票据基本简介

第一篇：票据基本简介

基本简介

汇票是最常见的票据类型之一，我国的《票据法》第十九条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”它是一种委付证券，基本的法律关系最少有三个人物，(1)发票人，签发汇票给(2)执票人，并委托(3)付款人，向执票人付款。从以上定义可知，汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、受票人和收款人。出票人（Drawer）：是开立票据并将其交付给他人的法人、其它组织或者个人。出票人对收款人及正当持票人承担票据在提示付款或承兑时必须付款或者承兑的保证责任。一般是出口方，因为出口方在输出商品或劳务的同时或稍后，向进口商付出此付款命令责令后者付款。受票人（Drawee/Payer）：就是“付款人”，即接受支付命令的人。进出口业务中，通常为进口人或银行。在托收支付方式下，付款人一般为买方或债务人；在信用证支付方式下，一般为开证行或其指定的银行。收款人（Payee）；又叫“汇票的抬头人“，是指受领汇票所规定的金额的人。进出口业务中，一般填写出票人提交单据的银行。收款人是汇票的债权人，一般是卖方，是收钱的人。国际贸易结算，基本上是非现金结算，汇票是国际商务中一种常用的支付工具。在国内贸易中，卖方通常在没有结清帐户的情况下先发货，标明货款金额和支付方式的商业发票随后跟到，买方通常可以在不签署任何承认自己义务的正式文件之前先获得货物。相反，在国际贸易中，由于缺乏信任，买方在获得货物之前必须支付货款或者做出支付的承诺。使用以支付金钱为目的并且可以流通转让的债权凭证——票据为主要的结算工具。依照国际惯例，人们使用汇票来对交易进行结算，它是由出口商开出的、要求进口商或者它的代理在特定时间支付特定金额的命令。我国立法

各国都对票据进行了立法。我国于1995年5月10日通过了 《中华人民共和国票据法》，并于1996年1月1日起施行。票据可分为汇票、本票和支票。国际贸易结算中以使用汇票为主。汇票分类

汇票可以分为以下几种：

1、按付款人的不同──银行汇票、商业汇票。

银行汇票（banker's draft）是付款人为银行的汇票。

商业汇票（commercial draft）是付款人为其它商号或者个人的汇票。

2、按有无附属单据──光票汇票、跟单汇票。

光票（clean bill）汇票本身不附带货运单据，银行汇票多为光票。

跟单汇票（documentary bill）又称信用汇票、押汇汇票，是需要附带提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据，才能进行付款的汇票，商业汇票多为跟单汇票，在国际贸易中经常使用。

3、按付款时间──即期汇票、远期汇票。

即期汇票（sight bill,demand bill, sight draft）指持票人向付款人提示后对方立即付款，又称见票即付汇票。

远期汇票（time bill,usance bill）是在出票一定期限后或特定日期付款。在远期汇票中，记载一定的日期为到期日，于到期日付款的，为定期汇票，记载于出票日后一定期间付款的，为计期汇票；记载于见票后一定期间付款的，为注期汇票；将票面金额划为几份，并分别指定到期日的，为分期付款汇票。远期汇票按承兑人分为──商业承兑汇票、银行承兑汇票。商业承兑汇票（commercial acceptance bill）是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。银行承兑汇票（banker's acceptance bill）承兑人是银行的远期汇票。

4、按流通地域──国内汇票、国际汇票。银行汇票的分类 汇票有多种，就银行汇票而言也有常见的两种，一般企业间用的较多的是银行汇票和银行承兑汇票，前者是要企业在银行有全款才能申请开出相应金额的汇票（即如果你要在开户行开100万元的银行汇票，你在该行帐户上必须要有100万元以上的存款才行），后者要看银行给企业的授信额度，一般情况是企业向银行交一部分保证金，余额可以使用抵押等手段（如开100万银行承兑汇票，企业向银行交30%保证金30万，其它70万企业可以用土地、厂房、货物仓单等抵押，企业信誉好的话，也可能只要交部分保证金就可以开出全额）

你是收款人的话，收到别人给你的银行汇票的话，可以立即向银行提示付款，银行即把相应的款转入你帐户。

如果你收到的是银行承兑汇票，可以到了上面的期限向银行提示付款，也可以在期限之前向银行申请贴现（银行会扣除相应的利息），也可以把票支付给你的下家。[1] 3票据行为编辑

汇票使用过程中的各种行为，都由票据法加以规范。主要有出票、提示、承兑和付款。如需转让，通常应经过背书行为。如汇票遭拒付，还需作成拒绝证书和行使追索权。汇票的票据行为简图如图所示： 出票

（Draw/Issue）。出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付，出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关费用。

出票时有三种方式规定收款人：

1.限制性抬头（Restrictive payee)，这种汇票通常会标注“pay ABC Co.Ltd.only”或”pay ABC Co.Ltd., not negotiable“.这种汇票不得流通转让。2.指示性抬头（To order）汇票常标有”pay ABC Co．Ltd．or Order“或者”pay to the order of ABC Co．Ltd．“。

3．持票人或者来人抬头（To bearer）常标注有“pay to bearer”或者”pay to ABC Co．Ltd． or bearer“。提示

（Presentation）。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。

汇票流程 承兑

（Acceptance）。指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。具体做法是付款人在汇票正面写明”承兑（Accepted）“字样，注明承兑日期，于签章后交还持票人。付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任。付款

（Payment）。付款人在汇票到期日，向提示汇票的合法持票人足额付款。持票人将汇票注销后交给付款人作为收款证明。汇票所代表的债务债权关系即告终止。背书

（Endorsement）。票据包括汇票是可流通转让的证券。根据我国《票据法》规定，除非出票人在汇票上记载”不得转让“外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即被背书人和背书人名字前后一致。对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他的前手（prior

汇票流转图 parties），对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他的”后手"，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。在金融市场上，最常见的背书转让为汇票的贴现，即远期汇票经承兑后，尚未到期，持票人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。从票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后，将余款付给持票人。贴现后余额的计算公式是：贴现后余额=票面金额-（票面金额X贴现率X日数/360）-有关费用 贴现

贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。

贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。

转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。

再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。拒付和追索

（Dishonour&Recourse）。持票人向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称拒付。出现拒付，持票人有追索权。即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。在追索前必须按规定作成拒绝证书和发出拒付通知。拒绝证书。用以证明持票已进行提示而未获结果，由付款地公证机构出具，也可由付款人自行出具退票理由书，或有关的司法文书。拒付通知。用以通知前手关于拒付的事实，使其准备偿付并进行再追索。

商业汇票流程 4特征编辑

一、从当事人方面来看，汇票在出票时，其基本当事人有三方：出票人、付款人和收款人。出票人是签发汇票的人，付款人是受出票人委托支付票据金额的人，收款人是凭汇票向付款人请求支付票据金额的人。

二、汇票是委付证券，是一种支付命令，故汇票的出票人和付款人之间必须具有真实的委托付款关系，并具有支付汇票金额的可靠的资金来源。

三、远期汇票须经承兑。承兑是汇票独有的法律行为。它是指付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的—种票据行为。汇票一经承兑，付款人就取代出票人而成为票据的主债务人。

四、付款日多样化。汇票除有见票即付的情况外，还有定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款等情况。[2] 5区别编辑

与本票、支票的联系 具有同一性质

（1）都是设权有价证券。即票据持票人凭票据上所记载的权利内容，来证明其票据权利以取得财产。

（2）都是格式证券。票据的格式(其形式和记载事项)都是由法律(即票据法)严格规定，不遵守格式对票据的效力有一定的影响。（3）都是文字证券。票据权利的内容以及票据有关的一切事项都以票据上记载的文字为准，不受票据上文字以外事项的影响。

（4）都是可以流通转让的证券。一般债务契约的债权，如果要进行转让时，必须征得债务人的同意。而作为流通证券的票据。可以经过背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流通。

（5）都是无因证券。即票据上权利的存在只依票据本身上的文字确定，权利人享有票据权利只以持有票据为必要，至于权利人取得票据的原因，票据权利发生的原因均可不问。这些原因存在与否，有效与否，与票据权利原则上互不影响。截至2013年，由于我国的票据还不是完全票据法意义上的票据。只是银行结算的方式，这种无因性不是绝对的。具有相同的票据功能

（1）汇兑功能。凭借票据的这一功能，解决两地之间现金支付在空间上的障碍。

（2）信用功能。票据的使用可以解决现金支付在时间上的障碍。票据本身不是商品，它是建立在信用基础上的书面支付凭证。

（3）支付功能。票据的使用可以解决现金支付在手续上的麻烦。票据通过背书可作为多次转让，在市场上成为一种流通、支付工具，减少现金的使用。而且由于票据交换制度的发展，票据可以通过票据交换中心集中清算，简化结算手续，加速资金周转，提高社会资金使用效益。

与本票、支票的不同

（1）本票是约定(约定本人付款)证券；汇票是委托(委托他人付款)证券；支票是委托支付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。

（2）我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算；支票可用于同城或票据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。

（3）付款期限不同。本票付款期为1个月，逾期兑付银行不予受理；我国商业汇票（分为银行承兑汇票和商业承兑汇票）必须承兑，因此，承兑到期，持票人方能兑付。商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时、其开户银行应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人，由其自行处理。银行承兑汇票到期日付款，但承兑到期日已过持票人没有要求兑付的如何处理，《银行结算办法》没有规定，各专业银行都自行作了一些补充规定。如中国工商银行规定超过承兑期日1个月持票人没有要求兑付的，承兑失效。支票付款期为5天(背书转让地区的转帐支票付款期10天。从签发的次日算起，到期日遇惯例假日顺延)。[3]（4）汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人为同一个人）和收款人两个基本当事人。

（5）支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系；本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。（6）支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。

（7）远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑。（8）汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款；支票出票人担保支票付款；本票的出票人自负付款责任。

（9）支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。

（10）汇票有复本，而本票、支票则没有。6内容编辑

1、应载明“汇票”字样。

2、无条件支付命令。

3、一定金额。

4、付款期限。

5、付款地点。

6、受票人（Drawee）,又称付款人（Payer）。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。

7、受款人（Payee）。即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。

8、出票日期。

9、出票地点。

10、出票人签字。

第二篇：中期票据简介

中期票据简介

中期票据是指具有法人资格的非金融企业(以下简称企业)在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会)负责受理债务融资工具的发行注册。

中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算；全国银行间同业拆借中心负责债务融资工具交易的日常监测，每月汇总债务融资工具交易情况向交易商协会报送。

中期票据特点及功能【1】发行成本较低。中期票据在存续期限内成本锁定，且与同期贷款利率相比，具有一定的成本优势。同时，发行中期票据为一次注册通过，在两年内可分次发行，发行人可以根据项目建设资金需求决定资金到位时间，从而增强了资金使用的灵活性，减少了资金的使用成本，有效降低了财务管理费用。

【2】发行机制灵活。中期票据完成注册之后，企业在融资总额度内，可以采用小额、连续或周期性的方式发行，在金额、期限和发行时间的选择上有很大的灵活性，既可以是浮动利率方式发行，也可以是固定利率方式发行、也可赎回、资产挂钩、指数挂钩等多种计息方式和结构设计，进一步增加灵活性和降低融资成本。

同时，中期票据由银行间市场交易商协会自律管理，在发行、交易、信息披露和中介服务等诸多问题上由市场自决、自治和自我发展，由交易商协会实施自律性监管，具有很强的灵活性。

【3】发行范围更广。本次发行的中期票据是在银行间市场上市流通的，是面向银行、证券公司、财务公司等等各类投资者的债务融资工具，发行的范围比较广泛。

【4】发行人的财务状况、经营情况和风险控制等在资本市场进行披露，投资者对企业信用的认同，这将有利于增强企业信誉度和在资本市场上的知名度，有利于以后企业再融资。

适用对象及信息披露要求

1、发行企业的主体评级原则上不受限制，只要债项评级被市场认可，交易商协会对企业性质、发行规模均不设门槛限制；

2、企业应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括发行公告、募集说明书、信用评级报告和跟踪评级安排、法律意见书、企业最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表；

3、在债务融资工具存续期内，企业须按要求持续披露报告、审计报告以及季度报告，并按交易商协会的要求进行其他信息的披露。

五、银行业务办理流程：需要金融机构作为主承销商。

1、企业确定银行为发行项目的主承销商；

2、银行向企业提交发行材料准备清单；

3、银行组织各中介机构共同完成尽职调查、组织注册材料的编写工作；

4、企业与银行签署《承销协议》；

5、银行向交易商协会提交包括中期票据发行募集说明书、发行公告、发行计划、评级报告、法律意见书等在内的全套注册文件；

6、经交易商协会核查通过，企业获得注册，并择机在银行间债券市场完成发行。

中期票据发行条件：

【1】非金融机构的企业法人。

【2】待偿还余额不得超过企业净资产的40%；【3】所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露具体资金用途。企业在中期票据存续期内变更募集资金用途应提前披露；中期票据的发行流程： 【1】律师和审计人员进场，律师和审计人员对企业进行尽职调查和财务方面分析，【2】企业选定主承销商或联席承销商。

【3】主承销商组织、主导相关中介机构进场进行注册前的工作包括整理相关的法律文书。

包括：包括进行信用评级、律师出具法律意见书、制定发行计划(在计划内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素)、在募集说明书(应约定投资者保护机制，包括应对企业信用评级下降、财务状况恶化或其它可能影响投资者利益情况的有效措施，以及中期票据生违约后的清偿安排)等等。

【4】由主承销商向交易商协会申请注册。

企业发行中期票据应先到交易商协会办理发行注册。

在交易商协会进行发行注册，获得《接受注册通知书》后有2年的有效期。有效期内可一次发行或分期发行债务融资工具。

企业通过主承销商将注册文件送达交易商协会下设的办公室。注册文件包括：

1、中期票据注册报告(附《公司章程》规定的有权机构决议)；

2、主承销商推荐函及相关中介机构承诺书；

3、企业发行中期票据拟披露的文件；

4、证明企业及相关中介机构真实、准确、完整、及时披露信息的其他文件。

【5】中央国债登记结算有限责任公司登记；【6】信息披露：根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》和《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》进行信息披露。

企业应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括以下内容：

1、发行公告；

2、募集说明书；

3、信用评级报告和跟踪评级安排；

4、律师事务所出具的法律意见书；

5、企业最近三年审计报告和最近一期会计报表。

【7】在银行间债权市场发行。

企业短期融资券、中期票据发行流程示意图法律意见书的制作： 从中国债权信息网可下载各个已发行中期票据的企业的法律意见书，进行研究分析后制作。

主要包括：

【1】发行人的主体资格；【2】本次发行的授权和批准；【3】本次发行的合规性；【4】本次发行的信用评级；【5】本次发行的承销；【6】本次发行的募集说明书；【7】本次发行涉及的重大法律事项及潜在的法律风险。

【8】结论性意见。发行中期票据的方式：利率招标和簿记建档簿记建档是指国际上通行的由主承销商记录投资者认购债券数量和有购买意向的债券利率水平的工作过程。投资者根据自己对利率的判断确定在不同利率档次下的申购定单，再由主承销商将定单汇集后确定具体的利率水平。

簿记建档：是一种系统化、市场化的发行定价方式，包括前期的预路演、路演等推介活动和后期的簿记定价、配售等环节。簿记建档人一般是指管理新发行出售证券的主承销商。其具体流程为，首先进行预路演，根据反馈信息并参照市场状况，簿记建档人和发行人共同确定申购价格区间；然后进行路演，与投资人进行一对一的沟通；最后开始簿记建档工作，由权威的公证机关全程监督。簿记建档人一旦接受申购订单，公证机构即刻核验原始凭证，并统一编号，确保订单的有效性和完整性。簿记建档人将每一个价位上的累计申购金额录入电子系统，形成价格需求曲线，并与发行人最终确定发行价格。

簿记建档方式发行产品存在的问题通过对次级债券、短期融资债券等用簿记建档方式发行的产品，我们也看到现在存在的一些问题。

首先是发行价格的确定过程并不透明。在中行次级债券、建行次级债券、短期融资债券的发行过程中我们可以看到，投资者基本依靠公开媒体上公布的发行公告来确定自己的申购价格，缺乏与发行人面对面的沟通过程，对定价与该证券的细则及总体的供求缺乏了解，只能依靠私下沟通来了解其他投资者的观点。发行人和簿记管理人是价格的最终确定者，而同时整个定价过程还缺乏一个公平、中立的机构为整个簿记建档过程进行监督与公证，对投资者而言这种情况下的价格缺乏说服力。由于需求远远大于供给，而且收益率持续向下，这种半透明的信息披露方式对相对弱势的投资者还可以承受，但是市场一旦转向，不确定因素就会增多。因此需要更加透明、公开的方式让发行者与投资者都熟练运用、适应簿记建档这一发行方式。

其次，需要加大簿记建档这种发行方式的市场化程度。在短期融资债券的发行过程中我们可以发现，华能(一期)、(二期)、国开投资等五期短期融资券最后的价格差为3分钱左右，换算成收益率利率约差3个基点，收益率控制在2.92%左右，结果非常的一致，这不能说明市场对价格的认识具有趋同性，而是最终结果受到了一定程度的指导。随着企业发行短期融资券、次级债的数量增多、资产证券化的加入，簿记建档这一发行方式应该更加市场化，由发行的指导价格变成由市场供需所决定的市场价格。

利率招标：以利率招标方式发行中期票据。是指发行的债券或国债，定下年限后，利率由投标人定。

比如国家要发行某一期央票，发行总规模确定，比如要发500亿，央行会根据市场利率水平定一个范围，比如是2%-4%，那么在银行间市场(里面都是银行、保险、基金公司、券商等大机构)，各家机构都去做投标。比如，我是中国银行，我给央行保价，如果利率是4%，我购买50亿，如果3%，我买30亿，等等。每家机构都这样报。最后央行根据保价情况，确定一个利率，比如是2.5%，然后给各家机构配额，给你分几亿，给他分几亿。这个利率实际是大家竞标弄出来的，反映了市场对资金的供需情况。在国内，这个利率通常反映了利率的未来走势，也被人们当做部分基准利率来看。

企业发行短期融资券、中期票据应注意的事项

1、充分调研，做好发行前可行性分析。

发行前应充分了解短期融资券/中期票据的发行成本、潜在风险、企业的资金需求、其他融资方式的成本及可能性，确定发行短期融资券的必要性；同时，分析企业财务状况，确定发行短期融资券/中期票据成功的可能性。

2、做好发行时间安排和各环节的衔接，以缩短发行时间。

企业决策层有初步意向后，可提前会同中介机构沟通做前期调查工作，以确定发行成功的可行性。在基本确定发行方案时，可正式聘请中介机构进场开展工作，并与企业内部审批程序同步进行，要注意各项工作在时间上的衔接，做好工作时间规划，以缩短发行时间。

3、确定具有资质且与企业联系密切的中介机构。

根据交易商协会的相关规则，承办短期融资券/中期票据的中介机构应当取得交易商协会承办业务资格。因此，应当选取具有承办短期融资券/中期票据资质，且同企业联系密切的中介机构，既能保证服务质量，又便于沟通，提高工作效率。在选择主承销商时，要着重考虑：一是主承销商的议价能力如何，这可通过查寻同期各银行承销的短期融资券/中期票据的发行价格高低来判断；二是同企业业务的紧密程度，如是否为最大的贷款支持行、企业在该行是否已取得授信额度等。

4、做好资金使用规划，以选择合适的品种，确定合理的发行时间。

募集资金若用于生产经营使用，则需确定资金具体使用时间；若用于归还贷款，则需了解准备归还的贷款是否到期，有无可提前还款的约定，并需提前同相关金融机构沟通，尽量降低发行短期融资券而产生的资金沉淀成本。

首批发行中期票据的企业发行机构发行金额(亿元)期限缴款日及起息日主承销商发行方式评级情况铁道部503年2008年4月24日建设银行、工商银行45亿元利率招标AAA铁道部1505年4月23日工商银行、中信证券105亿元利率招标AAA中国电信1003年4月23日工商银行、中信证券簿记建档AAA中国交通建设253年4月23日交通银行簿记建档AAA中化集团194年4月23日中信证券、中信银行簿记建档AAA中核集团184年4月23日招商银行簿记建档AAA中粮集团154年4月23日中信银行、中信证券簿记建档AAA五矿集团154年4月23日光大银行簿记建档AAA招标利率区间据第一财经报导，根据铁道部公布的首批中期票据招标书，第一期铁道部中期票据为3年期，发行规模50亿元，招标利率区间设在5.08%~5.10%之间。

第二期中期票据为5年期，发行量达到150亿元，招标利率区间在5.28%~5.30%之间。

分析人士表示，7家企业中铁道部、中国电信是资质最好的企业，因此其发行利率可能相对处于低位，其目前仅有商业银行、信用社、证券公司、财务公司等可以购买中期票据，商业银行应是本周中期票据的主要投资者，其对税收敏感度较高，而对流动性敏感度较低。但也应注意到，未来基金、保险对中期票据的需求同样很大。

目前可投资中期票据的机构机构类型能否投资原因税收敏感度流动性敏感度商业银行是高较低保险公司否保监会尚未放开无担保公司债券投资限制较低较低基金否等待证监会公告新品种投资权限低高证券公司是高高信用社是高高各相关机构主要职责

1、发行人职责：

【1】任命主要参加人(承销商、交易商、支付代理人/受托人、审计师、印刷商、发行人律师)；【2】与承销商和律师商讨发行条款；【3】与承销商和律师讨论适当的发行人保证条款；【4】向董事会申请并取得董事会同意此次发行的决议。

2、承销商职责：

【1】就发行结构和发行方式与发行人协商以最好地满足发行人的需求，同时适应市场惯例；【2】建立MTN发行方式的过程；【3】协助起草有关协议文本；【4】将交易商的意见加入到有关协议中；【5】通知发行人有关市场信息和注册程序；【6】负责募债说明书的资料更新。

3、律师方职责：

【1】负责发行人和承销商有关法律诉讼方面的咨询；【2】起草和讨论有关协议；【3】通知发行人和承销商协议谈判的进程；【4】提供律师意见书，起草和审阅有关规定文件。

4、审计师职责：

【1】审计发行文件中所有财务信息；【2】提供审计合格意见书。

第三篇：中国工商银行票据营业部简介

中国工商银行票据营业部简介

中国工商银行票据营业部于2000年11月9日在上海成立，是经中国人民银行总行批准成立的全国首家票据业务专营机构，也是总行设立在上海的第一家直属机构。2010年，我部被总行确定为全行首批利润中心改革试点单位之一，逐步向以价值创造为核心的经营方式转变，稳步推进利润中心建设，以打造票据资产质量最优、核心竞争能力最强、行业最受尊重的交易做市商和资产服务商为使命，在严格把控风险的前提下，不断增强创新能力，推进转型发展，经营效益显著提高。

一、社会地位

中国工商银行票据营业部作为中国票据行业的领先者，推出了我国金融业首个票据价格指数——“工银票据价格指数”和“长三角票据贴现价格指数”，成为反映中国票据市场价格变化趋势的“风向标”；创办了中国唯一的票据专业期刊——《票据研究》，先后组织举办“两岸票据（券）市场和业务研讨会”、“票据市场发展高层论坛”、“票据业务创新与发展研讨会”等活动，充分展示中国工商银行票据营业部的专业研究实力，助推中国票据市场发展。同时，积极参与票据市场建设，通过创建全国性及中心区域票据联席会议平台，规范全国票据市场发展，在票据市场上树立了“工银票据”的独特品牌和良好形象。

二、市场体系

中国工商银行票据营业部具有完整的市场体系和广泛的客户群，构建了总部立足上海，北京、天津、重庆、广州、西安、郑州、沈阳、上海等八家分部和总部直营业务部辐射全国的总分部一体化、网络化经营运作格局，涵盖了包括国有银行、大型股份制商业银行、城市商业银行、财务公司、外资银行、优质信用社以及非银行金融机构等各类市场参与主体。

三、风控体系

中国工商银行票据营业部始终密切关注市场动态，构建了垂直管理、系统控制的一体化风险防范体系，严格落实风险管理各项措施，确保了票据业务稳健发展。最为重要的是，中国工商银行票据营业部制订的各类制度标准，对票据业务的核心规范、客户准入、真伪票据、审查审批和资金划付等重点风险环节进行了严格规定，有不少已成为同业票据业务的操作标准，成为中国票据专营机构自律约束、共同遵守的业务办理依据。

四、内控体系

中国工商银行票据营业部建立了总分部一体化的风险管理和内控制度建设，并于2002年起引入国际先进的ISO9001:2000质量管理体系，搭建起了流程化、标准化、集中化、模板化统一管理平台，不断推进各项经营管理工作的持续改进。

五、研发创新能力

中国工商银行票据营业部在业务发展中积极创新思路，向产品创新要效益，充分发挥自身的经营网络优势和创新能力优势，先后研发推出了“票赢家”综合服务、票据资产受托管理、转贴现承诺、票据资产托管、票据交易顾问、票据置换等业务在内的一系列综合服务产品，并针对外资银行特点，专门研发推出了部分放弃追索权转贴现业务等产品，进一步提升研发创新能力和客户服务水平。

第四篇：中国工商银行票据营业部简介

中国工商银行票据营业部简介

中国工商银行票据营业部是全国首家经中国人民银行批准的全国性、专业性的票据经营机构，于2000年11月9日在上海成立。它的建立翻开了中国票据市场发展的崭新一页，标志着我国商业银行票据经营步入一个专业化，规模化和规范化发展的新阶段。

中国工商银行票据营业部作为中国工商银行总行直属的一级分支机构，充分依托工商银行的整体优势、雄厚的资金实力和快捷的资金清算，通过全面了解客户需求，进行以票据为基础的金融产品创新，为客户提供高效、快捷、以票据为工具的短期融资服务，与广大客户建立起一种新型的、互惠互利的合作关系。2002年9月至12月，票据营业部在北京、天津、重庆、广州、西安、郑州、沈阳七个城市成立了跨区域经营的票据分部，建立了面向全国的以上海总部为龙头，各分部为主干的票据业务营销网络。通过坚持高度集中、统一管理的经营方式，建立了高效运作、管理有序、授权控制的运行机制，发挥了系统内“专业经营、带动发展、调节窗口、研发创新”的职能，开创了工行票据面向全国、网络营销的专业化、规范化、集约化经营之路。

自2000年11月9日开业至今，票据营业部经过十二年的快 速发展，适时发挥票据市场重要参与者和全国主要转贴现中心作用，成为央行、银监会对票据市场窗口指导和监管指引的重点联系单位，在全国票据市场上确立了“领头羊”地位。在市场定价“风向标”方面，票据营业部是第一个在票据市场正式发布“工银票据价格指数”的金融机构；第一个在“中国票据”网按SHIBOR报价的金融机构，使我行成为同业中第一家全面以SHIBOR为基准进行票据融资定价的商业银行。在确定行业标准方面，票据营业部制定的《中国工商银行票据营业部商业汇票买入业务办理标准》成为票据行业规范办理票据业务的重要标准之一，并在长三角地区金融机构统一使用了票据营业部主导制定的票据交易统一标准合同。在业务创新方面，票据营业部是第一家开办部分放弃追索权业务和协议付息业务的金融机构。在学术研究方面，票据营业部率先发起成立全国首家票据研究机构——中国城市金融学会票据研究会，并创办了全国首个集理论与实务研究的票据专业刊物《票据研究》；率先创立了跨区域的票据联席会议制度，如长三角票据联席会议。在内部管理方面，票据营业部是全国首家通过ISO9001国际质量管理体系认证的票据专营机构，第一个提出开发需求并投入使用票据业务计算机管理系统——“票据综合管理系统”和“票据业务经营管理系统”的 金融机构。

我们始终把观念转变作为发展的根本、把以人为本作为发展的源泉、把开拓创新作为发展的动力、把加强风险和内控管理作为发展的基础、把加强党建和队伍建设作为发展的保证。我们的经营体量和能级持续扩大，市场影响力不断提升，成为国内票据市场上最具专营特色、最有实力的票据经营机构。自开业以来截至今年八月末，我部累计实现票据交易金额突破7.98万亿元,累计实现账面利润达100多亿元，年均人均创利近600万元，连续12年保持了假票收进率、不良资产率、资金损失率和经济发案率为零的纪录。

在未来发展中，票据营业部将继续以提升市场竞争力、实现科学发展为核心，继续保持和发展作为全行票据交易中心、存管中心、风险监测中心、托收中心的同时，巩固票据专营优势，全面优化经营结构，为工商银行在票据市场和票据业务领域继续保持领先地位发挥应有作用，积极建设成为票据市场最受尊敬、最有影响力的优秀综合服务供应商。

中国工商银行票据营业部总部目前的机构设置为：总经理室、综合管理部、党务工作部、市场营销部、资产风险管理部、资产负债管理部、内控合规部、信息管理部、财务会计部、人力资源部、结算运行部。分部的机构设置为：总经理室、综合部、市场部、审核部。票据营业部总分部现有员工中，硕士以上占22%，本科占70%，大专占8%，平均年龄36岁，中级(含)以上职称人员占比为43%，并拥有FRM、注册会计师、律师、注册评估师、注册税务师等专业人才，并逐渐形成了“诚信为本、创新为魂”的企业文化氛围。

这里有您发展的舞台，有您成才的空间。殷切希望广大应届毕业生，能在我们这里找到属于自己的一片天空，与中国工商银行票据营业部共同开创美好的明天。

第五篇：基本简介

基本简介：

中文名：吴韬外文名：wootar

国籍： 中国出生地： 四川省

出生日期：1972年11月

信仰： 唯物主义

职业： 现场管理咨询师、国际化讲师（CMC）

主要成就：中小企业推行国际管理标准的实战技巧

代表作品：《企业内（外）训系统建设与发展》、《高效率咨询》、《高效率工作》、《大见成效培训》等

详情可查询以下网站：（或直接可在百度网搜询）

•http://世界咨询师博客

•http:///bloguid-4017吴韬博客

•http://wootar.china-training.com中华培训网

授课风格

风格：简洁、明了、实用、规范。

理念：专精、实效、规范、创新。

主旨：高效率咨询、大见成效培训。

主讲课程

《企业内训形象礼仪培训》、《企业文化与团队精神》、《时间管理》、《高效能人士的七个习惯》、《压力与情绪管理》、《绩效考核执行方案介绍》、班组长现场管理》、《领导力培训》、《中高层管理干部领导力培训》、《生产现场管理》、《6S管理推行细则》、《质量管理知识培训》、《沟通技巧》《高效执行力》．

授课方式

一． 重基础，由浅入深，逐步推进认识的线索。

二． 取精华，简洁明了，让听后学员一目了然。

三． 举实例，通俗易懂，加深巩固所学的内容。

四． 提问式，入门较快，容易进入场景的氛围。

五． 导向型，思路清晰，结合顾客导向的宗旨。

六． 交流法，双向启动，积极热情讨论有集中。

七． 写心得，表露感受，效果成绩一看便知晓。

八． 实操性，研讨方法，一针见血地指出整改。

联系方式：***0577-56590660

QQ：531260667