第一篇：德阳市人民政府办公室关于鼓励企业通过多层次资本市场融资加快发展的实施意见-地方规范性文件
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第二篇：四川省人民政府关于加大企业直接融资力度加快建设多层次资本市场的意见
四川省人民政府关于加大企业直接融资力度加快建设多层次资本市场的意见
(川府发［2007］56号)
为切实贯彻落实党的十七大精神，优化资本市场结构，多渠道提高企业直接融资比重，逐步建立多层次资本市场体系，促进我省经济发展实现新跨越，现提出如下意见。
一、提高认识，明确目标
资本市场是社会主义市场经济的重要组成部分，是企业实现直接融资的重要渠道和资源配置的重要平台。大力发展资本市场，优化资本市场结构，多渠道提高直接 融资比重是党中央、国务院的重要战略决策，是坚持科学发展、实现全面小康的重要保障，是促进我省经济实现跨越发展的重要推动力。各级人民政府及相关部门要 充分认识利用资本市场的重要性，增强紧迫感和责任感，加强服务意识，提高服务水平，积极采取有力措施推进直接融资等各项工作，不断优化资本市场环境，着力 提升企业利用资本市场的能力和效率，努力将我省建设成为资本市场强省。企业作为资本市场的主体，要抓住机遇，加快完善现代企业制度，积极运用改制上市、借 壳上市、上市公司资产重组、债券融资、资产证券化、股权融资等多种资本市场手段不断增强综合竞争能力，实现持续快速健康发展。
目标： 到2010年，全省上市公司总市值在现有基础上翻一番，证券化率（总市值/GDP）达到100%以上；上市公司数量由目前的70家增加到100家以上，推 动20家以上的上市公司进行并购重组或整体上市，力争30家以上的国有和民营企业实现规范改制上市，首次发行上市融资和上市公司再融资400亿元以上；重 点市（州）资本市场竞争实力得到较大提升，没有上市公司的市（州）力争培育1家以上上市公司；债券融资等其他直接融资额在现有基础上翻一番；直接融资比重 逐年提高，由2006年的0.3%提高到10%以上。
二、大力发展多渠道直接融资，加快推进多层次资本市场建设
（一）大力发展多渠道直接融资。一是扩大直接融资领域，创新投融资方式。支持符合条件的企业通过发行企业债券、公司债券、短期融资券、可转换债券、权证 及其他金融创新产品筹措资金。鼓励国有及国有控股上市公司通过引进战略投资者、换股、交叉持股等方式实现投资主体多元化；鼓励中小企业通过股份制等多种方 式有效利用和整合社会资本，建立和完善法人治理结构。二是大力发展创业投资、风险投资和产业投资。鼓励企业和个人进行创业投资，为中小企业特别是民营中小 企业、高新区、工业园区（产业集群）企业提供创业资金；引进国际、国内知名风险投资机构，引导私募股权投资，利用风险投资推动一批有上市前景的科技型、成 长型企业做强做大；引导和支持国有企业、民营企业以及境内外投资机构，根据国家有关规定设立产业投资基金，促进我省优势产业健康快速发展。三是支持企业或 项目采取资产证券化方式融资。积极运用资产证券化方式解决暂不具备上市条件的企业或大型项目融资问题，充分发挥多种融资工具和金融创新产品的筹资功能。
（二）积极、稳妥、有序构建多层次资本市场体系。按照国务院建立多层次资本市场的总体要求，加强与中国证监会、中国证券业协会和相关证券交易所的合作，支持成都高新区和绵阳科技城符合条件的企业在全国代办股份转让系统挂牌；积极发挥行业协会的作用，与证券交易所合作开展非上市股份公司公开信息披露等创新 工作，维护市场诚信秩序，帮助通过规范清理、具备条件的非上市股份公司利用境内外资本市场融资发展。抓住国家建立多层次资本市场的有利时机整合现有产权交 易机构，争取国家有关部门批准在我省建立区域性产权交易市场。
三、着力提高上市公司质量，促进上市公司并购重组和再融资
（一）通过整体上市，培育一批全国知名的大盘蓝筹上市公司。加快推进大企业集团整体上市工作，依托现有上市公司采取定向增发、吸收合并、分拆、换股等多 种方式实施集团资源战略性整合，在我省高新技术、优势资源、先进制造业、农产品加工及现代服务业等优势产业领域实现龙头企业整体上市。
（二）通过重组整合，打造一批优势上市公司。积极推进龙头企业的并购重组，鼓励产业优势较为突出和发展潜力较大的上市公司开展跨地区、跨所有制收购兼并同行业或相关企业，以资本为纽带延伸优势产业链条，带动产业集群发展。
（三）通过借“壳”上市，改造一批有困难的上市公司。积极引导经营业绩差、主营业务不突出的上市公司采取债务重组、资产置换等方式注入优质资产，进行实 质重组，切实增强持续经营能力。对主业瘫痪、资不抵债、风险大且重组无望的上市公司，要运用市场机制，按有关规则实施平稳退市。
（四）完善上市公司治理结构，全面提升上市公司运行质量。上市公司要严格按照有关法律、法规要求完善公司治理结构和内控制度；鼓励符合条件的上市公司建立和完善包括股权、期权在内的激励机制，国有控股上市公司要按照国家有关规定规范有序地推进股权激励工作。
四、全面加大培育工作力度，推动优势企业改制上市
（一）统筹规划、分步推进改制上市工作。加强对企业规范改制、规范运作、规范上市工作的指导，紧紧围绕重点优势产业链、大企业集团、中小企业和工业园区（产业集群），通过“择优培育一批、改制辅导一批、申报上市一批”的方式在2010年以前组织培训500家有上市意愿的企业，指导200家符合基本条件的 企业规范改制，推动100家竞争力强、运作规范、具备条件的企业进入上市申报程序，力争有30家以上企业发行上市。
（二）加强对重点 培育企业的指导和服务。加快条件成熟企业的上市申报进程，帮助已申报企业尽快通过中国证监会、香港联交所等的发行审核，实现明年5家以上公司在境内外上 市。支持已进入辅导的企业尽快完善相关手续、上报发行申报材料，力争明年10家以上公司进入上市申报程序。加大对重点企业改制上市的推进力度，指导和帮助 5-10户大企业集团、地方金融企业启动改制
上市或并购重组程序，以首发或借“壳”方式在证券交易所上市。支持和鼓励适合境外上市的企业在香港联交所等境 外上市。
（三）加大中小企业板上市资源培育力度。继续加强与深圳证券交易所的战略合作，建立共同培育上市资源的长效机制，组织好以深 交所和中介机构专家为主体的专业化、权威性的上市培育工作。加强对市（州）的分类指导，成都市、德阳市、绵阳市等重点城市要充分发挥上市企业的示范和带动 作用，加大上市资源培育力度；有潜力的市（州）要将工作重点落实到重点县（市、区）和重点优势企业；尚未有上市公司的市（州）要加大培育力度，力争尽快实 现“零”突破。
（四）积极培育创业板上市资源。创业板市场是高新技术企业、高新技术产业化重要的融资渠道。要积极支持为自主创新战略 和新农村建设、农业科技产业化服务的资源节约、环境友好型中小企业，培育具备自主创新能力、科技含量较高、成长性好的企业，尽早规范改制，实现在创业板上 市。科技型企业可借鉴“阿里巴巴”上市的经验，各级各部门要给予具体的指导和帮助。
（五）建立重点培育企业的后备资源库。科学拟定重点培育企业入库标准并实施动态管理。通过企业申报、市（州）推荐（省属国有企业由省国资委推荐），根据企业条件、时间进度和上市目的地确定工作目标，“一户一策”制订培育计划，落实相关政策和具体工作措施。
五、加强证券从业机构建设，提高中介服务水平
（一）规范发展证券、期货公司，鼓励设立基金公司。鼓励省内证券公司通过收购兼并、增资扩股等方式整合证券业务资源，支持我省重点企业集团控股、参股证 券公司，支持有条件的证券公司上市；引进国内外知名证券公司入川设立区域性总部，支持服务水平高、诚实守信的证券、期货公司在我省开展业务，加强风险监 管。
（二）规范发展中介机构。积极创造条件，吸引更多的国内外知名会计师事务所、律师事务所等中介机构在我省建立总部或分支机构开展相关业务，为企业在境内外资本市场融资提供优质服务。
（三）强化中介机构的社会责任，加强对中介机构的监督管理。建立中介机构服务档案，健全中介机构的责任追究机制，提高中介机构的诚信意识和社会公信力。对资质好、执业能力强、服务好的中介机构，要向全社会宣传和推荐；对严重失信、违法违规的中介机构，有关部门要加大监管力度，依法依规予以查处。
六、加大政策支持力度，落实扶持鼓励措施
（一）支持企业妥善处理历史遗留问题。上市公司并购重组、整体上市及企业借“壳”上市、改制上市中涉及的有关历史遗留问题，凡是企业主动要求规范的，各级人民政府及有关部门要落实有关政策措施，依法帮助企业妥善处理。
（二）财税优惠政策。
1.对拟上市企业改制设立股份有限公司涉及的企业所得税和拟上市企业改制设立股份公司时，因未分配利润、盈余公积转增股本而需缴纳的个人所得税应依法征收，同级人民政府可在财政预算安排的扶持企业发展资金中给予支持。
2.扶持资金处理。拟上市企业在近3年内因享受省及省级以下有关优惠政策（减免税、贷款贴息等财政补助）形成的扶持资金，财政、税务部门在按企业上市要求进行规范的同时，除国家有明确规定的外，可由企业全体股东共同享有。
3.积极支持鼓励上市企业收购、兼并、重组省内外企业。上市企业因并购重组发生的税费应依法缴纳，同级人民政府可视其并购重组成本情况从财政预算安排的企业发展资金中对企业给予支持。
（三）土地优惠政策。上市公司和拟上市企业募集资金所投项目符合国家产业政策的，可优先安排土地利用计划指标，优先办理立项预审、转报或核准手续。
（四）降低上市成本。
1.产权过户收费。拟上市企业改制设立股份公司涉及产权变更过户且实际控制人未发生变化的，免交除工本费外的其他一切费用。因历史原因未办理产权证且无争议的，依法补办。
2.资产过户收费。拟上市企业改制设立股份公司和上市重组过程中一次性发生的房产、车船等权证过户费，按规定标准收取工本费。
3.中介收费。改制过程中的证券咨询、财务审计、资产评估、注册验资、法律公证等中介收费按国家和省有关规定收取，除此之外，不得以任何名义收取企业改制有关费用。
（五）支持国有企业改制上市。
1.国有及国有控股的拟上市企业在改制设立股份公司时，对由于历史原因未能如实反映的存量资产，经具有资质的中介评估机构评估认定并报国资监管部门或相关部门备案后，可作为作价依据并按规定办理相关手续。
2.国有企业改制为股份公司时，经批准，土地资产按作价出资（入股）方式处置的，按政府应收取的土地出让金额计作国家资本金或股本金；涉及的人员要转变职工身 份，给予妥善安置。国有及国有控股企业上市前发生的潜亏挂账、资产评估不实、呆坏账等不良资产，可按相关规定报批后核销。
3.国有中小企业改制上市，允许在国有资产中按规定提取有关劳动和社会
保障费用。
（六）其他配套措施。
1.募集资金项目。上市公司和拟上市企业的募集资金所投项目符合国家规定的可优先办理项目核准或备案手续，优先办理环评、规划、节能评估等手续。
2.扶持经费。拟上市企业投资新建项目或技术改造项目符合有关政策规定的，优先推荐享受国家及地方贷款贴息等财政专项扶持资金。支持拟上市中小企业申报高新技术企业以及申请国家和省高新技术产业资金、中小企业专项资金、科技3项经费等政策性扶持资金。
3.信贷支持。各金融机构应加大对上市公司和拟上市企业的信贷支持力度。对实施实质性资产重组的上市公司，其逾期贷款可按规定办理展期手续。
（七）上市费用补助政策。对列入省级重点上市后备资源库的拟上市股份有限公司达到上市条件后给予50万元补助；对已向中国证监会申报并通过上市审核程序 的企业给予200万元补助，补助资金按企业类型分别由省级相关主管部门从预算安排的产业发展专项资金中统筹安排。各级人民政府可根据本地实际制订措施鼓励企业上市和上市公司再融资。
七、加强组织领导，创造良好的资本市场环境
（一）省政府金融管理机构负责研究资本市场发展重大事项，制定我省直接融资和资本市场发展政策，协调处理企业改制上市及上市公司资产重组工作中的重大问题。省直相关部门要协调配合做好工作。
（二）各市（州）要将利用资本市场、发展直接融资作为经济工作的重要内容加强领导，明确工作部门，落实工作责任，配备工作人员，落实工作部门，切实增强 服务意识，提高服务水平。对重点改制上市企业及上市公司资产重组工作要确定牵头部门，指派专人联系，帮助企业解决实际问题。
（三）各 级人民政府要建立资本市场防范化解风险的协调机制和应对突发事件的快速反应机制，严厉打击发行上市过程中弄虚作假和借上市公司重组、关联交易等掏空上市公 司的违法违规行为，维护资本市场秩序，提高风险防范和处置能力，确保社会稳定。对退出资本市场或被采取其他行政处置措施的上市公司和证券、期货经营机构要 依法严肃追究相关责任人的责任。
二○○七年十二月十三日
发布部门：四川省政府 发布日期：2007年12月13日 实施日期：2007年12月13日(地方法规)
第三篇：成都高新区鼓励和扶持企业利用多层次资本市场加快发展的暂行办法（定稿）
成都高新区鼓励和扶持企业利用多层次资本市场加快发展的暂行办法
第一章总则
第一条为进一步推进高新区企业利用多层次资本市场,鼓励企业利用资本市场尽快做大、做优、做强，加速培育产业集群，特制定本办法。
第二条本办法所指企业是指注册地和税收关系在高新区，并拟在境内外证券交易所上市或在股份报价转让系统挂牌的具有自主知识产权的高新技术企业。
第二章目标、原则与任务
第三条按照“培育一批、申报一批、上市一批、做强一批”的目标，分阶段打造高新区上市企业队伍，壮大高新区上市企业板块，迅速提升区内企业的规模和层位。
第四条鼓励高新区企业上市原则：
（一）政府引导，政策扶持。充分发挥政府在推动企业上市过程中的引导作用，完善专门政策，安排专项资金，落实专门部门和人员，加强对企业上市的指导、扶持和服务。
（二）企业自主，市场化运作。强化企业开展资本运营的意识与能力，遵循市场化运作规律，建立健全包括拟上市企业、证券经营机构和其他各类资本营运中介服务机构在内的市场化运作体系。
第五条鼓励高新区企业上市主要任务：
（一）设立鼓励企业上市专项扶持经费，鼓励和支持高新区企业加快上市融资的步伐。
（二）建立企业上市的工作机制。进一步加大政府宣传引导力度，落实专门部门负责企业上市推进工作，明确工作责任，建立企业上市协调推进机制，构建企业上市的绿色通道。
（三）培育企业上市后备队伍。锁定一批拟上市或初步具备上市条件的企业（含软件企业），确定为上市企业后备队伍，为其建立专门的企业动态数据库，提供个性化的服务，实现跨越式发展。
（四）加强对企业上市的分类指导。对盈利能力较强、创新能力较高的规模企业，要尽快纳入上市后备企业队伍，重点扶持培育；对基础较好但规模偏小的企业，要帮助引进战略投资伙伴增资扩股，壮大企业实力，尽快进入上市轨道；对上市后备企业要加快改制步伐，优化股权结构，完善法人治理结构，提高管理水平与盈利能力，完成上市辅导，实现申报上市；对产品外向度较高、获利能力较强的上市后备企业，要帮助引进境外战略合作伙伴，通过改制重组，推动企业上市。
（五）加快建立企业上市的服务体系。充分发挥大专院校、担保公司、投资机构和证券交易所的功能和作用，重点引进和培育发展一批投资研究和上市服务机构，加快建立高新区企业上市“预辅导和全面辅导”相结合的中介服务体系。
第三章上市后备企业的基本条件
第六条具有目标明确的上市发展计划。包括制定企业上市发展规划和工作计划，选择确定上市辅导机构和保荐人，建立专门上市工作机构。
第七条具备自主知识产权的核心技术。掌握企业发展的核心技术并具有自主知识产权，整体技术水平在同行业居领先地位。积极主导或参与国际、国家或行业技术标准的制定工作。
第八条具有持续创新能力。在同类企业中，研发投入占年销售收入比例较高，有健全的研发机构或与国内外大学、科研机构建立了长期稳定的合作关系，在领先的技术领域具有较强的发展潜力。重视科技人员和高技能人才的培养、吸引和使用。
第九条具有行业带动性和自主品牌。在行业发展中具有明显的先导性和较强的带动力。注重自主品牌的管理和创建，通过竞争发展，在市场中形成了优势品牌。
第十条具有较强的盈利能力和较高的管理水平。企业近3年连续盈利，整体财务状况良好，销售收入和利润总额呈稳定上升势头。建立了比较完善的知识产权管理体系和质量保
证体系。
第十一条具有创新发展战略和文化。重视企业经营发展战略创新，努力营造并形成企业的创新文化，把管理创新、技术创新和打造自主品牌作为经营发展战略的重要内容。
第四章支持范围、额度与条件
第十二条对上市企业募集资金投资的计划项目优先办理报批手续。区国土部门优先保证所需建设用地指标，区规划、环保等部门优先办理相关审批手续。
第十三条企业上市过程中，将盈余公积、未分配利润转增股本所交纳的个人所得税款，在企业上市材料报经国家证监会发行审核委员会议核准后，区本级留存部分，将全额扶持该上市公司。
第十四条在上市过程中有如下情形之一的，可申请资助：
（一）进入上市后备队伍的企业，经中介机构辅导从有限公司改制为股份有限公司的，对申请主板、中小企业板、创业板、境外上市以及股份报价转让系统挂牌的企业可给予20万元资助。
（二）进入上市后备队伍的企业，已聘请中介机构进行上市辅导，并且支付了上市辅导、保荐及审计、法律服务、资产评估、工商登记变更手续等规定范围内的必要费用，对申请主板、中小企业板、创业板、境外上市的企业可给予50万元资助；对申请股份报价转让系统挂牌的企业，可给予20万元资助。
（三）对完成主板、中小企业板、创业板上市的企业可给予30万元资助。
（四）对完成境外上市的企业给予130万元资助。
（五）对在股份报价转让系统成功挂牌的企业，可给予10万元资助。在企业成功转板后，可按照补差的方式享受本办法相应的政策支持。
第五章监督管理
第十五条申请企业应据实报送申请资料。对于以欺诈、蒙骗等手段获得支持的，除全额追回已取得的财政支持经费外，取消该企业3年内申请财政支持的资格；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第六章附则
第十六条由经贸发展局牵头，发展策划局、科技局、财政局、创新中心加紧研究制定与本办法相配套的具体实施细则。
第十七条鼓励企业“买壳”、“借壳”上市，高新区企业在异地“买壳”、“借壳”上市，并将上市公司注册地迁回成都高新区的，视同改制上市，享受同等优惠和奖励政策。
第十八条高新区原有相关鼓励企业利用资本市场的政策若与本办法不一致，按本办法执行。
第十九条本办法自公布之日起实施。
第四篇：西安市人民政府关于大力发展电子商务加快培育经济新动力的实施意见-地方规范性文件
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第五篇：山东省人民政府关于促进邮政和快递服务业发展的实施意见-地方规范性文件
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