渤海大学财务报销制度（范文模版）

第一篇：渤海大学财务报销制度（范文模版）

渤海大学财务报销制度

作者：管理员填填文章来源：计财处更新时间：2011-1-13 13:28:33

为切实加强学校财务管理，规范财务开支，统一财务审批程序，明确报销环节，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》以及学校相关规定，制订本制度。

一、财务报销原则

财务报销坚持“依法据规、先批后审、权责结合、民主理财”的原则，实行“一支笔”审批，审批人对其签批的财务开支业务的真实性、合法性和效益性负主要责任。

二、审批权限

1、教学单位一般预算经费主要用于单位日常教学和管理支出，包括办公费、电话费、机动费、改革启动资金、学生困难补助、研究生业务费、体育维持费、学生活动费、资料费、实验费、差旅费、超课时费等，由单位负责人“一支笔”审批报销。

2、行政及教辅部门经费主要用于部门日常开支，包括办公费、资料费、行政设备维修费、宣传费、招生就业费等，单笔支出不超过3千元的由部门负责人审批，3千元以上、不超过15万元的由主管校领导审批，超过15万元的由校长审批。

3、专项经费（包括部门专项与个人专项）必须专款专用，严格按照预算申报及批复的开支范围履行报销手续，不得列支招待费。单笔支出不超过1万元的由项目负责人审批，1万元以上、不超过15万元的，按经费使用性质由主管校领导审批，超出15万元的由校长审批。超出项目预算范围的支出一律不予报销。

4、科研项目经费开支范围一般包括设备费、材料费、差旅费、会议费、出版/文献检索费、劳务费、专家咨询费、招待费、管理费等，其中招待费不得超过10%，劳务费不得超过20%。科研项目经费开支由项目负责人审批。

5、教材费开支由主管副校长审批。

医疗费主要包括本单位职工工伤医疗费用、计划生育费用和离休职工医疗费等。医疗（住

6、院、医药）费报销，不超过3千元的由医院院长审批，3千元以上、不超过15万元的由主管副校长审批，超过15万元的经主管副校长签字同意后报校长审批。属社会统筹医疗保险的，按医保相关政策执行。

7、学校各银行账户之间的资金调拨、银行存款的活期转存定期、利息支出和二级单位公用经费拨款等业务，由计财处处长审批。

8、学校预留机动经费由计财处作为专项经费管理，从严控制。使用时，不超过5千元的由计财处处长审批，5千元以上、不超过2万元的由分管财务工作校领导审批，2万元以上、不超过10万元的，由校长审批，10万元以上、不超过30万元的由校长办公会审批，超过30万元的由党委会审批。预留机动经费报销时需由计财处处长签章。

9、特殊情况须按以下办法审批后方可报销：

（1）所有私车的过路费、汽油费、停车费等原则上不予报销，特殊情况须经校长审批。（2）乘飞机出差须报校长审批。

（3）发票遗失的，须到出票单位复印存根联、加盖出票单位财务专用章，由计财处处长审批。

（4）中层干部正职（或副职主持工作）出差由校长审批，中层干部副职及行政、教辅部门其他人员出差由分管校领导审批，从省拨科研项目经费列支的除外。

（5）市内打车费需注明时间、地点、办事事由、合计金额，由部门领导签字后报销（《市内出租车费报销清单》可从计财处网页下载）。

（6）发票连号等同一张发票处理，依总金额按审批权限由相关领导审批。（7）报销时应持签字手续完备的正规票据到计财处办理，不允许代替他人签字。（8）按照《现金管理暂行条例》的规定，一次性经费支出不足1千元的，可持发票到计财处直接报销现金，支出金额在1千元以上（含1000元）的，须领用转帐支票或办理电汇。

10、计财处受理报销业务审核权限：支出额度在5000元以上（含5000元）的，需计财处处长审核，处长不在时由副处长审核。支取1000元以上（含1000元）现金的，需提前一天向计财处会计科预约。

11、各部门创收经费纳入年初预算，按照“先收入后支出”的原则，明确支出项目和数额，由部门负责人审批，其中招待费不超过30%，劳务费及福利费不超过40%，其他用于补充办学经费。

12、凡报销图书资料购置费（不分经费来源），必须开具图书资料清单，计财处按实价付款。各单位作为固定资产管理的图书资料购置后，报销时发票须经图书馆领导签字同意。

13、外聘专家讲学费和住宿费由主管校领导审批。

14、后勤集团经费支出，不超过3千元的由后勤集团经理审批，3千元以上、不超过2万元的由主管副校长审批，2万元以上的由校长审批。

15、职工福利基金项目支出，需经人事师资处审核，报校长审批。

16、各部门要严格控制招待费、劳务费支出，不准列支加班费和礼品费等费用。各种奖金、津贴、劳务费的发放均由人事师资处审批。招待费原则上用于在校内招待客人。在校外招待客人的招待费，包括科研项目费和部门创收资金用于招待的，党群口须经党委书记审批，行政口须经校长审批。

三、财务报销凭证要求

1、原始凭证要求

（1）原始凭证必须符合国家有关法规制度的规定，不得伪造、变造、涂改、挖补、虚构业务、虚开发票。一笔经济业务不得蓄意拆分开具票据。

（2）原始凭证内容必须完备，包括填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等，有大写和小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符，经济业务经办人员需在发票上签名。发现原始凭证有错误的，应当由开具单位重新开具或者更正，更正处应加盖开具单位公章。

（3）从外单位取得的原始凭证，发票必须有税务局监制章及开票单位发票专用章，行政事业单位收费收据必须有省财政票据监制章及开票单位财务专用章。（4）原始凭证必须有相关经办人员、验收审核人和部门负责人签字。

（5）原始票据遗失处理办法

出差票据遗失处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明，经同行人员证明和部门领导签字确认，按照审批权限审批后报销。其中，遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定标准内报销；遗失单程飞机票的，可比照同程火车硬卧票价标准报销。遗失双程票的，原则上不予报销。

其他业务票据遗失处理办法：如业务属非现金结算确需报销的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）并在票据存根复印件上加盖财务专用章，证明和复印件经本人和部门负责人签字，按照审批权限审批后报销。遗失现金结算的票据原则上不予报销。

2、记账凭证要求

记账凭证由会计人员根据有关制度规定和审核后的原始凭证填制，做到摘要清楚、账务处理准确完整。

四、财务报销手续

1、报销时需带齐所报金额的全部原始凭证，将发票全部贴在《差旅费报销单》背面。粘贴时请将发票与报销单据正面左上角对齐。

2、《差旅费报销单》上需有部门负责人签名、报销领款人签名，且需将日期、姓名、所属部门、报销内容、附单据张数以及大小写金额等栏目填齐。

3、出差参加会议相关费用的报销需附会议通知或邀请函，否则不予报销。

4、凡发放津贴、奖励、劳务费，当时不能交回已签名单据者，必须填写借款单，按照《渤海大学暂付款管理暂行规定》办理。

5、以“办公用品”、“耗材”、“材料”、“配件”等为项目内容的票据，须附由出票单位开具并加盖公章的物品清单。

6、购入固定资产（一般设备单位价值在500元及以上，专用设备单价在800元及以上）需到相关部门办理固定资产登记后，持购物发票和验收入库单等票据到计财处办理报销手续，购置大宗或批量元器件、材料，报销时还应附采购清单，经招投标的项目应提供有关招投标文件，列入政府采购目录的物品必须通过政府采购程序进行。

7、持一次性支出5万元以上（含5万元）或单项工程造价在5万元以上（含5万元）的票据报销时，必须附招标文件。

8、购买设备、维修项目等超过5千元、不足1万元的，需由审计处填写比价单，1万元以上的须与对方签订合同，合同须由部门负责人签字、计财处审核（超过规定限额的需由校领导审批）后按有关规定办理借款、报销手续。工程项目报销时还须提供经过审计的工程决算书、工程验收证明及合同原件。

五、其他规定

1、按财务公开要求，计财处每月将院系支出明细提交各院系办公室，由党总支书记负责在本单位内公示。

2、各部门所需办公用品统一由资产管理处招标采购，自行采购办公用品不予报销。

3、各类票据取得后必须在本年度报销，只有在本年度12月份取得且因特殊原因没有及时报销的票据，可以在次年第一季度内报销。

4、借款额度在5000元以下的由部门负责人审批，超过5000元的由主管校领导审批。

5、科研课题应在结题后一个月内及时办理清户手续，已结题的结余经费和挂帐两年以上但未向科研处、计财处说明情况的未结题经费余额，该课题立项时有具体规定的，将按照规定处理，无规定的转入学校事业结余。

6、科研项目及专项管理办法由相关职能部门另行制定。

六、本制度从下发之日起执行，以前有关规定如与本制度不一致，按本制度执行。本制度由计财处负责解释。（2010-11-11）

第二篇：财务报销制度

费用报销制度

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第三条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(或收据),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批）

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：（1）财务部根据支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月18日由财务部通过银行代发形式支付工资。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）其他福利费支出由公司综合部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第三篇：财务报销制度

财务报销制度

为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。

第一条 根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。

第二条 发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”或“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。

第三条 各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。

第四条 对于交通费的报销有以下几点规定：

1、为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。

2、对于以前月份的出租车票将不予报销。

3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，特别是事由一定要写清楚。

4、员工交通报销制度从2011年元月5日前交通费予以报销，自2011年元月5日后每天晚班员工（四人）予以报销一张交通报销单。

5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。第五条 发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行：

1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。

办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。

业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。

2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。

3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。

第六条 差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

1、出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。

2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。

3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

4、出差人员返回后，应在七日内到财务部办理报销手续。

5、职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。

6、员工紧急情况出差需乘坐飞机时，应经上级领导审批同意方可。

7、出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧票；未乘硬卧者，可按购票价的差额的60%给予补贴。

8、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

9、员工（包括普通员工和领导）出差生活补助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此费用包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。

10、住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。

一般城市普通员工：单人150元/天，多人250元/2人/天；公司领导：单人250元/天，多人350元/2人/天；

特殊城市普通员工：单人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司领导：单人 250元/天，多人 400元/2人/天。

如果按此标准超出经领导确认批准后给予报销。

11、根据事由预先确定是否出差和出差所需天数。如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期，须经领导批准。非工作的天数没有生活费用，并且不报销相关费用。

12、如长期在外地连续出差达到10天以上者，生活补助不参照以上标准，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天执行，其他标准按以上执行。第七条 外出人员的临时性支出，要及时与总裁取得联系，并得到同意后，方可支出。

第八条 对于支出金额在2000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。第九条 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：

1、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；

2、无财务专用章的白条票据；

3、数量、单价、金额不明确的票据；

第十条 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。第十一条 费用审批签字流程如下：

1、部门员工发生费用，由本部门负责人、主管副总及副总裁分别签字认可后，经财务审核票据无误，送至总裁处签字确认后给予报销。

2、部门负责人发生费用，由主管副总及副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁确认给予报销。

3、主管副总级领导发生费用，由副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。

4、副总裁发生费用，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。

5、总裁发生费用，经财务审核票据无误后，交副总裁签字认可予以报销。第十二条 此制度发布之日起立即生效，计划财务部负责解释。

第四篇：财务报销制度

财务报销流程制度

第一，为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以公司为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二，本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、资产类相关支出及专项支出等,以下分别说明相关的借款及各项费用报销支出的财务报销制度和报销流程。

第三，本制度适用公司全体员工。

二 借支、各项费用报销管理规定及流程

第一条 借款、各项费用报销管理规定

(一)借款包括外地出差预支差旅费，因公招待费、礼品费以及其他的备用金性质的款项。出差人员凭审批后的借款单按批准额度办理借款，出差返回后尽快办理报销还款手续；其他临时借款，如业务招待费、备用金等，借款人员应及时报帐，原则上借支款项不允许跨月。

(二)借款销账规定：之前有借款的，报销时先冲销借款，多退少补，据实报销，并提供真实合理有效的发票，粘贴好后请主管领导审批后财务予以冲账报销，否则不予办理。(三)借款未还者原则上不得再次借款，超过一个月未还借款金额者经领导审批同意后转为个人借款从工资中扣回。

(四)报销人必须取得相应的合理、真实有效的票据(相关规定见发票管理制度)，当月取得当月报销，原则上不得超过三个月，特殊情况需经总经理审批同意方可报销，但发票不能跨年使用。

(五)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(六)借款、报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

(七)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，因此产生的加油费、停车费、路桥费等车辆使用费报销根据与公司签订的租赁协议规定，实行实报实销原则。(八）房屋租赁费、物业费、水电费（包括办公室饮用水）、办公费、低值易耗品等此类费用由公司行政部门专人负责，进行统一管理、报销。

（九）业务招待费、招聘培训费、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用根据实际发生情况，由经手人负责履行报销手续以及后续发生的事项。

第二条 报销流程

（一）借款、各项费用报销的一般流程:借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处领取借款/报销款

（二）行政部门根据各部门实际需求统一采买办公用品、低值易耗品等，填写购置单，经领导审批同意后，再进行采买，如需预支款项，填写借款单，按照借款的流程审批程序进行。

（三）发生需要将款项金额打入对方公司账户的业务时，需要先填写用款申请单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→送交出纳进行付款，付款之后由经手人负责将发票及收据交给财务部，如有后续事项要继续负责。

三 专项支出财务报销制度及流程

第三条 专项支出主要包括软件研制、开发及固定资产购置等大额专项费用。

第四条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司行政部门相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，若当中涉及到财务内容的，需要财务一同审核，合同中应注明付款方式、时间等）。3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前付款，应按规定办理用款审批手续，付款之后尽快办理报销手续。

四 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第五条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、加班工资、社会保险及其他各项福利等，此类资金支出按照公司人事部门的相关制度规定执行。

第六条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：（1）每月14日前由人力资源部将经公司总经理审批后的上个月工资表（含增加人员的身份证信息、薪金变动、宿舍租金扣款、个税、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）每月15日由财务部通过现金或银行代发形式支付工资；

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：由人力资源部将财务确认审核无误的付款申请交由公司总经理审批后交财务部进行支付，支付完成后，由人力资源部将社保及住房公积金缴纳完成的凭证交付财务部入账。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务部进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

五 报销时间的具体规定

第七条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

（一）公司财务部每周一到周六均可办理报销、借款事项。

（二）对公付款业务为周一到周五每天四点半之前。

（三）每月月底29日（2月份27日）以后为了便于财务部集中时间月末结账，停止本月的报销。借款及对公付款业务，特殊情况请领导审批。

第五篇：财务报销制度

财务报销制度

为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。

第一条 根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。

第二条 发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”及“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。

第三条 各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。

第四条 对于交通费的报销有以下几点规定：

1、为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。

2、对于以前月份的出租车票将不予报销。

3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，并填制“交通费用报销明细表”，特别是事由一定要写清楚。

4、每天晚上加班至20：30后可报销加班出租车费用，以打卡时间为准，节假日加班可报销往返交通费用（此条规定依据当日加班申请），每月底办公室将整月公司员工加班清单汇总成电子表格的形式发送至财务部出纳，出纳在核查交通费报销单据时将依据此清单。

5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。

6、日常办公需要外出时，在没有公务车可以提供的情况下，须经办公室相关人员签字证明，并于事前申请主管上级批准后，可以乘坐市内交通工具。第五条 通讯费用于次月5日前报销上月费用，发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。

第六条 正常工作日加班至晚7点半之后可享受免费晚餐，每人13元标准。加班时间以打卡时间为准。用餐在院内餐厅，餐费报销细则如下：

1、用餐人员需在餐厅提供的两联餐单上签字确认，两联都要签署其姓名（注：不能只签署部门名称）；

2、餐厅将两联餐单中粉色联交于用餐签字人，用餐签字人于次日将此单交于财务部（此单上必须注明用餐人员详细名单，财务部以此核算用餐标准）；

3、总裁办公室为总裁等领导订餐时，需在餐单上注明经手人；

4、凡超出用餐标准或不符合以上规定者，用餐费用自理。

第七条 内部普通员工费用支出，每个部门都有相关费用预算，在支出前需要经过本部门领导批准后方可支出，但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品（工具、办公用品）等由专设部门负责购买的支出。

第八条 发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行：

1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。

 办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。

 业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。

2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。

3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。

第九条 差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

1、出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。

2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。

3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

4、出差人员返京后，应在七日内到财务部办理报销手续。

5、职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补贴。

6、员工紧急情况出差需乘坐飞机时，应经上级领导审批同意方可。

7、出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧票；未乘硬卧者，可按购票价的差额的60%给予补贴。

8、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

9、员工（包括普通员工和领导）出差生活补助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此费用包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。

10、住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。

 一般城市普通员工：单人150元/天，多人250元/2人/天；公司领导：单人250元/天，多人350元/2人/天；

 特殊城市普通员工：单人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司领导：单人 250元/天，多人 400元/2人/天。

 如果按此标准超出经领导确认批准后给予报销。

11、根据事由预先确定是否出差和出差所需天数。如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期，须经领导批准。非工作的天数没有生活费用，并且不报销相关费用。

12、如长期在外地连续出差达到10天以上者，生活补助不参照以上标准，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天执行，其他标准按以上执行。第十条 外出人员的临时性支出，要及时与总裁取得联系，并得到同意后，方可支出。

第十一条 对于支出金额在2000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。第十二条 支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，必须以支票的形式支付。

第十三条 报销金额在1000元以上的，如本人没有要求支付现金的情况下，财务部将把此报销款项直接汇入该报销人帐户。

第十四条 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：

1、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；

2、无财务专用章的白条票据；

3、数量、单价、金额不明确的票据；

4、名称必须写全称，即：华源润通（北京）科技有限公司。第十五条 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。第十六条 费用审批签字流程如下：

1、部门员工发生费用，由本部门负责人、主管副总及常务副总裁分别签字认可后，经财务审核票据无误，送至总裁处签字确认后给予报销。

2、部门负责人发生费用，由主管副总及常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁确认给予报销。

3、主管副总级领导发生费用，由常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。

4、常务副总裁发生费用，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。

5、总裁发生费用，经财务审核票据无误后，交常务副总裁签字认可予以报销。第十七条 此制度发布之日起立即生效，计划财务部负责解释。