，以便查阅，档案保密期限按相关会计制度执行。
10、本公司合同原件上、复印件等均由专人保管（部门、财务室均由专人保管），保管人工作变动或离岗时，应办理相关合同移交手续，由部门负责人负责监交。
3．财务核算制度
一、总则
1、分公司实行统一核算，分别设立基地和连锁店成本(利润)中心，基地、门店作为内部结算单位。
2、费用成本归集分别按基地和门店归集。
3、基地和门店内部物流实行内部定价(销售)制度。
4、公司统一核算，各结算单位采用总成本控制法。
二、成本内容
1、基地成本内容
①直接材料：原材料、佐料、一次性用具及物耗。②直接人工、加工、车间直接人工(暂不列入核算范围)③制造费用，燃料动力费。
2、门店成本内容
①直接材料：原材料、佐料、半成品。②操作间人员工资。
③制造费用，一次性用具，燃料动力等。
以上项目在营业前期(单店)直接工人，制造费用暂不纳入结算单位考核，便计入会计成本核算。
2、本制度适用范围：财务电算系统、餐饮管理系统，适用人员：电算化会计、业务流程操作员。
3、本公司由集团公司财务部负责组织领导财务系统信息管理工作，各部门负责日常操作和简单维护。
4、本公司采用专人专机制，一人多岗制，每台电脑指定一人使用，系统分工采用一人多岗制。
5、本制度包括：岗位分工、岗位职责、数据质量、安全、系统维护、操作规定、工作变动及工作移交。
二、岗位分工
1、电算主管：负责协调财务系统的总体运行。
2、系统管理：负责协调财务系统的技术管理工作。
3、电算稽核：负责信息输入准确性、正确性、安全性。
4、会计核算：平常核算。
5、业务操作：负责各自领域内的输入和使用。
三、岗位职责
1、电算主管
①电算分工设定和分配，细化每人每岗的职责；
②实施财务系统的运行，对工作进度安排，信息质量，安全负责；
③结合分公司业务流程、电算化要求设定分公司财务系统的基本需求和发展需求；
2、系统管理
①根据财务软件、业务管理软件确定分公司系统的应用模式； ②负责计算机硬件、软件、网络的运行安全(技术要求)； ③根据财务部要求对各业务操作人员授权(书面要求双方签字)； ④负责网络越级口令和系统管理员口令、数据库口令等； ⑤负责日常系统维护、数据备份和恢复。
3、电算稽核
①负责对输入资料：(入库、领用、耗用、销售、记账凭证、原始凭证等各业务流程数据)的审核，并在电脑上签字；
②对打印业务的各项数据或报表确认签字；
③定期检查手工及打印资料(凭证、账薄)与电脑账务和业务数据的一致性；
④对各业务流程历史数据或账务的修改负责，应保证各项数据修改有书面依据，数据修改当应有书面资料，须以下人员签字：系统管理员、电算主管、电算稽核、业务操作人。
⑤负责电脑存储资料的安全与保密，对储存资料的软盘、硬盘、光盘加强保管措施。定期对各业务流程数据进行备份和清空。
4、会计核算岗位：负责制作记账凭证和记账，会计核算岗位必须以有效的原始凭证为依据填制记账凭证，所有的记账凭证均需打印并与原始凭证放在一起。
5、各业务流程操作：主要指收银操作岗、基地库房操作岗位、办公室操作岗、基地操作岗位。①收银操作岗主要负责门店领用、销售、库存、成品菜、原材料、消耗品的核算输入、收入环节暂不列入本岗位职责范围；
②基地库房操作岗位负责原材料、消耗品的购进、发出、各环节的消耗及成品菜的收发录入核算。岗位录入数据必须以书面有效原始单据为准，各签字人均应与原始单据核对后，方可在电脑上审核签字(也可直接在原始单上签字)。
③其它操作岗位，主要指执总办公室、总裁办公室、主要是收集各部门数据、产生各式报表。
6、公司采用一人多岗制，会计核算设定为财务指定人，会计两人组成，其分工同手工账务分工。
四、操作规定
五、数据质量安全：
1、系统管理员应严把技术关，防止数据被其他人盗用或备份。
2、公司存储资料必须采用正规的软盘、光盘、硬盘。
3、所有财务资料盘均由财务室指定人员保管，保管人不得私自调阅备份、转借、泄密，违者遵照集团公司制度执行。
4、数据备份，月备份等所有备份均保管于总裁处。
六、工作变动、工作移交
1、所有有关财务系统人员因工作变动均需严格的办理相关工作移交。
2、所有移交均须财务总监或电算主管进行监交。
3、系统管理员移交须移交下列资料： ①网络服务器口令； ②数据库越级口令； ③系统管理员口令； ④系统维修、维护记录本； ⑤所有有关财务系统的软件；
⑥所有的数据库软件、版本授权书、序列号； ⑦软件公司售后服务书； ⑧各级操作员授权记录本。
4、一般工作移交应有以下资料： ①操作员口令；
②所有存储资料的软盘、光盘、硬盘、内存； ③有关手工账务，电脑账务(遵照集团公司财务规定)。
5、所有人员工作移交，口令移交为最后一道工序，接班人员接收口令后，立即上机运行，待系统运行正常后，立即修改密码，并在移交表上签字。
6、所有人员工作移交均需填制工作移交表，工作移交表三方签字有效(总监、双方当事人)，一式三份：总监、移交人、财务各一份，总监及财务联需装订成册存档，保存期限同会计资料。
七、系统维修、维护
1、所有维修、维护均需在系统管理员的记录本中记录各事项。
2、所有维修均须以下三人在现场：总监(或电算主管)、系统管理员、操作员，维修完毕后在记录本上由三方签字。
3、有计算机均需安装防火墙，系统管理员应定期对所有计算机进行防毒检测(如连接网络更应加强网络安全维护)。
4、系统管理员应随时检查所有计算机是否安有与工作无关的软件(如游戏等)，若有应查明原因，并上报总监立即删除，并对相关人员做出处罚，将该软件记录在记录本上。
5、所有未经系统管理员同意的软件或存储媒介(软盘等)，不得在本公司计算机上使用，违者罚款50分以上。
6、所有硬件、软件、网络、数据库、操作系统的安装，测试、维修、升级、数据备份、软件的模式设计、实施方案均由系统管理员进行实施，其余任何人不得擅自进行以上操作，特别情况可经过系统管理员书面授权。
八、本制度暂实用于分公司，未明事项参照有关软件、硬件本身规定执行。
一并传递收银主管。
2、稽核错误：稽核人员发现收银员收银错误的，收银员按实际金额赔偿。
3、走单：漏数、截尾：①人为因素造成走单、漏数的处以该项金额的100倍罚款或直接辞退；②非人为因素造成走单、漏数的，服务员、收银员平均承担该金额的80%，其他门店人员承担20%；③如有特殊原因造成漏数，应由门店经理呈送漏数报告由总经理签字后，传递财务室。
五、展示柜商品点数和补货
所有商品上柜和补货均由操作间和门店经理负责，但收银员、服务员负有监督责任，操作间商品上抒和补货应有记录，暂订记录本方式，收发数据后须经门店经理签字。
六、收银交接班
1、收银员上班时应领取足额备用金，下班后交回备用金。
2、收银员上班应请收银主管调出本班收银记录，查看是否有误，若有错误及时纠正。
3、下班时，应打印本班销售日报，填写现金移交表，清理。
A、折免申请书；B、输入数据调整表；C、门店经理漏数报告；D、现金支付指令或报告。
4、将所有收银资料移交收银主管后，请收银主管清机。
七、收银稽核
1、收银稽核工作由收银主管完成。
2、营业稽核平时应临时对收银员现金进行清点和核对，若发现错误即时纠正，若长期发现错误，应汇总汇报执总。
3、商品上报稽核应做好商品上柜稽核。
4、营业报表稽核应核对以下事项：A、折免；B、输入数据调整表；C、门店漏数报告；D、现金支付指令或报告；E、销售日报数盘存数，上报数的稽核。
5、清机：每班收银员下班后，应对收银机进行清理，确保下班收银员使用机器时，该班各项收银记录为零。
6、稽核报告：每日营业结束后，应对当天所有班次的收银报告进行稽核，并出具稽核报告上呈执总审阅后传递财务室。
八、收银机使用规定
1、收银机只能由收银员使用，其他人(收银主管除外)不得使用操作，违者处罚收银员和操作使用人50—100分。
2、收银员应随时检查收银低带，收银低带不够时，应即时交换，以免给数据打印带来不便。
3、收银员(主管)打印日报、旬报、月报日更应先检查低带是否够。
4、收银员上班前应检查包带是否清楚，若打印不清楚应即时更换，便于数据打印和核对。
5、收银平时不使用收银机时，应锁好收银柜和收银机，长时间离岗时，应将收银柜中的现金存回保险柜(或移交收银主管)。
6、收银主管应于每班营业结束后，对收银机清机工作，确保下班使用时，收银记录各项均为零。
7、当收银机出现故障时，收银员应立即通知财务主管、门店经理，即时处理和修理，不得自行修理，同时启用备用收银机，若自行修理罚款50—100分。
6．收银程序
一、营业准备
1、收银员每次上班须提前10分钟到岗。
2、到岗后，着装严格按员工着装要求规定着装。
(1)接信息后立即查看收银信号；
(2)对收银信号鉴别，属于自己范围内的桌号信息，立即准备；(3)整理该桌号的桌号损耗单，打折登记；(4)推车前往开始收银。
4、监查桌号消费数量
(1)监查服务员是否按规则摆放餐具和酒水包装瓶，餐具摆放规则，A、分类：按金额大小摆放；B、叠放：同价格餐具叠放，紧换着的两个餐具就应旋转90º或180º，便于点数。酒水类摆放规则，A、分类：按金额大小排列；B、酒并标签朝收银员一方，便于计价和点数。
(2)监督服务员点数方法是否正确(参见服务手册)；(3)监督服务员报数量是否正确。
5、输入桌号消费数量(1)输入桌号。
(2)按菜品价格大小先后输入菜品名、数量、单价、总价。(3)按酒水价格大小先后输入酒水的各数量、单价、总价。(4)按损耗单输入各损耗名称、数量、单价、总价。
(5)按打折记录输入该桌号打折单，若是单项折扣则在单项菜品和饮料后输入折扣数。(6)具体输入方法参见收银机输入程序。
6、输入错误更正，金额数量错误需提示服务员和顾客，并其他错误及时更改即可，事后应在收银记录本上登记变更事项，并请当事服务员签字确认。报数
在输入数据同时应对客人报数，报数方法参见服务手册。
7、输入完毕收银确认
输入完毕后请服务员确认，服务员确认后用红笔在就餐变动表上该桌号上签上自己的名字，同时离开服务桌。
8、客人支付
报数完后，请客人确认并支付账款，同时在收银机输入金额并确认。
9、验钞。若客人支付有以下钞票应验钞：100元、50元、20元面额现钞，若能直接验钞可直接验钞(请参见人民币鉴别标准)。
10、收款及找零
(1)打开收银柜，按不同票面存放现钞；(2)根据收银机显示的找补金额，取出零钞；(3)打印收银票，连同零钱一并交于顾客。
11、定额发票
顾客需发票时，①打开收银柜；②取出与消费金额大致相等的发票金额，交于对方。
三、营业结束
1、现金清点
(1)请门店经理或财务指定人员进行现金监查；(2)打开收银柜，取出所有现金；(3)按票面各自清点与摆放；
(4)计出点数；扣除备用金余额计算营业额。(5)填写缴款单；
(6)将现金捆好，放在收银柜内，锁好收银柜。
2、打印本班报表
五、年终清查
1、年终清查应进行全面清查，包括公司所有财、物。
2、年终清查由财务室组织筹划，各部门负责人积极配合参与。
3、盘点前：财务室应提前一周（以上）通知各有关部门做好准备工作，部门应在盘点前将部门参加盘点人员上报财务室，原则上部门负责人要亲自参加，如遇特殊原因，可委派相关人员参与。
4、年终清查，质检部必须派人参与监盘工作。
5、年终清查不仅要清查财物数量，也要对财物质量进行检验，如遇质量有问题，盘点完毕后，由质检部对公司财物质量做出书面汇总报告，在报告中应说明相关财物的状况及财物处理办法。
6、盘点质量书应由所有盘点人员签字后上呈总经理签署意见，财务依据批示意见对财物和账务进行相关处理。
7、年终盘点一式肆份，总经理一份，财务、保管、部门各一份。
六、月终盘点
1、每月末（当月最后一天或次月1日）由财务人员、实物负责人对原材料进行全面盘点，月终盘点数量必须准确无误，以便核算成本。
2、部门应准备各种实物计量工具，以便准确计量。
3、每月末保管应对各部门财产和低值易耗品进行清点。
4、盘点前，会计部门应先将账面余额调整为正确结存数后，才能盘点。
5、财产和低值易耗品盘点应于盘点完毕后填写盘点差异表，差异表应上呈总经理一份。
七、不定时抽查
1、部门负责人、总经理有权要求部门和公司财物进行临时抽查，会计部、盘点人员应积极配合。
2、财务部门对公司，部门财、物持有不确定态度时可临时抽查（包括：原材料、各类现金）。
3、不定时抽查一般由实物负责人，要求抽查部门参与会计部也可直接参与。
八、现金盘点
1、公司出纳现金每月盘点一次。
2、部门备用金暂订每月盘点一次，财务室可根据相关领导要求对备用金进行不定时抽查。
3、不定时抽查应填写盘查报告，也可不填写,但要口头汇报。
4、现金及收支票据应于当日上班前或当月收支结束后进行。
5、收银台现金可不定时抽检，但一般不出具盘点报告（出现差错较大应即时处理和汇报）。
6、现金盘点程序：①封柜；②查账；③清点、现金盘点，一般由出纳（收银）、备用金管理者、盘点人、监管人（财务）组成。
7、出纳现金盘点，部门备用金月底盘点应出具现金盘点报告书，并上呈总经理。（实物负责人一份，财务室一份）
九、盘点报告
1、财务部盘点完毕后，应将盘点表上的溢余（短缺）项目标上金额，并汇总填写盘点差异表，差异表一式四份，现金盘点表三份，总经理、部门、保管、财务各一份。
2、盘点差异表需经部门领导审阅查明原因（或由实物负责人填写差异原因报告）后签字。
3、将盘点表、部门负责人签字，盘点差异表附在一起一并上呈总经理，总经理在盘点差异表签署处理意见后，留底一联，其余退回财务室，有财务分发各部门。
4、盘点差异表未经总经理签字，所有财物差异一律记入“待处理财产损益”科目，不得擅自处理，待领导批示后，再做相关处理。
5、盘点差异表应于盘点完毕一周内上呈总经理。
73、保管在建立卡片同时，应在财产分类登记账上做平行登记，实物负责人应在相应栏目签字。
四、财产使用及维护、维修
1、财产使用应按使用手册规定使用方法使用，不得违规使用。
2、技术含量高（专业操作）的财产（如：电脑等）应指定专人使用或经指定使用人指导后方可使用。
3、平时应保持财产及设施设备清洁和整齐，有电器类财产应注意防火防潮，严格按财产说明书要求对财产进行常规维护。
4、财产维修时，应由责任出具维修申请单，申请单包括：维修造成原因，所需材料、配件，申请单应经技术人员签定损坏原因，经经理签署意见（正常维修、非正常维修、责任）后方可维修，维修后应在财产卡背面登记维修记录，结算时应将申请单附在发票后。
5、设备大维修应提前拟定财产维修、维护计划书，经总经理签字后，方可实施。
五、财产清理、整顿、移动、移交、盘点
1、部门应对财产每年进行一次清理、整顿，预计半年内不用的、使用的，应注意加强财产安全责任管理，1年以内不使用的应急时退回库房或公司。1年以上不在使用（或使用可能性极小），应填写处理意见，说明该财产现状及不使用原因，处理意见，经总经理批示处理意见后，对财产进行处置（公司财产也应如此）。
2、财产移动应办理退库及调拨手续，并在该财产卡移动表内填写各项内容并签字。
3、财产移交：各岗位上任、卸任、换岗、离岗等涉及到财产管理、使用的，均须办理财产移交手续。
4、财产盘点。部门每月末对财产进行自查，财务（公司）每年或应对财产进行清查，清查时不但要清查数量，还要注意该财产的运行状况，如有不正常的应及时报告分管经理。
5、盘点后应编号盘点报告书（溢余或差异变动表），经部门签字后送呈总经理。
6、每次财产清查应由以下人员组成：部门经理、财务人员、实物负责人、质检部人员组成。
六、财产报损
财产报损、实物负责人应填写财产报损报告，写明原因及该财产使用人，连同该财产卡片一并经技术人员签订原因后由部门经理签字后，再由总经理签署意见后送至财务室。
9．库管工作制度
一、库房管理
库管需签订库房安全管理责任书
1、防火：灭火器应放在固定、明显的位置，注意检查灭火器具是否完好无损。库房内严禁吸烟和生火，违者罚5—100分，易燃物品应放在不易与火源接触地带。
2、通风：随时检查库房通风设施是否完好，并定时开关通风设施，做好库房防潮工作。
3、防盗：严禁与库房无关人员进出库房，领料人员应在库房指定地点办领料手续。不得随意进出库房，上下班应检查门窗是否锁好，平时应检查门窗是否完好无损，如有损坏及修补。
4、库房应划分指定接待区域。
5、平时注意库房清洁卫生工作，对库房卫生工作进行定期检查制度。
6、防潮；随时检查物品的质量，一旦发现物品有变质的可能（趋势）应立即采取有效的措施（曝晒等）。控制易受潮物资的进货量即缩小最高储备量。
7、电源：所有的电源明线要远离火源（灶台等），所有的电源插座要离地1米以上，以防清洗地板时插座进水。所有的货柜要与电源明线和插座有一定的距离。
8、雨漏：随时检查库房的安全，所有货物要远离雨漏之地。平时要加强房屋的维修维护。
问题，库管不得入库。
7、违反库管验收制度的处以50—100分罚款，情节严重的，辞退。
四、单据制度
1、财产、物资、原材料均应办理入库单(小额办公用品物耗品办理验收单、工程不可 移动物资办理验收报告、)。
2、填写入库单应认真仔细，严格执行《单据管理制度》，认真核对。
3、平时单据不得乱丢乱放，应整理归类存放。
4、办理领料单时应先将货物摆放在指定接待区域，并清点一次，在未填好领料单后应再次核对产品数量与实物是否一致。
5、物资内部调拨应根调拨指令填写调拨单，同时应对财产卡和部门物资卡进行登记调整，加强实物调拨过程中的安全管理，物资没有送到使用部门时，责任由保管办理调拨人员共同承担。
6、没有部门负责人的签字的出库指令保管不得出库。一旦出库所有责任自行负责。
月终需对所有单据(入库单、领料单、配送单、调拨单、盘点表、盘点差异表、货物短缺(溢余)单)分别归类装订成册。
五、账务管理
1、所有财产、低值易耗品应分别建立财产明细账，低值易耗品明细账。原材料要建立原材料流水账。
2、财产明细账应认真填写固定资产明细账，各栏目(总数、分类、使用年限、折旧单、预计残值、单位、规格、名称、编号)。其中，编号规则如下：公司代号/分公司代号/部门代号/类别代号/，例如：P/M/D/K-01表示：普赖斯美食公司电器类空调第一台。其明细账编号应与实物的财产卡一致，注：折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫，按如下方式填，凭证类别分四类：入、领、调、盘、入 入库单，领 领料单，调拨单 调，盘 盘点表、盘点差异表。凭证号数为该入、领、调号码，3、低值易耗品明细账应认真填写如下栏目：存放地点、名称、规格、类别、单位、编号，其凭证号填写方法同财产明细账。部门物资卡片与同一存入地地点的低值易耗品、明细账应一致。
4、原材料账务分为两部份：（1）鲜活食品平时只登记购入数量，到月末根据盘点数量登记盘存数和领用数。（2）其他原材料明细账平时既要登记入库数也要登记出库数和结存数。
5、所有账务登记均须依据合法有效的原始依据为准，不得擅自涂改和撕毁。
6、每年末库管应编制一次总盘点表，即财产分布汇总盘点表，如：空调50台，其中基地10台、门店10台，度假村30台等。
7、每月盘点完毕后，应主动与财务核对明细账与财务账等是否一致，明细账与卡片是否一致，即：帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。
8、违返上述工作制度，落实责任视情节轻重给予50—500元罚款，没收肇事物件，造成损失的给予赔偿，情节严重的给予辞退或追究法律责任。
9、账务结转暂遵循集团公司财务制度。
10．存货管理制度
为了加强存货管理，减少浪费，规范存货的采购、耗用、销售，特制定本规定：
一、存货的范围
凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应做为企业存货，商家代销或铺底销售
15、退库、退货分别以红字办理领料单、入库单。
6、在加工车间、直接办理入库的鲜活食品可不再办理领用手续，加工车间负责人应在该入库单的领用签字栏目签字，直接在使用部门入库的低值易耗品可同时办理入库和领用手续。
7、领料单上的名称栏应以公司统一标准称谓为准，有俗称的注明俗称。
六、存货管理
1、库房和实物负责人应按存货的特性、注意事项，做好存货管理（防潮、防电、防火、霉烂、变质、堆放要求等）。
2、原材料应制定存放数量标准（最高储备、最低储备等），以便销售和资金管理。低值易耗品的管理：部门负责人要把每件物品落实到人头（岗位），同时保管要建立部门区域物资卡片。
3、存货应按要求分类，分区域摆放，并且标上存放标签，如有堆放，应摆放整齐，以便点数管理。
4、存货发放以先进先出为准则，以便实物质量管理。
5、存货中的原材料应每月对存货的质量进行详细检验，以防存货受损或霉烂变质。
6、库管人员应注意以下事项： ①保持库房清洁、卫生、整齐；
②注意库房通风设备等环境设施的运行状况； ③金额较大的存货应摆放在库房最里边；
④平时注意库房的门窗是否完好，做好库房防火、防盗工作。
7、任何人、部门未具有相关合法手续，库房或实物负责人不得借用和领用存货。
8、平时应加强实物、卡片、实账的核对工作（可每日核对）。
9、成品菜回收菜（需二次加工的）严格以先进先出的准则，每日对菜品质量进行检验，严格按照成品菜摆放规则摆放（新、陈摆放规则等）。
10、店面（桌、椅等设施）的管理 ①参照财产管理方式管理。
②平时应加强桌椅等的清洁、卫生、安全管理，加强巡场工作，如遇顾客损坏设施设备的员工应有礼貌的寻求解决方式，并让顾客承担相应责任。
③店面经营设施者出现损坏，而员工未发现者或未有任何处理结果的，一切损失由店面全体员工负责赔偿。
④出现损坏应立即书面报告，并立即修理，修理费用扣除可收回金额（赔偿）后由部门承担费用，纳入部门核算方案。
⑤报损执行相关报损程序。
七、存货实物账务（库管账务）
1、所有存货均建立存货明细账。
2、部门区域使用存货（办公用品、厨房生产工具、店面经营设施）应汇总填制实物卡，实物卡应登记本区域名称实物名称、数量等。
3、所有存货收发登记明细账均有相关合法手续为依据。①入库登记应以入库单、申购单、货物溢余（短缺单）为依据；②出库登记应以领料单（部门负责人出库指令、有效的报损报告书）为依据。直接在加工车间入库的食品根据月底的盘存数量来凳记材料明细账。
4、存货明细账采用活页三栏式材料明细账，应对明细账标明页码，不得撕毁和涂改。
5、登记明细账时，应注明收发凭证证号（领料单号、入库单号）存货购进日期，摘要写明“主要事项、采购人、货物批号、保质期”等。存货存放地点应详细载明。
6、月末应清理业务数据，将本月末最后一笔业务登记账薄。
7、月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在封面上按
35、低值易耗品申购
①店面经营用低耗品（一次性餐具等）执行酒水饮料申购程序。
②其作低易耗品由相关使用部门开具申购单，经总经理签字后交由采购部实施。③各部门可根据实际情况开具批量申购单，经总裁批准后交由采购集中采购。
6、设备设施（包括桌椅）
设备设施（财产管理中的财产）、桌椅等，可不办理申购单，但必须草拟或口头呈报总经理后由采购部执行，执行过程应随时向总经理汇报。
7、临时急购物品申购
店面及基地急购小额物品由基地和店面分别申购，由执总签字后交由采购员执行。
8、所有存货的最高储备量和最低储备量（铺底销售量）需提供书面申请，书面申请呈总裁批准后部门采购、库管、财务各留一联。
9、以上申购单可手工填写，可电脑填写，验收应注意与申购单的稽核数量、质量，不符规定不得入库。验收人由：质检员、库管、行政厨师长组成，验收后不再办理领料手续，入库单一式三联，加工车间一联，结账员（采购或供应商）一联，财务一联。如是供应商送货上门应将送货单附在入库财务联后一并由保管传递财务室。
二、入库
①基地所购鲜活食品，随原材料购进的辅料，直接在加工车间验收入库。
②佐料及辅料在库房验收入，酒水饮料，一部分鲜活食品，一次性用餐具，门店申购物品在门店验收，其余部门申购物品在本申购部门验收。
③特殊佐料办理费用报销制度由相关部门制定相关报销标准，暂不办理入库手续。
④小额办公用品（I工作笔记、笔、墨水、笔蕊、账页等）在总部集中领用，购进时只办理验收手续I（验收单），领用时在领用薄上签字。
⑤装修等项目购进不可移动（或拆除移动后无使用价值）的物资，只办理验收手续（验收单、验收报告），不再办理出库手续。
⑥所有入库单均为一式三联，保管一联、财务一联、入库单位一联（采购或供应商），所有入库单必须分为两部份，一部分电脑填写，另一部份由手工填写。
三、出库
①除鲜活食品、特殊佐料不需办理出库外，其余均需办理出库。②所有领料单一式三份，财务一联、保管一联、领料部门一份。③领料单需经领料部门负责人、领料人、保管签字。
四、货款结算
1、采购结账按如下程序办理结算 ①采用备用金制度；
②每周（暂定）到财务室结账；
③结账单据：审核有效的入库单、发票或收据，同时办理出库手续，购进物品还应附上领料单；不需办理入库的要有有效的验收单或验收报告。
④单据审核过程：先由店面经理或基地厂长在发票或收据签字，会计复核、执总签字、总经理签字，然后到财务室结账。
2、供应商结账。
①每月25日——月末结算；
②结账单据及程序与采购员结算一致。
采购。
2、商家送货上门的，采购应和质检、保管及验收相关人员一起，对其商品价格、数量作验收，价格、数量不符者要提出退货或补货。
3、相关部门验收合格后，采购应在验收入库单上签字，必须认真核对货物的价格和数量、金额，如有不符，不得签字。
4、平时采购要拟定采购计划，先购急需用品和原材料，后购其他物品，切实保障生产经营正常进行，如影响营业，造成损失的，采购部承担相应责任。
5、平时应主动了解商品库存量及部门需求，当经营用原材料达到最低储备量时（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），应提醒相关部门办理相关申购手续。
6、供应商因送货时间过长(影响到营业为标准)和价格与市场价不符者，采购应按合同有关合同规定追究其经济责任或寻求解决办法。
7、如因质量问题与其他验收人员意见不一致的，应已不影响营业为前提，口头汇报执总或相关部门经理，寻求解决方式，事后可书面呈报总经理。
8、采购对购进物资的质量应严格按照有关质量标准检验。
9、如有问题立即退货，不得姑息供应商，如采购和其他验收人员认定物资品质等级有问题的，应按实物等级入库和计算金额。
10、采购的要求：
（1）准确性；数量和价格不得超过或低于申购数量的标准浮动比率。在验收时，相关部门负责人（基地负责人、门店负责人、库管等）要严格把关，不得随意入库或接收货物。（2）质量等因素要严格执行采购执行标准。误差不得超过标准误差率。误差太大要立即退货。质检等相关部门要严格把关，如因质量等问题造成损失的要追究相关部门的责任。（3）及时性：采购过程中，不能出现缺货，供应时间要及时，如因采购不及时造成的经济损失由采购和供应商负责。（4）采购的准确性和及时性做考核采的一个参考。
四、采购结算
1、采购采用备用金制度，备用金管理遵照公司备用金制度。
2、备用金用专用于购买，除送货上门以外的原材料，备用金不得支付送货上门货款。
3、备用金采取每周结算一次(根据实际情况确定报账周期)。
4、采购结账时应凭合法的单据结账。
①入库单有以下人员签字：质检、保管(或监职)、部门负责人(或技术负责人)、采购； ②发票或收据(包括内部费用报销单)需经部门负责人、会计、执总、总经理。
5、结算时，公司出纳应核对其单据和现金是否足额。
6、每月末应协助供应商办理结算手续，对手续不全的，应提醒或协助其办理。每次结算时应核对当次所供应的商品有无价格质量等问题，如有应先处理问题，再按规定的手续结账。
五、采购计划成本制定
1、每月末应清理、整理当月价格变动表，填写价格变动报告。
2、根据区域市场调查，产品调查预测下月价格变动趋势。
3、会计部、质检部、采购部每月末负责制定采购计划成本，计划成本分为两部分，一部分为价格变动不大的，制定平均价，一部分变化大的，制定基准价格，同时制定浮动率(或浮动额)。
4、每月初根据财务室出具上月采购差异单(超支和节约)对差异进行分析，书面呈报部门负责人，最后传递财务室归档。
六、供应商洽谈
1、根据调查价格差异，与供应商协商解决。
字。
10、门店收入日报和月报：收银，收银稽核、经门店经理签字。
11、盘点表由实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人；年终盘点表：实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人、质检部核实。
12、盘点差异表应由库管、会计、部门经理、总经理签字。
13、申购单分为两部门；（1）鲜活食品原材料申购单由门店负责人、基地负责人、加工车间负责人签字方为有效（2）原辅材料一次性用品申购单由基地负责人、加工车间负责人、库管签字方为有效（3）酒水一次性用品申购单由门店负责人、库管签字方为有效（3）各部门物耗品：扫帚、灯泡、等其他易耗物品（单项金额10元以下总金额在50元以内）申购单由各部门负责人签字方为有效。（4）其他小额零星（单项金额10元以下总金额在50元以内）购置物品申购单由申购部门负责人签字方为有效。（5）其他低耗品，小额财产（500元以内。）申购单由部门负责人、执总、总裁签字方为有效（6）500元以上的财产不需填写申购单，但由总裁同意后才能执行（或者签订合同由总裁签字盖章后按合同有关条款执行）同时，执行过程要随时汇报总裁。付款、报账都须经过总裁审批后才能执行
四、单据规范(注意事项)
1、收据应在摘要栏填写收款事由或具体的收款项目，内容必须详尽清楚。金额栏大写小写必须一致，金额填写规则：金额必须正确及准确。
2、领料单、入库单、货物短缺(溢余)单应填写物资书面名称、入库单位、数量单位、单价、金额(大小写)、等级，有规格型号，应填写规格型号，没有的不填。领料单、入库单必须按行次填写，同一张单内出现负数内容时，也只能按行次填写，不得隔行填写。（一般情况下，填写红色入库单或出库单。）
3、费用报销单应填写：费用项目或事由、费用类型、金额(大小写)。
4、配送单应填写：数量、等级，有变异的应填写增加数，减少数。
5、报损单应填写报损原因、品名、数量。
6、日报、旬报、月报以电脑打印为标准。
7、盘点表、差异表：品名、规格、型号、单位、数量、等级。
8、申购单：申购部门、数量、质量、等级、产地、品名、规格、型号、期限、原因、日期。
9、所有单据填写均应字迹清晰，数字规范。
10、所有单据金额填写规则：有大写栏的，大小写必须一致，无大写栏的可不填，小写合计栏在最高位数前填写“￥”，有数量的单据，数量，单价，金额必须相符，单项金额与合计金额必须相符。金额四舍五入规则：单项金额必须准确无误，不能四舍五入，合计金额必须四舍五入，不得有分位数出现。便于结算。
五、单据联次及传递
1、收据为三联：出纳存根一联、交款人一联、财务一联，财务联每旬报账时一并传递会计部。
2、入库单为三联：库管一联、采购(或供应商联)、财务联。
①原材料入库单，采购(或供应商联)联于填写时取得，财务联必须由保管在填写次日内传递财务室，最多不超过次日。
②其它入库单，采购联于填写时取得，财务联付在购货发票收据后，报账时（报账期限为三天以内）一并传递财务室。
3、领料单三联：库管一联、领料部门一联、财务一联。
①原材料、鲜活食品无手工领料单，电脑要填写领料单。一次性办公用品（笔、笔蕊、纸等）也不办理领料单，但需在库管办公用品领用薄上签字。部门不常用一次性物耗品（单项价值10元以下总额50元以下：灯泡，扫帚，毛巾、肥皂、清洁剂等）也不办理领料单但验收手续必须齐全合规。
14．费用开支管理及审批程序
为了加强期间费用管理，节约开支，减少浪费，特制定本标准。
一、费用范围
本制度所指费用为：邮电费、水电费、租赁费、运输费、业务费、业务宣传费、差旅费、办公费其他等期间费用。
二、审批权限
所有费用最后审批权限只能是总裁签字。
三、审批程序
1、所有费用均需由经办人、主管领导、执总签字后呈送总裁签字，可控费用由经办人、部门经理、执总签字后呈送总裁签字，不可控费用由执总签字后呈总裁审核。
2、审批一般原则：A，先申请后执行；B：先审批后报销。
3、执行一般程序：A：部门申请费用项目 B：执总复核C：总裁批准D：项目费用开支。
4、审批一般程序：A：会计复核单据B：执总复核C：总裁签字D：出纳付款。
四、费用划分种类
费用划分为：可控制费用和不可控制费用
可控费用为：水电、邮电、运输、差旅费、办公费、业务费
不可控费用为：租赁费、业务宣传费、行政费、事故费用、工资及其他合同费用 划分标准为：该项费用是否能受部门控制管理为标准
五、费用管理(一)不可控费用
1、不可控费用总裁审批执行。
2、租赁费严格按照合同（有效合法合同）规定执行，执行后由总裁审核。合同执行过程中，合同内容有变动的，合同经办人应提前通知出纳，出纳立即终止付款，经协商一致后，经总裁批准后才能付款。有补充协议的根据有效的协议付款。
3、业务宣传费，应先由营销部制定宣传计划，经执总、总裁审核后对方签订协议或合同。出纳根据合同要求付款，付款后呈总裁审核，若合同执行过程中出现争议，合同执行人(经办人)立即通知出纳终止付款，否则给企业带来的经济损失由合同经办人承担。
4、其他支付合同(如装修合同等)，若附有付款条件的(验收)，出纳应根据经办人等相关人员认定的手续付款，将付款依据和相关手续附在一起呈送总裁审核，手续不全或有争议的应先请示总裁后付款。
5、(1)业务费用接待工作有规定的，按接待工作规定中规定执行，报销时应先经总裁审核，然后报销；(2)需超支应提前通知总裁，同意扣方能办理，否则，超支金额自行承担，报销程序同5.(1)；(3)计划外，偶然性业务接待(应酬、临时应酬等)需书面或口头汇报总裁，经同意后方能办理，否则不予报销，报销程序同5.(1)。（4）《接待工作规定》需经总裁批准，部门和财务各一份。
6、突发事件和意外事故发生，5000元以内的由执总审批，出纳付款，付款后连同有效单据呈送总裁复核。5000元以上的由相关经办人口头汇报经总裁同意后方能办理，事后需出具书面材料连同付款凭证，呈送总裁签字后报账。
7、其他任何不可控费用(工资、行政、特殊费用)都只能由总裁签字(或口头同意)，出纳才得付款，否则，其后果有相关经办人和出纳共同承担。
(二)可控费用和责任费用管理：所有的可控费用的管理原则为：单项费用的任何一个发生过程环节都
15.收银员岗位职责
一、职权
1、有权监督服务员摆放餐具等是否正确。
2、有权监督服务员点数是否正确。
3、对收银机有管理权。
4、有权审核折免申请书。
5、零钞备用金管理权。
6、各种收银记录、单据管理权。
7、各种收银工具管理权。
8、销售货物管理权。
9、餐台管理权(就餐情况监控权)。
10、营业现金管理权。
二、职务
1、做好营业准备工作(零钞、收银机检查等)。
2、做好收银信息收集整理工作。
3、整理收银单据(就餐变动表、收银记录本、折免申请单等)。
4、定额发票领用存管理。
5、熟练掌握收银机操作。
6、按标准程序做好收银工作。
7、与服务员做好收银协调工作。
8、零钞备用管理和使用。
9、营业现金的保管等管理。
10、收银数据的录入工作。
11、收银机收银电脑的管理。
12、收银机后的清理、整顿工作。
13、做好营业结束结账工作。
14、做好营业结束现金移交、保管工作。
三、职责
1、对因收银准备工作不足而导致收银工作不能正常进行负责。
2、对顾客零钞找补负责。
3、对收银机操作不当负责。
4、对收银电脑数据录入负责。
5、对收银机数据输入负责。
6、对收银电脑操作不当负责。
7、对违反《折免规定》的折免负责。
8、对服务员点数、摆放餐具负有监督责任。
9、对整个销售环节的走单、漏数负一定责任。
10、对因收银信息收集不完整而导致的走单、漏数负一定责任。
11、对因本身操作失误而导致的走单、漏数负全责。
12、对营业现金负全部责任(差额、伪钞、违规支取现金、被盗)。
13、对收银记录收银单据毁损、遗失负责。
14、对各种收银工具的使用不当负责。
16.库管岗位职责
一、职权
17.采购岗位职责
一、职权
1、有权要求各部门提供合法申购单。
2、有权对申购物资数量和品种做调整。
(1)有权口头呈述调整原因、理由，若申购部门同意调整则按调整后实施；(2)有权书面陈述调整原因、理由，经执总批准后，按调整后实施。
3、有权拒绝执行不合法的申购单。
(1)内容不合理(与有关制度相违背)；(注：要求、质量、期限)(2)手续不合法(与有关制度相违背)；
4、有权要求各部门提供日常需求预测资料。
5、有权参与《质量标准》的制定。
6、有权参与《计划成本》的制定。
7、有权初步选择供应商，对最终选择有一定的权力。
8、有权独立从事采购(拟定采购计划)，实施物资采购。
二、职务
1、审核申购单。
2、调整申购单。
3、市场调查。
(1)商家调查每季度调查一次；(2)每周调查一次市场价格；(3)每季度区域市场调查。
4、出具市场调查报告。
5、起草供货协议。
6、参与制定《质量标准》，提供现行市场质量参考。
7、参与制定《计划成本》，提供现行市场价格参考。
8、供应商洽谈。
9、供应商协调。
10、拟定采购计划。
11、实施物资采购(定货、购货、验收、退货、协商)。
12、办理采购结算。
13、整理采购资料(各种报表、单据等)。
三、职责
1、采购及时性：对未能及时采购而造成的量化损失负责。
2、采购准确性：对超过误差浮动率(额)的数量、质量、价格负责。
3、对申购内容手续负审核责任，对由此而带来的损失负一定的责任。
4、对因供应商选择不当而造成的量化损失负责。
5、对因供应商协调不力而造成的量化损失负责。
6、对因商品质量不合格而造成的损耗负责。
7、对因《供应商协议》而带来的损失负责。
8、对未完成采购计划负责(营业损失、质量损失等)。
9、对未提供相关参考资料而使《质量标准》《计划成本》不准确负责。10对采购总成本负责(超过基准浮动率部分)。
11、对采购资料收集，保管不善负责。
点击咨询 