专项资金管理制度

第一篇：专项资金管理制度

专项资金保障制度 目的

为了贯彻实施国家法律法规，符合《企业会计准则》的要求，以及加强专项经费管理，促进企业自主创新，完善公司专项经费核算财务管理制度，并结合公司的实际情况制定本制度。2 适用范围

适用于江西赣锋锂业股份有限公司 3 术语定义

专项经费是指用于进行技术改造（含信息化硬软件改造升级）、科学技术研究、开发，信息新技术推广应用等专项费用支出。4 职责

4.1财务会计部负责年度预算工作的组织、各部门预算的审核把关、汇总制定初步的公司年度预算报请公司预算管理委员会进行审批，并负责最终预算资金的安排及把关。

4.2各部门负责按照公司的预算管理要求编制本部门的年度预算，并报财务会计部进行审核。

4.3预算管理委员会负责召集相关人员对公司年度预算进行审批。4.4公司审计部负责资金使用的监督。5 资金使用要求

专项经费必须按计划统筹安排，节约使用，关注资金使用效益。6 专项经费的来源

6.1 国家、上级部门对国家支撑计划项目的专项拨款； 6.2 企业自筹资金，主要是通过生产经营活动产生的资金结余； 6.3 其它方面筹措的用于特定项目的资金。7 专项经费的管理

7.1各部门严格按照公司内控制度中全面预算管理制度要求对专项资金进行预算，财务会计部进行汇总把关审核后报公司预算管理委员会进行审批，审批通过后再纳入正常管理。

7.2费用使用过程中严格审批程序，由相关人员填写费用报销单据或付款申请书，由费用使用部门负责人审核、公司分管领导审批，并在报销单或付款申请书上签字后方可送达财务部门。

7.3财务会计部经部门领导审批后，复核相关手续、单据的完备性、数据的准确性，无误后交出纳依据审批后的凭证支付费用。

7.4专项经费按预算计划下达到具体项目，实行专款专用，严格管理，不得挪作它用。

7.5专项经费的使用按照公司《资金管理制度》执行，各专项资金使用必须是专项计划下所列出的项目，且只有在合同签订后或项目报告经公司审批通过后才能启用，并由项目承担部门按规定的使用范围严格控制、合理使用。

7.6信息化建设有关的内容需要与外单位（公司以外单位）合作或委托他人进行的，必须签订项目合同，该合同须由公司总裁办法务部审查后，经公司副总裁批准后才能生效。

7.7专项经费在使用中，分管财务会计部的领导，公司相关部门负责人要按内控制度授权规定执行，并按照不同的项目进行核销。

7.8 对于发现专项经费使用不当的，要追究费用发生部门负责人的责任，并视具体情况，收回专项资金的预算，如发现违法乱纪行为，追究当事人的法律责任，情况特别严重的，送交公安机关处理。8 相关文件和记录 预算表 内审记录

第二篇：专项资金管理制度

2012年“教育部—中国移动中小学校长培训项目”

Xxx省中小学校长培训专项资金管理制度

第一章 总则

第一条 为切实规范专项资金管理制度，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度。

第二条 本制度适用范围为XX师范学院承接的“教育部—中国移动中小学校长培训项目”。

第三条XX师范学院对专项资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及专项资金的安全完整负责。第二章

基本原则

第四条 移动项目专项资金提取和使用都必须符合国家统一规定，实行“专账核算、专项使用”

第五条 移动项目专项资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用

第六条 移动项目专项资金使用计划和项目批复内容，不准擅自调整、不准拆借、挪用、挤占和随意扣押，第七条 移动项目专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

第三章 资金支付程序 第八条 移动项目专项资金使用部门每月填报资金使用计划，提交有关领导批准后方能生效。

第九条 移动项目专项资金使用时，由贵州师范学院指定专人根据审批后的预算表进行审核无误后，根据学校相关财务制度办理相关手续后支付。

第十条 移动项目专项资金使用后，应及时办理报销手续，前账不清，后账不借。

第十一条 贵州师范学院每月初，检查上月的资金计划执行情况。第五章 附 则

第十二条 本制度如有与学校财务管理规定相冲突之处，按学校规定执行。

2012年10月15日

第三篇：专项资金管理制度

惠州市惠阳区中医院 专项资金管理制度

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度等法律法规，特制订本规定。

一、专项资金的概念：

专项资金指本单位向上级主管部门、财政部门或相关职能管理部门申请具有特定用途的、获得批复或批准，并由本单位使用的资金。

二、本规定适用范围：

由我单位提出申请并获得批复或批准的财政专项补助、专项资金和专项借款,以及包括直接分配并下拨资金，如重大公共卫生专项资金拨款等

三、专项资金的管理要求：

1、各项专项资金的申请、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要统一核算，划清与日常业务收支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。

5、加强专项资金的财务管理及使用监督管理。

四、专项资金各管理部门职责：

1、财务科负责专项资金的预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请部门：项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目的申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收工作。

3、其他各相关部门：

根据专项资金的归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托、项目采购、项目开展等。

五、专项资金的管理流程：

1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请部门牵头，组织相关部门、使用部门等进行项目论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请部门会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪、汇报进展。

3、划拨/审批：财务科在接到相关批复文件后，负责到主管部门及财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨及使用手续。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，本单位自有资金同步配套。财务科负责跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目（或试验）完毕及时按规定办理财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督：本单位专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。同时财务科应定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向本单位领导报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。

6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成项目（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财务科及其他相关部门，开展项目验收、工作，对项目进行专项评价及结算。保证资金专款专用，保证专项资金的合理安全使用。

六、本制度由财务科及办公室负责解释。

七、本制度自文件下发之日起执行。

惠州市惠阳区中医院 2015年8月20日

第四篇：专项资金管理制度

专项资金管理制度

为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

一、专项资金实行“专人管理、专户储存、转账核算、专项使用”。

二、专项资金拨付一律使用转账结算，杜绝现金支付。

三、专项资金的拨付要附真实、有效、合法的凭证。

四、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况必须请示。

五、严格遵循专项资金初审、审核、批准制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

六、对专项资金定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，全程参与项目验收和采购项目接交。

四川鑫达新能源科技有限公司

2016年1月23日

第五篇：专项资金管理制度

紫金县人民医院专项资金使用管理制度

第一条 为进一步加强和规范卫生专项资金管理，提高资金使用效益，根据《广东省省级财政专项资金管理暂行规定》（粤府〔2006〕37号），现结合实际，制定医院卫生专项资金使用管理规定。

第二条 卫生专项资金指中央、省、市级财政为保障群众健康，促进卫生事业发展，安排的有专门用途的经费。卫生专项资金按项目进行管理（以下简称项目资金）。

第三条 卫生专项资金根据项目用途，按照统一分配，分级管理，专款专用，追踪问效的原则进行分配、管理、使用和考核。按照“谁分配，谁负责；谁使用，谁负责”、“钱随事走，权责一致”的管理原则，实行资金分配责任制和资金使用责任制。

第四条 卫生专项资金应纳入医院财务统一管理，实行专户或专账核算。

第五条 医院统一负责项目实施和资金使用，主要领导负主要责任，分管领导负直接责任。明确项目执行人员（包括负责人、经办人），项目执行人员应全面执行项目实施方案，完成项目任务，实现工作目标；定期报送项目实施和资金使用进度统计报表，按照项目实施方案规范使用资金，提供的经费报账资料应真实、有效；负责项目绩效考评。

第六条 使用卫生专项资金应编制项目实施方案和资金分配使用方案。编制项目实施方案应明确项目目标、范围、内容、任务、执行时间、资金管理、组织管理措施和监督评估要求。编制资金分配使用方案应提出资金分配原则，明确资金使用方向。不得在实施中改变资金用途。项目实施方案和资金分配方案应报送市财政局和卫生局审定、备案。

第七条 加强对项目资金的审核，规范使用项目资金，保障项目资金安全和合理有效使用；遵循“专款专用、单独核算”的原则，对项目资金单独设立账户或专账，按、项目、资金类别等进行总分类核算和明细分类核算；应明确项目财务管理人员（包括负责人、审核人、经办人），财务人员变动时，应及时办理交接手续，保证项目经费支出有效和财务管理的连续性。

第八条 项目财务人员应遵照《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》和《医院财务制度》、《医院会计制度》等规定，根据卫生专项资金财务管理要求，进行会计核算和会计监督，真实记录、核算和反映项目资金收支活动，按时编报财务报表；应根据项目实施方案，严格审核经费报销凭据，进行会计核算，做到方法正确、记账准确、内容完整、符合时限，对违反国家财经法律、法规和规章制度的违规行为有权制止或纠正；协同项目执行人开展项目资金绩效考评。

第九条 项目资金应用于项目实施方案规定的用途，主要是与项目活动直接相关的设备和药品费、耗材试剂费、培训费、宣教费、管理费、人工费、工作补助、救治补助和其他等支出。项目经费支出应控制在项目资金预算额度内，严格开支标准和审批程序。

第十条 项目经费使用支付应明确项目方案名称、、下达资金文号、资金用途和支付额度等；提供的原始凭证必须是国家统一正式收据或发票，且内容完整、清楚；劳务费、讲课费、人员费用、工作补助等发放给个人的自制原始凭证，必须有领款人签字和相关信息；培训经费开支必须有培训记录清单及相关证明文件等；报账凭据，应有经办人、审核人、负责人的签名和签署日期，负责人签名应当明确表示是否同意报账。

第十一条 卫生专项资金形成的国有资产应纳入单位资产管理，严格按照《广东省省级财政专项资金管理暂行规定》规定执行，严禁变为私有财产。

第十二条 项目资金必须专款专用，任何单位和个人不得以任何理由和方式截留、挤占和挪用，严禁用项目资金支付各种罚款、捐款、赞助、投资和基建等，严禁用于发放各种福利支出。

第十三条 项目完成后结余资金使用，应按《广东省省级财政专项资金管理暂行规定》规定的程序办理。

第十四条 项目完成后，应对项目执行过程及完成结果进行综合性考核与评价。考评应以国家有关法律法规、政策、项目管理方案和项目资金管理制度等为依据进行，主要内容包括：

（一）项目任务完成情况，包括项目管理方案中规定的工作任务数量和质量等完成情况；

（二）项目组织管理情况，包括各级政府及相关部门对项目的重视程度、组织协调力度、项目管理实施方案的制定与落实等；

（三）项目资金使用和财务管理情况，包括项目资金到位、使用情况，项目资金财务管理制度建设与落实、资金使用的合规性等；

（四）项目实施的效果，包括项目实施所带来的社会效益、经济效益以及项目持续影响等；

（五）其他。

第十五条 项目执行单位应按要求开展自评和考评工作，定期对本单位项目执行进度、完成质量、项目组织管理、财务状况及项目成效进行考核、分析；项目完成后，对项目实施情况进行全面绩效考评，并提交考评报告。

第十六条 医院应自觉接受审计、纪检、监察等部门的监督检查。

第十七条 对项目资金使用不合规、弄虚作假，截留、挪用、挤占项目资金的，一经发现，应追究有关人员责任，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

第十八条 本规定自下发之日起执行。

第十九条 本规定由财务科负责解释。