第一篇：机械行业财务管理制度
企业财务管理制度
第一章 总则
第一条 为规范北京京城机电控股有限责任公司（以下简称公司）所属企业单位的会计核算和财务行为，完善财务制度体系，保证会计资料的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等的有关规定，并结合公司所属企业（事业）的生产经营特点和管理要求，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所属企业、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位。
第三条 企业负责人对本单位财务管理内部控制的建立健全和有效实施，以及真实性、合法性负责。
第二章 企业财务管理体系及权限
第四条 公司所属企业单位应建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作顺利进行。
第五条 企业财务部门是企业财务管理中心，负责组织、监督本企业财会管理工作；编制、执行、分析企业财务预算；对资金实施集中管理、统一调度；参与经营决策，并做好企业成本、费用、利润指标的考核；监督企业财务收支，如实反映企业财务状况和经营成果，依法正确计算、缴纳各项国家税（费）；配合其他部门做好各项基础管理工作。
第六条 公司所属企业单位的财务管理权限应按以下原则确定：
1、主管财务经理管理权限
（1）认真遵守国家法律、法规，树立以财务管理为中心，以资金管理为重点的企业管理观念。
（2）根据企业整体发展而确定的企业年度财务预算，生产经营计划和财务成本费用计划组织好企业生产经营活动，确保财务预算和年度利润目标的顺利实现，确保企业资产保值、增值。
（3）根据企业规模、经营方式和组织形式设置企业财务管理机构。（4）负责组织企业投资的决策，并对决策结果承担主要责任。（5）依法保障财务部门和财会人员履行职责。
（6）接受财务、税务、审计机关等外部和上级财务部门的检查监督，对本企业发生的经
济损失和重大违纪事项负主要责任。
（7）组织企业制定具体财务管理办法。
（8）加强对独立核算部门负责人的管理，督促所属单位认真执行有关财务制度。
2、总会计师管理权限
（1）宣传贯彻落实国家有关财经政策、法规，组织制订企业财务管理和会计核算实施细则；并及时研究国家的各项政策对企业经营过程中产生的影响。
（2）组织领导企业财务部门开展财务管理和会计核算，协调企业各职能部门的关系，保证财务部门正常的工作秩序。
（3）组织制定企业年度财务预算和财务成本计划，并负责组织实施和考核。（4）审核企业重要财务事项，对发生的重大违纪事项负有直接责任。
①审核企业月、季、年度各类会计报表和财务报告，并对报表和报告的正确性负责。
②审签限额以上资金的划转。
③负责企业各类资产盘盈、盘亏及损失的审批，并负责组织查明责任。
④负责各类资产的转移和租赁的审批。
⑤确定企业内部价格的定价原则，签发企业内部结算价格。
⑥正确计算企业产品成本，并对成本变动情况查明原因。
（5）参与企业经营决策和项目投资决策，对项目效益可行性提出主导意见，并承担相应决策责任。
（6）负责企业筹资活动，权衡筹资成本，掌握企业资产负债结构，发现问题负责向企业负责人提出解决意见。
（7）组织领导企业会计电算化工作，并做好有关部门的协调。
（8）搞好企业各级财会人员的岗位技术培训工作，不断提高财会队伍业务素质。
3、财务处长权限
（1）宣传贯彻落实国家各项财经政策、法规，制订落实会计人员岗位责任制，并负责实施与考核，随时捕捉各种会计信息，并运用到财务管理的各项工作。
（2）负责制定企业财务管理办法，组织正确会计核算，并对独立核算单位的财务管理和会计核算负责指导，落实规范的会计基础管理工作。
（3）及时筹措和统一调度资金，不断提高资金使用效果，如实反映企业财务状况和经营成果，监督财务收支，按期报送会计报表，并对报表计算的及时性、正确性负责。
（4）参与企业的经营决策和项目决策，为决策提供准确的会计资料。
（5）负责企业财务预算和财务成本费用计划的编制工作，定期检查各独立核算单位的成本费用、利润的执行情况，研究并及时解决执行过程中存在的问题。
（6）具体组织企业会计电算化工作，运用现代化管理手段及科学方法，不断提高企业会
计电算化水平。
（7）合理组织人员，科学分工，统筹处理会计核算中出现的各种问题，保证企业财会工作的正常进行。
第六条 公司对所属企业、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位实行总会计师委派制，以加强对企业财务状况的监督，并对企业财务报告的合法、真实、正确、完整性负责。
第三章 会计核算与会计监督
第七条 企业必须按权责发生制原则进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告；不得以虚假会计资料设置账簿，不准设置账外账，私设“小金库”。
第八条 企业必须实行会计监督，建立健全企业内部财务管理制度。在接受企业外部监管部门监督的同时，加强内部审计的作用，真正做到防患于未然。
第九条 具体要求按照公司《会计基础工作规范》执行。
第四章 会计机构与会计人员
第十条 公司所属大中型企业必须设置总会计师。
第十一条 企业应根据各自规模及生产经营特点设置会计机构，企业总会计师负责协助企业负责人领导企业财务工作。
第十二条 企业会计人员上岗须符合《会计法》的基本要求，并承担相应法律责任。第十三条 具体要求按公司《会计机构设置和会计人员管理制度》执行。
第五章 会计基础管理
第十四条 企业必须建立适应竞争环境的内部管理制度，扎实做好会计基础工作，全面加强生产、技术、成本、质量、财务、营销等各项管理工作。
第十五条 企业生产经营活动过程必须建立完整的原始记录，健全会计核算档案，制定物资消耗定额和费用开支标准，按月对各项定额进行考核分析，并定期对各项定额的内容和标准进行修改和补充。
第十六条 企业必须建立健全内部价格管理体系，并积极开展各项工作。
第十七条 企业必须建立定期和不定期各类财产物资盘点制度，一般情况季度、年度必须对各类资产进行清查盘点，进行账物核实，账账核对。对盘盈、盘亏、毁损、报废应履行
报批手续，确保账、卡、物相符。
第六章 企业财务预算管理
第十八条 企业为保证生产经营活动的正常开展，必须根据企业经营计划大纲编制企业年度财务预算。
第十九条 正确执行预算，监督检查财务预算执行情况，并通过会计信息予以控制，以提高财务预算管理的科学性。
第二十条 企业财务成本费用预算是根据企业年度财务预算确定的全年生产经营活动和经营目标的系统化、具体化体现，作为对各部门工作的考核依据。财务部门必须根据企业的年度经营计划，编制年度（季度）财务预计。年度财务预算的内容包括：
1、长期投资和短期投资预算。
2、固定资产购建预算。
3、现金流量预算。
4、成本预算。
5、管理费用、财务费用、销售费用预算。
6、销售收入和利润预算。
7、其他预算等。
第二十一条 企业财务预算应在上年四季度开始编制，经公司经理办公会或董事会审批后执行。
第二十二条 企业财务部门要将各项预算按季、月进行分解，下达各部门，定期进行检查、分析，并将计划的执行情况及时向预算管理委员会和公司汇报，保证年度财务预算的实现。遇到实际情况确需调整时，必须按规定程序报经批准。
第二十三条 具体预算管理按照《企业预算管理制度》执行。
第七章 资本金筹集与管理
第二十四条 公司及所属企业单位资本金按照投资主体分为法人资本金、个人资本金和外商资本金。公司及所属企业单位拥有的全部国有资产所形成的及接受其他企业投入的资本金均为法人资本金，所属企业同外商合资或实行股份制形成的资本金为外商资本金或个人资本金。资本金的核算与管理按会计制度有关规定执行。
第二十五条 企业应按照国家法律、法规和章程、协议的有关规定，及时足额筹集资本金。筹集资本金一般有以下几种方式：
1．接受货币资金投资。
2．接受实物投资。在实物投资当中，不得吸收投资者的已设立有担保物权及租赁资产的出资。
3．接受无形资产投资（不包括土地使用权）。无形资产的出资不得超过企业注册资金的20％，确需超过20％的，应当报经公司和有关部门批准，最高不得超出30％。
4．接受股票投资。
企业任何形式筹资都必须符合国家法规的规定。
第二十六条 企业筹集的资本金，须聘请事务所验资，出具验资报告，由企业据以发给投资者出资证明书。
在进行资本金验资过程中涉及国有资产的，应由国有资产管理机构确认产权归属。企业筹集的资本金，在生产经营期间内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
投资者转让其出资必须遵循《公司法》和有关法规的有关规定。
第二十七条 企业发行股票的溢价收入、资本汇率折算差额等列入资本公积金。
第八章 资金管理
第二十八条 企业对货币资金的管理，必须严格遵守国家的有关规定，并根据企业情况建立健全货币资金的各种内控制度。
第二十九条 企业应健全货币资金管理制度，合理分工，严格要求，银行对帐单必须做到每月核对，严禁以“白条”抵充库存现金。货币资金做到日清月结。
第三十条 公司所属企业单位有条件的可设置内部银行或财务结算中心进行内部资金管理，企业内部银行或财务结算中心具有内部结算、信贷、监控和信息反馈的职能。
第三十一条 具体管理办法按照公司《资金管理制度》执行。
第九章 存货管理
第三十二条 存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
第三十三条 企业存货实行归口管理的原则，即原材料、燃料、低值易耗品归供应部门管理，外销商品、产成品归销售部门管理，在产品、自制半成品归生产部门管理，各职能部门管理实物、台账，金额统一由财务部门管理，应不定期实行抽查，账、卡、物必须保持一致。
第三十四条 企业对存货必须建立明确的计量验收制度，入库、领用、转移必须办理调拨手续，并由财务部门据实核算。
第三十五条 企业存货的计价原则上统一采用一种方法，一经确定在一个会计年度内不得变动。
企业必须建立比价采购制度，在企业价格委员会的指导下，实行货比三家，择优采购。第三十六条 企业对存货应当建立盘存制度，定期或不定期进行盘点，对账实不符情况要查明原因，并按有关规定进行账务处理。企业年终必须进行彻底盘点，做到账实相符，以保证会计年度决算资料的准确性。
第十章 固定资产管理
第三十七条 固定资产的标准应按有关规定并结合所属企业情况制订的固定资产目录，企业必须遵照执行。
第三十八条 公司所属企业单位固定资产折旧方法采用平均年限法，折旧方法和折旧年限一经确定，不得随意变更。确需变更应在财务报告附注中加以说明。
第三十九条 企业应对固定资产定期或不定期进行清查，对账实不符情况应查明原因，及时报批处理。
第四十条 企业固定资产实行由使用部门、管理部门、财务部门分工负责的原则，使用部门、管理部门对实物负直接管理责任，财务部门负核算、监督、考核、检查的责任。
第四十一条 具体管理办法按照公司《企业固定资产管理制度》执行。
第十一章 在建工程管理
第四十二条 企业工程项目在施工前要认真进行可行性调研，建立项目审批制度，建立在建期间的管理制度，建立工程预算审查，竣工验收批复及考核制度。
第四十三条 在建工程在达到预定可是用状态前因进行试生产所形成的可对外销售的产品，按照实际销售收入或预计售价扣除税金后，冲减在建工程成本，发生的支出计入在建工程成本。
第四十四条 在建工程达到预定可使用状态，如果尚未办理竣工决算手续的，应按估计价值暂估人账，并计提折旧；决算办理完毕后，按批复决算数调整原估价值和已提折旧。
第四十五条 企业购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，属达到预定可是用状态前发生的，计入在建工程的价值；属达到预定可使用状态后发生的，计入当期费用。
第四十六条 具体管理办法按照公司《基本建设财务管理制度》执行。
第十二章 无形资产及长期待摊费用管理
第四十七条 企业取得的无形资产按实际成本计价。除企业合并外，商誉不得作价入账。第四十八条 长期待摊费用核算企业已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销年限在一年以上的其他待摊费用。开办费在本科目核算。开办费是指企业在筹建期间内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等。开办费应当在开始生产经营的当月一次计入损益。
第十三章 投资管理
第四十九条 企业投资管理权限在公司经理办公会、董事会等权利机构或决策部门。具体权限的设定可按照公司《投资管理制度》在各单位的实施细则中进行规定。长期投资超过***万元以上的项目必须报控股公司批准。
第五十条 企业财务部门、审计部门应积极参与投资项目的可行性研究，配合有关部门做好投资的立项审批、跟踪检查、评比考核等工作，审计部门应对投资项目的收回及收益状况进行审计监督。
第五十一条 企业的有价证券应由专人负责保管，并实行序时登记、定期检查的制度。有价证券办理抵押时，应经企业主管领导批准，并办理有关手续，在备查簿上记录。
第五十二条 投资成本的确认，应以投资时实际支付的全部价款，包括税金，手续费等相关费用。
第五十三条 处置投资时，投资的账面值与实际取得收入的差额，应确认为当期投资损益。
第五十四条 具体管理办法按照公司《投资管理制度》执行。
第十四章 成本费用管理
第五十五条 企业应按会计核算的要求，分设生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用科目对企业成本和费用进行归集和核算。
第五十六条 企业应加强对成本费用的控制，建立成本考核制度，编制年度成本费用计划，按月或季度分析成本费用升降原因，努力降低成本。
第五十七条 企业成本费用核算应坚持权责发生制原则，不应以估计成本、计划成本、定额成本代替实际成本。若企业按计划成本或定额成本进行核算的，应按月调整为实际成本。
第十五章 收入管理
第五十八条 收入是指企业在销售商品、提供及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，包括主营业务收入和其他业务收入。
第五十九条 企业内部非生产部门使用本企业产品，不得以成本价格进行内部转账，而应以售价列为企业收入。
第六十条 企业来料加工业务，节省的原材料末退回来料单位，留归企业所有，应按合理价值列为收入。
第六十一条 企业发生的销售折让、销售退回、销售折扣，应冲减当期收入。
第六十二条 外贸业务发生的出口佣金应调整当期收入，即付给中间商的佣金冲减当期收入，收到中间商的佣金增加当期收入。
第十六章 利润及利润分配管理
第六十三条 利润是指企业在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。
第六十四条 企业发生的年度亏损，可以用下一年度税前利润弥补，下一年度利润不足弥补时，可在五年之内延续弥补，五年不足弥补时，应由税后利润弥补。
第六十五条 股份有限公司税后利润分配，应由董事会制定分配方案，经股东大会通过。第六十六条 企业法定盈余公积金一般不得低于注册资本的25％。
第十七章 财务报告
第六十七条 企业应按《企业财务会计报告条例》的要求，真实、准确、及时。完整地编制财务报告。
第六十八条 具体要求按照公司《企业财务会计报告制度》执行。
第十八章 会计电算化管理
第六十九条 企业财务部门应设置会计电算化管理岗，并建立相应岗位责任制，明确权限及责任。
第七十条 企业使用的会计电算化软件应经公司财务管理部门的验收，公司下发的各种软件应妥善保管，不准外传、转让。
第七十一条 企业应用计算机编制的凭证、账簿，必须符合会计电算化规范的要求。第七十二条 企业应做好会计电算化凭证、账簿、报表及有关会计资料的保管和归档工作，每月会计资料要有二套备份盘，每年打印的账簿、报表应整理装订成册，交档案部门保管。
第十九章 合并会计报表管理
第七十三条 合并会计报表的范围，应包括所有的由企业控股或全资的被投资企业。对纳入合并范围的企业的长期投资应采用权益法进行核算。
第七十四条 公司所属企业合并会计报表必须以公历年度作为会计期间，并执行公司统一规定的会计制度。
第七十五条 各企业应按公司规定的时间和统一设定的合并会计报表工作底稿格式和有关明细表报送相关资料，上报资料应有债权方对账清单，以备核对。
第七十六条 公司内部相互之间业务往来的会计处理应严格贯彻权责发生制原则，相关的账务处理必须符合公司财务会计管理制度的规定。
第二十章 会计档案管理
第七十七条 企业会计档案管理应符合《会计基础工作规范》的要求及国家档案管理的有关规定。企业会计档案的范围应包括：企业会计凭证，会计账簿，会计报表，财务预算，财务成本计划，经济合同，财务评价指标资料，财务分析，会计制度及规定和相关的各种批复等会计资料。
第七十八条 企业会计档案应由专人负责管理，并定期检查归集会计档案，到期必须整理入库，并办理交接手续。
第七十九条 企业应建立会计档案查阅制度，凡需查阅会计档案者，需写出查阅档案的书面报告，注明查阅范围，经会计主管批准后方可查阅，管理人员应严格登记。凡需借用会计档案者，借阅报告应经会计主管批准后，管理人员方可办理借阅手续，阅后及时归还销号，以保证会计档案的安全完整。
第八十条 具体要求按照公司《会计档案管理制度》执行。
第二十一章 附则
第八十一条 本制度由公司资产财务审计部负责解释。第八十二条 本制度自发布之日起实施。
第二篇：危险化学品管理制度(机械行业)
危险化学品管理制度
一、总则
1、为规范危险化学品的生产、使用、运输、发放、储存等流程的安全管理，防止引发事故,保障人民生命、财产安全，保护环境，特制定本制度。
2、本厂必须建立危险化学品档案，按照《危险化学品登记管理办法》要求进行登记。
3、危险化学品日常管理必须严格执行《中华人民共和国消防法》《化学危险物品安全管理条例》、《工作场所安全使用化学品规定》、《爆炸危险场所安全规定》等法规、制度和标准。
4、危险化学品的运输必须严格执行《危险货物运输规则》、《道路危险货物运输管理规定》、《汽车危险货物运输规则》及有关规定。
5、危险化学品的储存必须严格执行《仓库防火安全管理规则》、《易燃易爆商品储藏养护技术条件》、《常用化学危险品贮存通则》及有关规定。
6、危险化学品的包装容器必须牢固、严密，执行《危险货物包装标志》、《危险货物运输包装通用技术条件》中的规定，并实施化学品安全标签和化学品安全技术说明书规定。
7、危险化学品的从业人员（包括负责人、管理人员、操作工、仓管员、驾驶员、装卸管理人员、押运员等）必须按照国家有关规定经专门的培训、考核，取得资格证方可上岗从事操作。
8、发生危险化学品事故，应当按照应急救援预案组织实施救援，立即采取必要措施，减少事故损失，防止事故蔓延、扩大。
9、本制度规定了厂内危险化学品的生产和使用、运输装卸、出入库、储存、采购销售及报废处理的管理。
10、本制度适用于本企业的危险化学品的安全管理
二、生产和使用
1、生产部应按照有关规定，根据车间生产的需要，规定危险化学品的存放时间、地点和最高允许存放量，车间必须严格执行(一般为一昼夜用量)。
2、原料和成品的成份应经化验确认，生产备料性质相抵触的物料不得放在同一区域，必须分隔清楚，并有标示物料名称的标识。未经检验合格的原材料，不得进入系统。
3、根据危险化学物品的种类、性能，设置相应的通风、防火、防爆、防毒、防静电、报警、降温、防潮、避雷、监测、隔离操作等安全措施。采取有效的安全生产防护条件，防止和减少毒物溢散。
4、生产车间要加强设备管理，杜绝化学危险品的跑、冒、滴、漏。
5、生产场所应配备专用的劳动防护用品和器具，专人保管，定期检修，保持完好。
6、操作人员必须正确穿戴和使用劳动防护用品，工作结束后必须淋浴、更换工作服。不得在生产、使用、储存有毒物品的场所进食。
1/57、使用瓶装压缩气体和液化气体(乙炔、液化石油气、氧气、氮气等）时，气瓶内应留有余压，且不低于0.05兆帕，以防止其它物质窜入。
8、易燃物品的加热严禁使用明火。在高温反应或蒸馏等操作过程中，有机热载体、电热等加热时，应采取严密隔绝措施。
9、禁止使用绝缘软管插入易燃液体槽内进行输送液体作业。使用机械泵输送时，应控制流速，以减少静电的产生。
10、生产、使用危险物品的场所，应根据生产过程中的火灾危险和毒害程度，采用必要的排气、通风、泄压、防爆、阻止回火、导除静电、紧急放料、自动联锁和自动报警等设施。
11、容易发生泄漏的易燃、易爆、剧毒物品的装置，应设置能迅速停止进料，防止泄漏的安全设施。
12、输送有毒、有害物料，应防止泄漏；输送、装卸易燃、易爆物品，应防止摩擦，撞击、静电等不安全因素，防止误操作和严禁野蛮作业。
13、生产、使用过程中所产生的废水、废气、废渣和粉尘的排放，必须符合国家排放标准。凡能相互引起化学反应发生新危害的废物严禁混在一起排放。
14、禁止将金属物品置入罐（槽车）内取样；禁止使用易产生火花的工具开桶盖。
15、易燃易爆化学品的作业场所，严禁穿着带钉鞋和化纤衣服。
16严禁用易燃、易爆危险化学品刷洗设备、用具和衣物。
三、装卸与运输
1、运输危险化学品必须由具有危险化学品运输资质的运输企业承运。
2、运输车辆必须持有运输危险化学品《准运证》，并必须指派经培训合格、取得上岗资格证的押运员押运。
3、运输易燃、易爆危险化学品的车辆必须定期进行消防及安全性能检测。
4、运输危险化学品，必须事先经当地公安交通部门批准，按指定的时间、路线行驶，严禁在繁华街道和人口稠密区停留。
5、运输易燃、易爆化学品的车辆必须悬挂“危险品”标志，机动车的排气管应装阻火器。
6、运输散装固体危险化学品，应根据性质，采取防火、防爆、防水、防粉尘飞扬和遮阳措施。
7、装运危险化学物品时，严禁客货混装，禁止无关人员搭乘运输危险化学物品的车辆。
8、运输危险化学品的车辆必须配备必要的应急处理器材和防护用品；驾驶员、装卸人员和押运人员，必须了解所运载的化学品特性、危险特性，掌握应急处理措施。
10、运输危险化学品的装卸人员，必须根据危险化学品的危害特性配戴相应的防护用品。装卸时必须轻装轻卸，严禁摔拖、重压和摩擦；不得损坏包装容器；注意允许堆放的标高，堆放稳妥。
12、容易相互发生化学反应或者灭火方法不同的物品，不得同车运输。
13、禁止用铲车、翻斗车搬运易燃、易爆、液化气体等危险化学品。
四、入库
1、化学危险品入库前均必须按收货单据进行查验、登记，查验内容包括：数量、包装、危险标志、安全技术说明书、安全标签、检验合格证。经核对相符后方可入库，当物品性质未弄清时不得入库。
2、进入易燃易爆危险化学品贮存区域的机动车辆和作业车辆，必须采取防火措施。
3、不得用同一车辆运输互为禁忌的物料。
4、添补、换装、清扫、装卸易燃、易爆物料时，应使用不产生火花的铜制、合金制或其他工具。
5、采购部应制订危险化学品入库验收质量标准，并负责取样进行质量检验。
6、本厂的危险化学产品经质量检验合格入库时，仓库保管员必须按产品入库验收质量标准，对产品进行检查、登记，严格核对产品的名称、规格、安全技朮说明书、安全标签、产品合格证、数量、包装，方可入库。产品质量和安全要求不合格的产品，退回生产车间。
7、外购的危险化学品入库时，仓管员必须按订货合同规定的危险化学品质量标准，对物品进行检查、验收、登记，严格核对物品的名称、货源、生产规格、技术说明书、安全标签、产品合格证、数量、包装，查验物品有无泄漏。物品质量须经管理部门检验合格，方可入库。物品质量和安全要求不合格的，作退货处理。
8、对于包装破损、发生泄漏的危险化学品，必须及时进行安全处置，并作退货处理。
五、出库
1、本公司危险化学品产品出库前，仓管员必须按提货单上的货物名称、规格、数量、包装要求等认真核实、登记、发货，并查验货物与安全标签一致。
2、生产车间应按生产用料的计划数量向生产部提出领用危险化学品的申请，由生产部发出《危险化学品生产用料出库单》。
3、生产车间领用危险化学品原料时，仓管员必须按《危险化学品生产用料出库单》上的货物名称、规格、数量、包装要求认真核实、登记、发货，并核对货物和安全标签一致。
4、包装破损或发生泄漏的危险化学品，必须及时作安全处理，不得作为合格品发放。超过保质期、变质或分解的危险化学品必须作废弃处理。
5、剧毒化学品、易制毒危险化学品和储存数量构成重大危险源的危险化学品必须实行双人收、发制度。
6、仓库的计量器具必须定期检测、校准。仓库负责人应指定专人每月将计量器具送交计量检验部门校准一次，做到准量发放。仓库负责人应经常检查危险化学品的准量发放和库存量结余账目。
7、领用的危险化学品原料或本厂产品提货出门时，门卫值勤人员应查验危险化学品出库单与出门证，检查货物名称、数量与出门证（放行条）上标示的名称、数量是否
相符。
六、储存
1、危险化学品必须储存在专用仓库内，储存方式、方法与储存数量必须符合国家标准，并由专人管理。
2、危险化学品专用仓库，应当符合国家标准对安全、消防的要求，并在室外显著部位设置安全警示标志。
3、根据危险化学品的种类、特性，库房必须设置相应的监测、通风、防晒、防火、灭火、防爆、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏等安全设施、设备，并定期进行维护保养，保证符合安全运行要求。
4、库区内严禁一切明火，禁止吸烟，禁带火种。
5、危险化学品包装要完整无损，如发现破损、渗漏，必须立即进行处理。
6、不准在储存化学危险物品的库房内或露天堆垛附近进行试验、分装、打包、焊接、气割和其他可能引起火灾的操作。
7、剧毒化学品要单独储存，实行双锁、双本帐、双人保管、双人收发、双人领用制度。储存数量构成重大危险源的化学物品，必须实行双人收发，双人保管制度。
8、仓库应配备必要的消防器材和防护用品，并保持有效，取用方便。
9、仓库照明以及必须的电气设备应具有防火防爆功能。
10、危险化学品应分类、分堆储存，堆垛之间以及堆垛与墙、柱、梁之间必须留出一定间距、通道及通风口，并符合《仓库防火安全管理规则》要求。
11、仓库严禁住人，甲乙类仓库严禁设办公室、体息室。
12、危险化学品仓库的门应向外开，仓库内不得住人，无关人员不得入内，工作结束时应进行防火检查，切断电源，关窗锁门。
七、采购、销售
和安全技术说明书。
2、不得向未取得危险化学品生产许可证或者危险化学品经营许可证的企业采购危险化学品。
3、供销部业务人员必须经过专业的安全知识培训，熟悉本厂原料、产品的特点、安全性能和应急处理措施，取得上岗资格证。
4、购买剧毒化学品或易制毒化学品，必须到公安部门登记，不得使用作废的购买证、准购证。
5、销售的危险化学品应有安全技术说明书及安全标签，应及时向客户提供安全技术说明书。
6、建立销售台帐，经营销售剧毒化学品、易制毒化学品，应记录销售的品名、数量、用途日期，购买单位的名称、地址和购买人的姓名、身份证号码。销售台帐和证明材料复印件应当保存2年备查。
7、每天核对剧毒化学品的销售情况，发现被盗、丢失、误售等情况，必须立即向
1、采购部在采购危险化学品时应向供应商索取危险化学品经营许可证
当地公安部门报告。
8、不得向个人或无购买凭证、准购证的单位销售剧毒化学品。
9、危险化学品的样品必须按化学品危险性类别分类、分项摆放，对不可配装的危险化学样品，必须隔离摆放。
10、摆放易燃、易爆危险化学品的经营场所，要采取杜绝火种的安全措施。
八、报废处理
1、危险化学物品和放射性物质等废弃的处理，必须事先提出申请，制订周密的安全保障措施，并由有资质的单位处理。禁止将危险废物提供或委托无经营许可证的单位贮存、处理。
2、贮存危险废物，必须按照危险废物特性分类进行，禁止混合收集、贮存、处置性质不相容的危险废物。禁止将危险废物混入非危险废物中贮存。
3、运输危险废物，必须遵守国家有关危险货物运输管理的规定。
4、凡拆除的容器、设备和管道内带有危险物品必须先清洗干净，验收合格后方可报废。
5、生产过程中产生的危险化学物品废渣、废液等，必须采取有效的技术措施进行处理。不得随同一般垃圾运出、随意排放。
九、管理职责
1、生产车间、仓管组按职责范围负责本制度指定条款的实施和管理。
2、生产部门、安全主任按职能范围负责本制度执行情况的检查督促和管理。
附录：相关记录
《危险化学品一览表》
《危险化学品出入库记录》
《安全检查记录》
第三篇：《财务管理制度》（共）
《财务管理制度》
第一章会计机构设置
会计机构的设置，必须根据实际情况，以“精简、高效率”为原则，按本公司实际需要设置适当部门，在总经理的领导下进行工作。
示意图：
总经理——》财务部——》仓库
出纳
会计
第二章财务部人员岗位责任制
根据《中华人民共和国会计》和《深圳市企业会计准则》及财政局的有关规定，每个企业要根据本单位的实际情况，建立财务人员岗位责任制，以便分清责任。各施其职，各尽其责。设置一人一岗，或一人多岗，坚持“精简、高效率”的原则，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有标准，工作有检查，业绩有奖惩，保证会计工作有秩序地进行。
第一条设财务部主管一人
1、在总经理的领导下，开展财务工作，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，研究、布置各项具体财务会计工作。
2、加强财务管理，严格控制费用开支，3、建立健全财务会计核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
办理向银行借款的一切手续，并组织监督实现。
5、加强往来帐目的管理，能及时提供客户的货款资料，协同总经理、出纳催收货款，加速资金回笼，及时与供应商核对帐目，安排货款清偿，加快资金周转速度，提高资金使用效果。
6、参加本公司业务经营管理会议，参与经营决策，充分利用会计资料，分析经济效果，预测经济前景，为公司领导决策提供可靠有用信息，当好领导的参谋和助手。
7、负责向本公司领导报告财务状况和经营成果，解释财务方面的情况。
8、负责会计重要资料档案的保管，做好调查记录。
9、负责提供对外的会计报表、资料，并签名盖章，按会计制度及规定时间及时送报各级主管部门。
第二条设立主管会计岗位一人。
1、根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，保证帐帐相符。
2、负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。
3、负责存货、固定资产、低值易耗品的会计核算。
4、对公司存货、资产或管理上存在的问题，提出建议，改善管理等措施。并编制损益表、资产负债表、现金流量表（年报）。
5、负责登记总帐，负责办理总经理及财务部主管交办的临时性业务。
第三条设会计员岗位一人
1、根据各级主管签批的票据进行核算，并填制记帐凭证。
2、登记存货、销售、费用、往来等明细帐，并编制其明细报表。
3、于每月5日前把所做的明细报表交主管会计。
4、负责财务部主管交办的临时性业务。
第四条设出纳岗位一人
1、办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证，出
纳才能办理款项的收付，记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限。
2、登记现金和银行存款日记帐，必须根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调节表”，对于未达帐项，要及时提出查询。
3、保管库存现金和有价证券，要确保资金安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。
4、妥善保管印章，严格按规定用途使用，签发支票所用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
办理销售款项的结算业务，配合有关部门及时做好催收销售货款工作。
6、每笔业务发生收款时，应由出纳员开收款收据，即交由会计编制记帐凭证，以便及时记帐。
7、负责办理总经理、财务主管交办的临时性业务。
第三章 财务管理制度
为了加强管理、提高经济效益，适应企业发展需要，现根据本公司具体情况，结合国家有关规定，特制定本制度，以便全体工作人员执行。
第一条一般规定
1、本公司在经济活动中所发生的资金收入和支出，统一由财务部负责办理，财务部是代表公司对外结算债权、债务的唯一机构。未经授权和委托，任何人无权处理有关资金收支的工作，任何越权行为都是无效的，并应对其所造成的后果负责任。
2、财务部门工作人员必须廉洁奉公，严以律已，不谋私利，如发现有利用工作之便，进行挪用公款，假公济私，贪污舞弊，监守自盗等行为，一律加倍处罚，严惩不贷。因此，会计与出纳必须明确分工，各施其职，相互制约，即相互合作又相互监督。按照会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐（指除现金、银行日记帐外的帐）的原则进行工作。每月终盘点现金，双方核对现金、存款帐目，并将存在问题向上级报告。
3、凡是支付款项必须取得合法的、有效的单据，经手人应该在单据上签名、盖章、整理好单据，经有权审批的领导批准，会计人员核对无误并符合支付原则，方可办理报销支付款项，如手续不全，内容有错或可疑，财务人员有权拒绝付款。
4、为保障公司财产的安全不致流失，凡是公司的资产都应设置帐簿登记，由专人负责管理。会计与管理人员按情况规定月、季、年终盘点一次，进行财产清查。对于损坏、变质或短缺情况，由直接责任人（或使用人）提出报告，经批准方可办理报废注销手续。
5、强化公司管理，公司与外界签订的一切经济合同，最终由财务部负责执行，财务部建立经济合同管理档案。派专人负责管理，严格按合同规定的权利义务执行，以维护公司的经济权益。
第二条资金的管理
1、本公司所有资财均属投资者所有，受到国家法律保护。禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务部负责人应负连带责任。
2、资金分级管理，按资金用途，各级审批权限：
A：固定资产的购置权限
（1）使用部门提出申请报告；
（2）财务部主管初审；
（3）总经理审批。
B：低值易耗品购置审批权限及程度
（1）总值500元以下（含500元）
a.申请人提出购置清单，单位或部门负责人签署意见；
b.财务部审核；
c.总经理、副总经理审批。
（2）总值500元以上
a.申请人提出购置清单，部门负责人签署意见；
b.财务部审核；
c.总经理审批。
C：费用报销审批权限及程度
（1）500元以下（含500元）
a.报销人填写报销单证；
b.部门负责人签署意见；
c.财务部审核；
d.总经理或副总经理审批；
e.到财务部报销。
（2）500元以上
a.报销人填写报销单证；
b.部门负责人签署意见；
c.财务部审核；
d.总经理审批；
e.财务部报销。
D：因公借款审批程序
（1）500元以下
a.借款人先填写借款申请单；
b.部门负责人审核；
c.财务部签署意见；
d.总经理、副总经理、审批；
e.到财务部借款。
（2）500元以上
a.借款人填写借款申请单；
b.部门负责人签署意见；
c.财务部签署意见；
d.总经理审批；
e.到财务部借款。
注：因公借款，经手人必须在事毕后3-5天内（如购物出差回来等）办理报帐手续。严禁私人占用公款。原则出差借款（现金量）在万元以上应两人同行。
3、公司支付任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。
4、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。
5、工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司拒绝接受任何解释。
第三条 低值易耗品管理
1、低值易耗品是指单价在2000元以下，不是使用一次而是多次重复使用，使用其在一年或一年以上的用具和物品。低值易耗品购置的审批权限及各种程序办理，不能擅自购买，否则作违反反纪律处理。
2、使用人必须办理领用低值易耗品手续，方能领用并成为当然的保管人，妥为保管，如使用人调离岗位，应办理移交手续，年底前对实物进行盘点，核对帐目，检查财产实际情况。
3、低值易耗品如因使用人的主观原因造成损坏或遗失，使用人应负赔偿责任。根据价值大小，如若发现利用工作之便，化公为私，占为已有，更要严肃处理。
第四条费用开支管理
一、差旅费
1、各级别出差乘座交通工具标准
A：总经理、副总经理可乘座飞机、火车软卧、轮船一等舱。
B：部门经理、副经理可乘飞机、轮船二等舱、火车硬卧。
C：一般人员，可乘火车硬卧或硬座、轮船三等舱，一般不能乘座飞机，特殊情况需经总经理批准。
注：上述各标准采用实报实销，凡超过上述标准乘座交通工具的费用，由本人负责，公司不予报销。
2、工作人员在国内出差，在旅途中的生活费、津贴费、不分级别、不分地区、不分交通工具，每人每天补助30元。
3、在目的地费用采取“定额包干，超支不补，节约归已”的办法，包干范围a.住宿费b.生活费c.市内交通费。费用包干标准，根据出差人员级别，到达地区的消费水平确定。见附表一。
4、正副经理、正副厂长以上人员出差，随同人员原则上可以乘飞机、火车硬卧、轮船二等舱。
5、职员乘出差之便，事先经总经理批准，就近回家探亲办事的，其绕道和在家期间按事假处理，没有补贴。
6、出差人员在外开展业务工作，公司可报销长途电话、电报、传真等通讯费用。
7、150公里外的省内出差，当天归来者，除报销规定的来回车费、船费外，每人每天补助30元（含出差地市内车费）。
8、因公在深圳市内及周围城市（东莞、惠州等）办事者，一般不得乘座“的士”，特殊情况，须经总经理预先审批。在此范围办事，未能返回公司就餐者，除报销规定的交通费外，补助误餐费8元。
二、办公费
1、购买办公用品、用具等均由行政人事后勤部统一负责，公司各部门按实际需要列出清单，交行政后勤部统一处理。严禁各部门擅自购买，并要严格控制其开支金额。
2、凡购买所有的物品，均须办理验收入库，并按审批权权限报有关领导审批，方能报销。行政人事部门要指定专人按部门或个人建立低值易耗品辅助台帐，及时登记领退情况，职工离开本公司时，必须办理移交手续，丢失和损坏的物品，要其本人赔偿。
三、借款程序
1、借款人填写借款单，部门主管签字。
2、财务部主管按用途、计划、实际开支情况审核。
3、总经理或副总经理根据部门主管、财务部意见以实际需要另外审批。
4、会计人员根据各级主管审批借款单填制记帐凭证。
5、出纳员根据会计凭证给予付款，借款人签名。
四、报销程序
1、报销人将票据粘贴好，填写内容、金额，送部门主管、主管经理、厂长签字。
2、财务部主管根据公司有关规定，逐一审核，签署意见。
3、总经理或副总经理根据各级主管的联签和公司相关规定进行批示。
4、会计人员根据各级主管批签的票据进行核算，填制记帐凭证。
5、出纳员要报销人或收款人签字，根据记帐凭证付款或冲帐，实行多退少补。
第五条存货管理
一、建立以仓库工作为基础，生产、采购参与管理，财务给予监督的存货管理体系。
二、建立存货月终（每月最后一天）盘点制，车间在制品由生产部组织盘点，并填制盘点表。
三、仓库工作，在实物管理上，对生产、采购部负责，并按其要求提供相关货物资料或库存数量，在票据处理、帐簿报表上对财务部负责。仓库管理员必须处理好日常工作，做好货物的收进、发出及登记工作，具体为：
1、所有货物入仓，仔细验收，按品质部的质量鉴定标准进行存货入仓处理，填写入库单，按财务联及客户送至货单等送财务部。
2、所有货物出仓（或出厂）按生产加工单或成品发放单办理发放手续、填写出库单，经客户或经手人签字后，方可出仓。
3、生产部所有换料，必须有质检部门鉴定方可更换，补料必须列明原因及生产经理签字方可发给。
4、月终编制存货盘点表（成品仓编制成品进销存月报表）。
5、以上出入库单之财务联及客户送货或经手人便条，必须在第二天上午送财务部，月终盘点表（仓库、生产车间）必须在下月1日下班前送财务部。
四、各仓库管理员必须对自己经管的所有货物，做到心中有数、收发货物准确无误，正确处理单据，保持实物与帐本、报表的一致，对于第一种货物，必须能随时随地查到其准确数量（即可投入生产数量）、不合格品或次品数量，以确保生产的顺利进行。
第六条往来帐款管理
1、会计人员要正确、及时地做好应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款、预收帐款、预付帐款的核算工作。
2、反映债权、债务的存在和坏帐情况，定期清理各种往来帐款，每月与客户核对，防止坏帐损失。
3、应分别将不同单位的名称和个人姓名设立明细帐户，并及时催收货款或清偿材料款。要与客户每月对帐。
第七条销售管理
1、加强销售合同的管理和监督，按合同规定的结算条款及时结算货款，监督检查销售收入的回收、保证合同履行。
2、认真进行销售核算、严格按规定的先开单后发货等内部控制制度执行，切实做好收发工作，详细核对品种项目，防止差错。
3、签订销售合同，先收取30%订金，然后下单生产，款到发货。
4、公司销售产品，由专人开具成品发放单，成品仓库管理员根据成品发放单，核对是否发放单上有财务加盖“现金收讫”、“银行收讫”等印章或签字后，再认真核对货物发放，如特殊情况，款未收到而要先发货的，须经总经理签字同意后才能发货。如没按上述条款而发货的，按情节轻重，对于仓库管理员及经办人员处以所发之货物的价款的5%-30%的罚款。本规定从20XX年X月X日起执行，凡此之前的所有有关的财务规定废止，本规定未尽事
宜，以后根据业务发展的要求补充增加。
第四篇：财务管理制度
财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范公司财务行为，加强资金监管，做好公司财务管理和资金管理工作，确保资金的安全完好，提高经济效益，根据 《中华人民共和国商业银行法》、《金融企业财务规则》等法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条 企业实行 “独立核算、自负盈亏、资金统一管理”的财务管理制度。
第三条 按照《金融企业财务规则》规定，按权责发生制原则核算企业的财务收支。
第四条 财务支出实行计划管理原则和“一支笔”审批原则。
第五条 财务会计部门根据公司经营计划和开支计划编制财务收支计划并报董事会批准后执行。
第二章 资本金和负债
第六条 公司经营资本由核心资本和附属资本两部分组成。核心资本由股本、资本公积、盈余公积、未分配利润组成；附属资本为一般准备和资产减值准备和专项减值准备组成。
第七条 公司的实收资本是股东实际投入的注册资本 1
金。实收资本和经营过程中所形成的其他所有者权益，归全体股东所有。
第八条 资本金应贯彻资本保全原则，一般不得任意增加或减少。经营期间，股东可按公司章程规定依法转让出资或股份，但不得抽走或变相抽走资本金。
第九条 提取的资本公积、盈余公积按法定程序可转增资本。
第十条 公司的营运资金由固定资产和流动资产组成。
第十一条 公司的负债主要是经营过程中向托管银行融资和经营过程中形成预收及应付款项。
第十二条 公司的各项负债以实际发生额计价。
第三章 资 产
第十三条 公司的资产按流动性及资产性质划分为:固定资产、流动资产、无形资产、递延资产及其他资产。
第十四条 资产管理原则:
1、在保证资产安全性和流动性的前提下，降低非盈利、低盈利资产比重，提高资产盈利水平；
2、优化资产结构，增强资产的创收能力；
3、努力化解资产风险，防止资产损失，确保资产安全完好；
4、明确资产管理的责任和权限，建立健全资产监管制 2
度
第一节 固定资产
第十五条 固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用时间超过12个月、单位价值在2000元以上的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具。
第十六条 固定资产的购建、新增必须按规定程序办理。第十七条 公司购置房屋、汽车、配置中小型计算机或单位价值超过5万元的固定资产，须报公司董事会审批后方能办理。
第十八条 固定资产的管理：
1、公司财务会计部门负责固定资产的账务管理和核算、按制度规定计提固定资产折旧费，协助综合事务部门管好资产。
2、公司综合管理部门负责固定资产日常管理，包括资产的购建、验收、登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物统计等工作。
3、公司资产由使用部门负责所用资产的维护与保管。第十九条 公司的闲置资产和报废资产，由公司综合管理部门统一进行处置；处置原值超过5万元的资产需报董事会审批后办理。
第二十条 终了，公司综合管理部门要对公司固定资产进行全面盘点、清查，并按规定对盘盈盘亏固定资产进行报告和处置，并向计划财务部门提供相关的账务处理资料。
第二十一条 公司的固定资产折旧采用平均年限法，计提的折旧费用直接进入成本。固定资产出售、报废、清理发生的净损失，计人当期损益。
第二十二条 公司固定资产折旧年限:
1、房屋及建筑物为20年；
2、机器设备和其他生产设备为10年；
3、与生产经营有关的器具、工具、家具等5年；
4、运输工具为4年
5、电子设备为3年
第二十三条 达不到固定资产标准的各类设备、器具、工具及各种办公家俱等，统一纳入低值易耗品进行管理，公司购置的低值易耗品采用一次性摊销法摊销。公司综合管理部门要做好其购入、领用、登记、报废等管理工作。
第二节 现金资产
第二十四条 公司的现金资产包括库存现金、存入托管银行和其他银行的款项以及其它形式的现金资产。
第二十五条 现金使用要严格遵守国家和人民银行的相 4
关规定。认真办理现金日常收付结算，做到“合规、准确、及时”。库存现金必须按规定进行盘点，并与现金总账和明细账余额核对一致，若不相符须查明原因，分清责任进行处理。属于出纳人员工作失责发生的现金短少，由责任人全额赔偿。禁止用白条或其它单据抵充库存现金。
第二十六条 做好库存现金的保管工作，建立、健全现金的内部控制制度，保证各类现金资产的安全。
第二十七条 合理制定库存现金备用金额，在保证支付的前提下，尽可能降低现金库存，提高资金使用效益。
第三节 贷 款
第二十八条 公司开展的贷款业务应遵循安全性、流动性、盈利性“三统一”的经营原则，建立、健全贷款的发放、管理和监督机制，实现信贷资产优化组合，提高资产质量，严格执行国家和行业主管部门规定的利率政策，按期收回贷款的本金和利息。
第二十九条 贷款本金按实际发放金额计价，并按规定的利率和计息期限计算应收利息。
第三十条 公司财务会计部门应建立规范的贷款台账，及时准确地统计、反映、监督贷款本金的发放、收回情况和利息收取情况。
第三十一条 发放的抵押贷款，借款人到期无法偿还的，5
要及时依法对抵押物进行处理，处理取得的净收入应优先归还贷款本金。净收入不足归还贷款本金时，按规定程序审批后，其本金差额及应收利息分别通过贷款损失准备和坏账准备核销，同时要保留债权的追索权；净收入大于贷款本金但不能足额支付应收利息的，差额部分通过坏账准备核销；净收入大于放款本息的差额归还借款人。
第三十二条 公司财务会计部门应根据公司信贷部门或风险控制管理部门的通知，对抵押品及时办理“代保管抵押品”表外科目的登记或注销工作。
第三十三条 对不能按期收回的贷款，要查明原因。凡是因本公司工作人员失责造成的贷款损失应依法追究相关人员的责任。
第三十四条 贷款损失准备的管理和提取。
1、公司财务会计部在年初要按照上年末各项贷款的余额和规定比例计提损失准备。损失准备并入当期损益。
2、核销呆账贷款必须严格按审批程序和权限办理。贷款损失准备仅限于核销贷款本金。当年损失准备核销后的余额结转下年继续使用，不足当年核销，其差额部分经审批后计入当期损益；并对已核销的贷款呆账保留追索权，收回已核销贷款呆账增加损失准备。
3、每年可按年末表内应收利息余额和规定的比例计提 6
坏账准备，坏账准备仅限于核销已计入损益的应收利息。
第四节 无形资产、递延资产及其他资产 第三十五条 公司的无形资产包括土地使用权和商誉等。
第三十六条 无形资产以取得的实际成本计价:
1、投资者作为资本或合作条件投入的无形资产，按评估确认或合同、协议约定的价值计价。
2、购入的无形资产按实际支付的价款计价。
3、接受捐赠的无形资产，按所附单据或参照同类无形资产市价计价。
第三十七条 无形资产自开始使用之日起在有效使用期限内平均摊入成本。有效使用期限确定原则如下:
1、法律和合同或企业申请书中规定有法定有效期限和受益期限的，按法定或合同约定的有效期限或企业申请书规定的受益期限原则确定。
2、法律没规定有效使用期限，合同或企业申请书规定有受益期限的，以合同或企业申请书规定的受益期限为准。
3、法律和合同或企业申请书中均没有规定法定有效期限和受益期限的，按预计的受益期限确定。
4、受益期限难以确定的，按不短于10年的期限摊销。第三十八条 转让无形资产取得的收入，除国家另有规 7
定外，计入其他营业收入。
第三十九条 递延资产包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出、摊销期在一年以上的大修理费及其他待摊费用。
第四十条 开办费是指设立公司在筹建期间发生的费用，包括筹建期间工作人员的工资、办公费、差旅费、培训费、印刷费、律师费、注册登记费以及不记入固定资产和无形资产购建成本的支出等。
第四十一条 下列费用不得计入开办费:
1、应由投资者负担的费用；
2、为取得固定资产和无形资产所发生的支出；
3、开办费自营业之日起一次性摊销。
4、其他递延资产应在规定的期限内分期摊销。
第四十二条 其他资产主要指被冻结存款、物资以及涉及法律诉讼中的财产等。这类财产应设立专户，单独核算，并在报表附注中加以说明。
第四章 成本及费用
第四十三条 成本核算的基本要求:
1、成本核算必须真实、准确、全面。成本核算要以《金融企业财务制度》的规定为依据，以完整的会计资料为基础，坚决杜绝成本核算中的弄虚作假、违反财经纪律的行为。
2、成本核算要遵循一致性原则，为保证成本核算的可比性，在处理相同的成本核算内容时，应采用金融企业会计制度规定的核算方法，核算方法一经确定不得随意变动。
3、成本核算应做到使成本支出和收入相配比，成本核算要以月为成本计算期，同一计算期内的成本与营业收入核算的起讫范围和口径必须一致。第四十四条 成本开支的内容:
（一）利息支出。指以负债形式筹集的资金（指按行业主管部门规定在托管银行拆借的资金）应付利息。应付利息应按月提取。
（二）手续费支出。指委托其它单位或个人办理金融业务所发生的手续费支出，包括按规定列支的手续费代办费等。各项手续费支出应据实列支，不得预提。
（三）在办理银行业务过程中发生的管理费用。
1、业务宣传费 指企业在从事业务宣传活动中研发生的宣传费、印刷费、宣传品购置等费用以及未通过媒体的广告性支出。
2、业务招待费 指企业为满足业务经营的正常需要而开支的业务招待费，报销标准另定。
3、固定资产折旧费 指根据规定的折旧年限，用平均年限法分类按月计提的固定资产折旧。
4、呆(坏)账准备金 指在经营中对发生的呆账、坏账损失进行补偿的资金。呆坏账准备金按企业制度规定足额提取。
5、职工工资 指按规定发给在职职工的工资、奖金、津贴及各种补贴。
6、职工福利费 主要用于职工的医药费及职工集体福利方面的开支。
7、工会经费 在职工工资总额的2%以内，按实际缴纳金额列支。
8、职工教育经费 用于职工教育方面的开支，在职工工资总额的2.5%按实际支出数列支。
9、公杂费 指购置营业办公用品、订阅公用书报等费用。
10、邮电费 指办理各项业务支付的邮费、电报费、电话费、电话初装费、电传及传真设备安装、使用费和线路租用等费用。
11、印刷费 指印刷各种业务凭证、账簿、报表等的费用。
12、水电费 指公用的水电费开支。
13、租赁费 指租赁营业办公用房、车辆、电子设备及其它固定资产等所支付的各项租赁费用。
14、差旅费 指因公出差按规定标准报销的车船费、机 10
票费、出差补助费、住宿费、交通费（不包括职工探亲的车船等费用）和市内的交通费、误餐补助费等费用。
15、会议费 指批准召开的各项会议费及参加会议人员的住宿费、伙食补贴等。
16、办公耗材 指电子设备运输中耗用的材料、维护费、各种备件，如计算机打印纸、色带等。
17、诉讼费 指因经济纠纷、经法院判决所承担的诉讼费。
18、公正费 指在办理业务过程申，需要公证而支付的费用。
19、咨询费 指聘请经济技术顾问、法律顾问、律师等所支付的费用。
20、审计费 指聘请注册会计师进行查账验资以及进行资产评估等发生的各项费用。
21、劳动保护费 按规定购买的职工劳动保护用品等支出。
22、取暖费及降温费 指按规定标准发放的取暖和降温费用。
23、待业保险费 指企业按照国家规定缴纳的待业保险基金。
24、劳动保险费 指按规定比例支付的各种社会保险费 11
等。
25、安全消防费 指为安全防范和消防所支出的费用。26，低值易耗品摊销 指按规定摊销的低值易耗品。
27、无形资产摊销 指购入无形资产应摊销的费用。28延资产摊销 指在筹建期间支出的开办费用以及以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
29、其它资产摊销 指除开办费和租入固定资产改良支出以外的其它递延资产摊销。
30、修理费 指固定资产和低值易耗品的日常修理费用
31、事会费 指董事会及其成员执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费。
32、税费 指规定在成本中列支的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等各项税费。
33、保险费 指向保险公司投保支付的保险费。
34、广告费 指通过经工商部门批准的专门机构制作并通过一定的媒体传播广告所支出的费用。包括电视广告费、广播广告费、报刊广告费、网络广告费及户外媒体广告等。
35、物业费 指物业管理企业对房屋及配套的设施设备和相关场地进行维修、养护、管理，维护相关区域内的环境卫生和秩序而收取的费用。
36、绿化费 指用于环境绿化发生的支出。12
37、住房公积金 指本行按照工资总额一定比例为职工缴纳的住房公积金。
38、非货币性福利 指将公司的实施设备等资产无偿提供给职工使用及为职工无偿提供医疗保健服务等支出。
39、其它费用 指不属于上述费用的其它项目。第四十五条 下列开支不得列入成本:
1、购置和建造固定资产、无形资产和其它资产的支出。
2、对外投资支出及分配给投资者的利润。
3、被没收的财物、支付的滞纳金、罚款、罚息、违约金以及赞助、捐赠支出。
4、国家法律法规规定以外的各种费用。
5、国家规定不得在成本中开支的其它支出。
第四十六条 业务宣传费、业务招待费、广告费、代办手续费必须据实列支，不得预提。具体指标要严格遵守有关制度的规定，不得超支。
第四十七条 需要待摊和预提的费用根据权责发生制和成本与收入配比原则，结合具体情况确定。待摊费用摊销期一般不超过1年，预提费用当年能结清的年终清算不留余额，需跨使用的要在决算中予以说明。
第四十八条 成本核算要严格区分本期成本与下期成本的界限、成本支出与营业外支出的界限。成本核算要以月、13
季、年为成本计算期，同一计算期内的成本与营业收入核算的起讫日期，计算范围和口径必须一致。
第四十九条 要严格费用开支管理。财会部是公司费用的综合管理部门，负责拟订费用管理的有关制度，确定费用控制指标，分析费用支出情况，进行费用的汇总核算并对执行部门费用支出实施控制。
第五十条 年初根据综合费用率指标，制定费用计划，上报董事会审批，审批后的费用计划作为费用控制的依据。
第五章 营业收入及利润
第五十一条 营业收入包括贷款利息收入、金融机构存款收入、中间业务收入（包括手续费收入、咨询费、财务顾问费等收入）和其它营业收入。
第五十二条 按照权责发生制原则据实核算各项业务收入，加强营业收人的管理。严禁转移、挪用、截留、私分各项业务收入。收入发生误收需退还时，要做到情况属实，手续完备，由经办人提出凭据，经领导审批同意后退还。
第五十三条 对逾期贷款要按有关规定进行加息或罚息。
第五十四条 金融机构往来收入按市场利率计收的利息应及时、准确、全额入账，严禁截留利息收入用于其它开支。
金融机构往来收入要进行复核，以保证正确计算利息收入。
第五十五条 手续费按规定的范围、标准和费率严格收费并纳入账内核算。为防止收入流失，不得以任何名义坐支手续费收入。
第五十六条 投资收益是指对外投资业务等取得的利息收入、分得的利润、股利及其公允价值变动产生的损益等。
第五十七条 利润总额按下列公式计算
利润总额=营业利润＋营业外收入－营业外支出 营业利润=营业收入－营业成本－营业税费
第五十八条 营业外收入是指与业务经营无直接关系的各项收入。包括固定资产盘盈、固定资产清理收入、罚没收入、出纳长款收入、因债权人的特殊原因无法支付的应付款项等。
第五十九条 营业外支出是指与业务经营无直接关系的各项支出。包括固定资产盘亏和毁损报废的净损失、出纳短款、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。
第六章 纳税管理
第六十条 按照国家税收法规规定的税目、税率依法交纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、所得税及其它应纳税款。
第六十一条 营业账簿按规定贴印花税票，对于资金账 15
簿，按实收资本、资本公积合计金额的万分之五计税贴花，以后每年更换新账时，应按增加的部分资金贴花。
第六十二条 权利许可证照贴花：房屋产权证、工商营业执照和土地使用证，按件贴花五元。借款合同贴花应于订立合同时按借款金额(不含银行之间的拆借)的万分之零点五贴花，贷款展期未签新合同的不再贴花。
第六十三条 公司的车辆，按规定交纳车船使用税，第六十四条 营业税及附加、印花税、房产税、车船税、土地税、所得税的列支:
1、营业税及附加: 应纳营业税=(营业收入－金融机构存款利息收入)×5% 应纳城市维护建设税=应纳营业税×适用税率
应纳教育费附加=应纳营业税×适用税率
2、印花税 在购买贴花时一次计入成本。
3、房产税、车船税、土地税 按规定税率和期限交纳税金时，直接计入成本。
4、所得税 实现利润加减调整项目后，通过“所得税”科目核算。
第六十五条 按时办理营业税金及附加和企业所得税、个人所得税的纳税申报。
第七章
利润分配
第六十六条 税后利润按下列程序进行分配
1、计算本年累计盈利 即将本净利润与前期末分配利润或末弥补亏损合并，计算本年累计盈利或累计亏损，如为后者，则不能进行后续分配。
2、提取法定盈余公积金 法定盈余公积金按税后利润(减弥补亏损)的10%提取，当法定盈余公积金累计达到注册资本的50%，可不再提取。
3、提取一般风险准备 按风险资产余额的一定比例从净利润中提取，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
4、向投资者分配利润 以前未分配的利润，可以并入本分配，具体分配比例及支付方式由股东大会决定。
第六十七条 当年无利润时不得向投资者分配利润，当资本充足率、偿付能力充足率、净资本负债率未达到有关法律、行政法规规定标准的，不得向投资者分配利润。
第六十八条 法定盈余公积金和任意盈余公积金可用于弥补亏损、转增资本金，但转增后留存的法定盈余公积金以不少于注册资本的25%为限。
第八章 财务报告及财务分析
第六十九条 财务报告是反映财务状况和经营成果的总结性文件，财务报告包括财务报表和财务情况说明书。
第七十条 财务报表包括资产负债表、损益表、现金流 17
量表及其它附表。
第七十一条 财务状况说明书主要包括以下内容:
1、资产负债情况 本会计期间资产负债总量、增(减)量、结构、质量情况、增减变化原因及有关计划执行情况。
2、财务收支情况 本会计期间各项收入、成本、费用等增减变动及有关计划执行情况。
3、经营效益情况 本会计期间资产收益、负债成本情况及形成原因。
4、利润实现及分配、税金缴纳情况。
5、某些重要或非经营性项目对本期或下期财务影响较大的事项。
6、重大案件、重大差错及其它损失情况。
第七十二条 会计报表应建立严密的保管、登记制度，未经主管领导批准不得随意外借和翻阅、复印。
第七十三条 决算报表审计，由董事会决议决定。第七十四条 经营情况及影响原因从下面两方面指标进行全面分析。
1、经营状况指标。包括流动比率、资产负债率等。
2、经营成果指标。包括净利润率、资本收益率、资产收益率、成本率、费用率、人均利润等。
具体指标如下: 18
（1）资本收益率
资本收益率=净利润÷资本总额×100%（2）资产收益率 反映银行盈利状况的主要指标，表示单位资产可以获得多少净利润。
资产收益率=净利润÷资产总额×100% 资本风险比率 反映银行股东的资产价值的损失程度。
（3）资本风险比率=逾期贷款÷资本金×100%（4）净利润率 反映了银行费用成本的高低和获利能力。
净利润率=净利润÷总营业收入×100%（5）成本率 反映银行经营过程中的利息支出、间接费用与各项业务收人之间的比例。
成本率=总成本÷总营业收入×100%（6）费用率 反映银行营业收人中所耗的费用比例，表示每100元的营业收入所耗费用总额。
营业费用指除各项利息支出、手续费支出、营业外支出等以外的各项费用支出。
费用率=营业费用÷总营业收入×100%（7）人均利润=利润总额÷年平均人数
（8）固定资产比率=固定资产净值÷资本金×100%
第九章 附 则
第七十五条 本制度由公司财务会计部负责解释。19
第七十六条 本制度经董事会批准之日起施行。
第五篇：机械行业安全生产管理制度
安全生产管理制度
发布日期：2013/01/12
编制：
审批：
受控状态：
文件编号：SC-01-2013
版本号：第一版
XXXXXXXX有限公司
实施日期：2013/01/13
第一篇
各级安全职责
董事长、总经理安全职责
1、建立、健全本单位安全生产责任制。
2、组织制定本单位安全生产规章制度和操作规程。
3、保证本单位安全生产投入的有效实施。
4、督促、检查本单位的安全生产工作，及时消除事故隐患。
5、组织制定并实施本单位的生产安全事故应急救援方案。
6、及时、如实报告生产安全事故。
7、及时研究和解决安全生产工作中的重大问题。向企业职工代表大会报告劳动保护和安全生产工作。
生产部安全职责
一、坚持“管生产必须管安全”的原则，做到安全与生产同时计划、同时布置、同时检查、同时总结、同时评比。
二、参与安全检查活动，组织力量消除不安全因素。
三、在指挥、调度生产过程中，如生产与安全发生矛盾时，生产要服从于安全。发现危及人身安全的重大隐患或紧急情况时，应立即下达停产处理指令，不得违章指挥，对指挥不当造成的事故负责。
四、调度会应首先汇报生产、安全情况。协调好基层在安全方面出现的问题。
五、参与安全事故救援和调查、分析、处理工作，提出防范措施。
车间主任安全职责
一、执行《安全生产管理制度》及《安全技术操作规程》，本着“安全第一、预防为主”的思想不断改善劳动条件，消除不安全隐患。
二、组织开展好本车间安全教育学习、检查活动，并积极组织参与上级组织开展的各种安全生产活动。
三、坚持执行“五同时”规定，协调好生产与安全的关系，保证劳动保护
设备、设施的正常使用。
四、加强现场督促检查，制止一切违章行为，特别要加强节假日检查。
五、对本车间因指挥不当或隐患未消除造成的安全事故负责。
六、配合事故的调查、分析，做到“四不放过”。对事故上报的及时性与准确性负责。
专（兼）职安全员安全职责
一、协助主管领导宣传、贯彻、执行有关安全生产规章制度，接受上级安全部门的监督和指导。
二、负责组织“四新”和复工人员安全教育和再教育工作。
三、协助领导进行各类安全检查、自查，做好记录和汇总上报工作，对查出的问题要督促按期解决处理。
四、负责组织开展好各类安全生产活动，总结推广先进经验，不断提高全员安全技术水平和思想意识。
五、参与研究制订《安全工作措施计划方案》、《临时危险性作业安全措施》、《事故应急救援预案》，并具体实施。
六、经常检查安全生产情况，制止并处理“三违”现象，对于重大危险隐患有权停止生产作业，同时立即报告，督促迅速处理。
七、参与或配合伤亡事故的调查、分析、处理，落实防范措施，负责统计和上报。
八、督促检查劳动防护用品用具的使用情况。
班组长安全职责
一、执行国家、企业安全生产工作的各项法律、规程、制度，对本班组职工在生产过程的安全与健康负责。
二、检查督促本班组职工遵守安全管理制度和安全技术操作规程，正确使用防护用品、用具。
三、负责组织班组安全活动、安全学习。经常进行生产现场的安全检查，纠正“违章指挥、违章作业、违反劳动纪律、违反工艺规程”行为，及时消除事故隐患。
四、发生工伤事故后，立即启动《事故应急救预案》积极抢救，并保护好事故现场，配合有关部门进行事故调查处理。
五、对新员工、复工、换岗人员进行班组级安全教育。创建《安全生产标准化班组》。
职工安全职责
一、参与各项安全生产活动，学习安全生产知识，提高安全生产意识，增强自我保护和群体保护的能力。
二、自觉遵守安全管理制度和安全技术操作规程，不违章作业、不违反劳动纪律，有权拒绝违章指挥，有权在紧急情况下，停止作业，撤离危险现场。
三、正确使用个人防护用品和安全防护用具，搞好安全文明生产，做好交接班工作。
四、消除班组生产区域内的事故隐患，及时报告生产安全事故和作业现场安全隐患。
第二篇
安全生产管理制度
安全教育制度
一、新招聘的员工必须进行厂、车间、班组“三级”安全教育，经考试合格后，在师傅的带领下上岗操作；调换工种、脱岗后需复工的员工必须进行车间、班组级安全教育；代培、参观、实习人员视活动情况进行不同形式和内容的教育，各类教育都应有记录。
二、电工、焊工、起重工、驾驶员等特种作业人员，应按国家规定进行专业安全技术教育，经法定主管部门颁证认可后才能上岗操作。
三、领导干部、管理人员均应自觉学习安全生产法律法规、规程、制度和安全技术知识，公司每年六月份进行一次定期的教育学习。
四、车间应抓好安全生产法律法规、规程、制度、安全技术知识和典型事故案例教育。对已任或新任班组长，进行定期教育培训。
五、因工受伤的员工在伤愈复工前，由所在车间进行安全教育，经考试合格建档后，才准上岗工作。
六、临时雇用的合同工、计件工、退休返聘人同，必须经教育培训考试合格后，上岗作业。
七、采用新工艺、使用新技术新设备、研制开发新产品等必须由该项目工程技术负责人，制定安全技术操作规程，并对有关人员进行讲解和实际操作训练，直到完全掌握为止。
八、公司全员必须无条件学习和掌握《事故应急救援预案》，参加演练和培训。
安全检查制度
一、安全检查以查领导、查现场隐患、查管理制度、查安全技术措施、查落实整改情况为主体。尤其要检查两个违章，即：违章指挥、违章操作。
二、公司安全检查每月进行一次，由公司安全生产领导小组或生产部牵头，召集各职能部门负责人、车间主任、专（兼）职安全员等组成检查组进行检查。检查情况由安全环保部汇总。
三、车间级安全自查每周进行一次，由车间主任组织有关人员，对所辖范围进行检查和整改。将检查情况详细记录，检查发现的重大问题应报安全环保部。
四、专业性、季节性、节假期间安全检查，由安全环保部汇同有关部门组织检查。
五、各类检查必须有明确的目标和具体要求，并有负责人参加，防止走场。
六、安全检查应始终贯彻“与职工相结合、依靠职工边查边改”的原则。对查出的问题当时不能彻底整改的，要采取临时防范措施，保证安全。并拟定计划，限期整改。
事故隐患报告制度
一、生产部是隐患整改工作的管理责任部门。负责对隐患进行登记，重大隐患要及时上报公司安全生产领导小组和法人代表。
二、各职能部门、车间是隐患整改工作实施的责任单位。
三、在实施整改的工作中，要坚持“分级负责、分线管理”的原则。
四、对发现的隐患，检查人员要尽快通知隐患所在单位，指出隐患部位、内容及严重性，提出整改意见及整改期限并进行登记。对于重大隐患，检查人员要以书面的形式发出《隐患整改通知书》及时递送隐患所在单位，落实整改责任人。
五、隐患所在单位接到整改通知后，要根据隐患的性质及整改要求，研究制定整改措施，采取管理或技术的方案消除隐患，并通过检查、验收、认可。
《事故应急救援预案》制度
一、公司安全生产领导小组应依据可能发生的事故类型、性质、后果的严重程度，组织制定《事故应急救援预案》方案。
二、《事故应急救援预案》由生产部牵头，与行政、设备等部门共同研究编制。
三、编制《事故应急救援预案》应遵循“收集资料、现场堪查、研究分析、认真评估、明确责任和步骤、反复修订、切合实际”的原则。
四、《事故应急救援预案》一经发布，公司全员必须无条件学习和掌握。一旦紧急情况发生时，必须立即启动。
伤亡事故行政责任追究制度
一、发生直接或间接责任轻伤事故、一般事故、重大事故、特大事故，应追究直接责任者、管理责任者、领导责任者的行政责任。
二、追究范围：
⑴对安全工作不重视，因管理混乱造成事故者；
⑵不按规定对员工进行必要的教育培训，员工因缺乏安全技术知识发生误
操作造成事故者；
⑶不及时解决安全防护问题或整改事故隐患，造成事故者；
⑷因设备缺陷或防护措施不全，在危险部位作业采取保护措施不力造成事故者；
⑸技改、技措、生产性建设项目未执行“三同时”规定，造成事故者； ⑹事故发生时，未立即启动《事故应急救援预案》者；
⑺事故发生后，未按“四不放过”原则处理，致使同类事故一年内再次发生者；
⑻挪用安全措施经费、材料或擅自决定拆除安全防护设备、装置、设施而留下隐患造成事故者；
⑼违章指挥、强令冒险作业或加班加点，致使作业人员超负荷劳动，造成事故者。
三、追究形式：根据事故性质，分别给予直接责任者和管理责任者、领导责任者批评教育、警告、记过、承担全部或部份损失、罚款、诉职、降职、降薪、撤职直至从公司除名，交司法机关追究刑事责任。
四、轻伤事故行政责任追究，由公司董事会或安全生产领导小组作出决定。五、一般事故、重大事故、特大事故行政责任追究，由上级安监主管部门等作出决定。
安全生产值班制度
一、公司管理干部、管理人员分行政线、生产线分别编组进行安全值班。生产线值班应将各职能部门、生产车间管理人员进行交叉配置，确定值班组长。
二、各重点部位，如物资库房、配电室、门岗等，由相应主管部门对岗位人员进行分组编班。
3、管理值班内容：
⑴对生产全过程进行监督、检查、管理，尤其是安全操作、劳动纪律、工艺纪律状况。制止违章指挥，纠正违章操作。
⑵解决处理好生产系统中的安全问题。遇重大或紧急情况，应立即采取紧急措施。
⑶对各重点部位的防火、防盗及岗位值班状况进行监督检查。
4、管理值班时间：实行24小时负责制。
五、管理值班人员名单，由公司办编制以通知形式下发执行。
安全例会制度
一、为了切实解决安全生产工作中的重大问题，建立公司级、部门级、车间级、班组级安全例会制度。
二、例会主持及参加人员范围：
公司级例会：由法人代表召集安全生产领导小组成员和其它相关人员召开；
部门级例会：由部门负责人召集部门人员和其他相关人员召开。车间级例会：由车间主任召集车间有关人员召开，必要时可邀请上级主管人员、技术人员参加；
班组级例会：由班组长召集班组成员召开。
三、公司级例会每季度召开一次；部门级例会每月召开一次；车间级例会每半月召开一次；班组级例会每日召开一次。
四、例会主要研究解决安全生产工作中存在和可能出现的各类重大问题。
五、各级例会应主题明确，形成决议，落实决议的执行单位和责任人。
六、各级例会必须由主持人指定专人作好记录。
消防安全管理制度
1、消防安全工作坚持“预防为主，防消结合”的方针。
2、公司消防安全管理体系、机构、职能职责与安全生产管理体系、机构、职能职责合并进行。由法定代表人和安全生产领导小组负总责，安全环保部具
体负责。
3、公司财务部、档案室、办公场所、物资库房、配电室、车库、值班室、食堂等属于消防安全重点部位。
4、各重点部位主要负责人为该部位消防安全责任人。
5、各重点部位均应配备适量的消防器材和设施，并建档。
6、公司编制并发布《火灾事故应急救援预案》。
特种设备安全管理制度
一、氧气瓶、乙炔气瓶等压力容器属于公司特种设备。其运输管理、储存管理、维护管理、操作使用管理、日常检查管理归属于设备部；检验、登记管理归属于生产部。
二、运输、储存、操作使用必须严格遵循操作规程。
三、操作使用人员，必须经专业培训、考试合格，持操作资格证方可从事压力容器操作。
四、检查、检验：
⑴入库和使用时，应进行合格证检查、外表检查、安全附件检查、基础检查、紧固螺栓检查、震动磨擦情况检查。
⑵每年进行一次外部检验；三年进行一次内部检验；六年进行一次全面检验。
⑶停用两年以上要恢复使用的；外单位调入的；主要承压原件经修理改造的；发现严重缺陷的压力容器，应提前检验。
机动车辆安全管理制度
1、公司小车日常管理由公司办负责，货运车辆运输管理归属供应部具体负责，安全环保部督促。
2、公司办、供应部应制订相对应具体的《机动车辆安全管理制度》。内容包括机动车辆的维护保养管理、行车管理、日常安全检查、驾驶人员教育培训、考核和奖惩、交通责任事故处罚等。
制度需经公司批准后执行，并送安全环保部存查。
3、机动车辆的转向器、制动器、喇叭、信号灯等安全设施，必须完整、灵敏、可靠。
4、机动车辆驾驶操作人员必须经专业培训，取得合法的操作资格证方可从事机动车辆驾驶操作，行车过程中不得超速、超载行驶，严禁人货混装，严禁随意停放。
劳动保护用品管理制度
1、劳动保护用品由安全环保部负总责，供应部按计划采购，设备科物资库房储存保管，人力资源科按标准审核发放。
2、劳动保护用品必须是具有合法资质的专业厂家生产、符合国家规定标准的商品，不得进购无资质或非标准商品。
3、特殊劳动保护用品使用管理：
（1）安全帽、保险绳，采取物资库房统一保管，实行借用制。（2）防护面罩、绝缘用具，采取分岗位、分班组配备，按班交接使 用。
4、每季度对特殊劳动保护用品进行一次综合检查，凡达到报废或接近报废状况的，实行一次性报废，并将其销毁。
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