陈集中心校财务管理制度

第一篇：陈集中心校财务管理制度

陈集中心校财务管理制度

一、学校账务领导小组 组长：杨源 副组长:陆松敏

成员：张二昌张玉朱宝东 闫春辉(教工代表)

二、学校财务管理的原则

1、严格遵守国家法律法规，自觉接受相关国家机关监督。

2、学校财务使用要认真贯彻勤俭节约原则。

3、学校财务使用既有急事急办的灵活性，更有必然按规章办事的原则性。

4、学校账务管理遵循相互制约、相互牵制性、做到账目清晰的原则。

5、学校分管财务领导定期要向校长汇报财务管理情况，并自觉接受校长监督。

6、学校资金使用，原则上按预算数额使用，不得超前使用，不再产生新的债务。

7、学校预算外收入一律上缴财政专户，禁止私设小金库，禁止坐收坐支。

三、关于购买

1、购买物品属政府采购目录物品的，必须由政府采购，要由部门提出书面申请，经校长办公会研究后，报分管学校账务领导批准，备案后方可实施。采购物品须经验收入库签字后，方可领用，不得购买后直接给需求部门。

2、学校物品的购买，由部门提前一周提出申请报学校账务领导审批备案，由部门安排一人，学校分管财务领导指定1-2人购买，验收入库后领用。谁领用谁签字。

3、所有购买产生的发票尽量在2个月内报销，报销必须经分管财务领导验收签字后，再按规定报销。4、1000元以内的由学校分管财务领导批准，1000元以上的购买由校委会研究同意后报分管财务领导审批方能购买。

5、学校财务部门发现票据的数量、单价存在问题时暂不报销，等查证属实后方能报销。

四、关于工程

1、大型工程由政府招标建设。2、5000 元以上的工程原则上打包招标建设，需经校长办公会研究，形成决议并在会议记录上签字后，报教育局审批同意后，先与施工方签订工程施工协议方可施工，工程结束后验收合格后才能报销。3、5000 元以下1000元以上的维修工程由学校工程负责人提出申请，报中心校经研究同意后，由学校分管财务领导批准、备案后方可实施。禁止未经批准自行实施，否则财务不予报销。1000元以下的维修由学校负责人提出申请，分管财务领导审批、备案后再实施。

4、工程结束后由学校3人验收合格后，转账支付工程款。

5、任何人不得随意经手学校工程，任何工程都要经研究后，在施工前签定工程施工协议。不得先施工后报批。遇需要紧急施工的也需及时上报分管领导知晓。

五、关于招待

1、学校招待遵循对口招待、勤俭节约原则。

2、学校内部一般不产生招待费用，确因工作需要由部门提出申请校长审批后报办公室备案，每人每餐30元标准。校际交流每人每餐50元。

3、招待费用两个月一结账，由办公室负责2人以上根据审批单结算，报学校分管财务领导备案招待费。

4、招待费用严格控制在一定的额度，当超过一定的数额，分管财务领导要及时向校长提醒并要求及时整改。

六、差旅费报销

1、差旅费报销要严格按淮北市财政局关于差旅费费报销的相关标准执行，不得超标执行。

2、出差到淮北市以外的地方要提供教育局文件，报分管财务领导及校长审批后，要附《事业单位出差审批表》。

4、多人次出差要按教育局（濉教（2018）28号）文件规定执行。

七、中心校对下辖中小学的财务管理

1、各校要根据预算数做本校财务使用计划，原则上不超预算开支，不得产生新的债务。各项支出要事先申报，不得先做后报。2、1000元以下的购买、维修由所在学校开全体老师会研究后实施；1000元以上的购买、政府采购、工程维修，必须由所在学校做好预算，报中心校分管财务领导批准、备案后按程序进行采购，要经财务、后勤验收。不得直接与供货商直接联系购买。没有经费或经费超支不得进行大型采购，否则票据不予报销。

3、不得为规避中心校监督而化整为零，发现后要及时纠正。

八、关于财务申请及验收

1、购买申请要写清用途，品名，数量及所需奖金，申请要体现学校规模，学生数，教师数等。

2、活动类购买要上交活动方案，奖品设置，活动结束后要把活动方案与签字的发放清单及时上交财务部门。

3、工程维修申请要写清工程名称、施工地点，所需资金，资金来源，工程所需工期。

4、购买验收入库前验收人要对照购买清单及物品一一验收，品名数量等级要与清单物品相符，不得出现与申请购买不符的物品，验收人方可在购物发票上签字。验收完成后分类放置，防止损毁丢失。入库要与发放相对应。

5、工程验收必须3人以上验收，按照合同规定验收，合格后方可签字。

6、验收人徇私舞弊的要追究责任。

九、关于财务公开

1、学校财务部门要定期公布学校财务情况，接受上级领导和全体师生的监督。

2、学校财务部门要按照轻重缓急及拨款计划即时报账。

3、各项支出要经学校分管财务领导审核，中心校长监督审核。

第二篇：鲁河镇中心校财务管理制度

鲁河镇中心校财务管理制度

一、总则

为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业优先发展，根据《会计法》、《中小学财务管理制度》和国家有关法规，结合本学校特点，制定本制度。

学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国家资产损失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

二、财务收支管理

（一）、收入管理

1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政拨款、事业收入、勤工俭学收入和其他收入。

2、学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算

3、学校要自觉执行“收支两条线管理”的原则，做到票款同步。

（二）、支出管理

1、支出是指中小学为开展教学及辅助活动发生的各项资金耗费。中小学支出包括：工资福利支出，指在职教职工和编制外长期聘用人员的劳动报酬及缴纳的各项社会保险费等，包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出。

对个人和家庭补助支出，指学校用于对个人和家庭的补助支出，包括离退休费、退职费、医疗费、助学金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

商品和服务支出，指学校维持正常运转和满足基本办学需求而形成的购买商品和服务的支出，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、招待费、专用材料费、劳务费、其他商品和服务支出。

其他资本性支出，是指学校为满足基本办学条件需开支的用于房屋建筑物购建、大型修缮、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、信息网络购建、图书资料购置以及课桌凳床购置等发生的支出。

2、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。

3、学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，学校支出须使用合法票据。

4、严格开支审批手续和批准权限： 3000元以下支出，由校长审批； 3000元以上支出，须由校委会集体讨论决定，然后再由校长审批。

三、固定资产管理

学校固定资产是国家财产，是保证教育、教学工作，满足师生生活所必须的物质基础。学校应加强对固定资产的使用管理，充分发挥其作用。

1、固定资产的管理和使用。

学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，建立健全管理和使用制度，充分发挥固定资产的作用。

财产总保管员负责财产明细帐的管理，做好固定资产的验收保管、调拨、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产。当分保管员调换时，负责监督交接工作。

财产保管员分管财产、设备的保管、使用、维修，随时记录分管财产的变动情况，定期清查盘点，做到帐卡物相符。学校财产、设备由总务处统一调配使用，专用设备要专管专用，财产设备的使用须有领用、借用、回收手续，努力提高使用效率。

学校教职工调离，必须办理公物归还移交手续，经财产总保管员签字后，学校行政才可办理调动手续。

2、资产的帐、册

财产分保管员应对分管固定资产建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。学校必须做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。

3、固定资产减少的报批

学校固定资产的报废、报损和转让，首先经学校负责人批准，然后经上级教育主管部门批准后予以办理。固定资产经鉴定不能使用且无使用价值时，应填写固定资产报损单，先经学校负责人批准，然后经上级教育主管部门批准方能报损，并作相应的帐务处理，申报表一份交会计作记帐凭证。收回的变价款转入修购基金。学校应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。终了前应当进行一次全面的清查盘点，对固定资产的盘盈盘亏应当按规定程序及时处理。

四、收费管理

严格收费管理，加强行风建设，要进一步统一思想，提高认识，常抓不懈，严格要求，规范学校收费行为，树立教育的良好形象和声誉。健全收费许可证制度。各学校必须在收费前依据有关文件及时向物价部门办理《收费许可证》的申领和变更手续；实行收费公示制度，严格按规定亮证收费，公开学校收费项目和收费标准，自觉接受社会的监督；规范学校收费票据，严禁自制或代用其他票据，票据的结报实行“向谁购领向谁结报”的办法。

五、内部牵制制度

为了在经济业务处理中查错防弊，以保证会计信息质量和学校财物的安全完整，学校制订学校内部牵制制度。凡涉及款项和财物收付、结算及登记每一项经济业务的处理过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。经费的报销需有经手人、验收人（或证明人）签字，报校长按权限审批后才能办理。重大经济业务须经校委会研究决定。学校财务实行校长一支笔审批。

帐、钱、物相互独立分管。货币资金实物形态保管和反映货币资金增减变化记录完全独立。财产物资保管和反映财产物资增减变化的记录完全独立。签发支票所使用的印鉴，由会计人员和学校出纳分别保管。实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度，对学校经费收支情况每月进行审查，公开学校经费收支的项目和内容，加强群众性的财务监督。学校收支预、决算应向教工代表大会报告，接受审议。

鲁河镇中心校

第三篇：胡集街道财务管理制度

胡集街道财务管理制度

为了加强和规范街道财务管理，严肃财经纪律，加强廉政建设，确保街道财务收支合法、合规，促进街道经济、事业的健康发展，依据中华人民国和国会计法和有关法律法规，结合本街道实际情况，对财务管理提出如下意见：

一、财务管理原则

1、总体要求：遵守法规、管理规范、合理开支、量入为出、收支平衡。

2、实行收支两条线管理，所有收入全额解缴镇财政统管专户，使用镇财政统一票据，不得使用其他收款收据，不得坐收坐支，不得私设小金库。

3、合理编制部门预算。对本街道所有公务员、事业人员工资、三险、住房公积金等人员经费，要全部纳入镇部门支出预算。

4、合理编制街道收支预算。

镇财政对街道定额补贴、及街道的房屋租金、土地收益、拆迁残值、其它资产收入、企业捐赠为街道收入来源。街道支出坚持以收定支，主要用于街道办公和公益支出。、二、支出管理

1、支出凭证由街道主任一支笔审批。所有支出凭证要

有经办人、证明人签字，财务部门审核、分管领导签字后报街道主任审批。

2、非预算支出数额在1000元以下的先征得主要领导同意后方可支出，数额1000元以上的由使用部门书面向街道报告，经批准后，方可支出。财务部门在支出结报时将批准手续附于支出凭证后。

3、工程项目建设支出和大宗商品购买，要实行政府采购，数额小的由街道办组织实施，数额大的报请镇政府采购领导组批准后实施。

4、办公用品由财务部门集中购买，实行领用登记。

5、购买用品、项目支出、劳务支出等要取得正式发票，非正式发票不予报支。

6、任何个人不得用公款使用营运车辆。确因公务需要使用营运车辆，由使用部门部长填写用车申报单，分管负责人签字，报街道主任批准后方可使用。

7、部门来客一般不予招待，确需招待一般安排在街道食堂就餐，由各线副书记、副主任填写用就餐申报单，报街道主任批准后安排。

8、街道财务部门要建立固定资产台账，设立固定资产卡片。由使用人要办理领用手续。调进调出要凭财务部门出具手续并及时登记。

9、街道不得办理个人借款，因公临时借款周转，必须先

办理借款手续，由街道主任审批后理，经办人在款项使用后一周内必须结清账目。

三、财务工作管理

1、街道财务部门负责财务收支计划拟订、执行、现金结报、会计报表编制和报送。明确专人负责票据领用、保管和结报。

2、街道现金要日清月结。

3、财务人员要严格执行财经纪律和财务管理 制度，严格审核原始凭证，对不完整、不合规的凭证坚持给予退回补填。

4、负责街道财务档案、政府采购档案收集保管、登记存档。

三、村级资金管理

1、村级财务严格按照海安镇高新管（2011）3号文件执行。

2、对村级资金支出管理，200元以下的支出由村经济合作社社长审批，200元至1000元以下的由村支书、主任、会计会签审批，1000元至10000元以上的由村支书、主任、会计会签审批后报镇街道办事处主任审核，报镇农经站审查、报镇政府批准。

3、街道不得平调村级资金。确因工作需要，街道向所属村借用村级资金，实行有偿原则，按银行存款利息结算。

2012年1月

第四篇：板集中学财务管理制度

板集中学财务管理制度

板集中学 2014年9月3日

板集中学财务管理制度

为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校事业发展，根据我校具体情况，制定本制度。

一、财务管理的基本原则、任务

１、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

２、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。

二、财务管理体制

１、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

２、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名。

３、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。

三、预算及收入管理

１、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的财务收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上的财务结算和本的财务预算。

２、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

３、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。

四、支出管理

１、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。２、学校支出包括：

⑴事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。

３、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校情况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。

五、资产管理 １、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

２、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。

３、固定资产是指一般设备单位价值在５００元以上，专用设备单位价值在８００元以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

４、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

５、学校财务处应配合装备服务中心，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。

六、财务监督和检查

１、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。

２、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

３、学校财务处主管有权且必须组织专业人员对学校的会计工作进行审计（包括行政、工会、食堂、基建等），并进行有效的经济核算。

４、学校财务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

七、财务报告和财务分析

１、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部门提供财务报告。而各条线必须定期以月报的形式向财务处提供财务报告。

２、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。

八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，形成科学规范的财务运行模式。

九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。

第五篇：彩云中心校财务工作计划

彩云中心校财务工作计划为使财务工作服务于学校教育教学第一线，服务于全体师生，将资金利用在刀刃上。为将财务工作做得更好，特制定本工作计划。

一、工作目标以市、县有关布局调整精神为指导，依据县物价局、财政局、教育局以及相关主管部门财经规定，严格执行相关的收费规定，严守财务纪律，开源节流，做到财务服务于教学，服务于师生，财务公开化，压缩支出，把资金用在刀刃上，全面提升学校的办学水平和办学层次。

二、认真抓好常规工作

（一）财务工作：

1、根据中心校行政办年初财务工作计划要求，准确做好学校预算和收支计划，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据，确保学校教育教学正常发展。

2、加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到财务底码清楚，信息准确，每月向校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。加强财务监督。

3、支持财会人员的继续培训工作，提高财会人员业务水平，做好财务年审。

4.要求出纳人员严格执行财务制度，根据现金管理条例管理好现金，遵守岗位职责，按时上报各种资料。

5、认真搞好学校经费收支预算工作，每年12月31日前将全年经费收支情况如实填写上报教育局。

6、加强财产管理，做好物品采购登记台账，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。

（二）确实抓好修缮工作，保证教育教学顺利进行。

每学期初对已损坏的桌凳进行修复或报损，清查学校的固定财产并且进行统计。

三、财务工作安排

1、严格财务制度，加大经费使用透明度，合理使用经费，1000元以上的开支，须领导研究审批，方可开支，自觉接受教师和职代会的监督。出纳要按月进行帐目公布，建立财务公开制度。

2、帐目要做到日清月结，记帐清楚，帐目相符，严禁挪用学校经费。

3、配合学校搞好教学工作，完成各项临时性和计划外工作。

四、具体措施

1、按时核账对账，按时足额发放教工工资、福利待遇等等。定期兑现各校公用经费、学生生活费、营养改善计划资金，并按规定用途使用。

2、认真学习并自觉执行地区、县教育收费文件和法规，深入领会中心校行政办的各种财务制度精神实质，努力促进校内财务工作规范化、制度化，做到依法理财。

3、严格落实县物价局、财政局和教育局的要求规范收费，开出统一票据，决不搭车收费、违规收费。

4、有计划性、统筹性地使用资金。严格执行支出预算制度。校内各项必须支出实行先预算、再审批、后办理制度，坚决杜绝资金支出的随意性和盲目性，减少一切不必要的开支。

5、严格实行财务审批一支笔制度。对欲报销的发票必须有经办人、证明人和审核人的签字，然后方可连同预算单一并报销入帐。

6、建立规范的固定资产台帐，加强对校内各种教育教学设施的管理。对校内资产进行逐一清理登记，并建立资产管理明细帐。实行物资使用、保管责任制，谁使用谁负责，无故损坏或遗失者，由责任人承担相应的责任。

7、经常总结，不断提高。自觉主动接受全校职工和学生家长、社会的监督，认真听取他们的宝贵意见，不断改进工作，提升服务质量。

彩云中心学校财务室

2012年9月1日